Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc SpZn.: KÚOK/2023/2013/KŘ-K/7104 Č.j.: KUOK 4264/2014
Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 8 Přílohy: 0
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Žulová za rok 2013, IČ 00303682 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne 1. 10. 2013 - 2. 10. 2013 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne 3. 4. 2014 - 4. 4. 2014. Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Městský úřad Žulová Přezkoumané období: 1. 1. 2013 - 31. 12. 2013 Přezkoumání hospodaření vykonali: -
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Edvín Bullawa kontrolor: Ing. Pavlína Vejrostová
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci města:
Zdeněk Lučan - starosta Lucie Dědochová - účetní
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření města Žulová za rok 2013
kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písm. a) zákona).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s § 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření města Žulová písemnosti:
za rok 2013
byly přezkoumány následující
-
Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u Poštovní spořitelny (hospodářská činnost) k 31. 12. 2013
-
Bankovní výpis: z účtu vedeného u Komerční banky (SF) k 31. 8. 2013
-
Bankovní výpis: z účtu vedeného u Komerční banky (rezerva na rekultivaci skládky) k 31. 8. 2013
-
Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u České národní banky (ZBÚ) k 30. 8. 2013
-
Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u České národní banky, Komerční banky, Poštovní spořitelny, SBERBANK (2x) (ZBÚ) k 31. 12. 2013
2
-
Bankovní výpis: z účtu vedeného u Poštovní spořitelny (hospodářská činnost) k 31. 8. 2013
-
Bankovní výpis: z běžného účtu vedeného u Komerční banky (sociální fond) k 31. 12. 2013
-
Darovací smlouva: uzavřená mezi spol. Prádelna a chemická čistírna SLUKO, spol. s r. o. Žulová (dárce) a městem Žulová (obdarovaný) dne 30. 5. 2013. Předmětem smlouvy je finanční dar na podporu pořádání Dne dětí v Žulové dne 1. 6. 2013
-
Darovací smlouva: uzavřená dne 12. 6. 2013 mezi městem Žulová a obcí Chocerady. Předmětem smlouvy je dar ve výši 30 000 Kč na likvidaci následků povodně v červnu 2013
-
Dohoda o provedení práce: uzavřená dne 21. 10. 2013 mezi městem Žulová a D. S. na distribuci hlasovacích lístků
-
Dohoda o provedení práce: uzavřená dne 2. 1. 2013 mezi městem Žulová a L. B. na provoz a údržbu Kulturního domu Tomíkovice
-
Dokumentace k veřejným zakázkám: veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Výměna vstupních dveří panelových domů č.p. 48, 53, 54, 89, 90 Na Rybníčku v Žulové"
-
Evidence majetku: evidenční karta DHM: Schodišťová plošina v budově OZS č.p. 34 v Žulové (inventární číslo 22/51/S)
-
Evidence majetku: evidenční karta DHM - Budova SKZ Žulová č.p. 24 (inventární číslo 22/6/A) k 31. 8. 2013
-
Hlavní kniha: účetnictví - přehled za SU/AU bez textu za období: 08/2013
-
Inventurní soupis majetku a závazků: k 31. 12. 2013; Směrnice o inventarizaci majetku a závazků (č.j. 4/2011); Prezenční listina z instruktáže členů ÚIK a DIK ze dne 11. 11. 2013; Plán inventarizace majetku a závazků ke dni 31. 12. 2013 ze dne 30. 9. 2013, Inventurní soupisy k 31. 12. 2013; Závěrečná zpráva o průběhu a výsledku inventarizace majetku a závazků za rok 2013 ze dne 27. 2. 2014
-
Kniha odeslaných faktur: č. 213001 - 213141 za období 01 - 12/2013
-
Návrh rozpočtu: na rok 2013 schválený zastupitelstvem města dne 25. 3. 2013. Zveřejněn na úřední desce od 7. 2. 2013 do 14. 3. 2013 a elektronické úřední desce od 28. 2. 2013
-
Odměňování členů zastupitelstva: za období 01 - 08/2013
-
Odměňování členů zastupitelstva: za období 09 - 12/2013
-
Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití: Kolektivní smlouva uzavřená na období od 1. 1. 2011 do 30. 6. 2015 ze dne 7. 4. 2011 včetně Přílohy č. 1 (Zásady používání sdruženého sociálního fondu obcí) a Dodatek č. 1 ke kolektivní smlouvě ze dne 5. 5. 2012
-
Pokladní doklady: města za období 01 a 04/2013
-
Pokladní doklady: města za období 11 - 12/2013
-
Pokladní kniha (deník): města za období 01 a 04/2013
-
Pokladní kniha (deník): města za období 11 - 12/2013
-
Pravidla rozpočtového provizoria: na rok 2014 ve výši 1/12 rozpočtu roku 2013 měsíčně do schválení rozpočtu na rok 2014 schválená zastupitelstvem města dne 18. 12. 2013
3
-
Pravidla rozpočtového provizoria: na období do schválení rozpočtu na rok 2013 schválená zastupitelstvem města dne 10. 12. 2012
-
Příloha: sestavená k 31. 8. 2013
-
Příloha: sestavená k 31. 12. 2013
-
Rozpočtová opatření: č. 1 a 2
-
Rozpočtová opatření: č. 3 a 4
-
Rozpočtový výhled: na roky 2015 - 2019 schválený zastupitelstvem města dne 18. 12. 2014
-
Rozpočtový výhled: města na roky 2011 - 2015
-
Rozvaha: sestavená k 31. 8. 2013
-
Rozvaha: sestavená k 31. 12. 2013
-
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: smlouva o poskytnutí příspěvku v rámci POV Olomouckého kraje uzavřená dne 6. 6. 2013 mezi Olomouckým krajem a městem Žulová ve výši 300 000 Kč (max. 50 %) na výměnu oken a vstupních dveří ZŠ Žulová, rozpočtové opatření Olomouckého kraje na poskytnutí účelové neinvestiční dotace ze dne 17. 6. 2013 (ÚZ 00 017) + vyúčtování
-
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne 10. 1. 2013 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 53 000 Kč (ÚZ 98 008) na úhradu výdajů souvisejících s konáním volby prezidenta ČR + vyúčtování
-
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu, uzavřená dne 20. 5. 2013 mezi Úřadem práce České republiky a městem Žulová za podmínky vytvoření 2 pracovních míst na dobu od 1. 6. 2013 do 30. 11. 2013
-
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: smlouva o poskytnutí neinvestičního příspěvku uzavřená dne 16. 4. 2013 mezi Olomouckým krajem a městem Žulová ve výši 170 000 Kč (max. 50 %) na částečnou úhradu výdajů na zajištění akceschopnosti JSDH, zejména na rekonstrukci cisternové automobilové stříkačky, rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne 30. 4. 2013 na účelovou neinvestiční dotaci (ÚZ 00 008) + vyúčtování
-
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne 17. 10. 2013 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 21 000 Kč (ÚZ 14 004) na akceschopnost JPO II + vyúčtování
-
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne 17. 10. 2013 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 53 000 Kč (ÚZ 98 071) na úhradu výdajů v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR + vyúčtování
-
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne 3. 6. 2013 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 153 600 Kč (ÚZ 14 004) na výdaje JSDH, v tom na výdaje na odbornou přípravu ve výši 3 600 Kč, na akceschopnost JPO II 100 000 Kč a na mzdové výdaje JPO II a III 50 000 Kč + vyúčtování
-
Smlouvy nájemní: nájemní smlouva na pronájem nebytových prostor uzavřená mezi městem Žulová (pronajímatel) a MUDr. M. K. s.r.o. dne 30. 4. 2013
4
-
Smlouvy nájemní: smlouva o nájmu pozemku (parcela č. st. 24 - zastavěná plocha a nádvoří - 275 m2 v k. ú. Tomíkovice) uzavřená mezi městem Žulová (pronajímatel) a D. M. dne 10. 9. 2013
-
Smlouvy nájemní: smlouva o nájmu pozemků (parcela č. 128, zahrada, část 600 m2 a parcela č. 1941, zahrada, 377m2, vše v k. ú. Tomíkovice) uzavřená mezi městem Žulová (pronajímatel) a M. J. dne 5. 4. 2013
-
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva s předkupním právem a dohoda o zřízení věcného břemene na pozemek (p.č. 715/4 ostatní plocha o výměře 260 m2 v k. ú. Žulová) uzavřená mezi městem Žulová (prodávající) a U. M. dne 19. 7. 2013
-
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva s předkupním právem na pozemek uzavřená mezi městem Žulová (prodávající) a manželi S. M. a S. S. dne 31. 7. 2013
-
Smlouvy o půjčce: Smlouva o půjčce č. 77/2013 uzavřená mezi městem Žulová spolu se ZV MO OS Obvod Žulová (věřitel) a K. P. (dlužník) dne 17. 4. 2013 na poskytnutí návratné bezúročné půjčky ze sociálního fondu ve výši 15 000 Kč
-
Smlouvy o věcných břemenech: smlouva o zřízení věcného břemene uzavřená dne 10. 12. 2013 mezi městem Žulová (strana povinná z věcného břemene) a ČEZ Distribuce, a. s. se sídlem Děčín zastoupená společností ELMONT LIPOVÁ, s.r.o., se sídlem Jeseník k pozemkům dotčeným přípojkou NNk
-
Smlouvy ostatní: dodatek č. 3 k dohodě o přičlenění honebního pozemku ze dne 28. 11. 2003 uzavřený mezi městem Žulová (vlastník honebního pozemku) a Honebním společenstvem Skorošice dne 11. 6. 2013
-
Účetní doklad: sestava: Ostrý účetní odpis za období 12/2013 - Dlouhodobý hmotný majetek
-
Účetní doklad: č. 880086 ze dne 31. 8. 2013 - měsíční odpisy DNM a DHM za měsíc 08/2013
-
Účetní doklady: k bankovním výpisům SBERBANK (ZBÚ) za období 04 - 05/2013
-
Účetní doklady: k bankovním výpisům SBERBANK (ZBÚ) za období 12/2013
-
Účetní doklady: k bankovním výpisům Komerční banky (sociální fond) za období 11 - 12/2013
-
Účetní doklady: k bankovním výpisům České národní banky (ZBÚ) za období 02 - 08/2013
-
Účetní doklady: k bankovním výpisům České národní banky (ZBÚ) za období 11 - 12/2013
-
Účetní závěrky: za rok 2012 schválené radou města dne 3. 4. 2013 příspěvkových organizací Základní školy Žulová a Mateřské školy Žulová
-
Účetnictví ostatní: sestava: Ostrý účetní odpis za období 12/2013 - Dlouhodobý nehmotný majetek
-
Vnitřní předpis a směrnice: směrnice č. 4 pro poskytování cestovních náhrad schválená zastupitelstvem města dne 18. 12. 2013
-
Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice o účtování a evidenci majetku schválená radou města 22. 7. 2013
-
Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad v roce 2013 schválená zastupitelstvem města dne 10. 12. 2012 a 24. 6. 2013
-
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 31. 8. 2013
5
-
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 31. 12. 2013
-
Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 31. 12. 2013
-
Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 31. 8. 2013
-
Výsledky kontrol zřízených organizací: zápis o kontrole Mateřské školy Žulová ze dne 19. 6. 2013, zápis o kontrole Základní školy Žulová ze dne 29. 5. 2013
-
Zápisy: zjednání finančního výboru ze dne 19. 3. 2013, 20. 6. 2013 a 18. 9. 2013, z jednání kontrolního výboru ze dne 20. 3. 2013 a 17. 6. 2013
-
Zápisy: z jednání finančního výboru ze dne 10. 12. 2013, z jednání kontrolního výboru ze dne 16. 12. 2013
-
Zápisy z jednání rady včetně usnesení: ze dne 16. 1. 2013 - 16. 9. 2013 (18 zasedání)
-
Zápisy z jednání rady včetně usnesení: ze dne 7. 10. 2013 - 31. 12. 2013 (7 zápisů)
-
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 11. 2. 2013 - 23. 9. 2013 (4 zápisy)
-
Zápis z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 18. 12. 2013
-
Závěrečný účet: za rok 2012 schválený zastupitelstvem města dne 24. 6. 2013. Zveřejněn na úřední desce od 24. 5. 2013 do 12. 6. 2013 a elektronické úřední desce od 22. 5. 2013
-
Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán: odpisový plán Základní školy Žulová na rok 2013 schválený radou města dne 6. 5. 2013
V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci města, město Žulová: neuzavřelo smlouvu o sdružení a neuskutečnilo finanční operace týkající se družených prostředků, neuzavřelo směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařilo s majetkem státu, neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřelo smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavilo movitý a nemovitý majetek, nekoupilo ani neprodalo cenné papíry, obligace, neuskutečnilo majetkové vklady, uskutečnilo pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).
-
B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Žulová za rok 2013
kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření města Žulová za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
6
b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření města Žulová bylo zjištěno: 1.
Kontrolou darovacích smluv bylo zjištěno, že finanční dar ve výši 30 000 Kč schválila na svém zasedání dne 10. 6. 2013 pouze rada města Porušeno ustanovení § 85 písm b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, kde se stanoví, že zastupitelstvu obce je dále vyhrazeno rozhodování o poskytování věcných darů v hodnotě nad 20 000 Kč a peněžitých darů ve výši nad 20 000 Kč fyzické nebo právnické osobě v jednom kalendářním roce Přijatá opatření: zastupitelstvo města schválilo dne 18. 12. 2013 finanční dar obci Chocerady ve výši 30 000 Kč - nedostatek byl napraven
D. Upozornění na případná rizika (§ 10 odst. 4 písm. a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme.
E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31. 12. 2013 (§ 10 odst. 4 písm. b) zákona) a)
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
b)
podíl závazků na rozpočtu územního celku
12,65 %
c)
podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
21,74 %
2,90 %
Žulová, 4. 4. 2014 Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Edvín Bullawa …………………………………… kontrolor pověřený řízením přezkoumání přezkoumání
….…………………………………… podpis kontrolora pověřeného řízením
Ing. Pavlína Vejrostová ……………………………………. kontrolor
……………………………………….. podpis kontrolora
Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona, k podání písemného stanoviska
7
kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písm. l) zákona. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta města Žulová prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2013 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle § 6 odst. 3 písm. l) zákona. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Žulová obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta města dne 4. 4. 2014
Zdeněk Lučan
……………………………………
………………………………………….. podpis
Rozdělovník: 1 stejnopis pro město Žulová 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly
8
