Krajski urad Usteck6ho kraje Velk5 Hradebni 3118148,400 02 Usti nad Labem odbor kontroly
JID:
1223l2015lKUUK
Jednacicislo.: 294lKONl2014
Stejnopis 6.
1
ZPRAVA o vfsledku piezkoum6ni hospodaieni obec Ghraberce, lG: 00556319 za rok2014
Zprava o vfsledku piezkoumdni hospodaieni byla vypracovdn a na zfuklad6 Z6pisu z dil6iho
piezkoum6ni hospodaieni hospodaien[.
a na
z6klad6 vlisledku kone6n6ho piezkoum6ni
Piezkoumini se uskutednilo ve dnech:
-
7.11.2014 17.4.2015
na zdklad6 g 42 zilkona 6. 12812000 Sb., o obcich.
Piezkoum6ni prob6hlo v obci Chraberce se sidlem Ghraberce 11,440 01 Louny. PiezkoumAni vykonaly:
-
Blanka Va5atov6 - kontrolor pov6ienf iizenim piezkoum6ni Bc. Alena VodrdZkovi - kontrolor
Z6stupci fzemnlho samospr6vn6ho celku: - Jana Slanaiov6 - starostka
-
EliSka RusovS
- 06etni od 3.11.2014
/ V / eufuu-r ; lo '+' ia,r i ,f r t r-/,lTo : ./4" 5''/o/f
Piedm6t piezkoum6n i hospodaieni: Piedmdtem piezkoumSnI jsou ridaje o rodnim hospodaieni 0zemniho celku; tvoiicf sou66st zdv6redneho 0dtu podle $ 17 odst. 2a3zilkona6,.25OI2O0O Sb., o rozpodtovlch pravidlech fzemnich rozpodt0, ve zn6ni pozddj5ich piedpisfr, a to vsouladu se z6konem t,.42O:2OO4 Sb., S2odst. 1pism.:
a) b) c) d)
e)
0
pln6ni piijm0 a vfdajr] rozpoctu vcetn6 pen62nich operaci, tlkajicfch se rozpodtovfch prostiedkfr, finandni operace, tfkajici se tvorby a pouZiti pen62nfch fond&, ndklady a vynosy podnikatelsk6 dinnosti 0zemnlho celku, pen62nl operace, tfkajicf se sdruZenfch prostiedk0 vynaklSdanyich na zdkladd smlouvy mezi dv6ma a vice 0zemnimi celky, anebo na zakladl smlouvy s jinfmi pr6vnickfmi nebo fyzickfmi osobami, financni operace, tfkajici se cizlch zdrojfr ve smyslu pr6vnfch piedpis0 o 0detnictvi, hospodaienla nakl6ddnf s prostiedky poskytnutfmiz Ndrodniho fondu a s daliimi prostiedky ze zahranili poskytn utf m i na zakladl mezi n6rodn ich sm uv, vy0dtovSni a vypoi6d6nifinandnlch vztahfr ke stdtnimu rozpodtu, k rozpodt0m krajfr, k rozpodt0m obci, k jinfm rozpodt0m, ke stdtnim fond0m a k dalsim osob6m. I
s)
Piedm6tem piezkoumSni d6te je dle g 2 odst. 2) zakona
6,. 42ol2oo4 Sb.:
a) nakldd6nla hospodaienis majetkem ve vrastnictvi 0zemniho celku, b) naklSddni a hospodaienls majetkem stdtu, s nimZ hospodaii fzemni celek, c) zadAvAni a uskutediovdniveiejnyfch zak6zek, s vljimkou ukonrlr a postupg d) e)
f)
g) h)
piezkoumanfch org6nem dohledu podle zfukonad,. 13712006, o veiejnychzakilzkAch, ve zn6nl pozd6j5ich piedpis0, stav pohled6vek a zdvazkt a nakldd6ni s nimi, rudeni zazAvazky fyzicklch a pr6vnickfch osob, zastavovdni movitfch a nemovitlch vdci ve prosp6ch tietich osob, ziizovAni v6cnyich biemen k majetku fzemniho celku, fdetnictvf veden6 fzemnim celkem.
Hlediska piezkoumini hospodaieni: Piedmdt piezkoum6nl podle ustanoveni $ 2 z6kona 6,. 42O|2OO4 Sb. se ov6iuje z hlediska: a) dodrZovdni povinnosti stanovenfch zvld5tnimi prdvnimi piedpisy, zejmena piedpisy o finandnim hospodaieni Uzemnich celk0, o hospodaieni s jejich maletkem, o 06etnictvi a o odm6hov6ni, b) souladu hospodaieni s finan6nimi prostiedky ve srovndnI s rozpodtem, c) dodrZeni Udelu poskytnut6 dotace nebo ndvratn6 financni vyipomoci a podmfnek jejich
d)
pou2it[, vecn6 a formSlni sprdvnosti doklad0 o piezkoum5van}ich operacich.
Strana 2 (Celkem 6)
A. Piezkouman6 pisemnosti
l.
Vfb6rovfm zp0sobem byly provdioviny nasredujici pisemnosti:
Druh pisemnosti
Popis pisemnosti
N6vrh rozpo6tu
ndvrh rozpodtu na rok 2014 byl zveiejn6n v souladu se zndnim zakona 25012000 Sb., projednSn schvSlen ZO dne 25.11.2013 jako vylovnanf rozpodet v objemu piiim0 a vVdai0 1 914 500,- Kd Rozpodtov5 opatieni rozpoctove opatieni d. 1 schvdlen6 zo dne 12.s.2014, navfseni piijm& a vyidaj& o 54 400,- Kc oproti schv6len6mu rozpo6tu rozpodtov6 opatienf 6. 2 schv6len6 ZO dne 1 1 .8.2014 rozpodtov6 opatieni 6. 3 schv6len6 ZO dne 24.11.2014 rozpodtov6 opatieni d.4 schv6len6ZO dne 17.12.2014 rozpoctov6 opatieni 6. 5 schvdlen6 starostkou obce - pov6iena Zo dne 17.12.2014 provedenim rozpodtov6ho opatieni k 31 .12.2014, kter6 bylo n6sledn6 schv6leno v ZO dne 20.1.2015 navf5enI piilm0, vfdaj0 a zapojenifinancov6ni Rozpodtovf vlihled zpracov6n do roku 2016 a nov6 zpracovanyi rozpodtovf vfhled na roky 2016 - 2018, kterli byl schv6len ZO dne 17. 12.2014 Schvdlenri rozoodet piizen do vfkazu FIN 2 - 12 M v tiiddni dle rozpodtov6 sktadbv Z6v6rednf 0det ndvrh zdv6redn6ho ridtu za rok 2013 byl zveiejn6n v souladu se zn6nim zAkona 6'.25012000 sb., projedndn a schvdlen vdetn6 zpravy o vifsledku piezkoumdni hospodafeni zo dne 12.s.2014 s vfhradou. Ke zjist6nfm chybdm piiialo ZO n6pravn6 opatienl. Bankovnl vyipis k30.6.2014 a k 31 .12.2014 odsouhlaseni bankovnich vyipis0-a sU zat ZBU USC Dohoda o hmotn6 sepsdna s U6etni dne 12.2.2004 odpov6dnosti Faktura piijate faktury za kv6ten, derven, listopad a prosinec 2014, vydan6 faktury za l. a ll. pololeti 2014 Hlavni kniha k 30.6.2014 a k 31 .12.201 4 Inventurni soupis k 31.12.2014 - pl6n inventur vdetn6 proskoleni a podpisovfch vzorrlr majetku a zfvazkt inventarizadni komise ze dne 24.11.2014, inventarizalni zpr|va ze dne 3.2.2015 Kniha do5l'ich faktur k 30.6.2014 a k 31 .12.2014 Kniha odeslanlch k 30.6.2014 a k 31 .12.2014 faktur Odm6flov5n[6len0 ov6ieni stanoveni vfse vypl6ceni funkdnich odm6n vsech zastupitelstva neuvoln6nfch zastupitel0 k 30.6.2014 a k 31 .12.20i4 dle mzdovVch listr] Pokladnldoklad za kv6ten, 6erven, listopad a prosinec 2014 Pokladni kniha k 30.6.2014 a k 31.12.2014 ovdieni ndvaznosti zfrstatku poktadni knihy (denik) na sU 261 - Pokladna a na polozku 5182 - poskytovan6 zdlohy vlastni pokladn6, pokladnl limit stanoven ve vVSi 80 000,- Kc Piiloha rozvahv k 30.6.2014 a k 31 j22014 Rozvaha k 30.6.2014 a k 31 .12.2014 Udetnidoklad za kv6ten, derven, listopad a prosinec 2014 UdtovV rozvrh pro rok2014 Vykaz pro hodnoceni k 30.6.2014 a k 31 .12.2014 pln6ni rozpoctu
a
d.
a
Strana 3 (Celkem 6)
Vvkaz zisku a ztr{tv Smlouvy a dal5i materiSly k piijafim [6eloviim dotacim
Smlouvy ndjemni
k 30.6.2014 a k 31 .12.2014 piijem a derpdni fdelov5Tch prostiedkr} z hlediska oznadeni 06elovfm znakem v 0detnictvi: UZ 13234 - aktivni politika zam6stnanosti z ESF UZ 98348 - volby do Evropsk6ho parlamentu UZ 98187 - volby do ZO a SenStu Parlamentu CR UZ 14004 - na vfdaje JSDH ndjemni smlouva ze dne 14.5.2014 na pron6jem p.p.d. 42 v k.ui. chraberce o vfm6ie 32 m2 na dobu neurditou, rodni n6jemn6 ve vfsi 100,- Kd ndjemni smlouva ze dne 25.8.2014 na prondjem p p.d. 12ll o vfm6ie 14 m2 v k.0. chraberce na dobu neurditou, rodni n6iemn6 ve v'isi 1.- K6 k 30.6.2014 ani k 31 .12.2014 nebyla realizov6na Z6dn6 smtouva o pievodu majetku
Smlouvy o pievodu majetku (koup6, prodej, sm6na, pievod) Zveiejn6n6 zAmdry o zveiejn6ni pron6jmu p.p.t,.42 v k.0. chraberce o vfm6fe 32 m2 od 10.4. nakl6d6ni s do 25.4.2014 a p.p.d. 1211 o vSim6ie 14 m2 v k.0. Chraberce od7.7. do maietkem 4.8 2014 Dokumentace k30.6.2014 ani k 31 .12.2014 nebyta uskutedn6na2adn6 veiejn6 zakazka k veiejnyim
zaklzkAm Informace o piijatfch opatienich (25k. 420t2004 sb., 32012001 Sb., apod.) Vnitini piedpis a sm6rnice Z{pisy z jedndni zastupitelstva vdetn6 usneseni Finandni a kontrolni vVbor
Udetni zAv5rka za rok 2013
ll. Z6stupce o o o . o o o o o
zasldna KUUK dne 22.5.2014
pro rok2014
ze dne 25.11.2013, 10.2., 12.5., 11.8., 3.11., 24.11., 17.12.2014 26.1.2015 zdpis finandnfho vyiboru ze dne 30.6. a 31.12.2014 z6pis kontrolnfho vfboru ze dne 30.6. a 31.12.2014 byla schvSlenaZO dne 12.5.2014
USC Chraberce prohla5uj e, Ze:
obec nemS zastavenf majetek, obec mAziizena v6cn6 biemena, obec neuskute6nila 26dn6 akce, podl6hajici zaddvacimu iizeni dle zSkona e. 13712006 Sb., o veiejnfch zaklzkAch, obec nesdruZuje prostiedky, obec neprovozuje hospod6iskou cinnost, obec neni zfizovatelem pifsp6vkov6 organizace, obec neni ziizovatelem organizadni sloZky, obec nem6 majetkovou ucast na podnikdnijinfch osob, obec nehospodails majetkem st6tu.
Strana 4 (Celkem 6)
a
B. Zjistdni z konedn6ho dilciho piezkoumini Pii piezkoumdni hospodaieni USC Chraberce nebyly zjiSt6ny chyby a nedostatky.
C. Pln6ni opatieni k odstran6ni nedostatk0 a)zii5t6nVch v minulVch letech
- byly zji5t6ny b) zii5t6nVch
chyby a nedostatky, kter6 byly odstran6ny,
pii dildim piezkoumini za rok201.4
nebyly zji5t6ny chyby a nedostatky.
D. ZAvdr
l.
Pfi piezkoumini hospodaieni USG Ghraberce za rok 2014 nebyly zii5t6ny chyby a nedostatky (S 10 odst. 3 pism. a) z6kona E.42OI2OO4 Sb.)
ll.
Pii piezkoumdni hospodaieni Usc chraberce za rok 2014 nebyla zjiSt6na rizika dle g 10 odst. 4 pism. a) z6kona E.42ol2oo4 sb.
lll. Pii piezkoum5ni hospodaieni
USC chraberce
zarok2014
byfy zji5tdny dle $ 10 odst. 4 pism. b) z6kona e.42O|2OO4 Sb. n6sledujici podity:
a) podil pohled6vek na rozpodtu fzemnlho celku
0,00 %
b) podll z1vazkit na rozpodtu 0zemnlho celku
3,07
c) podilzastaven6ho majetku na celkov6m majetku Uzemniho celku
0,00 %
Chraberce dne
17
.4.2015
Strana 5 (Celkem 6)
o/o
Podpisy kontrolor0: Blanka Va5atovd kontrolor pov6ienf (izenim piezkoumdni
Bc. Alena VodrdZkovd ,,1
kontrolor
S obsahem zprAvy o vfsledku piezkoumdni hospodaieni USC Chraberce o po6tu 6 stran byla sezndmena a jeho stejnopis dislo 1
obdrZela
:
Dne: 17.4.2015 Jana Slanaiovd starostka
Rozddlovnik Steinopis
:
Podet v'fitisk0
1
1
2
1
Pied6no Obec Chraberce
Pievzal Jana Slanaiovd
KU UK
odddleni PHO
Blanka Va5atov6
Pozn6mka: Tato zprdva o vfsledku piezkoum6nije soudasn6 i ndvrhem zprAvy o vfsledku piezkoumdni hospodaienf a obsahuje i vfsledky konedneho dilclho piezkoumdni. Konednfm zn6nim zprdvy se st6v5 okamZikem marn6ho uplynuti lh0ty stanoven6 v g 6 odst. 1 pism. d) zdkona e. 42012004 Sb., k moZnosti pod6nl pisemn6ho stanoviska kontrolorovi povSienemu iizenim piezkoum6nI na adresu Krajsk6ho uiadu Usteck6ho kraje. Uzemni celek je ve smyslu ustanoveni $ 13 odst. 1 pism. b) zAkona e.42O]2OO4 Sb., povinen piijmout opatieni k n6prav6 chyb a nedostatk0 uvedeniich v t6to zprAv| o vysledku piezkoum6ni hospodaieni a po-dat o tom pisemnou infbrmaci piisiu5n6mu piezkoum5vajicimu orgdnu (Krajsk! 0iad Usteck6ho kraje, odbor kontroly, Velkd Hradebni 3118148,400 02 Usti nad Labem), a to nejpozd6ji do iS Onri po proledn6ni t6to zprilvy spolu se z6v6rednlim fdtem v org6nech rizemniho celku. Uzemni celek je d6le ve smyslu ustanoveni $ 13 odst. 2zilkona 6,.42012004 Sb., povinen vinformaclch podle ustanovenl $ 13 odst. 1 pism. b) tehoZ zlkona uv6st lhritu, ve kter6 pod6 piislu5n6mu piezkoumdvajicimu orgdnu pisemnou zprAvu o pln6ni piijatfch opatieni a v t6to lhftt6 piislu5n6mu piezkoum6vajicimu orgdnu uvedenou zprAvu zaslai. Nespfndni t6chto povinnosti je dle $ 14 odst. 1) spr6vnim deliktem,zakter! se uloZi fzemnimu celku dle ustanoveni $ 14 odst. 2l zAkona E. 42O|2OO4 Sb. pokuta do vli5e 50 000 Kd.
Strana 6 (Celkem 6)
