1111 151
4
3 7
3
O
3
6
O
O
1 1 3
O 2
Statisztikai számjel
Cégj egyzék száma
a vállalkozás megnevezése
SZIGET-VÍZ Korlátolt Felelősségű Társaság
a vállalkozás címe, telefonszárria
7900 Szigetvár, Gyár u. 1. 73/ 514-015
ÉVES BESZÁMOLÓ 2011. üzleti évről
( I
Keltezés: Szigetvár, 2012. március 19.
kOZ\ vezetője SZIGET-víz
KFT.
7900 S~iH\'á~, Gyár u. 1.
Statisztikai
11543730 3600 11302
számjel:
Cégjegyzék
száma:
Statisztikai
számjel:
Cégjegyzék
száma:
115437303600 02-09-064787
02-09-064787 Az llzleti
Az üzleti év mérlegfordul6napja:
2011. december
Sor-
A tétel megnevezése
szám a A. Befektetett
1.
adatokE Ft-ban
Alapítás-átszervezés
04.
Kisérleti fejlesztés aktiváit értéke
05.
Vagyoniértékűjoaok
06.
Szellemi termékek
e
878325
843083 O
206
206
09.
Immateriális javak értékhelyesbítése
Ingatlanok és a kapcsolódó vacvoní értékü jogok
oének, iárművek
13.
Eavéb berendezések
14.
Tenyészállatok
15.
Beruházások.
16.
Beruházásokra
17.
Tárgyi eszközök értékhelvesbitése
30.
Növendék-
31.
Késztermékek
32.
Áruk
33.
Készletekre
felszerelések.
iárművek
842877
815070
781 244
46425
51738
25339
21126
18480
10119
6859
190856
166938
183332
162979
adott elölegek
Követelések
9902
9895
PÉNZÜGYI
38.
(35.-39. sorok)
áruszállitásból
és szolgáHatásb61
40.
6928
20.
Tart6san adott kölcsön kaocsolt vállalkozásban
ÉRTÉKPAP[ROK
7524
42.
Eavéb részesedés
43.
Saiát részvények
megtestesltö
értéknacírok
(46.-47. sorok)
IV. PÉNZESZKÖZÖK
46.
Pénztár
47.
Bankbetétek
SO.
Költséaek
51.
Halasztott ráforditások
Tart6s hitelviszonvt
meotestesltö
65898
675
Bevételek aktiv időbeli elhatárolása
24.
63246
csekkek
48.
Eavéb tart6san adott kölcsön
O
saját üzletrészek
Forgatási célú hitelviszonyt
49.
23.
3959
O
kapcsolt vállalkozásban
Egyébtart6srészesedés
6928
lévő
(41.-44. sorokt
Tart6san adott kölcsön egyéb részesedési álló vállalkozásban
szemben
viszonyban
szemben
Részesedés
O
kaocsolt vállalkozásban
egyéb részesedési
41.
45.
Tart6s részesedés
kapcsolt vállalkozással
Követelések
Eavéb követelések Ill.
44.
ESZKÖZÖK
Követelések
Váltókövetelések
39.
adott előleaek
19.
viszonyban
31245
hiz6- és eavéb állatok
vállalkozással
felújitások
lll. BEFEKTETETT
e
258175
termelés és félkész termékek
II. KÖVETELÉSEK
37.
871397
(19.-25. sorokl
25.
Befeiezetlen
36.
(11.-17. sorok)
ESZKÖZÖK
Műszaki berendezések.
22.
29.
d
285347
(vevők)
12.
21.
Anvaaok
C. Aktiv Időbeli elhatárolások ráforditások
(49.-51. sorok)
1561
62571
64337
6226
97746
6083
96859
143
aktiv időbeli elhatárolása
887
értékeaolr
Befektetett pénzOav;eszközök érlékhelvesbltése
\
152.
ESZKÖZÖK
ÖSSZESEN
(1.+26.+48. sor)
I
I
1169 891\1 .
Szigetvár, Szigetvár,
2012. március
Tárgyév
m6dositásal
C
(27.+34.+40.+45. sor) (28.-33. sorok)
28.
35.
Immateriális javakra adott előlegek
18.
1. KÉSZLETEK
34.
Üzieti vagy cégérték
11.
27.
O
08.
II. TÁRGYI
Tárgyév
módositásal
aktivátt értéke
07.
10.
B. Forg6eszközök
d
(3.-9. sorok)
03.
26.
Előző év(ek)
Előzőév
b
a
adalok E Ftban Előző év(ek)
Előző év C
JAVAK
A tétel megnevezése
szám
(2.+10.+18. sorl
eszközök
IMMATERIÁLIS
31.
MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktivák) sor.
b
01.
2011. december
év mérlegfordul6napja:
31.
MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktivák)
02.
11302
19.
~jfu11,J1 P
1fj3lkozás
v
'{~T•
!::,,~r::)T-VI 1iJOO Szigelvál, ~.1'
2012. március
19.
~q
11990041 r\4
fJ(t
~
...........~. ..'6~á~"~'~töj~""'" ~TMVIZKFT. 7';)00Sz!getvár\jyár u. 1.
Statisztikai
számjel: 11543730360011302
Statisztikai számjel: 11543730 3600 11302 Cégjegyzék száma: 02-09-064767
Cégjegyzék száma: 02-09-064767 Az Uzleti év mérlegfordul6napja: Az Uzleti év mérlegfordul6napja:
2011. december
31.
adatokEFt-ban Sorszám
A tétel megnevezése b
a adatokE Ft-ban A tétel megnevezése
Előzőév
b
c
Előző év(ek) m6dosltásal d
71
Tárgyév e
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok)
72
Hosszú leláratra kapott kölcsönök
73
Átváltoztatható kötvénvek Tartozások kötvénvkibocsátásból
53 D. Saláltóke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor)
256275
296651
74
54 1. JEGYZETI
176250
176450
75
Beruházási és feilesztési hítelek
76
Eoyéb hosszú leiáratú hitelek
n
Tartós kötelezettségek kapcsolt
54. sorból:
55
visszavásárolt
56
TÖKE
tulaldoni
II. JEGYZETI, FIZETETI
részesedés névértéken
OE MÉG BE NEM TÖKE (-)
78
57 Ill. TÖKETARTALÉK 58 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 59 V. LEKÖTÖTI
82025
79
2463
62 E. Céltartalékok (63.-65. sorok)
Eqvéb hosszú lejáratú kötelezettséaek
38176
O
O
81
Rövid leiáratú kölcsönök
82
81. sorból: az átváltoztathat6 kötvénvek
Céltartalék a várható kötelezettséaekre
83
Rövid leiáratú hitelek
64
Céltartalék a iövőbeni köttséaekre
84
Vevöktöl kapott elöleoek
65
Eavéb céttartalék 1.
85 860526
HÁTRASOROLT KÖTELEZETISÉGEK
69 70
O
86 87
608869
605532
Kötelezettségek áruszállltásból és szolgál-
1032
231
250625
231 218
180567
176247
Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségekkapcsolt vállalkozással szemben
Hátrasorolt kötelezettségekkapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
88
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
89
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodó-
Egyéb rövid leiáratú kötelezettségek
90 G. Passziv időbeli elhatárolások (91.-93. sorok)
val szemben
91
,\
~ , ~J,~IG ~T .\j; ~ Sz gp.t\'ár, 7
92
n
'bq
Szigetvár,
605763
tatásból (szállltók)
836981
O
(68.-70. serek) 68
e
609901
vállalkozással szemben
63
67
c
Tárgyév
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési
Ill. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETISÉGEK 80 (81. és 83.-89. sorok)
60 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
66 F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor)
Előzőév
Előző év(ek) módosltásal d
viszonyban lévö vállalkozással szemben 79562
TARTALÉK
61 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
31.
MÉRLEG "A" változat Források (passzlvák)
MÉRLEG "A" változat Források (passzlvák)
Sorszám a
2011. december
2012. március 19.
\Já~(i~................. lA válla
kozá
ezetöje
54971 65372
43222
35543
7875
29829
elhatárolása
KFT. áru.1,
Bevételek oassziv időbeli elhatárolása Költségek, ráfordltások passziv időbeli
70058 51097
93
Halasztott bevételek
94 FORRÁSOK ÖSSZESEN 1(53.+62.+66.+90.sor) Szigetvár,
2012. március 19.
1 169 89~1
I
O
1f99 0041
'~I ......·~jtS~~ ..·"';'Fi
I
~
sZ\getvá$ár
u.
1.
Statisztikai Cégjegyzék
számjel:
115437303600
száma:
11302
Statisztikai
számjel:
Cégjegyzék
száma:
115437303600
11302
02~9~64787
02~9~64787 Az üzleti
Az üzleti
év mérlegfordulónapja:
2011.
december
év mérlegfordulónapja:
31.
Sor-
eljárással)
a
A tétel megnevezése
szám a 01. 02.
1.
Belföldi értékesités Exoortértékesltés Értékesltés
Előző év(ek)
Előzőév
b
d
e
1047302
03.
Értékesltés
04.
Eladott áruk beszerzési értéke
05.
Eladott (közvetItett) Értékesltés
közvetlen
Ill.
Értékesltés
bruttó eredménye
06.
Értékesitési
07.
laazaatási költséaek
08.
Eqyéb általános költséqek
értékesftésének
1047302
önköltséqe
Értékesltés
közvetett
kanott
Befektetett pénzOgyi eszközök kamatai,
(I...JI.)
11. sorból: kapcsoft vállalkozástói
768548
26065
22369
26879
35821
842241
826738
205061
350450
V.
Egyéb bevételek
költséqek
költségei
1 002
12.
kanott
Egyébkapott(jar0)kamatokés kamatjellegObevételek 12. sorból: kapcsott vállalkozástói
(06.-t{)7.+08.)
13.
PénzOgyi műveletek eqyéb bevételei
1003
1 119
PénzOQvi múveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.)
1685
2535
14.
Befeklelet! pénzOgyieszközök árfolvamveszteséae
15.
Fizetendő kamatok és karnatiellenü
30023
31309
A.
ÜZEMI
(ÜZLETI)
EREDMÉNYE
16.
Részesedések,értékpap!rokbankbetétekértékvesztése
200870
265612
17.
PénzOgyi műveletek egyéb ráfordftásai
89389
85700
Vili.
3044
TEVÉKENYSÉG
7115 49731
4651
3653
71~0
120807
•
(+I-III.-IV.+V.-VI.)
'\
I
I
}~ Szigetvár,
2012.
március
19.
adott ráfordltások
15. sorból: kapcsott vállalkozásnak
56460
I
n'\.
0.0··.·.·
( /"1-
!
\
: A vál alkozás
~IGET-uL.
I .
B.
llf-;""-~
adott
Pénzügyi múveletek ráforditásal (16.+19.+/-20.+21.) PÉNZOGYI MŰVELETEK
EREDMÉNYE
3152
49124
33175
80433
-31490
-77 898
CVII:-VlII.l C.
szoxssos
VALLALKOZASI
EREDMÉNY
5630
42909
(+/-A.+/-B.\ IX.
Rendklyüll
bevételek
X.
Rendkivüli
ráfordltások
D.
RENDKIvOLl
E.
AoozAs
XI.
Adófizetési
F.
AOOZOTT
18.
EREDMÉNY
O
(IX.-X.)
ELŐTTI EREDMÉNY
(+I-C.+I-D.)
kötelezettséa EREDMÉNY
(+I-E.-XI.).
O
5630
42909
3167
4733
2463
38176
Eredménytartalék Igénybevétele osztalékra.
I
részesedésre
v Ize öje
\I'í •.~ l.
1416
VII.
264667
EQvéb ráfordltások VI. sorból: értékvesztés
945
682
kapott
199868
V.sorból visszairt értékvesztés VI.
e
kapott
14. sorból: kapcsolt vállalkozásnak
IV.
d
árfolyamnyereséae
10. sorból: kapcseft vállalkozástói
1177188
789297
értéke
költséaeI103.-+04.+05.)
forgalmazási
Tárgyév
módositásal
árfolvarnnvereséqe
szolgáltatások
II.
Részesedések
11.
(01. -t{)2.)
elszárnolt közvetlen
10.
1 177 188
Előző év(ek)
Előzőév C
Kapott (iáró) osztalék és részesedés 09. sorból: kapcsott vállalkozástói
nettó árbevétele
nettó árbevétele
eljárással)
b
09.
Tárgyév
módosltásal
C
nettó árbevétele
költség
A tétel megnevezése
szám adatokE Ft ban
Sor.
31.
adatok E Ft-ban
••A" EREDMÉNYKIMUTATÁS költség
december
••A •• EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi
(forgalmi
2011
19.
Jóváhagyott
G.
MÉRLEG
osztalék, részesedés
rf'1'" 1.
noo Szigetvár, ( yér u. 1. \)
Szigetvár,
2012.
SZERINTI március
EREDMÉNY
(+/-F.+18.-19.)
246
19.
.............. Av
1111 ,
vi
38176
e. \
...... iiat~á;:1~t5j~
~L.I~ET-ví 7900 Szigetvár, ~
FT. u. 1,
-2-
A. Általános jellegű kiegészítések A SZIGET-VÍZ Korlátolt Felelősségű Társaság 1997. 03. 07. napján alakult meg, melyet a Cégbíróság 1997. 05. 09.-én a Cg. 02-09-064787 számon jegyzett be. A társaság tagja 17 Önkormányzat, törzstőkéje 2. 500. 000,- Ft készpénz. A taggyűlés 512000.(06. 07.) határozata alapján, a törzstőkét 1. 250. 000,- Ft-tal megemelte az eredménytartalék terhére, melyet a cégbíróság 2000. július 21.-én bejegyzett. Az 1990 évi
Kiegészítő melléklet
LXV. tv. 107§ (1) bekezdés C. pontjában meghatározott közmű-vagyon az Önkormányzatok tulajdonába került a Baranya megyei Vízmű Vállalattól, végelszámolási eljárás keretében. A működtető ingó vagyont, (tárgyi eszköz, raktárkészlet) az Önkormányzatok (kevés kivétellel) a SZl GET-VÍZ KFT-be apportálták,
Az apportálás törzstőke emelés keretében
vaJósult meg úgy, hogy az Önkormányzatok szakértő bevonásával a vagyont felértékelték. A
SZIGET-víz KFT.
beapportált vagyon értéke 37.580.000,- Ft, melyet a cégbíróság 2002. március 13.-án bejegyzett. A GT. taggyűlése 2003. július hó ll. napján hozott 1l/2003, Taggyűlési határozat
2011. évi beszámolójához
döntésével a törzstőkét 108.330.000,- Ft-tal megemelte, ami készpénzből. és tárgyi apportból állt. A társaság törzstőkéje összesen: 149.660.000,- Ft. A társasági törvény szabályainak megfelelöen a SZIGET-VÍZ Kft. taggyűlése 30 MFt-ban állapította meg az 1028. hrsz.-ú ingatlan forgalmi értékét, amelyet a tagok döntő hányadában, 26.590.000.- Ft értékben - a törzstőke emelést követően, tulajdoni arányukhoz igazodó értékkel - a SZIGET-VÍZ Kf.t-be apportáltak be. Ezen túlmenően ismételt tagja lett a társaságnak Szeritlőrinc Város Önkormányzata, aki törzsbetétet apporttal teljesítette. A társaság törzstökéje 12.337.000.- Ft
ET
víz KFT.
:~l"~t'á~l Gyár
Szigetvár, 2012. március 19.
u. 1.
I
A Gazdasági Társaságban jelentős befolyással rendelkezik: Szigetvár Város Önkormányzata, Szigetvár Zrinyi tér. 1 , mely a törzstőke 52,21 %-a.
I
'~
készpénzböl és 164.113.000.- Ft tárgyi apportból áll. A törzstöke összege 176.450.000.- Ft.
A Kft.-néI201O.december elsején ügyvezető igazgató váltás történt.
~l
.[.
'la
G " ergo
Ügyvez~ i~azgató .)
A gazdasági társaság székhelye Szigetvár, Gyár u.l., honlapjának címe: www.szigetviz.hu . A gazdasági társaság legfőbb szerve ( taggyűlés) élé terjesztett minden jelentést- különösen a mérleget és az eredménykimutatást - a társaság könyvvizsgálója megvizsgál és elkészíti a könyvvizsgálói jelentést. A társaság könyvvizsgálója : LOCAL TAX Kft. 7623 Pécs, Madách Imre lL5/C Képviseli: Kertai Mária ügyvezető, Könyvvizsgálói ig.száma . 005922
- 3-
fö tevékenysége
A vállalkozás
A fő tevékenysége
az ivóvízellátás.
-4-
szennyvízelvezetés
mellett az alábbi szolgáltatásokat
vízközrnű beruházások laboratóriumi
kivitelezésére
és tisztítás.
Nem
nyújtja:
számolható
irányuló építési tevékenység,
A befektetett
a
Számviteli
értékcsökkenés, beszerzési,
számolunk
Törvény
el a Számviteli
és forgóeszközöket
eszközöket
gépek, eszközök bérbeadása,
52.§
(5).
bekezdésében
terven felüli értékcsökkenés,
illetve előállítási költségeken
Törvény 38.§ szerint.
- a számviteli valamint
törvény 52-56. §-okban szereplő
összegeivel csökkentett
értékvesztes
kell értékelni, az alábbiak figyelembe
-
vétele mellett:
szolgáltatás
strandfürdő
szálloda üzemeltetés
A beszerzési
kemping szolgáltatás Társaság
értékcsökkenés
Terven felüli értékcsökkenést
munkák végzése,
anyageladás
a törvényi
könyveit,
el
felsoroltakra.
Beszerzési
előírásoknak
éves beszámolót
megfelelően
készít.
a kettős könyvvitel
A mérleget
a számviteli
szabályai
törvény
szerint vezeti a
Lsz. melléklet
"A"
törvény 3. sz. melléklet
"A"
változata szerint készítjük el.
változata szerint készítjük el, az un. lépcsőzetes A mérleg fordulónapja
helyezése
felmerült,
ár) mindaz a ráfordítás,
érdekében
az eszközhöz
amely az eszköz megszerzése,
helyezésig.
az üzembe
a raktárba
történő
létesítése,
beszállításáig
egyedileg hozzárendélhető.
Ezek a következök:
forgalmi költség eljárással,
Az eredmény-kimutatást
üzembe
költség (ár) tartalma
érték: (beszerzési
december
a számviteli
elrendezéssel,
31., a rnérlegkészítés
- beszerzési
ár (felárakkal
növelt, engedményekkel
csökkentett),
- szállítási-,
időpont ja február 28.
- rakodási-, - alapozási-,
A beszámoló
összeállításánál
alkalmazott
értékelési eljárások:
- szerelési-, - üzembehelyezési-
az immateriális
javak
között
kimutatott
szellemi
termékeket
beszerzési
költségen
értékeljük, a tárgyi
eszközök,
egyéb
berendezések,
felszerelések,
járművek
beszerzési
költségen
áron,
termelésű
készletek
közvetlen
készletek
önköltségen
kerülnek értékelésre,
valutás,
átlagos
tételek
árfolyamkülönbözet
akkor
Az értékcsökkenés
beszerzési
a saját
az önköltség számítási szabályzat
szóló követelések
devizás
mérlegfordulónap
- bizományi
díj, kapcsolódó
adók (fogyasztási
adó),
- vámterhek,
a vásárolt
pénzértékre
költségek,
- beszerzéshez
kerülnek értékelésre,
A külföldi
- közvetítöi
,kötelezettségek
mérlegfordulónapi minősül
során
ha
összege
összes valuta ill, devizatétel
5 %-át.
elszámolása
értékkel
a maradvány
elhasználódási
idő alapján évenként lineárisan.
Az 100.000,-
Ft egyedi
annak
illeték (adás-vétel,
- hatósági díjak (igazgatási
MNB árfolyamon
értékelése
jelentősnek,
- vagyonszerzési
szerint.
az
történik,
A
összevont
meghaladja
bruttó
érték
díj),
- le nem vonható általános forgalmi adó, - az eszköz beszerzéséhez,
a
előállításahoz
igénybevett
hitellel, kölcsönnel
- a hitel, kölcsön felvétele előtt a bankgarancia - a szerzödés közjegyzöi
csökkentett
csere, ajándék, öröklés esetén),
díj, termék díj, eljárási díjak, hitelesítési
és az
- a hitel igénybevételévei
hitelesítésének kapcsolatos
kapcsolatban
díja,
díja, banki kezelési
költség,
rendelkezésre
tartási
jutalék, - a hitel után fizetendő kamat, egészen az üzembehelyezésig,
javak
beszerzési
beszerzési,
vagy előállítási
leírásként egy összegben
előállítási költsége
kerül elszámolásra.
érték alatti tárgyi eszközök használatba
vételkor
azonnali
és immateriális
a beruházáshoz
értékcsökkenési
a beruházás elsajátítás
közvetlenül tevezés,
(betanítás)
kapcsolódó
a beruházás
biztosítási díj,
előkészítés,
díjai, közvetlen
költsége,
beruházás
lebonyolítás,
az új technológia
-6-
- 5-
az előzőekben felsorolt tételeket a felmerüléskor, a gazdasági esemény megtörténtekor
- befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott részesedések és értékpapírok,
(legkésőbb az üzembe helyezéskor) kell számításba venni a számlázott, illetve kivetett
- a forgóeszközök között kimutatott, kizárólag tőzsdén jelzett értékpapírok.
összegben.
Eredeti rendeltetésének nem megfelelő az a készlet, amely nem felel meg a rá vonatkozó
Amennyiben az üzembe helyezésig, illetve a raktárba történő beszállításig a számla nem
szabványnak,
érkezett meg, vagy a fizetendő összeget az illetékes hatóság nem állapította meg, akkor az
felhasználható.
adott tétel értékét a rendelkezésre álló dokumentumok (szerződés, megállapodás, jogszabályi
Feleslegesnek tekintendő az a készlet, amelyből a vizsgálatot megelőző egy évben nem volt
előírás stb.) alapján kell meghatározni. Az igy meghatározott érték és a ténylegesen
felhasználás és várható an a következö időszakban sem lehet értékesíteni.
számlázott vagy később módosított fizetendő összeg közötti különbözettel a beszerzési értéket
Ezeknél a készleteknél az értékvesztés összegét számítások alapján, százalékos mértékben
a végleges bizonylatok kézhezvétele időpontjában akkor kell módosítani, ha a különbözet
kell meghatározni.
összege az adott eszköz értékét jelentősen módosítja.
Az értékveszrés összege a fajlagosan kisértékű, 500,-Ft egységár alatti- készleteknél a könyv
megrongálódott
az ezért
teljes
értéküként nem
értékesíthető,
illetve
szerinti értékének arányában határozzuk meg. 3.2. Az előállítási költség tartalma
részesedéseknél - ha egy éven át, tartósan áll fenn az értékcsökkenés - olyan százalékos
Az előállítási költségek közé tartoznak azok a ráfordítások, amelyek
rnértékű csökkenést kell elszámolni, amilyen százalékos mértékű a befektetés helyén a
- az eszköz (termék) előállítása, üzembe helyezése, bővítése, rendeltetésének megváltoztatása,
saját töke vesztése a jegyzett tőkéhez viszonyítva;
átalakítása, eredeti állagának helyreállítása
során közvetlenül
merültek fel (például
anyagköltség, bérköltség ésjárulékai stb.), - az előállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, valamint
a társaság tulajdonában lévő értékpapírok piaci értékét a fordulónapi tőzsdei jegyzés alapján kell megállapítani. A tárgy évben abefektetett eszközökre éskészletekre értékvesztést nem számoltunk el.
- az eszközre (termékre) megfelelő mutatók, jellemzők segítségével elszámolhatók. A fenti költségek alkotják az eszköz (termék) közvetlen önköltségét. A közvelten önköltség
A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a
értékesítési költségeket, valamint az előállítással közvetlen kapcsolatba nem hozható
rnérlegkészítés
időpontjáig
pénzügyileg
nem
rendezett
követelésnél
(ideértve
a
igazgatási ésegyéb általános költségeket nem tartalmazhat.
hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő
A céltartalék képzés rendje és a követelésminősítés elvei
követelésjellegú tételeket is) értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában
A Számviteli törvény 41. § (1) bekezdésében foglaltak szerint társaságunknak az adózás elötti
rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés
eredmény terhére céltartalékot kell képeznie a folyamatban lévő ugyletekre, szerzödésből
várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegú - különbözet összegében, ha ez a
származó fizetési kötelezettségekre (garanciális kötelezettségek, korengedményes nyugdíj és
különbözet tartósnak mutatkozik.
végkielégítés fedezetére). A társaság céltartalékot a fenti ügyekre nem képzett.
Az elszámolt értékveszrés összege: 7.115.065,- Ft Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Mátyás Gergő
Az értékvesztés meghatározásának,
ügyvezető igazgató
elszámolásának rendje
Szigetvár, Battyány u.12.
Értékvesztes akkor következik be, ha az eszközök mérlegkészítéskor ismert piaci ára alacsonyabb azok könyv szerinti értékénél. Ebben az esetben az eszközöket a tényleges piaci
A beszámolót készítette: Jenei Andrea
értéken kell könyveinkben kimutatni, a különbözetet pedig értékvesztésként kell elszámolni.
Gazdasági ig.
Társaságunknál az alábbi eszközcsoportoknál rnerülhet fel az értékveszrés elszámolása:
Szigetvár, Muszola u.40.
- vásárolt éssaját termelésú készletek,
Regisztrációs szám: 165931
-7-
- 8-
A valós vagyoni; pénzügyi ésjlJvedelmi helyzet alakulásának értékelése:
A likviditási mutató korrigált változata a likviditási gyorsráta. melynek elvárt értéke minimálisan I körül mozogjon.
A vagyoni helyzet vizsgálatára a rnérlegben kimutatott eszközök és források egyes tételeinek egymáshoz rnért viszonyát, a saját töke és a kötelezettségek, a Iikviditás és a jövedelmezőség
8. Eszközarányos jövedelmezőség = Adózott eredmény / Eszközök összesen = 38.176
alakulását az alábbi mutató számokkal elemezzük.
1. Tőkeerősség = Saját tőke / Mérleg föösszeg xlOO= 296.65 Ie!1.I 99.004 e xlOO =24,74
e/1.I99.004 e= 0,03
9. Árbevételarányos jövedelmezőség = Adózott eredmény / Nettó árbevétel x 100 =38.176
Általánosan elfogadott, hogy a tökeerősségi mutató ne legyen 30 % -nál alacsonyabb.
2. Mérleg szerinti eredmény arány = Mérleg szerinti eredmény / Saját töke x 100=38.176
/ 1.177.188 ex 100 = 3,24
10. Tőkearányos jövedelmezőség = Adózott eredmény / Saját töke x 100 =38.176 e /
e /2%.651 e x 100 = 12,87
296.651 ex 100=12,87
A mutató a saját töke ésa működés évében keletkezett töke gyarapodásának arányát mutatja meg.
B. Speciális jellegű kiegészítések 3. Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek / Mérleg föösszeg x 100 = 836.981 e / 1.199.004 e x 100 = 69,81 Általánosan elfogadott, hogy a kötelezettségek aránya ne legyen több 70 %-nál.
8/1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak éstárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenesi leírásának alakulása:
4. Eladósodottsági mutató = Kötelezettségek / Saját töke = 836.981 e /296.651 e =2,82
Immateriális javak
5. Befektetett eszközök fedezete = Saját töke lBefektetett eszközök =296.651 e /843.083 e Ezer Ft-ban
=0,35 Vagyoni értékű jogok A vállalkozástóI elvárható, hogy hosszabb távon befektetett eszközeiket saját forrásból finanszírozzák, így a mutató akkor értékelhető kedvezőnek , ha megközelíti, vagy
1. Nyitó bruttó érték 2. Tárgyévi növekedés
meghaladja az I értéket.
3. Tárgyévi csökkenés 6. Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek = 258.175 e / 231.218 e =1,12 A leggyakrabban alkalmazott likviditási mutató a forgóeszközök értékét viszonyítja, a rövid lejáratú kötelezettségekhez. A vállalkozás akkor minősül fizetőképesnek, ha a likvideszközök nagysága meghaladja a rövid lejáratú kötelezettségeket. A likviditási mutató elfogadható értéke 1,3 felett van.
7. Likviditási gyorsráta = Forgóeszközök - Készletek / Rövid lejáratú kötelezettségek = 258.175e-25.339e!231.218e
= 1,007
Szellemi termékek
Összesen
10.402
562
10.964
O
455
455
O
O
O
4. Bruttó érték
10.402
1.017.
11.419
5. Nyitó halmozott értékcsökk.
10.402
562
10.964
O
249
249
6. Tárgy évi értékcsökkenés 7. Értékcsökkenés egyéb vál. 8. Halmozott értékcsökkenés
9.
Záró nettó érték
O 10.402 O
O
O
811
11.213
206
206
-9 -
- 10-
Tárgyi eszközök Ingatlanok 1. Nyitó bruttó érték 2. Tárgyévi
növekedés
929.982 1.063
18.475
O
Bruttó érték
5. Nyitó halmozott 6.
értékesokk.
Tárgy évi értékcsökkenés
7. Értékcsökkenés
8.
Műszaki ber. 135.370
3. Tárgyévi csökkenés 4.
-2\0
114.911
88.945
33.823
237.679
34.890
12.952
10.704
58.546
O
O
149.801
781.244
javak, illetve tárgyi eszközök
101.897
44.527
296.225
51.738
9.895
842.877
selejtezés
(30.691
eszközök költségként
31.-i nettó értéket tartalmazza.
elszámolt
e Ft)
értékcsökkenése:
Terven felüli amortizáció
9.999.999,-
értékű tárgyi
Ft.
Támogatások kimutatása:
A 2011.
évi költségvetésről
pontjában
biztosít
ellentételezésére
a
lakossági
támogatást.
költségének
csökkentésére
szolgáltatás
magas fajlagos
54.009.900,-
szóló 2010.
Az Állami használható
támogatás,
•
Rehabilitációs
támg. : 4.056 ezer Ft
•
Úti ktg.térítés
: 49 ezer Ft
ráfordítás
mellékletének (485
ivóvíz szolgáltatás
igényünket
adtunk be, melyre
a Farkas Transz Kft.(Tokod,Kossuth
kft. végezte, az ártalmatlanítás
helye:
kft .. (7630 Pécs, Zsolnay V.u.45.) Kft. (1151 Budapest, Szántóföld
u.4.)
Telephelyen 2010. 12.31. [kg]
Keletkező hulladék mennyisége 2011. év
EIszállítva
Telephelyen 2011. 12. 31. [kg]
Fáradt olaj
13 02 05'
O
210
2011. Il. IS.
O
Olajos rongy
150202'
O
IS
2011. Il. IS.
O
IS 0110'
O
67
2011. Il. IS.
O
160107'
O
18
2011.11.15.
O
Akkumulátor
160601'
O
240
2011. Il. 17.
O
Akkumulátor sav
060101'
O
26
2011. Il. 17.
O
2.
Lábazatfesték
08 Ol IS'
O
10
2011. Il. 17.
O
Fagyálló
16 0114'
O
40
2011. Il. 17.
O
Motor-, hajtómű és kenőolajok
13 02 08'
O
1
2011. Il. 17.
O
Petróleum
130899'
O
12
2011. ll. 17.
O
16 Ol 13
O
1
2011. Il. 17.
O
160504'
O
37
2011. Il. 17.
O
fajlagos
41 település a Tárcaközi
elszállítását
EWC-k6d
Ftlm3)
ivóvíz
Bizottság
201 I .augusztus 8.-án kiutalásra került.
Központ által adott támogatások
: 5.507 ezer Ft,
5 számú
magas
a lakossági
fel. A támogatási
Ft-ot ítélt meg. Az oda ítélt támogatás
Bértámogatás
törvény
szolgáltatás
költségcsökkentésére
A Baranya Megyei Munkaügyi •
ivóvíz
évi CLXIX
PALOTA Környezetvédelmi
Olajjal szennyezett csomagolóanyag Olajjal szennyezett szürö
el számolt terv szerinti amortizációt,
kiváltó esemény nem történt. Az 100.000,- Ft egyedi beszerzési
Pécsi Környezetvédelmi
•
megnevezése
miatt történt a tárgy évben. A táblázat a 2011. idejétől
•
Hulladék
O
beszerzésből
olajos hulladékok
A SZIGET· VÍz Kft tevékenysége során keletkező veszélyes hulladékok
O
növekedése
december 31.-i bruttó értéket, a használatbavétel
elszámolását
O
-210
201 1. évben keletkezett
L. u.132.) és Pécsi Környezetvédelmi
30.236
1.139.102
Az immateriális
valamint a 2011.december
10.698
54.422
érték
értékesítés,
1.109.076
43.724
153.635
9. Záró nettó
a csökkenés
Összesen
Egyéb ber.
931.045
egyéb vál.
Halmozott értékcsökkenés
származik,
A veszélyes hulladék kimutatása:
Ezer Ft-ba
a következó: Fékfolyadék Diesel injektor tisztító
- 12-
- 11 -
Aktív időbeli elhatárolás ok :
IV. AnyagjeUegű ráfordítás
470.590
520.400
367.381
346.864
Adóklub előfizetés
36.800,-
10. Bér költség
Gyógy-és ermálfürdők szöv.2012.évi tagdlj
122.000,-
ll. Személyi jellegű egyéb kifizetés
53.685
70.439
Vagyonvédelmi biztosítás 2012.év
713.746,-
12. Bérjárulékok
101.776
95.852
Dunántúli napló előfizetés
14.114,-
V.
Káltségek aktív időbeli elhatárolása
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
886.660,-
SzemélyijeUegű ráfordítás
522.842
513.155
VL Értékcsökkenés! leírás
49.679
58.795
Vll. Egyéb ráfordítás
56.460
49.731
: 96.858.71 8,-Ft
Passzív időbeli elhatárolások:
Az értékesítés nettó bevételének megbontása főbb tevékenységenként :
Prémium elhatárolás
9.347.911,-
Jutalom elhatárolás
12.263.120,-
~ vlztermelés,-kezelés,-elosztás:
513.785
8.218.006,-
~ szennyvízelvezetés.-tisztítás :
167.418
Kamat (gyógyfürdő.tanuszoda hitel) Káltségek passzív időbeli elhatárolása
29.829.037,-
Alap tevékenység:
ezer Ft
Alap tevékenység kivüli :
Camping támogatás elhatárolása
10.411.984-
~ vízközmű beruh. kivitelezésére irányuló építési tev.: 88.167
Közrnűfejlesztések elhatárolása
25.131.181,-
~ laboratóriumi munkák végzése:
35543.165,-
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
Passziv időbeli elhat. mindösszesen:
65.372.202,-Ft
~ közvetített szolgáltatások: ~ kemping üzemeltetés: ~ anyageladás :
10.741 35.821 1.427 26.558
B/II. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
~ egyéb vizellátási tevékenység:
2.%2
Az eredmény-kimutatás, forgalmi költség e1járássalkészül, itt mutatjuk be az aktivált saját
~ gyógyfürdő, melegvíz szolg.:
154.524
teljesítmények értékének részletezését, a költségek kö1tségnemenkénti megbontását.
~ tanuszoda üzemeltetés :
146.080
Az összköltség eljárás pA" változat szerint:
~ egyéb szennyviz szolgáltatás:
4.538
(adatok ezer forintban)
~ szálloda szolgáltatás:
18.994
~ egyéb tevékenység:
6.172
Előző év
Tárgyév
Egyéb bevételek:
03. Saját termelésű készletek állományváltozása
O
O
04. Saját előállítású
O
O
.:. a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett bev.
6.310
O
O
.:. visszaírt értékvesztés
3.652
89.389
85.700
eszközök aktivált értéke
II. Aktivált saját teljesítmények értéke ill Egyéb bevételek
.:. visszafizetési köt. nélkül kapott támogatás
05. Anyagköltség
234.879
258.384
.:. biztosltó által fizetett kártérítés
06. Igénybe vett szolgáltatások értéke
162.690
184.724
.:. különféle egyéb bevételek
07. Egyéb szolgáltatások értéke
20.077
19.102
08. Eladott áruk beszerzési értéke
26.065
22.369
Zálogjoggal biztosított kötelezettségek
09. Eladott (közvetített) szolg. értéke
26.879
35.821
Az Erste banknál fennálló beruházási hitelek:
74.106 1.361 2.806
- 13-
a gyógyfürdő
beruházás
tanuszoda beruházás
- 14-
369.696 e Ft,
D.Cash flow kimutatás
Ezer Ft-ban
235.837 e Ft. I.Szokásos Ezer Ft-ban
A társasági adó alaI!Íának levezetése:
tevékenységböl
szánnazó pénzeszköz-változás:
Előző év
Tárgyév
94047
30127
1.
Adózás elötti eredmény
5630
42909
42.909
2.
Elszámolt amortizáció
49679
58795
49.078
3.
Elszámolt értékvesztés
1607
3463
67.502
4.
Céltártalék képzés és elszámolás
61.333
5.
Befektetert
4.733
6.
Szállítói kötelezettség
38.176
7.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség
8.
Passzív időbeli elhatárolások
C. Tájékoztató jellegű kiegészítések
9.
Vevőkövetelés
A tárgy évben foglalkoztatott
10. Forgóeszközök
•
Adózás elötti eredmény:
•
Adózás elötti eredményt
csökkentő
•
Adózás elötti eredményt
növelő tételek:
•
Adóalap összesen:
•
Adófizetési
•
Adózás utáni eredmény:
tételek:
kötelezettség:
ÁUománycsoport
munkavállalók
létszáma és javadalmazása:
I.Fizikai
eFt
fö
187.861
110
változás (vevő.pénzesz.
12. Fizetett adó 13. Fizetett osztalék
ll. Befektetési tevékenységböl
szánnázó pénzeszköz-változás:
63.995
15
76.202
42
14. Befektetett
eszközök beszerzése
4.Részmunkaidős
6.383
7
15. Befektetett
eszközök eladása
7
16. Kapott osztalék
6.Egyéb bérköltség
4.236
lll. Pénzügyi műveletekböl
szánnazó
17. Részvénykibocsátás A Kft. bérként 345.661.040,betegszabadság
igénybevétele
Ft-ot fizetett ki a tárgyidőszakban
és az év folyamán
miatt kifizetett összeg 1.202.718, -, bérköltség
összesen:
346.863.758,-. A munkavállalóknak
fizetett személyi jellegű kifizetés 70.439.089,-
Az átlagos állományi
létszám 20 II évben 181 fő volt .
A felügyelő bizottsági
tagoknak folyósított járandóság:
A KFT vezetését részére 5.520.ezer
I fő látja el, a tevékenységéért Ft prémium kerül folyósításra
vonatkozó beszámoló történt.
könyvvizsgálatáért
nélkül )változása
változása
3.Adminisztratív
8.187
változása
változása
2.Műszaki
5.Nyugdíjas
eredménye
változása
II. Aktív időbeli elhatárolások
Létszám
Bérköltség
különbözete
eszközök értékesítésének
Ft.
1.640.000,- Ft.
járó fizetés: 5.520 ezer Ft. Az ügyvezetés a tárgyévben.
A tárgyévi üzleti évre
a kifizetett összeg 1.320 e Ft, egyéb díj fizetés nem
18. Kötvénykibocsátás
pénzeszköz-változás:
bevétele (törzstöke) bevétele
·0
O
O -226
30772
-4320
-1877
-18340
-5587
14275
11278
20353
653
9471
5053
-91 520
-3167
-4733
O
O
-9903
-30265
-9903
-30691
O
426
O
O
-4905/
2790
O
O
O
O
19. Hitelfelvétel
O
O
20. Hosszú lej áratú kölcsön törlesztése
O
6.928
21. Véglegesen
O
O
22. Részvénybevonás
O
O
23. Ketvény visszafizetés
O
O
kapott pénzeszköz
24. Hiteltörlesztés.
visszafizetés
-49051
-4138
25. Véglegesen
átadott pénzeszköz
O
O
26. Alapítókkal
szembeni kötelez.
O
O
35087
2652
V.Pénzeszközök
változása:
LOCAL TAX Könyvvizsgáló és Adószakértő Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 7623 Pécs,Madách Imre utca 5/C.
Cg. 02-09-067363
Tel./fax: 06/72-329-074
Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyilvántartási szám: 001939
Független Könyvvizsgálói Jelentés A SZIGET-VÍZ Kft. tulajdonosainak Elvégeztem a SZIGET-víz Kft. (7900 Szigetvát, Gyát u. Leg. 02-09-064787) mellékelt 201L évi éves beszámolójának a kÖDyvvizsgálatit, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből=- melyben az eszközök és források egyez6 végösszege 1.199.004 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 38.176 E Ft (nyereség) -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásből, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó infonnációkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
A oezeeés felelőssége az éfJes beszámol6ért A vezetés felelős az éves beszámolónak a szánwiteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történó elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz. hogy lehetővé váljon az akár csalásból. akár hibából eredő lényeges hibás állitásoktól mentes éves beszámoló elkészítése.
A könyvfJi:zsgdM felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy l könyvvizsgálatot .úgy terveszem meg és végezzem el, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állitásoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítéket szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekról. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból. akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázaclnak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől fiiggoek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg. amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért. hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá 32 alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint 32 éves beszámoló átfogó prezentálás ának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékom (véleményem) megadásához.
Uradék ('Vélemény) A könyvvizsgálat során a SZIGET-víz Kft. éves beszámolóját annak részeit és tételeit. 320k könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról. hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem ezerint az éves beszámoló a SZIGET-VlZ Kft. 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad ..
Egyéb jelentéstételi kötelezettség az iizleti jelentésről
.
Elvégeztem a SZIGET-ViZ Kft. mellékelt 201L évi éves beszámolójához kapcsolódó. 2011. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történó elkészItéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összbangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartisaiból levezetett infonnációk áttekintését. Véleményem szerint a SZIGET-víz Kft. 2011. évi üzleti jelentése a SZIGET-víz Kft. 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Pécs, 2012. március 19.
~l-uro
LOCAL TAX Kft. 7623 Pécs. Madách 1. utca 51C MKVK nyilv. szám: 001939
LOCALTAX
Könyvvizsgáló és Adószakértö Kft. 7623 Pécs. Madách Imre u. 51C Adószám.: 12595572-3-02 BaIi.k;50700114~11015754 Cg.:02-09-067363
~
Kertai Mária kamarai tag könyvvizsgáló MKVK ig.szám:005922
