KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)
PEJABAT BERDAFTAR
Lot 40, 41 & 42, Block F, Kompleks Sadong Jaya, Karamunsing, 88000 Kota Kinabalu, Sabah.
PENYATA KEWANGAN 31HB DISEMBER 2015
KANDUNGAN
Penyata oleh Anggota Lembaga
MUKA SURAT
1
Laporan Juruaudit
2-3
Kunci Kira-Kira Kumpulan
4-5
Akaun Untung Rugi Kumpulan
6-7
Akaun Pembahagian Keuntungan Kumpulan
8
Penyata Aliran Tunai Kumpulan
9-10
Kunci Kira-Kira
11-12
Akaun Untung Rugi Induk
13-14
Akaun Pembahagian Keuntungan
15
Penyata Aliran Tunai
16-17
Nota-Nota kepada Penyata Kewangan
18-45
Y029-16/9721(15)/SURIATI
KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)
PENYATA OLEH ANGGOTA LEMBAGA
Pada pendapat pihak Anggota Lembaga, penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 4 hingga 45 telah disediakan dengan sempurna mengikut piawaian perakaunan yang telah diluluskan di Malaysia (kecuali yang dinyatakan di Nota 1(f) (i) untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan hal-ehwal kumpulan dan Koperasi pada 31hb Disember 2015 dan hasil serta sumber dan penggunaan wang kumpulan dan Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.
Ditandatangani bagi pihak Anggota Lembaga
Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani Pengerusi
Saturah @ Masturah Hj Jamrah Setiausaha
Mat Salleh @ Awang Sapong Bin
Sapong Bendahari
Bertarikh :
1 Y029-16/9721(15)/SURIATI
YONG NG & CO PLT (LLP0001093-LCA)
AKAUNTAN BERTAULIAH AF 0368 P O BOX 16640, 88871 KOTA KINABALU, SABAH TEL : 088-241091, 242091 FAX : 088-233795 e-mail :
[email protected]
LAPORAN JURUAUDIT KEPADA AHLI-AHLI KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) Laporan Penyata Kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Pekerja-Pekerja Kerajaan Sabah Bhd. Penyata kewangan yang diauditkan termasuklah Kunci kira-kira, penyata pendapatan, penyata perubahan nilainilai aset bersih daripada ahli-ahli serta penyata aliran tunai Koperasi dan Kumpulan bagi tahun berakhir 31hb Disember 2015, disertakan dengan ringkasan signifikasi polisi-polisi akaun dan nota penjelasan pada muka surat 4 hingga muka surat 45.
Tanggungjawab Lembaga Koperasi terhadap Penyata Kewangan Lembaga Koperasi mempunyai tanggungjawab ke atas penyediaan serta membentangkan penyata kewangan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Antara tanggungjawab termasuk: merekabentuk, implimentasi dan mengendali ketepatan dan kesesuaian kawalan dalaman supaya pembentangan penyata kewangan adalah bebas dari kesilapan penyataan, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan; pemilihan dan aplikasi polisi-polisi perakaunan yang bersesuaian; serta menggunakan kaedah anggaran akaun yang bersesuaian dan munasabah pada situasi tertentu.
Tanggungjawab Juruaudit Kami bertanggungjawab untuk memberi pendapat ke atas penyata kewangan berdasarkan audit kami. Kami membuat audit adalah berdasarkan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut mengkehendaki kami memenuhi etika-etika tertentu serta mempersembahkan audit yang mempunyai keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan tersebut bebas dari kesilapan yang material. Audit termasuk mempersembahkan prosedur-prosedur bagi mendapatkan bukti audit ke atas nilai-nilai yang diperolehi dan mempersembahkan dalam penyata kewangan. Pemilihan prosedur-prosedur adalah berdasarkan justifikasi kami, termasuk penilaian ke atas risiko-risiko ketidaktepatan yang material penyata kewangan tersebut, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan. Untuk menilai risiko-risiko tersebut, kami membuat pertimbangan dalam kawalan dalaman Koperasi ke atas penyediaan dan pembentangan penyata kewangan untuk memenuhi reka cipta kenyataan prosedurprosedur audit, tetapi ini tidak termasuk memberi pendapat ke atas keberkesanan kawalan dalaman Koperasi. Audit juga termasuklah penilaian kesesuaian polisi-polisi yang digunakan sama ada munasabah dalam membuat anggaran akaun oleh pengarah-pengarah, dan juga membuat penilaian secara keseluruhan atas pembentangan penyata-penyata kewangan. Kami percaya bahawa bukti yang kami perolehi semasa mengaudit adalah sesuai dan cukup untuk menyatakan pendapat audit kami. 2 Y029-16/9721(15)/SURIATI
Pandangan Pada pandangan kami, penyata kewangan telah disediakan berdasarkan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan Koperasi dan Kumpulannya pada 31hb Disember 2015 dan keupayaan kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir tersebut.
Laporan Keperluan Lain-lain Peraturan dan Undang-undang Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan pada pandangan kami bahawa rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang diperlukan mengikut Akta telah disimpan oleh Koperasi dengan wajar menurut peruntukan dalam Akta tersebut.
Perkara Lain Laporan ini disediakan hanya untuk ahli-ahli Koperasi, sebagai satu badan, menurut Seksyen 63 Akta Koperasi 1993 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada manamana pihak lain untuk kandungan laporan ini.
Yong Ng & Co PLT (LLP0001093-LCA) Akauntan Bertauliah AF 0368
Ng Chee Min SKM(B)0217 Akauntan Bertauliah
Kota Kinabalu Bertarikh : _____________________________________________________________________________ Lot 62, 2nd Floor, Block G, Asia City, 88000 Kota Kinabalu, Sabah. 3 Y029-16/9721(15)/SURIATI
KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN : 31HB DISEMBER 2015 1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN YANG PENTING Dasar-dasar perakaunan berikut digunakan oleh Koperasi dan adalah sama seperti yang digunakan pada tahun lalu. (a) ASAS PERAKAUNAN Penyata kewangan telah disediakan mengikut Piawaian Laporan Kewangan yang diluluskan dan diaplikasikan di Malaysia kecuali yang dinyatakan di Nota f (i) di bawah. (b) ASAS PENYATUAN Penyata kewangan yang disatukan termasuk penyata-penyata kewangan Koperasi dan subsidiari-subsidiari yang disediakan sehingga akhir tahun kewangan. Urusniaga antara Koperasi dan subsidiari-subsidiari tidak diambilkira pada penyatuan dan penyata kewangan yang disatukan menunjukkan urusniaga-urusniaga luar sahaja. Subsidiari-subsidiari disatukan dari tarikh di mana penguasaan beralih kepada Kumpulan dan tidak lagi disatukan pada tarikh penguasaan terhenti. (c) MUHIBAH YANG TIMBUL BERIKUTAN PENYATUAN Muhibah yang timbul berikutan penyatuan mewakili lebihan daripada harga belian berbanding nilai saksama aset bersih subsidiari-subsidiari pada tarikh pengambilalihan. Jumlah itu dikekalkan dalam lembaran imbangan yang disatukan dan dinyatakan pada kos ditolak rosot nilai. (d) SUBSIDIARI-SUBSIDIARI Subsidiari-subsidiari Koperasi adalah syarikat-syarikat di mana Kumpulan boleh menguasai polisi-polisi kewangan dan operasinya secara langsung atau tidak langsung untuk memperolehi faedah daripada aktiviti-aktiviti mereka. Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari adalah dinyatakan pada kos, ditolak, jika ada rosot nilai. (e) SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU Pelaburan di dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dinyatakan pada kos, ditolak jika ada rosot nilai. (f) PENGIKTIRAFAN PENDAPATAN (i) Faedah atas pinjaman ahli Faedah atas pinjaman ahli telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar penerimaan wang. Dasar ini adalah bertentangan dengan piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia yang mengamalkan dasar pengakruan. (ii) Keuntungan pembiayaan syariah Keuntungan pembiayaan syariah telah diambilkira dengan menggunakan kaedah kadar berkurangan bagi seluruh tempoh pembayaran. Keuntungan pembiayaan syariah yang diambilkira dalam penyata kewangan adalah mengikut dasar pengakruan. 18 Y029-16/9721(15)/SURIATI
(iii) Hasil skim perlindungan Hasil skim perlindungan dibahagi kepada tiga jenis iaitu skim perlindungan pembiayaan, skim perlindungan kemalangan dan skim perlindungan risiko. 100% daripada premium hasil skim perlindungan pembiayaan dan kemalangan yang diterima telah diambilkira sebagai hasil pendapatan. Manakala, bagi premium skim perlindungan risiko, bermula pada bulan mei tahun 2015, premium yang diterima daripada anggota dianggap sebagai dana terikat dalam bahagian Kumpulan Wang Anggota. (iv) Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan. (v) Pendapatan-pendapatan Lain Pendapatan-pendapatan lain telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan. (g) HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN Harta tanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai terkumpul. Tanah dan bangunan, jika sesuai, adalah ditunjukkan pada nilai pasaran, berdasarkan penilaian, dikurangkan dengan susut nilai terkumpul dan kerugian penurunan terkumpul. Lebihan yang wujud daripada penilaian semula akan dikreditkan kepada rizab penilaian semula. Sebarang defisit yang wujud daripada penilaian semula akan dicajkan kepada rizab penilaian semula, di mana amaunnya adalah dihadkan kepada lebihan lepas yang wujud dalam rizab penilaian semula untuk aset yang sama. (h) SUSUT NILAI ASET Tanah pegangpajak jangka panjang melebihi 50 tahun tidak disusutnilai. Susutnilai bagi hartanah, loji dan peralatan lain diperuntukkan mengikut kaedah garis lurus atau kaedah peratus atas baki bersih sepanjang anggaran hayat kegunaan seperti berikut : -
Bangunan Kenderaan bermotor Peralatan dan perabot pejabat Kelengkapan pejabat Komputer Ubahsuai bangunan
Kaedah Susutnilai Garis Lurus %
Kaedah Peratus atas Baki Bersih %
2 10 10 10 2-10
25 10-20 20 20 -
(i) INVENTORI Inventori alat tulis dan kad keahlian dinyatakan pada kos atau pada nilai realisasi bersih yang mana lebih rendah. Kos terdiri daripada kos belian dan kos-kos yang terlibat dalam membawa inventori ke lokasinya. (j) PELABURAN Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan jangka panjang lain dinyatakan pada kos ditolak elaun rosot nilai kekal jika ada. 19 Y029-16/9721(15)/SURIATI
(k) ASET TIDAK KETARA Aset tidak ketara adalah mewakili dokumen intelektual yang berkaitan dengan dokumen sekuriti dan kos profesional. Ianya dilunaskan 20% setahun melalui kaedah baki berkurangan. (l) AKAUN BELUM TERIMA Pinjaman ahli, pelbagai akaun belum terima, deposit dan bayaran terdahulu dinyatakan pada kos setelah ditolak elaun hutang ragu. Anggaran pinjaman ahli yang diklasifikasikan dalam aset semasa adalah berdasarkan 90% daripada jumlah pembayaran balik pinjaman ahli pada tahun kewangan. (m) LIABILITI Pinjaman, pelbagai akaun belum dibayar, deposit dan belanja diakru dinyatakan pada kos. (n) ROSOT NILAI Nilai dibawa bagi aset-aset Koperasi selain daripada inventori dan aset kewangan, dikaji semula pada setiap tarikh kunci kira-kira bagi menentukan sama ada terdapat petunjuk berlaku rosot nilai. Sekiranya petunjuk sedemikian wujud, nilai aset yang boleh diperolehi semula akan dianggarkan. Kerugian rosot nilai diiktiraf apabila nilai yang dibawa kepada perkara aset yang boleh diperolehi semula. Dalam menentukan nilai aset yang boleh diperolehi semula, jangkaan aliran tunai masa depan tidak didiskaun kepada nilai semasa. Kerugian rosot nilai dicaj kepada penyata pendapatan kecuali jika bercanggah dengan penilaian semula sebelumnya dan dalam hal ini ia akan dicaj kepada ekuiti. Sebarang pertambahan seterusnya dalam nilai yang boleh diperolehi semula akan dikurangkan dengan nilai yang akan diiktirafkan sebagai susutnilai jika rosot nilai atau penghapuskiraan tidak berlaku. Pertambahan seterusnya dalam jumlah yang boleh diperolehi semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan, kecuali jika ia bercanggah dengan kerugian penurunan nilai pada aset yang dinilai semula, dan dalam hal ini ia akan dibawa ke ekuiti. 2. AKTIVITI UTAMA Aktiviti utama Koperasi adalah memberi pinjaman kepada ahli-ahlinya, memberi perkhidmatan insuran, menjalankan aktiviti pajak gadai Islam atau Ar-Rahnu, pemegangan pelaburan menerima yuran ahli dan perniagaan runcit. 3. HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN KUMPULAN
Tanah Pegangpajak Jangka Panjang RM Kos/Penilaian Semula Baki pada 1hb Januari 2015 Lebihan dari Penilaian semula Penambahan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2015
Bangunan RM
Kenderaan Bermotor RM
Jumlah RM
8,069,115
4,984,281
372,613
4,683,727
2,519,101
20,628,837
92,000 -------------
2,190,000 -------------
-------------
154,343 -------------
167,687 --------------
2,604,030 ---------------
8,161,115 =======
7,174,281 ========
372,613 ========
4,838,070 ========
2,686,788 ========
23,232,867 ========
20 Y029-16/9721(15)/SURIATI
Komputer RM
Peralatan dan Perabot Pejabat, Kelengkapan Pejabat dan Pengubahsuaian Bangunan RM
Susutnilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari 2015 Caj bagi tahunan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2015 Nilai buku bersih pada 31hb Disember 2015 Pada 31hb Disember 2014
-------------
2,598,968 99,686 -------------
282,858 20,038 -------------
3,530,921 212,242 -------------
1,521,272 96,769 -------------
7,934,019 428,735 -------------
========
2,698,654 ========
302,896 ========
3,743,163 ========
1,618,041 ========
8,362,754 ========
8,161,115 ========
4,475,627 ========
69,717 ========
1,094,907 ========
1,068,747 ========
14,870,113 ========
8,069,115 ========
2,385,313 ========
89,756 ========
1,152,806 ========
997,829 ========
12,694,819 ========
Komputer RM
Peralatan dan Perabot Pejabat, Kelengkapan Pejabat dan pengubahsuaian Bangunan RM
KOPERASI
Tanah Pegangpajak Jangka Panjang RM Kos Baki pada 1hb Januari 2015 Lebihan dari Penilaian semula Penambahan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2015 Susut nilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari 2015 Caj bagi tahunan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2015 Nilai buku bersih pada 31hb Disember 2015 Pada 31hb Disember 2014
Bangunan RM
Kenderaan Bermotor RM
8,237,000
4,984,281
372,613
4,683,727
2,518,981
20,796,602
92,000 -------------
2,190,000 -------------
-------------
154,343 -------------
167,687 --------------
2,604,030 ---------------
8,329,000 =======
7,174,281 ========
372,613 ========
4,838,070 ========
2,686,668 ========
23,400,632 ========
-------------
2,598,968 99,686 -------------
282,858 20,038 -------------
3,530,921 212,242 -------------
1,521,153 96,769 -------------
7,933,900 428,735 -------------
========
2,698,654 ========
302,896 ========
3,743,163 ========
1,617,922 ========
8,362,635 ========
8,329,000 ========
4,475,627 ========
69,717 ========
1,094,907 ========
1,068,746 ========
15,037,997 ========
8,237,000 ========
2,385,313 ========
89,756 ========
1,152,806 ========
997,828 ========
12,862,703 ========
21 Y029-16/9721(15)/SURIATI
Jumlah RM
(a)
Geran strata bagi sebuah bangunan dengan nilai buku bersih RM369,601 belum lagi dikeluarkan oleh pihak yang berkuasa.
(b)
Dalam tahun 1994, Koperasi telah membuat perjanjian untuk menjual kesemua rumah-rumah yang disiapkan di “Taman KOPEKS”, kecuali enam belas buah yang kosnya bernilai RM1,122,400. Ini telah diambilkira sebagai bangunan dalam aset tetap.
(c)
Bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya dengan kosnya bernilai RM3,239,000 serta deposit tetap dengan nilai RM1,316,007 telah dicagarkan kepada Suruhanjaya Koperasi Malaysia untuk kemudahan pinjaman RM19.1 juta seperti yang dinyatakan di Nota 19.
(d)
Tanah dan bangunan di Sembulan & Lahad Datu dengan kosnya bernilai RM6,499,000 telah dicagarkan kepada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad untuk kemudahan pinjaman RM7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 20. Tanah di Sembulan adalah didaftar di bawah nama Sabah Times Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Tanah di Lahad Datu pula didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi untuk kedua-dua tanah itu masih di dalam proses.
(e)
Tanah di Menggatal telah dinilai semula dengan kosnya terkini bernilai RM1,738,000 adalah didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi masih dalam proses.
(f)
Koperasi telah membeli sebuah lot kedai bangunan tiga tingkat di Royal Plaza, Putatan. Dengan nilai kos berjumlah RM2,190,000. Kini, dalam proses mendapatkan Surat Kebenaran Menduduki.
(g)
Tanah di Tambunan telah dibeli dengan kos bernilai RM92,000. Ahli Lembaga Pengarah telah melantik Haji Sulaiman Bin Awang sebagai pemegang amanah pertama dan Ustaz Awang Juri Bin Awang Tahir sebagai Pemegang amanah kedua.
4. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA KUMPULAN/KOPERASI 2015 RM Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad Koperasi Pembiayaan Syariah Angkasa Berhad Saham Sabah Berhad
2014 RM
1,224,658 102,500 100,000 -------------1,427,158 ========
1,089,224 100,000 100,000 -------------1,289,224 ========
5. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU 2015
KUMPULAN oleh koperasi Saham tidak tersenarai 5,000 saham biasa dalam Inna Kinabalu Sdn Bhd (kos) Tolak: Peruntukan kerugian rosot nilai
----------====== 22
Y029-16/9721(15)/SURIATI
2014
oleh koperasi
5,000 (5,000) ----------======
oleh subsidiari
----------======
oleh subsidiari
5,000 (5,000) ----------======
6. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2015
Kos/Nilai yang dihapuskan
Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd
2,000,000 9,460,000 -------------11,460,000 ========
2014
Kos/Nilai yang dihapuskan
Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd
Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd
Elaun rosot Nilai
Malaysia Malaysia
Modal Saham Berbayar 2,000,000 8,560,000
1,999,999 9,459,999 -------------11,459,998 ======== Elaun rosot Nilai
2,000,000 9,460,000 -------------11,460,000 ======== Tempat Diperbadankan
Baki
100 83
Baki
1,999,999 9,459,999 -------------11,459,998 ========
Kepentingan Berkesan 2015 2014 % % 100 83
1 1 -------------2 ========
1 1 -------------2 ========
Kegiatan Utama Tamat operasi Tamat operasi
Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Subsidiari Kopeks Housing Sdn Bhd
Tempat Diperbadankan Malaysia
Modal Saham Berbayar 250,000
Kepentingan Berkesan 2015 2014 % % 100
100
Kegiatan Utama Tamat operasi
Laporan juruaudit bersyarat dikenakan pada penyata-penyata kewangan syarikat subsidiari ini. 7. JUMLAH TERHUTANG OLEH SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2015
Kos
Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd
1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ========
2014
Kos
Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd
1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ======== 23
Y029-16/9721(15)/SURIATI
Elaun rosot nilai 1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ======== Elaun rosot nilai 1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ========
Baki -------------======== Baki -------------========
8. PINJAMAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Tahun 2015
Pada 1hb Januari Tambah : Pinjaman dikeluarkan
Tolak : Pembayaran balik
Tolak : Keuntungan belum diterima Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima Tambah : Caj lewat Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk Pada 31hb Disember
Konvensional
Pembiayaan Bai’ Al-Inah
Jumlah
RM
RM
RM
324,831 --------------324,831 (3,358) --------------321,473 --------------321,473 =========
114,013,529 7,944,790 --------------121,958,319 (18,962,777) --------------102,995,542 (12,252,142) 12,672,495 344,055 (98,084) --------------103,661,866 =========
114,338,360 7,944,790 -------------122,283,150 (18,966,135) --------------103,317,015 (12,252,142) 12,672,495 344,055 (98,084) --------------103,983,339 =========
2,675
30,784,146
30,786,821
318,798 --------------321,473 =========
72,877,720 --------------103,661,866 =========
73,196,518 --------------103,983,339 =========
Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang
Tahun 2014
Konvensional RM
Pada 1hb Januari Tambah : Pinjaman dikeluarkan
Tolak : Pembayaran balik
Tambah : Keuntungan belum diterima Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima Tambah : Caj lewat Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk Pada 31hb Disember Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang
24 Y029-16/9721(15)/SURIATI
Pembiayaan Bai’ Al-Inah RM
Jumlah RM
327,581 --------------327,581 (2,750) --------------324,831 --------------324,831 =========
118,443,940 13,890,815 --------------132,334,755 (18,960,252) --------------113,374,503 (7,530,184) 8,158,948 403,160 (392,898) --------------114,013,529 =========
118,771,521 13,890,815 --------------132,662,336 (18,963,002) --------------113,699,334 (7,530,184) 8,158,948 403,160 (392,898) --------------114,338,360 =========
3,645
29,367,793
29,371,438
321,186 --------------324,831 =========
84,645,736 --------------114,013,529 =========
84,966,922 --------------114,338,360 =========
9. DEPOSIT TETAP KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
2014 RM
1,316,006 ========
1,270,276 ========
10,878,211 1,620,584 -------------12,498,795 ========
559,477 8,671,584 208,220 -------------9,439,281 ========
ASET SEPARA TETAP CIMB Bank Berhad (KOPEKS) ASET SEMASA Maybank Islamic Berhad (KOPEKS) United Overseas Bank (M) Berhad (KOPEKS) CIMB Bank Berhad (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (AR-RAHNU)
Deposit tetap di CIMB Bank Berhad sebanyak RM1,316,006 telah dicagarkan bagi mendapatkan kemudahan pembiayaan daripada Tabung Modal Pusingan Jabatan Pembangunan Koperasi. 10. LAIN-LAIN ASET BUKAN SEMASA Aset separa tetap yang lain terdiri daripada yuran guaman untuk pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad dan Malayan Banking Berhad, pengeluaran persembahan multimedia, rakaman suara latar untuk video korporat KOPEKS, yuran francais serta yuran perisian dan latihan. KUMPULAN/KOPERASI Kos Baki pada 1hb Januari Penambahan Baki pada 31hb Disember Susutnilai terkumpul Baki pada 1hb Januari Caj bagi tahun Baki pada 31hb Disember Nilai buku bersih
2015 RM
2014 RM
657,055 -----------657,055 =======
610,960 46,095 -----------657,055 =======
425,977 42,206 -----------468,183 ======= 188,872 =======
375,915 50,062 -----------425,977 ======= 231,078 =======
11. INVENTORI 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI Alat tulis (KOPEKS) Kad ahli (KOPEKS) Stok akhir (Kopeks Mini Market)
24,717 36,815 42,100 -------------103,632 ======== 25
Y029-16/9721(15)/SURIATI
2014 RM 25,592 36,815 -------------62,407 ========
12. PENGHUTANG PERDAGANGAN KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
Penghutang perdagangan
2,604 ========
2014 RM ========
13. PINJAMAN BUKAN ANGGOTA (AR-RAHNU) KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
2014 RM
Pada 1hb Januari
4,816,513
6,368,452
6,043,176 (151,546) 26,056 ---------------10,734,199 (7,720,364) ---------------3,013,835 =========
2,888,522 (190,775) 128,907 ---------------9,195,106 (4,378,593) ---------------4,816,513 =========
Tambah : Pinjaman dikeluarkan Tolak : Keuntungan belum diterima Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima
Tolak : Pembayaran balik Pada 31hb Disember
14. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
2014 RM
CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
1,122,311 1,083,292 2,637,664 2,306,836 -------------- ---------------3,759,975 3,390,128 ======== =========
15. PELBAGAI PENGHUTANG 2015 RM
KUMPULAN Jumlah terakru daripada syarikat bersekutu Penghutang lain Deposit Bayaran terdahulu
KOPERASI Penghutang lain Deposit Bayaran terdahulu
518,245 1,306,591 94,676 972,681 ---------------2,892,193 =========
525,248 977,740 179,306 1,012,792 ---------------2,695,086 =========
2015 RM
2014 RM
1,306,591 977,740 94,676 179,306 972,681 1,012,792 -------------- ----------------2,373,948 2,169,838 ======== ========= 26
Y029-16/9721(15)/SURIATI
2014 RM
16. WANG DI BANK KUMPULAN
2015 RM
CIMB Bank Berhad – A/C 1 (KOPEKS) CIMB Bank Berhad – A/C 2 (KOPEKS) CIMB Bank Berhad – A/C 4 (Sabah Times S/B) Malayan Banking Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 2 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 3 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 4 (Ar-Rahnu) Malayan Banking Berhad – A/C 5 (Kopeks Mini Market) Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 2 (Onekinabalu Holdings S/B) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) AmBank (M) Berhad (KOPEKS) RHB Bank Berhad (Kopeks Housing S/B)
1,460,524 1,237,488 24,677 33,916 109,098 2,004 94,292 65,353 182,091 1,646 3,024,921 10,393 4,176 1,032 -------------6,251,611 ======== 2015 RM
KOPERASI CIMB Bank Berhad – A/C 1 (KOPEKS) CIMB Bank Berhad – A/C 2 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 2 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 3 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 4 (Ar-Rahnu) Malayan Banking Berhad – A/C 5 (Kopeks Mini Market) Bank Islam Malaysia Berhad (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) AmBank (M) Berhad (KOPEKS)
1,460,524 1,237,488 33,916 109,098 2,004 94,292 65,353 182,091 3,024,921 10,393 4,176 -------------6,224,256 ========
2014 RM 1,140,584 322,409 24,708 472,944 527,023 106,986 1,667 1,270,213 10,034 4,117 35,234 -------------3,915,919 ======== 2014 RM 1,140,584 322,409 472,944 527,023 106,986 1,270,213 10,034 4,117 ------------3,854,310 ========
17. WANG DI TANGAN KUMPULAN
2015 RM
KOPEKS AR-RAHNU KOPEKS MINI MARKET ONEKINABALU HOLDINGS S/B
6,158 11,038 1,202 2 ------------18,400 ========
27 Y029-16/9721(15)/SURIATI
2014 RM 2,231 585,364 2 ------------587,597 ========
KOPERASI
2015 RM
KOPEKS AR-RAHNU KOPEKS MINI MARKET
6,158 11,038 1,202 ------------18,398 ========
2014 RM 2,231 585,364 ------------587,595 ========
18. PEMIUTANG PERDAGANGAN Tiada pergerakan pada akaun pemiutang perdagangan sepanjang tahun kewangan. 19. PINJAMAN DARI SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA Pinjaman dari Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM2,627,200. Pinjaman dari Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM1.7 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM861,072. Pinjaman dari Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM1,364,570. Pinjaman dari Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM1,588,898 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI
Pinjaman (Bercagar) Tambah: Faedah keseluruhan
Tolak: Pembayaran balik prinsipal Tolak: Pembayaran faedah pinjaman
Tolak: Faedah belum lunas
Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang
28 Y029-16/9721(15)/SURIATI
2014 RM
8,871,099 1,809,939 --------------10,681,038 (1,166,612)
9,819,012 2,194,463 -------------12,013,475 (947,913)
(377,009) --------------9,137,417 (1,432,930) --------------7,704,487
(384,524) -------------10,681,038 (1,809,939) -------------8,871,099
(1,221,324) -------------6,483,163 ========
(1,166,612) -------------7,704,487 ========
Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:Dalam 1-2 tahun Dalam 2-5 tahun Selepas 5 tahun
1,278,885 4,814,969 389,309 -------------6,483,163 ========
1,221,324 4,021,546 2,461,617 -------------7,704,487 ========
20. PINJAMAN DARI BANK KERJASAMA RAKYAT MALAYSIA BERHAD Pinjaman dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM7 juta adalah dijamin dengan cagaran dua bidang tanah seperti yang dinyatakan di Nota 3 dengan nombor tajuk TL017524006 dan CL115404898. Kedua-dua bidang tanah ini adalah dicaj di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah satu syarikat subsidiari. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2011. Walaubagaimanapun cagaran tersebut masih belum dibatalkan. Pinjaman dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84 atau 96. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM12,003,147.36. Pinjaman dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 1.00% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM14,991,944.78. Pinjaman dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 0.75% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2015 adalah RM28,749,978.52. 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI Pinjaman (Bercagar) Tambah: Faedah keseluruhan
Tolak: Pembayaran balik prinsipal Tolak: Pembayaran faedah pinjaman
Tolak: Faedah belum lunas
Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 29 Y029-16/9721(15)/SURIATI
2014 RM
65,035,146 23,571,282 --------------88,606,428 (9,290,075) (4,159,927) --------------75,156,426 (19,411,355) --------------55,745,071
75,924,987 28,612,996 --------------104,537,983 (11,890,041) (5,286,641) --------------87,361,301 (23,326,355) --------------64,034,946
(15,944,475) --------------39,800,596 =========
(8,384,030) --------------55,650,916 =========
Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:Dalam 1-2 tahun Dalam 2-5 tahun Selepas 5 tahun
15,002,168 24,798,428 -------------39,800,596 ========
8,820,199 21,515,889 25,314,828 -------------55,650,916 ========
21. PINJAMAN DARI MALAYAN BANKING BERHAD Pinjaman dari Malayan Banking Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun. Pinjaman dari Malayan Banking Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun. 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI
Pinjaman Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa
Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa
Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:Dalam 1-2 tahun Dalam 2-5 tahun Selepas 5 tahun
2014 RM
29,178,224 26,949,046 2,037,439 1,968,796 ---------------- ---------------31,215,663 28,917,842 (6,674,502) (5,739,619) ---------------- ---------------24,541,161 23,178,223 (4,637,063) --------------19,904,098 =========
(3,770,822) --------------19,407,401 =========
9,274,126 10,629,972 --------------19,904,098 =========
7,541,644 11,312,467 553,290 --------------19,407,401 =========
22. PINJAMAN DARI AMBANK (M) BERHAD Pinjaman dari AmBank (M) Berhad sebanyak RM1,115,000 adalah untuk pembelian IBM system server komputer. Kadar faedah adalah 3.80% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun. KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
Pinjaman Tambah: Faedah keseluruhan
505,600 96,064 -------------601,664 (205,400)
Tolak: Pembayaran balik prinsipal 30 Y029-16/9721(15)/SURIATI
2014 RM 679,400 129,086 -------------808,486 (173,800)
Tolak: Pembayaran faedah pinjaman
Tolak: Faedah belum lunas
Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang
(39,026) -------------357,238 (57,038) -------------300,200
(33,022) -------------601,664 (96,064) -------------505,600
(189,600) -------------110,600 ========
(189,600) -------------316,000 ========
23. DIVIDEN Dividen yang diperuntukkan untuk tahun 2015 adalah tertakluk kepada kelulusan Ketua Pendaftar mengikut kehendak Seksyen 57(8), Akta Koperasi 1993. 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI
Pada 1hb Januari Dividen yang dibayar dalam tahun semasa
Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 1% Dividen atas yuran - 5% Dividen atas saham Pada 31hb Disember
2014 RM
1,328,688 (844,156) --------------484,532
1,634,801 (790,645) -------------844,156
397,886 92,640 -------------975,058 ========
389,332 95,200 ------------1,328,688 ========
Dividen berjumlah RM484,532 untuk tahun 2014 telah diluluskan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia pada 23hb Julai 2015. 24. JUMLAH TERHUTANG KEPADA SYARIKAT BERKAITAN 2015 RM
KOPERASI
Kopeks Housing Sdn Bhd
110,249 ========
2014 RM 79,299 ========
25. PELBAGAI PEMIUTANG KUMPULAN
2015 RM
2014 RM
Akruan Deposit diterima Pelbagai pemiutang
2,587,408 19,967 2,435,189 -------------5,042,564 ========
2,420,560 19,817 2,293,537 -------------4,733,914 ========
31 Y029-16/9721(15)/SURIATI
KOPERASI
2015 RM
2014 RM
Akruan Deposit diterima Pelbagai pemiutang
1,964,125 19,967 211,000 -------------2,195,092 ========
1,804,016 19,817 62,639 -------------1,886,472 ========
26. MODAL SYER ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI
Bilangan Anggota
2015 RM
2014 RM
Pada 1hb Januari Tambahan dalam tahun Dividen dikreditkan Saguhati
11,114 11 --------------11,125 (805) --------------10,320 =========
2,288,206 240,644 149,385 107,390 -------------2,785,625 (118,580) -------------2,667,045 ========
2,182,596 199,405 99,070 53,485 -------------2,534,556 (93,795) -------------2,440,761 ========
Bilangan Anggota
2015 RM
2014 RM
Kurangan dalam tahun Pada 31hb Disember
27. MODAL YURAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI
Pada 1hb Januari Tambahan dalam tahun Dividen dikreditkan
11,114 11 ------------11,125
42,401,871 5,837,666 1,200,048 --------------49,439,585
40,994,683 4,242,157 767,565 --------------46,004,405
Kurangan dalam tahun
(805)
(3,848,447)
(2,834,969)
-------------10,320 ========
661,100 61,890 (45,610) --------------46,268,518 =========
602,590 63,660 (5,150) --------------43,830,536 =========
Simpanan khas (Emas) Pada 1hb Januari ~Tambahan ~Kurangan Pada 31hb Disember
28. MODAL SYER DITEBUS KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
Pada 1hb Januari
1,478,396 ========
1,478,396 ========
Pada 31hb Disember
1,478,396 ========
1,478,396 ========
32 Y029-16/9721(15)/SURIATI
2014 RM
29. AKAUN RIZAB MODAL KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
2014 RM
Pada 1hb Januari Tambahan Rizab Modal
2,518,127 ------------2,518,127 ========
2,518,127 ------------2,518,127 ========
2015 RM
2014 RM
Pada 31hb Disember
30. SEKURITI DEPOSIT KUMPULAN/KOPERASI
Pada 1hb Januari Penerimaan sekuriti deposit Bayaran balik
1,541 (100) -----------1,441 =======
Pada 31hb Disember
1,541 -----------1,541 =======
Sekuriti deposit merupakan deposit yang diterima daripada ahli-ahli di mana ianya dikembalikan setelah pinjaman daripada ahli-ahli telah dibayar sepenuhnya. 31. DANA TERIKAT 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI
Pada 1hb Januari Penerimaan dana terikat Pembayaran
423,225 69,236 (66,889) -----------425,572 =======
Pada 31hb Disember
2014 RM 443,994 62,151 (82,919) -----------423,226 =======
Dana terikat merupakan dana yang diperuntukan daripada ahli-ahli di mana ianya digunakan sekiranya ahli-ahli tidak dapat membayar hutangnya. 32. DANA AHLI KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
2014 RM
Biro Sukan (Tabung Aktiviti Sukan) Rizab Am Tabung Pendidikan (Biasiswa) Tabung Kebajikan Am
4,648 516 150,000 11,318 -----------166,482 =======
4,648 516 150,000 11,318 -----------166,482 =======
Jumlah Dana Ahli
Dana ahli terdiri daripada Rizab Am, Tabung Pendidikan (Biasiswa), Tabung Kebajikan Am, Tabung Am. Tujuan dana ini adalah untuk menjalankan aktiviti-aktiviti Koperasi seperti yang dinyatakan di dalam Undang-undang kecil Koperasi 9(1). 33 Y029-16/9721(15)/SURIATI
33. SKIM WANG JAMINAN KREDIT KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
2014 RM
Pada 1hb Januari Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi
48,565 41,080 -----------89,645 =======
48,565 -----------48,565 =======
Pada 31hb Disember
Skim Wang Jaminan Kredit merupakan skim yang dikumpulkan daripada setiap ahli semasa membuat pinjaman. Tujuannya adalah untuk menjamin tidak ada masalah hutang NPL (NonPerforming Loan) yang ditanggung dan merugikan koperasi. 34. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI KUMPULAN/KOPERASI
2015 RM
2014 RM
Pada 1hb Januari Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 15% daripada untung bersih selepas pelarasan operasi
3,409,641
2,992,148
256,520 ------------3,666,161 ========
417,493 ------------3,409,641 ========
Pada 31hb Disember
35. TABUNG INSURAN Skim perlindungan pembiayaan RM
KUMPULAN/KOPERASI
Tahun 2015 Pada 1hb Januari Pembayaran tuntutan skim perlindungan Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember
Tahun 2014 Pada 1hb Januari Pembayaran tuntutan skim perlindungan Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember
34 Y029-16/9721(15)/SURIATI
Skim perlindungan kemalangan RM
Jumlah RM
84,616 (84,616)
4,519 -
89,135 (84,616)
-----------=======
-----------4,519 =======
-----------4,519 =======
431,494 (346,878)
4,519 -
436,013 (346,878)
-----------84,616 =======
-----------4,519 =======
-----------89,135 =======
36. TABUNG KHAIRAT KUMPULAN/KOPERASI
Pada 1hb Januari Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi Tuntutan daripada ahli-ahli Koperasi
2015
2014
RM
RM
1,053,320 425,532 (138,000) -----------1,340,852 =======
Pada 31hb Disember
716,796 458,024 (121,500) -----------1,053,320 =======
Tabung Khairat kematian merupakan satu tabung yang ditubuhkan untuk melindungi anggota, suami atau isteri serta anak-anak ahli-ahli Koperasi. 37. KREDIT 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI Keuntungan pembiayaan syariah Faedah atas pinjaman ahli Bayaran perkhidmatan pembiayaan
12,391,079 1,371 79,991 --------------12,472,441 =========
2014 RM 13,815,826 3,520 111,305 -------------13,930,651 ========
38. PERKHIDMATAN 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI Hasil Skim Perlindungan Penerimaan hasil skim perlindungan Tolak : Pembayaran tuntutan skim perlindungan
Komisen Insuran Diterima Jumlah
2014 RM
413,606 (99,044) -------------314,562 --------------
804,581 (12,102) -------------792,479 --------------
1,682 --------------316,244 =========
1,233 -------------793,712 ========
39. PELABURAN 2015 RM
KUMPULAN Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) - Lot 13, Inanam Point - Bangunan di Sembulan - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya
35 Y029-16/9721(15)/SURIATI
59,300 86,754 22,800 84,000 3,600 ------------256,454 ========
2014 RM 49,200 76,764 19,200 84,000 5,100 ------------234,264 ========
Dividen diterima - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Saham Sabah Berhad - Mudharabah (Malayan Banking Berhad)
Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Bank Islam Malaysia Berhad
Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad Maybank Islamic Berhad United Overseas Bank (M) Berhad CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu Jumlah
15,527 4,157 -------------19,684 ========
80 38,990 1,143 ------------40,213 ========
100 31,201 1,282 -------------32,583 ========
40,521 603,454 ------------643,975 ========
16,952 3,814 73,832 458,997 -------------553,595 ========
-------------968,758 ========
-------------840,126 ========
2015 RM
KOPERASI Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) - Lot 13, Inanam Point - Bangunan di Sembulan - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya
Dividen diterima - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Saham Sabah Berhad - Mudharabah (Malayan Banking Berhad)
Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Bank Islam Malaysia Berhad
36 Y029-16/9721(15)/SURIATI
25,578 2,500 38 ------------28,116 ========
2014 RM
59,300 86,754 22,800 84,000 3,600 ------------256,454 ========
49,200 76,764 19,200 84,000 5,100 -------------234,264 ========
25,578 2,500 38 ------------28,116 ========
15,527 4,157 -------------19,684 ========
80 38,990 1,143 ------------40,213 ========
100 31,201 1,282 -------------32,583 ========
Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad Maybank Islamic Berhad United Overseas Bank (M) Berhad CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu Jumlah
40,521 603,454 ------------643,975 ========
16,952 3,814 73,832 458,997 -------------553,595 ========
-------------968,758 ========
-------------840,126 ========
40. PELBAGAI PENDAPATAN KUMPULAN/KOPERASI
Pemulihan Hutang Lapuk - Syarikat subsidiari - Pinjaman ahli
Yuran Masuk Yuran masuk diterima
Perkhidmatan Bank Diterima daripada Ahli Caj CTOS Diterima daripada Ahli Bayaran tender diterima Caj notis NPL Caj percetakan penyata diterima Mudharabah diterima Fi penulisan wasiat Lain-lain pendapatan Jumlah
37 Y029-16/9721(15)/SURIATI
2015 RM
2014 RM
7,003 34,372 ------------41,375 -------------
50,000 9,638 ------------59,638 -------------
1,945 -------------
11,650 -------------
3,888 ------------11,920 ------------150 ------------10,663 ------------2,740 ------------2,892 ------------------------7,150 -------------82,723 ========
7,724 ------------11,460 ------------------------1,940 ------------1,250 ------------4,279 ------------1,260 -------------------------99,201 ========
41. MAKLUMAT PEKERJA 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI
Gaji dan upah Skim pesaraan kakitangan Elaun Kerja lebih masa Kumpulan Wang Simpanan Pekerja Perkeso Kos perubatan Baju seragam Kos kursus & seminar dan skim persaraan kakitangan
Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produkproduk KOPEKS
Bilangan pekerja Ar-Rahnu Bilangan pekerja lain Bilangan pekerja Kopeks Mini Market Bilangan pekerja Koperasi
2014 RM
1,009,948 364,530 5,870 201,142 14,805 24,513 6,500 13,019 -----------1,640,327
995,567 149,337 365,381 4,572 199,106 15,009 23,900 6,500 34,369 ------------1,793,741
295,465 -------------1,935,792 ========
330,080 -------------2,123,821 ========
3 27 3 -------------33 ========
3 26 -------------29 ========
Kos pekerja Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Nota 44 dan Kopeks Mini Market di Nota 45 42. PERBELANJAAN LEMBAGA KOPERASI/KUMPULAN 2015 (a) Bayaran elaun dan kos perubatan 2015 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :Elaun Elaun Elaun Elaun Kos Bil. Nama
1. Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) 2. Saturah @ Masturah Jamrah (Setiausaha) 3. Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong (Bendahari) 4. Sulaiman Awang (Anggota Lembaga Koperasi) 5. Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga Koperasi)
Mesyuarat
Subsisten
Pengangkutan
Telefon
Perubatan
Jumlah
RM
RM
RM
RM
RM
RM
8,500
9,000
-
1,200
2,498
21,198
9,300
8,850
-
840
2,491
21,481
6,900
9,300
-
840
1,926
18,966
9,400
3,150
-
840
2,477
15,867
4,300
7,650
-
840
296
13,086
38 Y029-16/9721(15)/SURIATI
6. Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) 7. Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi) 8. Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) 9. Tujuh Bin Nalin (Anggota Lembaga Koperasi) 10. Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi)
5,000
8,550
-
840
2,395
16,785
5,700
9,000
11,283
840
495
27,318
6,700
8,550
-
840
2,465
18,555
4,400
7,650
2,520
840
1,741
17,151
8,500 ---------68,700 ======
8,550 ---------80,250 ======
---------13,803 ======
840 --------8,760 =====
2,481 ---------19,265 ======
20,371 ---------190,778
(b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS. Mesyuarat Agung Tahunan telah meluluskan bajet sebanyak RM 400,000. Lebihan sebanyak RM 30,000 akan dibuat pelarasan pada bajet 2015 di Mesyuarat Agung Tahunan tahun 2016.
430,000
---------620,778 ====== 2014 (b) Bayaran elaun dan kos perubatan 2014 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :Bil.
Nama
1. Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) 2. Saturah Jamrah @ Masturah (Setiausaha) 3. Sulaiman Bin Awang (Bendahari) 4. Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong (Anggota Lembaga Koperasi) 5. Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga Koperasi) 6. Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) 7. Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi) 8. Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) 9. Tujuh Bin Nalin (Anggota Lembaga Koperasi)
Elaun Mesyuarat
Elaun Subsisten
Elaun Pengangkutan
Elaun Telefon
Kos Perubatan
Jumlah
RM
RM
RM
RM
RM
RM
10,400
2,400
-
1,200
2,500
16,500
8,900
2,400
-
840
2,474
14,614
10,500
1,950
-
840
2,310
15,600
7,500
2,550
-
840
160
11,050
4,800
2,100
-
840
1,077
8,817
7,200
2,100
-
840
2,087
12,227
6,500
2,400
13,532
840
862
24,134
7,500
2,100
-
840
1,709
12,149
4,600
900
3,080
840
2,239
11,659
39 Y029-16/9721(15)/SURIATI
10. Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi)
10,400 1,950 840 1,615 ---------- ------------------- --------- ---------78,300 20,850 16,612 8,760 17,033 ====== ====== ====== ===== ====== (b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS
14,805 ---------141,555
300,000 ---------441,555 ======
43. PERBELANJAAN MESYUARAT 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI Perbelanjaan Mesyuarat Agung Tahunan Elaun Ahli-Ahli Elaun Pengerusi Elaun Petugas-petugas Percetakan dan alat tulis Sewa Saguhati Khidmat keselamatan Jamuan Perbelanjaan am Perbelanjaan Mesyuarat Ahli Bahagian Pengurusan Tolak : Sumbangan kos iklan ucapan tahniah kepada ALK Kopeks
2014 RM
757,720 1,500 49,119 193,084 39,162 3,100 4,080 152,642 12,454
718,050 2,150 53,667 227,358 35,988 1,800 5,883 153,774 13,025
-------------1,212,861 ========
(1,600) ------------1,210,095 ========
44. PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN AR-RAHNU 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI
2014 RM
Pajak Gadai Islam (Ar-Rahnu) Pendapatan Ar-Rahnu Upah simpan Ar-Rahnu Upah simpan Az-Zahab Caj notis Hibah daripada Bank Rakyat Faedah simpanan tetap daripada Bank Rakyat Penerimaan yuran tender Pelbagai pendapatan
Tolak : Perbelanjaan Ar-Rahnu Alatan pejabat Belanja alat tulis/Cetakan/Bekalan Belanja lesen/Cukai tanah/Taksiran Belanja pengiklanan & sebaran 40 Y029-16/9721(15)/SURIATI
566,218 150,167 3,622 52,053 700 445 --------------773,205 =========
554,054 320,250 2,506 426 57,105 240 5,651 -------------940,232 ========
437 8,794 30 -
1,115 6,639 30 1,332
Belanja penyelenggaraan alat pejabat/computer Belanja penyelenggaraan perisian Belanja premium insurans/Takaful Belanja promosi Caj/Komisen perkhidmatan bank Dana pemasaran nasional Derma & sumbangan Faedah pembiayaan bank Gaji KWSP Pelbagai elaun Pelbagai perbelanjaan Penggenapan – Kekurangan Perkeso Perkhidmatan keselamatan Perubatan Royalti Francais Setem, perkhidmatan ekspres dan bayaran pos Susut nilai Utiliti – Air/Bentung/Elektrik/Tel Yuran Francais Yuran kursus/latihan kakitangan
Dividen bagi kewangan dari KOPEKS Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS
Keuntungan bersih Ar-Rahnu
10,135 13,000 10,919 2,418 204 14,327 5,000 43,140 8,532 22,823 3,941 1,138 34,154 2,319 57,311 1,840 41,108 4,884 6,036 -----------292,490 -
5,709 13,000 24,338 36 17,486 41,070 8,211 23,480 1,130 1 1,098 30,033 2,400 77,814 1,470 41,108 4,296 35,000 2,887 -------------339,683 -
12,595 -----------305,085 =======
13,880 -------------353,563 ========
468,120 =======
586,669 ========
45. PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN KOPEKS MINI MARKET 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI
2014 RM
a) Pendapatan Kopeks Mini Market Jualan Pendapatan lain
294,254 193 --------------- --------------294,447 --------------- ---------------
Kos Belian Belian Bahan bungkusan
315,602 2,998 --------------318,600 (42,100) --------------276,500 --------------17,947 =========
Tolak: Inventori
Untung kasar Kopeks Mini Market 41 Y029-16/9721(15)/SURIATI
------------------------------------------========= -
b) Perbelanjaan Kopeks Mini Market Air dan elektrik Bonus Belanja cukai barangan & perkhidmatan Caj/Komisen perkhidmatan bank Gaji dan upah Iklan & promosi KWSP Pelbagai elaun Pelbagai perbelanjaan Perkeso Perubatan Sewa Susutnilai Telefon dan jalur lebar
4,754 1,500 90 135 24,625 1,840 3,646 8,035 5,777 459 374 27,000 5,925 1,599 -----------85,759 ======= (67,812) =======
Junlah Perbelanjaan Rugi bersih Kopeks Mini Market
------------======= =======
46. KEUNTUNGAN DARIPADA AKTIVITI BIASA 2015 RM
KUMPULAN Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan : Sewa diterima Pemulihan Hutang Lapuk
Dan selepas mengenakan : Ganjaran juruaudit – Dalaman – Luar Susut nilai aset Penghapusan hutang lapuk – pinjaman ahli Perbelanjaan lembaga Perbelanjaan mesyuarat Perbelanjaan Ar-Rahnu Pelunasan aset tidak ketara
Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan : Sewa diterima Pemulihan Hutang Lapuk Dan selepas mengenakan : Ganjaran juruaudit – Dalaman – Luar Susut nilai aset Penghapusan hutang lapuk – Pinjaman ahli 42 Y029-16/9721(15)/SURIATI
256,454 234,264 41,375 9,638 ======== ========
67,315 41,170 381,702
10,187 26,710 420,187
132,456 620,778 1,212,861 305,085 42,206
402,536 441,555 1,210,095 353,563 50,062
2015 RM
KOPERASI
2014 RM
2014 RM
256,454 234,264 41,375 9,638 ======== ========
67,315 37,300 381,702
10,187 22,900 420,187
132,456
402,536
Perbelanjaan lembaga Perbelanjaan mesyuarat Perbelanjaan Ar-Rahnu Pelunasan aset tidak ketara
620,778 1,212,861 305,085 42,205
441,555 1,210,095 353,563 50,062
Perbelanjaan yang berkaitan dengan Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Perbelanjaan ArRahnu seperti yang dinyatakan di Nota 44 dan perbelanjaan Kopeks Mini Market dinyatakan di Nota 45.
47. INSTRUMEN KEWANGAN Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan Dalam pengendalian urusan perniagaan, Koperasi adalah terdedah kepada risiko-risiko kredit dan kadar faedah. Pihak anggota lembaga mengkaji dan menyetujui polisi-polisi yang mengurus setiap risiko tersebut dan dirumuskan seperti di bawah. Risiko kredit Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit tersendiri dan pendedahan kepada risiko kredit diawasi secara berterusan. Penilaian kredit dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan kredit. Deposit tetap hanya disimpan dengan institusi kewangan yang berlesen. Pada tarikh kunci kira-kira disediakan, tidak wujud penumpuan ketara bagi risiko kredit. Pendedahan maksimum pada risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap aset kewangan. Risiko kadar faedah Dalam senario kadar faedah rendah, Koperasi membuat pinjaman untuk operasinya pada kadar boleh ubah menggunakan kemudahan overdraf dan kadar boleh ubah pinjaman berjangka. Dalam jadual berikut ditunjukkan informasi mengenai Koperasi pendedahan kepada risiko kadar faedah. Kadar Faedah berkesan %
1–5 Tahun RM
Jumlah RM
Dalam 1 tahun RM
Selepas 5 tahun RM
2.90 – 4.20
13,814,801
13,814,801
-
-
3.15 – 4.20
3,759,975
3,759,975
-
-
-
21,992,462
66,298,457
-
2015 Liabiliti aset Deposit tetap Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman
3.00 – 8.00
88,290,919
43 Y029-16/9721(15)/SURIATI
2014 Liabiliti aset Deposit tetap Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman
2.90 – 4.20
10,709,557
10,709,557
-
-
3.15 – 4.20
3,390,128
3,390,128
-
-
96,589,868
13,511,064
54,749,070
28,329,734
3.00 – 8.00
Pada pendapat anggota lembaga Koperasi, tidak wujud perbezaan yang ketara di antara nilai wajar dan nilai buku bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan. 48. PERUNTUKAN ZAKAT 2015 RM
KUMPULAN/KOPERASI Zakat dibayar untuk - Tahun 2012 - Tahun 2013 - Tahun 2014 - Tahun 2015
2014 RM
45,000 45,000 45,000 45,000 -------------- -------------180,000 ======== ========
49. PELARASAN BUKAN OPERASI 2015 RM
KUMPULAN
Muhibah diterima oleh Koperasi bagi pihak syarikat subsidarinya, Onekinabalu Holdings Sdn Bhd
2014 RM
(7,003)
(60,000)
-
-
- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012
-
-
- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012
-
-
- Saguhati anggota bagi tahun 2009
-
-
- Saguhati anggota bagi tahun 2012
-
16,942
-------------(7,003) ========
(90,155) -------------(133,213) ========
Pemiutang dan akrual dihapuskira Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :-
Pelarasan ini merupakan lebihan kepentingan minoriti dalam Sabah Times Sdn Bhd :- Saguhati anggota bagi tahun 2013
44 Y029-16/9721(15)/SURIATI
2015 RM
KOPERASI
2014 RM
Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012
-
-
- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012
-
-
- Saguhati anggota bagi tahun 2009
-
-
- Saguhati anggota bagi tahun 2012
-
16,942
-------------========
(90,155) -------------(73,213) ========
Pelarasan ini merupakan kurangan anggaran saguhati anggota :- Saguhati anggota bagi tahun 2013
45 Y029-16/9721(15)/SURIATI
