KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

PEJABAT BERDAFTAR

Lot 40, 41 & 42, Block F, Kompleks Sadong Jaya, Karamunsing, 88000 Kota Kinabalu, Sabah.

PENYATA KEWANGAN 31HB DISEMBER 2014

KANDUNGAN

Penyata oleh Anggota Lembaga

MUKA SURAT

1

Laporan Juruaudit

2-3

Kunci Kira-Kira Kumpulan

4-5

Akaun Untung Rugi Kumpulan

6-7

Akaun Pembahagian Keuntungan Kumpulan

8

Penyata Aliran Tunai Kumpulan

9-10

Kunci Kira-Kira

11-12

Akaun Untung Rugi Induk

13-14

Akaun Pembahagian Keuntungan

15

Penyata Aliran Tunai

16-17

Nota-Nota kepada Penyata Kewangan

18-44

Y036-15/9721(14)/SURIATI

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

PENYATA OLEH ANGGOTA LEMBAGA

Pada pendapat pihak Anggota Lembaga, penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 4 hingga 44 telah disediakan dengan sempurna mengikut piawaian perakaunan yang telah diluluskan di Malaysia (kecuali yang dinyatakan di Nota 1(f) (i) untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan hal-ehwal kumpulan dan Koperasi pada 31hb Disember 2014 dan hasil serta sumber dan penggunaan wang kumpulan dan Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak Anggota Lembaga

Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani Pengerusi

Saturah Jamrah @ Masturah Setiausaha

Sulaiman Bin Awang Bendahari

Bertarikh :

1 Y036-15/9721(14)/SURIATI

YONG NG & CO PLT (LLP0001093-LCA)

AKAUNTAN BERTAULIAH AF 0368 P O BOX 16640, 88871 KOTA KINABALU, SABAH TEL : 088-241091, 242091 FAX : 088-233795 e-mail : [email protected]

LAPORAN JURUAUDIT KEPADA AHLI-AHLI KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) Laporan Penyata Kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Pekerja-Pekerja Kerajaan Sabah Bhd. Penyata kewangan yang diauditkan termasuklah Kunci kira-kira, penyata pendapatan, penyata perubahan nilainilai aset bersih daripada ahli-ahli serta penyata aliran tunai Koperasi dan Kumpulan bagi tahun berakhir 31hb Disember 2014, disertakan dengan ringkasan signifikasi polisi-polisi akaun dan nota penjelasan pada muka surat 4 hingga muka surat 44.

Tanggungjawab Lembaga Koperasi terhadap Penyata Kewangan Lembaga Koperasi mempunyai tanggungjawab ke atas penyediaan serta membentangkan penyata kewangan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Antara tanggungjawab termasuk: merekabentuk, implimentasi dan mengendali ketepatan dan kesesuaian kawalan dalaman supaya pembentangan penyata kewangan adalah bebas dari kesilapan penyataan, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan; pemilihan dan aplikasi polisi-polisi perakaunan yang bersesuaian; serta menggunakan kaedah anggaran akaun yang bersesuaian dan munasabah pada situasi tertentu.

Tanggungjawab Juruaudit Kami bertanggungjawab untuk memberi pendapat ke atas penyata kewangan berdasarkan audit kami. Kami membuat audit adalah berdasarkan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut mengkehendaki kami memenuhi etika-etika tertentu serta mempersembahkan audit yang mempunyai keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan tersebut bebas dari kesilapan yang material. Audit termasuk mempersembahkan prosedur-prosedur bagi mendapatkan bukti audit ke atas nilai-nilai yang diperolehi dan mempersembahkan dalam penyata kewangan. Pemilihan prosedur-prosedur adalah berdasarkan justifikasi kami, termasuk penilaian ke atas risiko-risiko ketidaktepatan yang material penyata kewangan tersebut, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan. Untuk menilai risiko-risiko tersebut, kami membuat pertimbangan dalam kawalan dalaman Koperasi ke atas penyediaan dan pembentangan penyata kewangan untuk memenuhi reka cipta kenyataan prosedurprosedur audit, tetapi ini tidak termasuk memberi pendapat ke atas keberkesanan kawalan dalaman Koperasi. Audit juga termasuklah penilaian kesesuaian polisi-polisi yang digunakan sama ada munasabah dalam membuat anggaran akaun oleh pengarah-pengarah, dan juga membuat penilaian secara keseluruhan atas pembentangan penyata-penyata kewangan. Kami percaya bahawa bukti yang kami perolehi semasa mengaudit adalah sesuai dan cukup untuk menyatakan pendapat audit kami. 2 Y036-15/9721(14)/SURIATI

Pandangan Pada pandangan kami, penyata kewangan telah disediakan berdasarkan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan Koperasi dan Kumpulannya pada 31hb Disember 2014 dan keupayaan kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir tersebut.

Laporan Keperluan Lain-lain Peraturan dan Undang-undang Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan pada pandangan kami bahawa rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang diperlukan mengikut Akta telah disimpan oleh Koperasi dengan wajar menurut peruntukan dalam Akta tersebut.

Perkara Lain Laporan ini disediakan hanya untuk ahli-ahli Koperasi, sebagai satu badan, menurut Seksyen 63 Akta Koperasi 1993 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada manamana pihak lain untuk kandungan laporan ini.

Yong Ng & Co PLT (LLP0001093-LCA) Akauntan Bertauliah AF 0368

Ng Chee Min SKM(B)0217 Akauntan Bertauliah

Kota Kinabalu Bertarikh : _____________________________________________________________________________ Lot 62, 2nd Floor, Block G, Asia City, 88000 Kota Kinabalu, Sabah. 3 Y036-15/9721(14)/SURIATI

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN : 31HB DISEMBER 2014 1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN YANG PENTING Dasar-dasar perakaunan berikut digunakan oleh Koperasi dan adalah sama seperti yang digunakan pada tahun lalu. (a) ASAS PERAKAUNAN Penyata kewangan telah disediakan mengikut Piawaian Laporan Kewangan yang diluluskan dan diaplikasikan di Malaysia kecuali yang dinyatakan di Nota f (i) di bawah. (b) ASAS PENYATUAN Penyata kewangan yang disatukan termasuk penyata-penyata kewangan Koperasi dan subsidiari-subsidiari yang disediakan sehingga akhir tahun kewangan. Urusniaga antara Koperasi dan subsidiari-subsidiari tidak diambilkira pada penyatuan dan penyata kewangan yang disatukan menunjukkan urusniaga-urusniaga luar sahaja. Subsidiari-subsidiari disatukan dari tarikh di mana penguasaan beralih kepada Kumpulan dan tidak lagi disatukan pada tarikh penguasaan terhenti. (c) MUHIBAH YANG TIMBUL BERIKUTAN PENYATUAN Muhibah yang timbul berikutan penyatuan mewakili lebihan daripada harga belian berbanding nilai saksama aset bersih subsidiari-subsidiari pada tarikh pengambilalihan. Jumlah itu dikekalkan dalam lembaran imbangan yang disatukan dan dinyatakan pada kos ditolak rosot nilai. (d) SUBSIDIARI-SUBSIDIARI Subsidiari-subsidiari Koperasi adalah syarikat-syarikat di mana Kumpulan boleh menguasai polisi-polisi kewangan dan operasinya secara langsung atau tidak langsung untuk memperolehi faedah daripada aktiviti-aktiviti mereka. Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari adalah dinyatakan pada kos, ditolak, jika ada rosot nilai. (e) SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU Pelaburan di dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dinyatakan pada kos, ditolak jika ada rosot nilai. (f) PENGIKTIRAFAN PENDAPATAN (i) Faedah atas pinjaman ahli Faedah atas pinjaman ahli telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar penerimaan wang. Dasar ini adalah bertentangan dengan piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia yang mengamalkan dasar pengakruan. (ii) Keuntungan pembiayaan syariah Keuntungan pembiayaan syariah telah diambilkira dengan menggunakan kaedah kadar berkurangan bagi seluruh tempoh pembayaran. Keuntungan pembiayaan syariah yang diambilkira dalam penyata kewangan adalah mengikut dasar pengakruan. 18 Y036-15/9721(14)/SURIATI

(iii) Hasil skim perlindungan Hasil skim perlindungan dibahagi kepada dua jenis iaitu skim perlindungan pembiayaan dan skim perlindungan kemalangan. 100% daripada premium hasil skim perlindungan pembiayaan dan kemalangan yang diterima telah diambilkira sebagai hasil pendapatan. (iv) Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan. (v) Pendapatan-pendapatan Lain Pendapatan-pendapatan lain telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan. (g) HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai terkumpul. Tanah dan bangunan, jika sesuai, adalah ditunjukkan pada nilai pasaran, berdasarkan penilaian, dikurangkan dengan susut nilai terkumpul dan kerugian penurunan terkumpul. Lebihan yang wujud daripada penilaian semula akan dikreditkan kepada rizab penilaian semula. Sebarang defisit yang wujud daripada penilaian semula akan dicajkan kepada rizab penilaian semula, di mana amaunnya adalah dihadkan kepada lebihan lepas yang wujud dalam rizab penilaian semula untuk aset yang sama. (h) SUSUT NILAI ASET Tanah pegangpajak jangka panjang melebihi 50 tahun tidak disusutnilai. Susutnilai bagi hartanah, loji dan peralatan lain diperuntukkan mengikut kaedah garis lurus atau kaedah peratus atas baki bersih sepanjang anggaran hayat kegunaan seperti berikut : -

Bangunan Kenderaan bermotor Peralatan dan perabot pejabat Kelengkapan pejabat Komputer Ubahsuai bangunan

Kaedah Susutnilai Garis Lurus %

Kaedah Peratus atas Baki Bersih %

2 10 10 10 2-10

25 10-20 20 20 -

(i) INVENTORI Inventori alat tulis dan kad keahlian dinyatakan pada kos atau pada nilai realisasi bersih yang mana lebih rendah. Kos terdiri daripada kos belian dan kos-kos yang terlibat dalam membawa inventori ke lokasinya. (j) PELABURAN Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan jangka panjang lain dinyatakan pada kos ditolak elaun rosot nilai kekal jika ada. 19 Y036-15/9721(14)/SURIATI

(k) ASET TIDAK KETARA Aset tidak ketara adalah mewakili dokumen intelektual yang berkaitan dengan dokumen sekuriti dan kos profesional. Ianya dilunaskan 20% setahun melalui kaedah baki berkurangan. (l) AKAUN BELUM TERIMA Pinjaman ahli, pelbagai akaun belum terima, deposit dan bayaran terdahulu dinyatakan pada kos setelah ditolak elaun hutang ragu. Anggaran pinjaman ahli yang diklasifikasikan dalam aset semasa adalah berdasarkan 90% daripada jumlah pembayaran balik pinjaman ahli pada tahun kewangan. (m) LIABILITI Pinjaman, pelbagai akaun belum dibayar, deposit dan belanja diakru dinyatakan pada kos. (n) ROSOT NILAI Nilai dibawa bagi aset-aset Koperasi selain daripada inventori dan aset kewangan, dikaji semula pada setiap tarikh kunci kira-kira bagi menentukan sama ada terdapat petunjuk berlaku rosot nilai. Sekiranya petunjuk sedemikian wujud, nilai aset yang boleh diperolehi semula akan dianggarkan. Kerugian rosot nilai diiktiraf apabila nilai yang dibawa kepada perkara aset yang boleh diperolehi semula. Dalam menentukan nilai aset yang boleh diperolehi semula, jangkaan aliran tunai masa depan tidak didiskaun kepada nilai semasa. Kerugian rosot nilai dicaj kepada penyata pendapatan kecuali jika bercanggah dengan penilaian semula sebelumnya dan dalam hal ini ia akan dicaj kepada ekuiti. Sebarang pertambahan seterusnya dalam nilai yang boleh diperolehi semula akan dikurangkan dengan nilai yang akan diiktirafkan sebagai susutnilai jika rosot nilai atau penghapuskiraan tidak berlaku. Pertambahan seterusnya dalam jumlah yang boleh diperolehi semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan, kecuali jika ia bercanggah dengan kerugian penurunan nilai pada aset yang dinilai semula, dan dalam hal ini ia akan dibawa ke ekuiti. 2. AKTIVITI UTAMA Aktiviti utama Koperasi adalah memberi pinjaman kepada ahli-ahlinya, memberi perkhidmatan insuran, menjalankan aktiviti pajak gadai Islam atau Ar-Rahnu, pemegangan pelaburan dan menerima yuran ahli. 3. HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN KUMPULAN

Tanah Pegangpajak Jangka Panjang RM Kos Baki pada 1hb Januari 2014 Lebihan dari Penilaian semula Penambahan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2014

Bangunan RM

Kenderaan Bermotor RM

Jumlah RM

6,911,115

4,984,281

372,613

4,665,056

2,483,101

19,416,166

1,158,000 --------------

--------------

--------------

18,671 --------------

36,000 --------------

1,158,000 54,671 --------------

8,069,115 ========

4,984,281 ========

372,613 ========

4,683,727 ========

2,519,101 ========

20,628,837 ========

20 Y036-15/9721(14)/SURIATI

Komputer RM

Peralatan dan Perabot Pejabat, Kelengkapan Pejabat dan Pengubahsuaian Bangunan RM

Susutnilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari 2014 Caj bagi tahunan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2014 Nilai buku bersih Pada 31hb Disember 2014 Pada 31hb Disember 2013

--------------

2,499,283 99,685 --------------

257,060 25,797 --------------

3,276,106 254,815 --------------

1,440,275 80,997 --------------

7,472,724 461,294 --------------

========

2,598,968 ========

282,857 ========

3,530,921 ========

1,521,272 ========

7,934,018 ========

8,069,115 ========

2,385,313 ========

89,756 ========

1,152,806 ========

997,829 ========

12,694,819 ========

8,069,115 ========

2,484,998 ========

115,553 ========

1,388,950 ========

1,042,826 ========

13,101,442 ========

Komputer RM

Peralatan dan Perabot Pejabat, Kelengkapan Pejabat dan pengubahsuaian Bangunan RM

KOPERASI

Tanah Pegangpajak Jangka Panjang RM Kos Baki pada 1hb Januari 2014 Lebihan dari Penilaian semula Penambahan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2014

Susut nilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari 2014 Caj bagi tahunan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2014

Nilai buku bersih Pada 31hb Disember 2014 Pada 31hb Disember 2013

Bangunan RM

Kenderaan Bermotor RM

8,237,000

4,984,281

372,613

4,665,056

2,482,981

20,741,931

--------------

--------------

--------------

18,671 --------------

36,000 --------------

54,671 --------------

8,237,000 ========

4,984,281 ========

372,613 ========

4,683,727 ========

2,518,981 ========

20,796,602 =========

--------------

2,499,283 99,685 --------------

257,060 25,797 --------------

3,276,106 254,815 --------------

1,440,156 80,997 --------------

7,472,605 461,294 --------------

========

2,598,968 ========

282,857 ========

3,530,921 ========

1,521,153 ========

7,933,899 ========

8,237,000 ========

2,385,313 ========

89,756 ========

1,152,806 ========

997,828 ========

12,862,703 ========

8,237,000 ========

2,484,998 ========

115,553 ========

1,388,950 ========

1,042,825 ========

13,269,326 ========

21 Y036-15/9721(14)/SURIATI

Jumlah RM

(a)

Geran strata bagi sebuah bangunan dengan nilai buku bersih RM369,601 belum lagi dikeluarkan oleh pihak yang berkuasa.

(b)

Dalam tahun 1994, Koperasi telah membuat perjanjian untuk menjual kesemua rumah-rumah yang disiapkan di “Taman KOPEKS”, kecuali enam belas buah yang kosnya bernilai RM1,122,400. Ini telah diambilkira sebagai bangunan dalam aset tetap.

(c)

Bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya dengan kosnya bernilai RM3,239,000 serta deposit tetap dengan nilai RM1,270,277 telah dicagarkan kepada Suruhanjaya Koperasi Malaysia untuk kemudahan pinjaman RM17.1 juta seperti yang dinyatakan di Nota 18.

(d)

Tanah dan bangunan di Sembulan & Lahad Datu dengan kosnya bernilai RM6,499,000 telah dicagarkan kepada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad untuk kemudahan pinjaman RM7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 19. Tanah di Sembulan adalah didaftar di bawah nama Sabah Times Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Tanah di Lahad Datu pula didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi untuk kedua-dua tanah itu masih di dalam proses.

(e)

Tanah di Menggatal telah dinilai semula dengan kosnya terkini bernilai RM1,738,000 adalah didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi masih dalam proses.

4. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA KUMPULAN/KOPERASI 2014 RM Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad Koperasi Pembiayaan Syariah Angkasa Berhad Saham Sabah Berhad

2013 RM

1,089,224 100,000 100,000 -------------1,289,224 ========

954,205 100,000 -------------1,054,205 ========

5. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU 2014

KUMPULAN oleh koperasi Saham tidak tersenarai 5,000 saham biasa dalam Inna Kinabalu Sdn Bhd (kos) Tolak: Peruntukan kerugian rosot nilai

----------======

2013

oleh subsidiari

oleh koperasi

5,000 (5,000) ----------======

----------======

Kos/Nilai yang dihapuskan

Elaun rosot Nilai

oleh subsidiari

5,000 (5,000) ----------======

6. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2014

22 Y036-15/9721(14)/SURIATI

Baki

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd

2,000,000 9,460,000 -------------11,460,000 ========

2013

Kos/Nilai yang dihapuskan

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd

Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd 

Elaun rosot Nilai

2,000,000 9,460,000 -------------11,460,000 ======== Tempat Diperbadankan Malaysia Malaysia

Modal Saham Berbayar 2,000,000 8,560,000

1,999,999 9,459,999 -------------11,459,998 ========

100 83

Baki

1,999,999 9,459,999 -------------11,459,998 ========

Kepentingan Berkesan 2014 2013 % % 100 83

1 1 -------------2 ========

1 1 -------------2 ========

Kegiatan Utama Tamat operasi Tamat operasi

Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Subsidiari Kopeks Housing Sdn Bhd

Tempat Diperbadankan Malaysia

Modal Saham Berbayar 250,000

Kepentingan Berkesan 2014 2013 % % 100

100

Kegiatan Utama Tamat operasi

 Laporan juruaudit bersyarat dikenakan pada penyata-penyata kewangan syarikat subsidiari ini. 7. JUMLAH TERHUTANG OLEH SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2014

Kos

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd

1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ========

2013

Kos

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd

1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ========

Elaun rosot nilai 1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ======== Elaun rosot nilai 1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ========

Baki -------------======== Baki -------------========

8. PINJAMAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Tahun 2014

Konvensional 23

Y036-15/9721(14)/SURIATI

Pembiayaan Bai’ Al-Inah

Jumlah

RM Pada 1hb Januari Tambah : Pinjaman dikeluarkan

Tolak : Pembayaran balik

Tolak : Keuntungan belum diterima Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima Tambah : Caj lewat Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk Pada 31hb Disember

RM

RM

327,581 --------------327,581 (2,750) --------------324,831 --------------324,831 =========

118,443,940 13,890,815 --------------132,334,755 (18,960,252) --------------113,374,503 (7,530,184) 8,158,948 403,160 (392,898) --------------114,013,529 =========

118,771,521 13,890,815 --------------132,662,336 (18,963,002) --------------113,699,334 (7,530,184) 8,158,948 403,160 (392,898) --------------114,338,360 =========

3,645

29,367,793

29,371,438

321,186 --------------324,831 =========

84,645,736 --------------114,013,529 =========

84,966,922 --------------114,338,360 =========

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang

Pembiayaan Bai’ Konvensional Al-Inah RM RM

Tahun 2013

Pada 1hb Januari Tambah : Pinjaman dikeluarkan

Tolak : Pembayaran balik

Tambah : Keuntungan belum diterima Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima Tambah : Caj lewat Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk Pada 31hb Disember Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang

24 Y036-15/9721(14)/SURIATI

Jumlah RM

328,890 --------------328,890 (11,861) --------------317,029 10,552 --------------327,581 =========

110,747,810 30,901,060 --------------141,648,870 (25,352,729) --------------116,296,141 3,502,435 (1,520,454) 304,741 (138,923) --------------118,443,940 =========

111,076,700 30,901,060 --------------141,977,760 (25,364,590) --------------116,613,170 3,502,435 (1,520,454) 304,741 (128,371) --------------118,771,521 =========

10,443

38,316,751

38,327,194

317,138 --------------327,581 =========

80,127,189 --------------118,443,940 =========

80,444,327 --------------118,771,521 =========

9. DEPOSIT TETAP KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

2013 RM

1,270,276 ========

1,231,485 ========

559,477 8,671,584 208,220 -------------9,439,281 ========

542,071 229,849 106,470 8,125,120 2,000,000 -------------11,003,510 ========

ASET SEPARA TETAP CIMB Bank Berhad (KOPEKS)

ASET SEMASA Maybank Islamic Berhad (KOPEKS) United Overseas Bank (M) Berhad (KOPEKS) CIMB Bank Berhad (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (AR-RAHNU)

Deposit tetap di CIMB Bank Berhad sebanyak RM1,270,276 telah dicagarkan bagi mendapatkan kemudahan pembiayaan daripada Tabung Modal Pusingan Jabatan Pembangunan Koperasi. 10. LAIN-LAIN ASET BUKAN SEMASA Aset separa tetap yang lain terdiri daripada yuran guaman untuk pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad dan Malayan Banking Berhad, pengeluaran persembahan multimedia, rakaman suara latar untuk video korporat KOPEKS, yuran francais serta yuran perisian dan latihan. KUMPULAN/KOPERASI

Kos Baki pada 1hb Januari Penambahan Baki pada 31hb Disember

Susutnilai terkumpul Baki pada 1hb Januari Caj bagi tahun Baki pada 31hb Disember Nilai buku bersih

2014 RM

2013 RM

610,960 46,095 -----------657,055 =======

609,160 1,800 -----------610,960 =======

375,915 50,062 -----------425,977 ======= 231,078 =======

323,517 52,398 -----------375,915 ======= 235,045 =======

2014 RM

2013 RM

11. INVENTORI KUMPULAN/KOPERASI

Alat tulis Kad ahli

25,592 36,815 -------------62,407 ======== 25

Y036-15/9721(14)/SURIATI

25,308 36,815 -------------62,123 ========

12. PINJAMAN BUKAN ANGGOTA (AR-RAHNU) KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

2013 RM

Pada 1hb Januari

6,368,452

6,696,382

2,888,522 (190,775) 128,907 ---------------9,195,106 (4,378,593) ---------------4,816,513 =========

4,224,855 (47,731) 67,330 ---------------10,940,836 (4,572,384) ---------------6,368,452 =========

Tambah : Pinjaman dikeluarkan Tolak : Keuntungan belum diterima Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima

Tolak : Pembayaran balik Pada 31hb Disember

13. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI

CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad

1,083,292 2,306,836 ---------------3,390,128 =========

2013 RM 943,741 2,090,835 ---------------3,034,576 =========

14. PELBAGAI PENGHUTANG 2014 RM

KUMPULAN

Jumlah terakru daripada syarikat bersekutu Penghutang lain Deposit Bayaran terdahulu

2013 RM

525,248 977,740 179,306 1,012,792 ---------------2,695,086 =========

585,248 820,793 77,406 337,465 ---------------1,820,912 =========

2014 RM

2013 RM

977,740 179,306 1,012,792 ----------------2,169,838 =========

820,793 77,406 337,465 ---------------1,235,664 =========

KUMPULAN

2014 RM

2013 RM

CIMB Bank Berhad – A/C 1 (KOPEKS) CIMB Bank Berhad – A/C 2 (KOPEKS)

1,140,584 322,409

KOPERASI

Penghutang lain Deposit Bayaran terdahulu

15. WANG DI BANK

26 Y036-15/9721(14)/SURIATI

715,463 284,310

CIMB Bank Berhad – A/C 4 (Sabah Times S/B) Malayan Banking Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 2 (Onekinabalu Holdings S/B) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) AmBank (M) Berhad (KOPEKS) RHB Bank Berhad (Kopeks Housing S/B)

24,708 472,944 527,023 106.986 1,667 1,270,213 10,034 4,117 35,234 -------------3,915,919 ======== 2014 RM

KOPERASI CIMB Bank Berhad – A/C 1 (KOPEKS) CIMB Bank Berhad – A/C 2 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Malayan Banking Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) Bank Islam Malaysia Berhad (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 (KOPEKS) Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 (Ar-Rahnu) AmBank (M) Berhad (KOPEKS)

1,140,584 322,409 472,944 527,023 106,986 1,270,213 10,034 4,117 ------------3,854,310 ========

24,708 1,886,108 270,238 11,992 1,686 2,500,933 10,723 4,027 35,244 -------------5,745,432 ======== 2013 RM 715,463 284,310 1,886,108 270,238 11,992 2,500,933 10,723 4,027 -------------5,683,794 ========

16. WANG DI TANGAN KUMPULAN

2014 RM

KOPEKS AR-RAHNU ONEKINABALU HOLDINGS S/B

2,231 585,364 2 ------------587,597 ========

KOPERASI

2014 RM

KOPEKS AR-RAHNU

2,231 585,364 ------------587,595 ========

17. PEMIUTANG PERDAGANGAN Tiada pergerakan pada akaun pemiutang perdagangan sepanjang tahun kewangan. 27 Y036-15/9721(14)/SURIATI

2013 RM 5,033 137,890 2 -------------142,925 ========

2013 RM 5,033 137,890 -------------142,923 ========

18. PINJAMAN DARIPADA SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah dijamin dengan cagaran bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya serta deposit tetap sebanyak RM1,270,277. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun termasuk tempoh penangguhan. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2013. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM3,131,632. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM1.7 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM1,033.738. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM1,557,329. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM1,775,035. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM1.4 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM1,373,365. 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pinjaman (Bercagar) Tambah: Faedah keseluruhan

Tolak: Pembayaran balik prinsipal Tolak: Pembayaran faedah pinjaman

Tolak: Faedah belum lunas

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang

2013 RM

9,819,012 2,194,463 -------------12,013,475 (947,913)

9,694,078 1,741,864 -------------11,435,942 (1,275,066)

(384,524) -------------10,681,038 (1,809,939) -------------8,871,099

(346,569) -------------9,814,307 (1,395,295) -------------8,419,012

(1,166,612) -------------7,704,487 ========

(1,010,409) -------------7,408,603 ========

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:Dalam 1-2 tahun

1,221,324 28

Y036-15/9721(14)/SURIATI

1,055,995

Dalam 2-5 tahun Selepas 5 tahun

4,021,546 2,461,617 -------------7,704,487 ========

3,465,167 2,887,441 -------------7,408,603 ========

19. PINJAMAN DARIPADA BANK KERJASAMA RAKYAT MALAYSIA BERHAD Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM7 juta adalah dijamin dengan cagaran dua bidang tanah seperti yang dinyatakan di nota 3 dengan nombor tajuk TL017524006 dan CL115404898. Kedua-dua bidang tanah ini adalah dicaj di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah satu syarikat subsidiari. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2011. Walaubagaimanapun cagaran tersebut masih belum dibatalkan. Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72 atau 84 bulan. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2014. Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84 atau 96. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM16,654,464.98. Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 1.00% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM17,483,527.02. Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 0.75% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah RM29,896,963.64. Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM5 juta adalah untuk mendapatkan pembiayaan sebanyak 80% modal kerja aktiviti skim pajak gadai kepada anggota Koperasi. Kadar keuntungan adalah 0.05% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 15 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2013. 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI Pinjaman (Bercagar) Tambah: Faedah keseluruhan

Tolak: Pembayaran balik prinsipal Tolak: Pembayaran faedah pinjaman

Tolak: Faedah belum lunas

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) 29 Y036-15/9721(14)/SURIATI

2013 RM

75,924,987 28,612,996 --------------104,537,983 (11,890,041) (5,286,641) --------------87,361,301 (23,326,355) --------------64,034,946

87,475,597 33,758,674 --------------121,234,271 (13,161,625) (5,724,013) --------------102,348,633 (28,034,661) --------------74,313,972

(8,384,030) ---------------

(11,754,824) ---------------

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:Dalam 1-2 tahun Dalam 2-5 tahun Selepas 5 tahun

55,650,916 =========

62,559,148 =========

8,820,199 21,515,889 25,314,828 -------------55,650,916 ========

9,732,616 23,365,747 29,460,785 -------------62,559,148 =========

20. PINJAMAN DARIPADA MALAYAN BANKING BERHAD Pinjaman daripada Malayan Banking Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun. 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pinjaman Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa

Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:Dalam 1-2 tahun Dalam 2-5 tahun Selepas 5 tahun

2013 RM

26,949,046 1,968,796 ---------------28,917,842 (5,739,619) ---------------23,178,223

28,426,123 2,107,159 --------------30,533,282 (5,584,236) --------------24,949,046

(3,770,822) --------------19,407,401 =========

(3,477,077) --------------21,471,969 =========

7,541,644 11,312,467 553,290 --------------19,407,401 =========

3,477,077 10,431,233 7,563,659 -------------21,471,969 ========

21. PINJAMAN DARIPADA AMBANK (M) BERHAD Pinjaman daripada AmBank (M) Berhad sebanyak RM1,115,000 adalah untuk pembelian IBM system server komputer. Kadar faedah adalah 3.80% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun. KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

Pinjaman Tambah: Faedah keseluruhan

679,400 129,086 -------------808,486 (173,800)

Tolak: Pembayaran balik prinsipal 30 Y036-15/9721(14)/SURIATI

2013 RM 869,000 165,110 -------------1,034,110 (189,600)

Tolak: Pembayaran faedah pinjaman

Tolak: Faedah belum lunas

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang

(33,022) -------------601,664 (96,064) -------------505,600

(36,024) -------------808,486 (129,086) -------------679,400

(189,600) -------------316,000 ========

(189,600) -------------489,800 ========

22. DIVIDEN Dividen yang diperuntukkan untuk tahun 2014 adalah tertakluk kepada kelulusan Ketua Pendaftar mengikut kehendak Seksyen 57(8), Akta Koperasi 1993. KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

Pada 1hb Januari Dividen yang dibayar dalam tahun semasa

1,634,801 (790,645) -------------844,156

1,919,495 (1,128,850) -------------790,645

389,332 95,200 ------------1,328,688 ========

754,001 90,155 -------------1,634,801 ========

Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 1% Dividen atas yuran - 5% Dividen atas saham Pada 31hb Disember

2013 RM

Dividen berjumlah RM844,156 untuk tahun 2013 telah diluluskan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia pada 12hb September 2014. 23. JUMLAH TERHUTANG KEPADA SUBSIDIARI KOPERASI

2014 RM

Kopeks Housing Sdn Bhd

79,299 ========

2013 RM 82,859 ========

24. PELBAGAI PEMIUTANG KUMPULAN

2014 RM

Akruan Deposit diterima Pelbagai pemiutang

2,420,560 19,817 2,293,537 -------------4,733,914 ========

31 Y036-15/9721(14)/SURIATI

2013 RM 2,424,351 24,355 2,285,094 -------------4,733,800 ========

KOPERASI

2014 RM

Akruan Deposit diterima Pelbagai pemiutang

1,804,016 19,817 62,639 -------------1,886,472 ========

2013 RM 1,809,524 24,355 52,466 -------------1,886,345 ========

25. MODAL SYER ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI

Bilangan Anggota

2014 RM

Pada 1hb Januari Tambahan dalam tahun Dividen dikreditkan Saguhati

11,515 94 --------------11,609 (495) --------------11,114 =========

2,182,596 199,405 99,070 53,485 -------------2,534,556 (93,795) -------------2,440,761 ========

Kurangan dalam tahun Pada 31hb Disember

2013 RM 2,080,642 158,554 47,105 -------------2,286,301 (56,600) -------------2,229,701 ========

26. MODAL YURAN ANGGOTA Bilangan Anggota

KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

2013 RM

Pada 1hb Januari Tambahan dalam tahun Dividen dikreditkan

11,515 94 ------------11,609

40,994,683 4,242,157 767,565 --------------46,004,405

39,478,466 4,968,666 386,510 --------------44,833,642

Kurangan dalam tahun

(495)

(2,834,969)

(3,452,449)

-------------11,114 ========

602,590 63,660 (5,150) --------------43,830,536 =========

607,890 (5,300) --------------41,983,783 =========

Simpanan khas (Emas) Pada 1hb Januari ~Tambahan ~Kurangan Pada 31hb Disember

27. MODAL SYER DITEBUS KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

Pada 1hb Januari

1,478,396 ========

1,478,396 ========

Pada 31hb Disember

1,478,396 ========

1,478,396 ========

32 Y036-15/9721(14)/SURIATI

2013 RM

28. AKAUN RIZAB MODAL KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

Pada 1hb Januari Tambahan Rizab Modal

2,518,127 ------------2,518,127 ========

Pada 31hb Disember

2013 RM 1,360,127 1,158,000 ------------2,518,127 ========

29. SEKURITI DEPOSIT 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pada 1hb Januari Penerimaan sekuriti deposit Bayaran balik

1,541 -----------1,541 =======

Pada 31hb Disember

2013 RM 1,541 -----------1,541 =======

Sekuriti deposit merupakan deposit yang diterima daripada ahli-ahli di mana ianya dikembalikan setelah pinjaman daripada ahli-ahli telah dibayar sepenuhnya. 30. DANA TERIKAT 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pada 1hb Januari Penerimaan dana terikat Pembayaran

443,994 62,151 (82,919) -----------423,226 =======

Pada 31hb Disember

2013 RM 320,903 123,091 -----------443,994 =======

Dana terikat merupakan dana yang diperuntukan daripada ahli-ahli di mana ianya digunakan sekiranya ahli-ahli tidak dapat membayar hutangnya. 31. DANA AHLI KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

2013 RM

Biro Sukan (Tabung Aktiviti Sukan) Rizab Am Tabung Pendidikan (Biasiswa) Tabung Kebajikan Am

4,648 516 150,000 11,318 -----------166,482 =======

4,648 516 150,000 11,918 -----------167,082 =======

Jumlah Dana Ahli

Dana ahli terdiri daripada Rizab Am, Tabung Pendidikan (Biasiswa), Tabung Kebajikan Am, Tabung Am. Tujuan dana ini adalah untuk menjalankan aktiviti-aktiviti Koperasi seperti yang dinyatakan di dalam Undang-undang kecil Koperasi 9(1). 33 Y036-15/9721(14)/SURIATI

32. SKIM WANG JAMINAN KREDIT KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

2013 RM

Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi

48,565 -----------48,565 =======

-----------=======

Pada 31hb Disember

Skim Wang Jaminan Kredit merupakan skim yang dikumpulkan daripada setiap ahli semasa membuat pinjaman. Tujuannya adalah untuk menjamin tidak ada masalah hutang NPL (NonPerforming Loan) yang ditanggung dan merugikan koperasi. 33. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI KUMPULAN/KOPERASI

2014 RM

2013 RM

Pada 1hb Januari Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 15% daripada untung bersih selepas pelarasan operasi

2,992,148

2,252,670

417,493 ------------3,409,641 ========

739,478 -------------2,992,148 ========

Pada 31hb Disember

34. TABUNG INSURAN Skim perlindungan pembiayaan RM

KUMPULAN/KOPERASI

Tahun 2014 Pada 1hb Januari Pembayaran tuntutan skim perlindungan Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember

Tahun 2013 Pada 1hb Januari Pembayaran tuntutan skim perlindungan Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember

34 Y036-15/9721(14)/SURIATI

Skim perlindungan kemalangan RM

Jumlah RM

431,494 (346,878)

4,519 -

436,013 (346,878)

-----------84,616 =======

-----------4,519 =======

-----------89,135 =======

875,330 (443,836)

4,519 -

879,849 (443,836)

-----------431,494 =======

-----------4,519 =======

-----------436,013 =======

35. TABUNG KHAIRAT KUMPULAN/KOPERASI

Pada 1hb Januari Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi Tuntutan daripada ahli-ahli Koperasi

2014

2013

RM

RM

716,796 458,024 (121,500) -----------1,053,320 =======

Pada 31hb Disember

410,956 468,840 (163,000) -----------716,796 =======

Tabung Khairat kematian merupakan satu tabung yang ditubuhkan untuk melindungi suami atau isteri serta anak-anak ahli-ahli Koperasi. 36. KREDIT 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI Keuntungan pembiayaan syariah Faedah atas pinjaman ahli Bayaran perkhidmatan pembiayaan

13,815,826 3,520 111,305 -------------13,930,651 ========

2013 RM 16,655,029 14,274 176,640 -------------16,845,943 ========

37. PERKHIDMATAN 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI Hasil Skim Perlindungan Penerimaan hasil skim perlindungan Tolak : Pembayaran tuntutan skim perlindungan

Komisen Insuran Diterima Jumlah

2013 RM

804,581 (12,102) -------------792,479 --------------

1,920,043 (49,498) -------------1,870,545 --------------

1,233 -------------793,712 ========

1,546 -------------1,872,091 ========

38. PELABURAN 2014 RM

KUMPULAN Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) - Lot 13, Inanam Point - Bangunan di Sembulan - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya

35 Y036-15/9721(14)/SURIATI

49,200 76,764 19,200 84,000 5,100 ------------234,264 ========

2013 RM 48,600 75,192 19,200 84,000 21,600 ------------248,592 ========

Dividen diterima - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Saham Sabah Berhad

Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Bank Islam Malaysia Berhad

Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad Maybank Islamic Berhad United Overseas Bank (M) Berhad CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu Jumlah

18,302 -------------18,302 ========

100 31,201 1,282 -------------32,583 ========

624 37,137 174 -------------37,935 ========

16,952 3,814 73,832 458,997 -------------553,595 ========

(316) 35,730 6,532 82,251 368,959 -------------493,156 ========

-------------840,126 ========

48,300 -------------846,285 ========

2014 RM

KOPERASI Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) - Lot 13, Inanam Point - Bangunan di Sembulan - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya

Dividen diterima - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Saham Sabah Berhad

Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Bank Islam Malaysia Berhad

36 Y036-15/9721(14)/SURIATI

15,527 4,157 -------------19,684 ========

2013 RM

49,200 76,764 19,200 84,000 5,100 -------------234,264 ========

48,600 75,192 19,200 84,000 21,600 -------------248,592 ========

15,527 4,157 -------------19,684 ========

18,302 -------------18,302 ========

100 31,201 1,281 -------------32,582 ========

624 37,137 106 -------------37,867 ========

Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad Maybank Islamic Berhad United Overseas Bank (M) Berhad CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu Jumlah

16,952 3,814 73,832 458,997 -------------553,595 ========

(316) 35,730 6,532 82,251 368,959 -------------493,156 ========

-------------840,125 ========

48,300 -------------846,217 ========

39. PELBAGAI PENDAPATAN 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI Pemulihan Hutang Lapuk - Syarikat subsidiari - Pinjaman ahli

Yuran Masuk Yuran masuk diterima

Perkhidmatan Bank Diterima daripada Ahli Caj CTOS Diterima daripada Ahli Bayaran tender diterima Caj notis NPL Caj percetakan penyata diterima Mudharabah diterima Fi penulisan wasiat Jumlah

2013 RM

50,000 9,638 ------------59,638 -------------

60,000 10,552 ------------70,552 -------------

11,650 -------------

22,550 -------------

7,724 ------------11,460 ------------------------1,940 ------------1,250 ------------4,279 ------------1,260 ------------99,201 ========

10,869 ------------19,476 ------------200 ------------609 ------------5,100 ------------1,723 -------------------------131,079 ========

40. MAKLUMAT PEKERJA 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Gaji dan upah Skim pesaraan kakitangan Elaun

995,567 149,337 365,381 37

Y036-15/9721(14)/SURIATI

2013 RM 963,000 256,002 399,678

Kerja lebih masa Kumpulan Wang Simpanan Pekerja Perkeso Kos perubatan Baju seragam Kos kursus & seminar dan skim persaraan kakitangan

Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produkproduk KOPEKS

Bilangan pekerja Ar-Rahnu Bilangan pekerja lain Bilangan pekerja Koperasi

4,572 199,106 15,009 23,900 6,500 34,369 ------------1,793,741

7,683 193,701 14,873 22,298 25,333 7,996 ------------1,890,564

330,080 -------------2,123,821 ========

964,440 ------------2,855,004 =======

3 26 -------------29 ========

3 27 -------------30 ========

Kos pekerja Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Nota 43. 41. PERBELANJAAN LEMBAGA KOPERASI/KUMPULAN 2014 (a) Bayaran elaun dan kos perubatan 2014 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :Bil.

Nama

1. Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) 2. Saturah Jamrah @ Masturah (Setiausaha) 3. Sulaiman Bin Awang (Bendahari) 4. Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong (Anggota Lembaga Koperasi) 5. Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga Koperasi) 6. Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) 7. Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi)

Elaun Mesyuarat

Elaun Subsisten

Elaun Pengangkutan

Elaun Telefon

Kos Perubatan

Jumlah

RM

RM

RM

RM

RM

RM

10,400

2,400

-

1,200

2,500

16,500

8,900

2,400

-

840

2,474

14,614

10,500

1,950

-

840

2,310

15,600

7,500

2,550

-

840

160

11,050

4,800

2,100

-

840

1,077

8,817

7,200

2,100

-

840

2,087

12,227

6,500

2,400

13,532

840

862

24,134

38 Y036-15/9721(14)/SURIATI

8. Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) 9. Tujuh Bin Nalin (Anggota Lembaga Koperasi) 10. Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi)

7,500

2,100

-

840

1,709

12,149

4,600

900

3,080

840

2,239

11,659

10,400 1,950 840 1,615 ---------- ------------------- --------- ---------78,300 20,850 16,612 8,760 17,033 ====== ====== ====== ===== ====== (b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

14,805 ---------141,555

300,000 ---------441,555 ======

2013 (b) Bayaran elaun dan kos perubatan 2013 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :Bil. Nama

1. Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) 2. Tujuh Bin Nalin (Setiausaha) 3. Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong (Bendahari) 4. Sulaiman Bin Awang (Anggota Lembaga Koperasi) 5. Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga Koperasi) 6. Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) 7. Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi) 8. Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) 9. Saturah Jamrah @ Masturah (Anggota Lembaga Koperasi) 10. Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi)

Elaun Mesyuarat

Elaun Subsisten

Elaun Pengangkutan

Elaun Telefon

Kos Perubatan

Jumlah

RM

RM

RM

RM

RM

RM

9,600

6,588

-

1,100

1,040

18,328

7,500

-

5,180

770

2,185

15,635

7,900

6,888

440

770

325

16,742

10,600

1,500

-

770

2,500

14,951

5,700

5,688

-

770

632

12,790

5,900

5,688

-

770

2,531

14,889

7,400

6,888

14,333

770

504

29,895

7,200

6,438

-

770

1,400

15,808

9,500

7,038

-

770

2,425

19,733

8,900 ---------80,200 ======

7,638 ---------54,354 ======

---------19,953 ======

770 --------8,030 =====

2,090 ---------15,632 ======

19,398 ---------178,169 ======

39

Y036-15/9721(14)/SURIATI

(b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

350,000 ---------528,169 ======

42. PERBELANJAAN MESYUARAT 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI Perbelanjaan Mesyuarat Agung Tahunan Elaun Ahli-Ahli Elaun Pengerusi Elaun Petugas-petugas Percetakan dan alat tulis Sewa Saguhati Khidmat keselamatan Jamuan Perbelanjaan am Perbelanjaan Mesyuarat Ahli Bahagian Pengurusan Tolak : Sumbangan kos iklan ucapan tahniah kepada ALK Kopeks

2013 RM

718,050 2,150 53,667 227,358 35,988 1,800 5,883 153,774 13,025

513,480 1,300 19,480 199,001 30,899 1,300 4,352 136,024 13,429 13,890

(1,600) ------------1,210,095 ========

-----------933,155 =======

43. PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN AR-RAHNU 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI

2013 RM

Pajak Gadai Islam (Ar-Rahnu) Pendapatan Ar-Rahnu Upah simpan Ar-Rahnu Upah simpan Az-Zahab Caj notis Hibah daripada Bank Rakyat Faedah simpanan tetap daripada Bank Rakyat Penerimaan yuran tender Pelbagai pendapatan

Tolak : Perbelanjaan Ar-Rahnu Alatan pejabat Belanja alat tulis/Cetakan/Bekalan Belanja lesen/Cukai tanah/Taksiran Belanja pengiklanan & sebaran Belanja penyelenggaraan alat pejabat/computer Belanja penyelenggaraan perisian Belanja premium insurans/Takaful Belanja promosi Caj/Komisen perkhidmatan bank Dana pemasaran nasional

554,054 320,250 2,506 426 57,105 240 5,651 -------------940,232 ========

546,494 236,478 2,841 2,452 495 766 -------------789,526 ========

1,115 6,639 30 1,332 5,709 13,000 24,338 36 17,486

7,525 30 750 4,298 13,000 44,740 100 70 15,660

-

5,100

40

Derma & sumbangan Y036-15/9721(14)/SURIATI

Faedah pembiayaan bank Gaji KWSP Pelbagai elaun Pelbagai perbelanjaan Penggenapan – Kekurangan Perkeso Perkhidmatan keselamatan Perubatan Royalti Francais Setem, perkhidmatan ekspres dan bayaran pos Susut nilai Utiliti – Air/Bentung/Elektrik/Tel Yuran Francais Yuran kursus/latihan kakitangan

Dividen bagi kewangan dari KOPEKS Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

Keuntungan bersih Ar-Rahnu

41,070 8,211 23,480 1,130 1 1,098 30,033 2,400 77,814 1,470 41,108 4,296 35,000 2,887 -------------339,683 -

2,257 38,790 7,881 22,008 998 1,066 28,747 2,320 78,297 2,130 41,108 4,351 4,884 -------------326,110 48,300

13,880

45,540

-------------353,563 ========

-------------419,950 ========

586,669 ========

369,576 ========

2014 RM

2013 RM

44. KEUNTUNGAN DARIPADA AKTIVITI BIASA KUMPULAN Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan : Sewa diterima Pemulihan Hutang Lapuk Dan selepas mengenakan : Ganjaran juruaudit – Dalaman – Luar Susut nilai aset Penghapusan hutang lapuk – pelbagai akaun belum terima dan deposit Perbelanjaan lembaga Perbelanjaan mesyuarat Perbelanjaan Ar-Rahnu Pelunasan aset tidak ketara KOPERASI Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan : Sewa diterima Pemulihan Hutang Lapuk

41

Dan selepas mengenakan : Y036-15/9721(14)/SURIATI

234,264 248,592 9,638 70,552 ======== ========

10,187 26,710 420,187

16,100 26,940 418,323

402,536 441,555 1,210,095 353,563 50,062

138,923 528,169 933,155 419,950 52,399

2014 RM

2013 RM

234,264 248,592 9,638 70,552 ======== ========

Ganjaran juruaudit – Dalaman – Luar Susut nilai aset Penghapusan hutang lapuk – pelbagai akaun belum terima dan deposit Perbelanjaan lembaga Perbelanjaan mesyuarat Perbelanjaan Ar-Rahnu Pelunasan aset tidak ketara

10,187 22,900 420,187

16,100 23,130 418,323

402,536 441,555 1,210,095 353,563 50,062

138,923 528,169 933,155 419,950 52,399

Perbelanjaan yang berkaitan dengan Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Perbelanjaan ArRahnu seperti yang dinyatakan di Nota 43. 45. INSTRUMEN KEWANGAN Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan Dalam pengendalian urusan perniagaan, Koperasi adalah terdedah kepada risiko-risiko kredit dan kadar faedah. Pihak anggota lembaga mengkaji dan menyetujui polisi-polisi yang mengurus setiap risiko tersebut dan dirumuskan seperti di bawah. Risiko kredit Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit tersendiri dan pendedahan kepada risiko kredit diawasi secara berterusan. Penilaian kredit dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan kredit. Deposit tetap hanya disimpan dengan institusi kewangan yang berlesen. Pada tarikh kunci kira-kira disediakan, tidak wujud penumpuan ketara bagi risiko kredit. Pendedahan maksimum pada risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap aset kewangan. Risiko kadar faedah Dalam senario kadar faedah rendah, Koperasi membuat pinjaman untuk operasinya pada kadar boleh ubah menggunakan kemudahan overdraf dan kadar boleh ubah pinjaman berjangka. Dalam jadual berikut ditunjukkan informasi mengenai Koperasi pendedahan kepada risiko kadar faedah. Kadar Faedah berkesan %

1–5 Tahun RM

Jumlah RM

Dalam 1 tahun RM

Selepas 5 tahun RM

10,709,557

10,709,557

-

-

3,390,128

3,390,128

-

-

96,589,868

13,511,064

54,749,070

28,329,734

2014 Liabiliti aset Deposit tetap 2.90 – 4.20 Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori 3.15 – 4.20 Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman

3.00 – 8.00

42

2013 Y036-15/9721(14)/SURIATI

Liabiliti aset Deposit tetap 2.90 – 4.11 Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori 3.15 – 4.11

12,234,995

12,234,995

-

-

3,034,576

3,034,576

-

-

108,361,430

16,431,910

52,017,635

39,911,885

Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman

3.00 – 8.00

Pada pendapat anggota lembaga Koperasi, tidak wujud perbezaan yang ketara di antara nilai wajar dan nilai buku bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan. 46. PERUNTUKAN CUKAI 2014 RM

KUMPULAN

Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun semasa Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(9) & (10), Akta Cukai Pendapatan 1967 Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012

2013 RM

-

36,211 (26,000) -------------- -------------441,315 ======== ======= 2014 RM

KOPERASI

Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun semasa Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(9) & (10), Akta Cukai Pendapatan 1967 Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012

431,104

2013 RM

-

431,091

36,211 (26,000) -------------- -------------441,302 ======== ========

47. PERUNTUKAN ZAKAT 2014 RM

KUMPULAN/KOPERASI Zakat dibayar untuk - Tahun 2009 - Tahun 2010 - Tahun 2011

30,230 -------------- -------------30,230 ======== ========

43

48. PELARASAN BUKAN OPERASI Y036-15/9721(14)/SURIATI

2013 RM

2014 RM

2013 RM

(60,000)

(60,000)

-

408,085

- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012

-

60,458

- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012

-

339,566

- Saguhati anggota bagi tahun 2009

-

13,471

16,942

-

(90,155) -------------(133,213) ========

-------------761,580 ========

2014 RM

2013 RM

KUMPULAN

Muhibah diterima oleh Koperasi bagi pihak syarikat subsidarinya, Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Pemiutang dan akrual dihapuskira Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :-

- Saguhati anggota bagi tahun 2012 Pelarasan ini merupakan kurangan anggaran saguhati anggota :- Saguhati anggota bagi tahun 2013

KOPERASI Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012

-

60,458

- Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012

-

339,566

- Saguhati anggota bagi tahun 2009

-

13,471

- Saguhati anggota bagi tahun 2012

16,942

-

(90,155) -------------(73,213) ========

-------------413,495 ========

Pelarasan ini merupakan kurangan anggaran saguhati anggota :- Saguhati anggota bagi tahun 2013

44 Y036-15/9721(14)/SURIATI