KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

PEJABAT BERDAFTAR

Lot 40, 41 & 42, Block F, Kompleks Sadong Jaya, Karamunsing, 88000 Kota Kinabalu, Sabah.

PENYATA KEWANGAN 31HB DISEMBER 2013

KANDUNGAN

Penyata oleh Anggota Lembaga

MUKA SURAT

1

Laporan Juruaudit

2-3

Kunci Kira-Kira Kumpulan

4-5

Akaun Untung Rugi Kumpulan

6-7

Akaun Pembahagian Keuntungan Kumpulan

8

Penyata Aliran Tunai Kumpulan

9-10

Kunci Kira-Kira

11-12

Akaun Untung Rugi Induk

13-14

Akaun Pembahagian Keuntungan

15

Penyata Aliran Tunai

16-17

Nota-Nota kepada Penyata Kewangan

18-44

Y052-14/9721(13)/ARNI

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

PENYATA OLEH ANGGOTA LEMBAGA

Pada pendapat pihak Anggota Lembaga, penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 4 hingga 44 telah disediakan dengan sempurna mengikut piawaian perakaunan yang telah diluluskan di Malaysia (kecuali yang dinyatakan di Nota 1(f) (i) untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan hal-ehwal kumpulan dan Koperasi pada 31hb Disember 2013 dan hasil serta sumber dan penggunaan wang kumpulan dan Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak Anggota Lembaga

Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani Pengerusi

Tujuh Bin Nalin Setiausaha

Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong Bendahari

Bertarikh :

1 Y052-14/9721(13)/ARNI

YONG NG & CO PLT (LLP0001093-LCA)

AKAUNTAN BERTAULIAH AF 0368 P O BOX 16640, 88871 KOTA KINABALU, SABAH TEL : 088-241091, 242091 FAX : 088-233795 e-mail : [email protected]

LAPORAN JURUAUDIT KEPADA AHLI-AHLI KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) Laporan Penyata Kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Pekerja-Pekerja Kerajaan Sabah Bhd. Penyata kewangan yang diauditkan termasuklah Kunci kira-kira, penyata pendapatan, penyata perubahan nilainilai aset bersih daripada ahli-ahli serta penyata aliran tunai Koperasi dan Kumpulan bagi tahun berakhir 31hb Disember 2013, disertakan dengan ringkasan signifikasi polisi-polisi akaun dan nota penjelasan pada muka surat 4 hingga muka surat 44.

Tanggungjawab Lembaga Koperasi terhadap Penyata Kewangan Lembaga Koperasi mempunyai tanggungjawab ke atas penyediaan serta membentangkan penyata kewangan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Antara tanggungjawab termasuk: merekabentuk, implimentasi dan mengendali ketepatan dan kesesuaian kawalan dalaman supaya pembentangan penyata kewangan adalah bebas dari kesilapan penyataan, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan; pemilihan dan aplikasi polisi-polisi perakaunan yang bersesuaian; serta menggunakan kaedah anggaran akaun yang bersesuaian dan munasabah pada situasi tertentu.

Tanggungjawab Juruaudit Kami bertanggungjawab untuk memberi pendapat ke atas penyata kewangan berdasarkan audit kami. Kami membuat audit adalah berdasarkan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut mengkehendaki kami memenuhi etika-etika tertentu serta mempersembahkan audit yang mempunyai keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan tersebut bebas dari kesilapan yang material. Audit termasuk mempersembahkan prosedur-prosedur bagi mendapatkan bukti audit ke atas nilai-nilai yang diperolehi dan mempersembahkan dalam penyata kewangan. Pemilihan prosedur-prosedur adalah berdasarkan justifikasi kami, termasuk penilaian ke atas risiko-risiko ketidaktepatan yang material penyata kewangan tersebut, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan. Untuk menilai risiko-risiko tersebut, kami membuat pertimbangan dalam kawalan dalaman Koperasi ke atas penyediaan dan pembentangan penyata kewangan untuk memenuhi reka cipta kenyataan prosedurprosedur audit, tetapi ini tidak termasuk memberi pendapat ke atas keberkesanan kawalan dalaman Koperasi. Audit juga termasuklah penilaian kesesuaian polisi-polisi yang digunakan sama ada munasabah dalam membuat anggaran akaun oleh pengarah-pengarah, dan juga membuat penilaian secara keseluruhan atas pembentangan penyata-penyata kewangan. Kami percaya bahawa bukti yang kami perolehi semasa mengaudit adalah sesuai dan cukup untuk menyatakan pendapat audit kami. 2 Y052-14/9721(13)/ARNI

Pandangan Pada pandangan kami, penyata kewangan telah disediakan berdasarkan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan Koperasi dan Kumpulannya pada 31hb Disember 2013 dan keupayaan kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir tersebut.

Laporan Keperluan Lain-lain Peraturan dan Undang-undang Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan pada pandangan kami bahawa rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang diperlukan mengikut Akta telah disimpan oleh Koperasi dengan wajar menurut peruntukan dalam Akta tersebut.

Perkara Lain Laporan ini disediakan hanya untuk ahli-ahli Koperasi, sebagai satu badan, menurut Seksyen 63 Akta Koperasi 1993 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada manamana pihak lain untuk kandungan laporan ini.

Yong Ng & Co PLT (LLP0001093-LCA) Akauntan Bertauliah AF 0368

Ng Chee Min SKM(B)0217 Akauntan Bertauliah

Kota Kinabalu Bertarikh : _____________________________________________________________________________ Lot 62, 2nd Floor, Block G, Asia City, 88000 Kota Kinabalu, Sabah. 3 Y052-14/9721(13)/ARNI

KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN : 31HB DISEMBER 2013 1. DASAR-DASAR PERAKAUNAN YANG PENTING Dasar-dasar perakaunan berikut digunakan oleh Koperasi dan adalah sama seperti yang digunakan pada tahun lalu. (a) ASAS PERAKAUNAN Penyata kewangan telah disediakan mengikut Piawaian Laporan Kewangan yang diluluskan dan diaplikasikan di Malaysia kecuali yang dinyatakan di Nota f (i) di bawah. (b) ASAS PENYATUAN Penyata kewangan yang disatukan termasuk penyata-penyata kewangan Koperasi dan subsidiari-subsidiari yang disediakan sehingga akhir tahun kewangan. Urusniaga antara Koperasi dan subsidiari-subsidiari tidak diambilkira pada penyatuan dan penyata kewangan yang disatukan menunjukkan urusniaga-urusniaga luar sahaja. Subsidiari-subsidiari disatukan dari tarikh di mana penguasaan beralih kepada Kumpulan dan tidak lagi disatukan pada tarikh penguasaan terhenti. (c) MUHIBAH YANG TIMBUL BERIKUTAN PENYATUAN Muhibah yang timbul berikutan penyatuan mewakili lebihan daripada harga belian berbanding nilai saksama aset bersih subsidiari-subsidiari pada tarikh pengambilalihan. Jumlah itu dikekalkan dalam lembaran imbangan yang disatukan dan dinyatakan pada kos ditolak rosot nilai. (d) SUBSIDIARI-SUBSIDIARI Subsidiari-subsidiari Koperasi adalah syarikat-syarikat di mana Kumpulan boleh menguasai polisi-polisi kewangan dan operasinya secara langsung atau tidak langsung untuk memperolehi faedah daripada aktiviti-aktiviti mereka. Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari adalah dinyatakan pada kos, ditolak, jika ada rosot nilai. (e) SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU Pelaburan di dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dinyatakan pada kos, ditolak jika ada rosot nilai. (f) PENGIKTIRAFAN PENDAPATAN (i) Faedah atas pinjaman ahli Faedah atas pinjaman ahli telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar penerimaan wang. Dasar ini adalah bertentangan dengan piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia yang mengamalkan dasar pengakruan. (ii) Keuntungan pembiayaan syariah Keuntungan pembiayaan syariah telah diambilkira dengan menggunakan kaedah kadar berkurangan bagi seluruh tempoh pembayaran. Keuntungan pembiayaan syariah yang diambilkira dalam penyata kewangan adalah mengikut dasar pengakruan. 18 Y052-14/9721(13)/ARNI

(iii) Hasil skim perlindungan Hasil skim perlindungan dibahagi kepada dua jenis iaitu skim perlindungan pembiayaan dan skim perlindungan kemalangan. 100% daripada premium hasil skim perlindungan pembiayaan dan kemalangan yang diterima telah diambilkira sebagai hasil pendapatan. (iv) Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan. (v) Pendapatan-pendapatan Lain Pendapatan-pendapatan lain telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan.

(g) HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai terkumpul. Tanah dan bangunan, jika sesuai, adalah ditunjukkan pada nilai pasaran, berdasarkan penilaian, dikurangkan dengan susut nilai terkumpul dan kerugian penurunan terkumpul. Lebihan yang wujud daripada penilaian semula akan dikreditkan kepada rizab penilaian semula. Sebarang defisit yang wujud daripada penilaian semula akan dicajkan kepada rizab penilaian semula, di mana amaunnya adalah dihadkan kepada lebihan lepas yang wujud dalam rizab penilaian semula untuk aset yang sama.

(h) SUSUT NILAI ASET Tanah pegangpajak jangka panjang melebihi 50 tahun tidak disusutnilai. Susutnilai bagi hartanah, loji dan peralatan lain diperuntukkan mengikut kaedah garis lurus atau kaedah peratus atas baki bersih sepanjang anggaran hayat kegunaan seperti berikut : -

Bangunan Kenderaan bermotor Peralatan dan perabot pejabat Kelengkapan pejabat Komputer Ubahsuai bangunan

Kaedah Susutnilai Garis Lurus %

Kaedah Peratus atas Baki Bersih %

2 10 10 10 2-10

25 10-20 20 20 -

(i) INVENTORI Inventori alat tulis dan kad keahlian dinyatakan pada kos atau pada nilai realisasi bersih yang mana lebih rendah. Kos terdiri daripada kos belian dan kos-kos yang terlibat dalam membawa inventori ke lokasinya.

(j) PELABURAN Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan jangka panjang lain dinyatakan pada kos ditolak elaun rosot nilai kekal jika ada. 19 Y052-14/9721(13)/ARNI

(k) ASET TIDAK KETARA Aset tidak ketara adalah mewakili dokumen intelektual yang berkaitan dengan dokumen sekuriti dan kos profesional. Ianya dilunaskan 20% setahun melalui kaedah baki berkurangan. (l) AKAUN BELUM TERIMA Pinjaman ahli, pelbagai akaun belum terima, deposit dan bayaran terdahulu dinyatakan pada kos setelah ditolak elaun hutang ragu. Anggaran pinjaman ahli yang diklasifikasikan dalam aset semasa adalah berdasarkan 90% daripada jumlah pembayaran balik pinjaman ahli pada tahun kewangan. (m) LIABILITI Pinjaman, pelbagai akaun belum dibayar, deposit dan belanja diakru dinyatakan pada kos. (n) ROSOT NILAI Nilai dibawa bagi aset-aset Koperasi selain daripada inventori dan aset kewangan, dikaji semula pada setiap tarikh kunci kira-kira bagi menentukan sama ada terdapat petunjuk berlaku rosot nilai. Sekiranya petunjuk sedemikian wujud, nilai aset yang boleh diperolehi semula akan dianggarkan. Kerugian rosot nilai diiktiraf apabila nilai yang dibawa kepada perkara aset yang boleh diperolehi semula. Dalam menentukan nilai aset yang boleh diperolehi semula, jangkaan aliran tunai masa depan tidak didiskaun kepada nilai semasa. Kerugian rosot nilai dicaj kepada penyata pendapatan kecuali jika bercanggah dengan penilaian semula sebelumnya dan dalam hal ini ia akan dicaj kepada ekuiti. Sebarang pertambahan seterusnya dalam nilai yang boleh diperolehi semula akan dikurangkan dengan nilai yang akan diiktirafkan sebagai susutnilai jika rosot nilai atau penghapuskiraan tidak berlaku. Pertambahan seterusnya dalam jumlah yang boleh diperolehi semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan, kecuali jika ia bercanggah dengan kerugian penurunan nilai pada aset yang dinilai semula, dan dalam hal ini ia akan dibawa ke ekuiti. 2. AKTIVITI UTAMA Aktiviti utama Koperasi adalah memberi pinjaman kepada ahli-ahlinya, memberi perkhidmatan insuran, menjalankan aktiviti pajak gadai Islam atau Ar-Rahnu, pemegangan pelaburan dan menerima yuran ahli. 3. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN KUMPULAN

Kos Baki pada 1hb Januari 2013 Lebihan dari Penilaian semula Penambahan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2013

Tanah Pegangpajak Jangka Panjang RM

Bangunan RM

6,911,115

4,984,281

372,613

3,524,122

2,330,470

18,122,601

1,158,000 -------------

-------------

-------------

1,140,934 -------------

152,631 -------------

1,158,000 1,293,565 -------------

8,069,115 ========

4,984,281 ========

372,613 ========

4,665,056 ========

2,483,101 ========

20,574,166 ========

Kenderaan Bermotor RM

20 Y052-14/9721(13)/ARNI

Peralatan dan Perabot Pejabat, Kelengkapan Pejabat dan Pengubahsuaian Bangunan RM

Komputer RM

Jumlah RM

Susutnilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari 2012 Caj bagi tahunan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2012

Nilai buku bersih Pada 31hb Disember 2013 Pada 31hb Disember 2012

-------------

2,399,597 99,686 -------------

223,848 33,212 -------------

3,027,404 248,702 -------------

1,362,444 77,831 -------------

7,013,293 459,431 -------------

========

2,499,283 ========

257,060 ========

3,276,106 ========

1,440,275 ========

7,472,724 ========

8,069,115 ========

2,484,998 ========

115,553 ========

1,388,950 ========

1,042,826 ========

13,101,442 ========

6,911,115 ========

2,584,684 ========

148,765 ========

496,718 ========

968,026 ========

11,109,308 ========

KOPERASI

Tanah Pegangpajak Jangka Panjang RM Kos Baki pada 1hb Januari 2013 Lebihan dari Penilaian semula Penambahan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2013

Susut nilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari 2013 Caj bagi tahunan Pelupusan Baki pada 31hb Disember 2013

Nilai buku bersih Pada 31hb Disember 2013 Pada 31hb Disember 2012

Bangunan RM

Kenderaan Bermotor RM

Jumlah RM

7,079,000

4,984,281

372,613

3,524,122

2,330,350

18,290,366

1,158,000 -------------

-------------

-------------

1,140,934 -------------

152,631 -------------

1,158,000 1,293,565 -------------

8,237,000 ========

4,984,281 ========

372,613 ========

4,665,056 ========

2,482,981 ========

20,741,931 ========

-------------

2,399,597 99,686 -------------

223,848 33,212 -------------

3,027,404 248,702 -------------

1,362,325 77,831 -------------

7,013,174 459,431 -------------

========

2,499,283 ========

257,060 ========

3,276,106 ========

1,440,156 ========

7,472,605 ========

8,237,000 ========

2,484,998 ========

115,553 ========

1,388,950 ========

1,042,825 ========

13,269,326 ========

7,079,000 ========

2,584,684 ========

148,765 ========

496,718 ========

968,025 ========

11,277,192 ========

21 Y052-14/9721(13)/ARNI

Komputer RM

Peralatan dan Perabot Pejabat, Kelengkapan Pejabat dan pengubahsuaian Bangunan RM

(a)

Geran strata bagi sebuah bangunan dengan nilai buku bersih RM380,800 belum lagi dikeluarkan oleh pihak yang berkuasa.

(b)

Dalam tahun 1994, Koperasi telah membuat perjanjian untuk menjual kesemua rumah-rumah yang disiapkan di “Taman KOPEKS”, kecuali enam belas buah yang kosnya bernilai RM1,122,400. Ini telah diambilkira sebagai bangunan dalam aset tetap.

(c)

Bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya dengan kosnya bernilai RM3,239,000 serta deposit tetap dengan nilai RM1,231,485 telah dicagarkan kepada Suruhanjaya Koperasi Malaysia untuk kemudahan pinjaman RM15.7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 17.

(d)

Tanah dan bangunan di Sembulan & Lahad Datu dengan kosnya bernilai RM6,499,000 telah dicagarkan kepada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad untuk kemudahan pinjaman RM7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 18. Tanah di Sembulan adalah didaftar di bawah nama Sabah Times Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Tanah di Lahad Datu pula didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi untuk kedua-dua tanah itu masih di dalam proses.

(e)

Tanah di Menggatal telah dinilai semula dengan kosnya terkini bernilai RM1,738,000 adalah didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi masih dalam proses.

4. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad

2012 RM

943,741 2,090,835 -------------3,034,576 ========

2,256,555 -------------2,256,555 ========

5. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU 2013

KUMPULAN oleh koperasi Saham tidak tersenarai 5,000 saham biasa dalam Inna Kinabalu Sdn Bhd (kos) Tolak: Peruntukan kerugian rosot nilai

-------=====

22 Y052-14/9721(13)/ARNI

2012

oleh subsidiari

5,000 (5,000) -------=====

oleh koperasi

-------=====

oleh subsidiari

5,000 (5,000) -------=====

6. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2013

Kos/Nilai yang dihapuskan

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd

2,000,000 9,460,000 -------------11,460,000 ========

2012

Kos/Nilai yang dihapuskan

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd

Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd 

2,000,000 9,460,000 -------------11,460,000 ======== Tempat Diperbadankan Malaysia Malaysia

Modal Saham Berbayar 2,000,000 8,560,000

Elaun rosot Nilai

Baki

1,999,999 9,459,999 -------------11,459,998 ========

1 1 -------------2 ========

Elaun rosot Nilai

Baki

1,999,999 9,459,999 -------------11,459,998 ========

1 1 -------------2 ========

Kepentingan Berkesan 2013 2012 % % 100 83

100 83

Kegiatan Utama Tamat operasi Tamat operasi

Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Subsidiari Kopeks Housing Sdn Bhd

Tempat Diperbadankan Malaysia

Modal Saham Berbayar 250,000

Kepentingan Berkesan 2013 2012 % % 100

100

Kegiatan Utama Tamat operasi

 Laporan juruaudit bersyarat dikenakan pada penyata-penyata kewangan syarikat subsidiari ini. 7. JUMLAH TERHUTANG OLEH SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2013

Kos

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd

1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ========

2012

Kos

Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Sabah Times Sdn Bhd

1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ======== 23

Y052-14/9721(13)/ARNI

Elaun rosot nilai 1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ======== Elaun rosot nilai 1,208,316 1,091,943 -------------2,300,259 ========

Baki -------------======== Baki -------------========

8. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA KUMPULAN/KOPERASI 2013 RM Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad Koperasi Pembiayaan Syariah Angkasa Berhad

954,205 100,000 -------------1,054,205 ========

2012 RM 915,910 100,000 -------------1,015,910 ========

9. PINJAMAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Tahun 2013 Konvensional RM Pada 1hb Januari Tambah : Pinjaman dikeluarkan

Tolak : Pembayaran balik

Tambah : Keuntungan belum diterima Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima Tambah : Caj lewat Tambah : Pemulihan/(peruntukan) hutang lapuk Pada 31hb Disember Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang

Tahun 2012

110,747,810 30,901,060 --------------141,648,870 (25,352,729) --------------116,296,141 3,502,435 (1,520,454) 304,741 (138,923) --------------118,443,940 =========

111,076,700 30,901,060 --------------141,977,760 (25,364,590) --------------116,613,170 3,502,435 (1,520,454) 304,741 (128,371) --------------118,771,521 =========

10,443

38,316,751

38,327,194

317,138 --------------327,581 =========

80,127,189 --------------118,443,940 =========

80,444,327 --------------118,771,521 =========

RM 368,638 --------------368,638 (47,564) --------------321,074 7,816 --------------328,890 =========

Tolak : Pembayaran balik

Tambah : Pemulihan hutang lapuk Tolak : Peruntukan hutang ragu Pada 31hb Disember 24 Y052-14/9721(13)/ARNI

Jumlah RM

328,890 --------------328,890 (11,861) --------------317,029 10,552 --------------327,581 =========

Konvensional

Pada 1hb Januari Tambah : Pinjaman dikeluarkan

Pembiayaan Bai’ Al-Inah RM

Pembiayaan Bai’ Al-Inah RM 88,446,012 58,784,490 --------------147,230,502 (36,503,498) --------------110,727,004 20,806 --------------110,747,810 =========

Jumlah RM 88,814,650 58,784,490 --------------147,599,140 (36,551,062) --------------111,048,078 28,622 --------------111,076,700 =========

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang

5,334

21,115,902

21,121,236

323,556 --------------328,890 =========

89,631,908 ----------------110,747,810 ==========

89,955,464 ---------------111,076,700 =========

2013 RM

2012 RM

10. PINJAMAN BUKAN ANGGOTA (AR-RAHNU) KUMPULAN/KOPERASI

Pada 1hb Januari Tambah : Pinjaman dikeluarkan Tambah : Keuntungan belum diterima Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima

6,696,382 4,224,855 (47,731) 67,330 --------------10,940,836 (4,572,384) --------------6,368,452 =========

Tolak : Pembayaran balik Pada 31hb Disember

5,290,002 8,951,474 88,069 (139,078) --------------14,190,467 (7,494,085) --------------6,696,382 =========

11. DEPOSIT TETAP 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

ASET SEPARA TETAP Maybank Finance Berhad CIMB Bank Berhad

ASET SEMASA Maybank Islamic Berhad United Overseas Bank (M) Berhad CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad AmBank (M) Berhad

2012 RM

1,231,485 -------------1,231,485 ========

236,949 1,193,878 -------------1,430,827 ========

542,071 229,849 106,470 10,125,120 -------------11,003,510 ========

2,864,043 223,317 254,798 3,764,684 637,266 -------------7,744,108 ========

Deposit tetap di CIMB Bank Berhad sebanyak RM1,231,485 telah dicagarkan bagi mendapatkan kemudahan pembiayaan daripada Tabung Modal Pusingan Jabatan Pembangunan Koperasi. 12. ASET SEPARA TETAP YANG LAIN Aset separa tetap yang lain terdiri daripada yuran guaman untuk pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad dan Malayan Banking Berhad, pengeluaran persembahan multimedia, rakaman suara latar untuk video korporat KOPEKS, yuran francais serta yuran perisian dan latihan.

25 Y052-14/9721(13)/ARNI

2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Kos Baki pada 1hb Januari Penambahan Baki pada 31hb Disember

Susutnilai terkumpul Baki pada 1hb Januari Caj bagi tahun Baki pada 31hb Disember Nilai buku bersih

2012 RM

609,160 1,800 -----------610,960 =======

601,870 7,290 -----------609,160 =======

323,517 52,398 -----------375,915 ======= 235,045 =======

259,810 63,707 -----------323,517 ======= 285,643 =======

13. STOK 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Alat tulis Kad ahli

25,308 36,815 -------------62,123 ========

2012 RM 20,587 36,815 -------------57,402 ========

14. PELBAGAI PENGHUTANG 2013 RM

KUMPULAN

Jumlah terakru daripada syarikat bersekutu Penghutang lain Deposit Bayaran terdahulu

585,248 820,793 77,406 337,465 -------------1,820,912 ======== 2013 RM

KOPERASI

Penghutang lain Deposit Bayaran terdahulu

820,793 77,406 337,465 -------------1,235,664 ========

26 Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM 645,248 509,303 857,076 36,905 ------------2,048,532 ======== 2012 RM 509,303 857,076 36,905 -------------1,403,284 ========

15. WANG DI BANK 2013 RM

KUMPULAN CIMB Bank Berhad – A/C 1 CIMB Bank Berhad – A/C 2 CIMB Bank Berhad – A/C 4 Malayan Banking Berhad – A/C 1 Malayan Banking Berhad – A/C 2 Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 1 Bank Islam Malaysia Berhad – A/C 2 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 AmBank (M) Berhad RHB Bank Berhad Alliance Bank Berhad

715,463 284,310 24,708 1,886,108 270,238 11,992 1,686 2,500,933 10,723 4,027 35,244 -------------5,745,432 ======== 2013 RM

KOPERASI CIMB Bank Berhad – A/C 1 CIMB Bank Berhad – A/C 2 Malayan Banking Berhad – A/C 1 Malayan Banking Berhad – A/C 2 Bank Islam Malaysia Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 1 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad – A/C 2 AmBank (M) Berhad

715,463 284,310 1,886,108 270,238 11,992 2,500,933 10,723 4,027 -------------5,683,794 ========

2012 RM 3,896,553 3,293,285 24,708 6,296,132 923,964 101,887 146,580 2,817,490 257,048 28,568 35,254 11,209 -------------17,832,678 ======== 2012 RM 3,896,553 3,293,285 6,296,132 923,964 101,887 2,817,490 257,048 28,568 -------------17,614,927 ========

16. PEMIUTANG PERDAGANGAN Tiada pergerakan pada akaun pemiutang perdagangan sepanjang tahun kewangan.

17. PINJAMAN DARIPADA SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah dijamin dengan cagaran bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya serta deposit tetap sebanyak RM1,231,485. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun termasuk tempoh penangguhan. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2013 dan terlebih bayar RM89,131.36. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM3,606,759.21.

27 Y052-14/9721(13)/ARNI

Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM1.7 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM1,201,306.92. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM1,744,398.45. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM1,955,678.59. KUMPULAN/KOPERASI

2013 RM

Pinjaman (Bercagar) Tambah: Faedah keseluruhan

9,694,078 1,741,864 -------------11,435,942 (1,275,066) (346,569) -------------9,814,307 (1,395,295) -------------8,419,012

9,357,585 1,817,322 -------------11,174,907 (1,663,507) (384,678) -------------9,126,722 (1,432,644) -------------7,694,078

(1,010,409) ------------7,408,603 ========

(1,141,651) ------------6,552,427 ========

Tolak: Pembayaran balik prinsipal Tolak: Pembayaran faedah pinjaman

Tolak: Faedah belum lunas

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang

2012 RM

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:Dalam 1-2 tahun Dalam 2-5 tahun Selepas 5 tahun

1,055,995 3,465,167 2,887,441 -------------7,408,603 ========

829,778 825,386 4,897,263 -------------6,552,427 ========

18. PINJAMAN DARIPADA BANK KERJASAMA RAKYAT MALAYSIA BERHAD Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM7 juta adalah dijamin dengan cagaran dua bidang tanah seperti yang dinyatakan di nota 3 dengan nombor tajuk TL017524006 dan CL115404898. Kedua-dua bidang tanah ini adalah dicaj di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah satu syarikat subsidiari. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2011. Walaubagaimanapun cagaran tersebut masih belum dibatalkan.

28 Y052-14/9721(13)/ARNI

Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72 atau 84 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM652,563.63. Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84 atau 96. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM23,342,678.82. Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 1.00% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM20,241,895.10. Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 0.75% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM30,076,834.74 Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM5 juta adalah untuk mendapatkan pembiayaan sebanyak 80% modal kerja aktiviti skim pajak gadai kepada anggota Koperasi. Kadar keuntungan adalah 0.05% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 15 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2013. KUMPULAN/KOPERASI

2013 RM

2012 RM

Pinjaman (Bercagar) Tambah: Faedah keseluruhan

87,475,597 33,758,674 --------------121,234,271 (13,161,625) (5,724,013) --------------102,348,633 (28,034,661) --------------74,313,972

93,657,724 34,145,486 --------------127,803,210 (15,480,396) (5,771,045) --------------106,551,769 (28,374,441) --------------78,177,328

(11,754,824) -------------62,559,148 ========

(13,555,747) -------------64,621,581 ========

9,732,616 23,365,747 29,460,785 -------------62,559,148 ========

11,051,739 23,405,633 30,164,209 -------------64,621,581 =========

Tolak: Pembayaran balik prinsipal Tolak: Pembayaran faedah pinjaman

Tolak: Faedah belum lunas

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:Dalam 1-2 tahun Dalam 2-5 tahun Selepas 5 tahun

29 Y052-14/9721(13)/ARNI

19. PINJAMAN DARIPADA MALAYAN BANKING BERHAD Pinjaman daripada Malayan Banking Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun. 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pinjaman Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa

Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang

Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:Dalam 1-2 tahun Dalam 2-5 tahun Selepas 5 tahun

2012 RM

28,426,123 2,107,159 ---------------30,533,282 (5,584,236) ---------------24,949,046

30,000,000 1,466,436 --------------31,466,436 (3,040,313) --------------28,426,123

(3,477,077) --------------21,471,969 =========

(3,717,973) --------------24,708,150 =========

3,477,077 10,431,233 7,563,659 -------------21,471,969 ========

3,778,668 13,283,330 7,646,152 -------------24,708,150 ========

20. PINJAMAN DARIPADA SABAH DEVELOPMENT BANK BERHAD Pinjaman daripada Sabah Development Bank Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 2% atas PLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2012. KUMPULAN/KOPERASI

2013 RM

Pinjaman Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa

Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang

30 Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM

---------------------------

6,394,660 116,953 -------------6,511,613 (6,511,613) --------------

-------------========

-------------========

21. PINJAMAN DARIPADA AMBANK (M) BERHAD Pinjaman daripada AmBank (M) Berhad sebanyak RM1,115,000 adalah untuk pembelian IBM system server komputer. Kadar faedah adalah 3.80% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun. 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pinjaman Tambah: Faedah keseluruhan

Tolak: Pembayaran balik prinsipal Tolak: Pembayaran faedah pinjaman

Tolak: Faedah belum lunas

Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang

2012 RM

869,000 165,110 -------------1,034,110 (189,600) (36,024) -------------808,486 (129,086) -------------679,400

613,250 116,518 -------------729,768 (79,000) (15,010) -------------635,758 (101,508) -------------534,250

(189,600) -------------489,800 ========

(189,600) -------------344,650 ========

22. DIVIDEN Dividen yang diperuntukkan untuk tahun 2013 adalah tertakluk kepada kelulusan Ketua Pendaftar mengikut kehendak Seksyen 57(8), Akta Koperasi 1993. 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pada 1hb Januari Dividen yang dibayar dalam tahun semasa

Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 2% Dividen atas yuran - 5% Dividen atas saham

2012 RM

1,919,495 (1,128,850) -------------790,645

1,741,240 (715,346) -------------1,025,894

754,001 90,155 -------------1,634,801 ========

789,569 104,032 -------------1,919,495 ========

Dividen berjumlah RM893,601 untuk tahun 2012 telah diluluskan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia pada 10hb Disember 2013. 23. JUMLAH TERHUTANG KEPADA SUBSIDIARI 2013 RM

KOPERASI

Kopeks Housing Sdn Bhd

82,859 ========

31 Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM 85,869 ========

24. PELBAGAI PEMIUTANG 2013 RM

KUMPULAN

Akruan Deposit diterima Pelbagai Pemiutang

2,424,351 24,355 2,285,094 -------------4,733,800 ======== 2013 RM

KOPERASI

Akruan Deposit diterima Pelbagai Pemiutang

1,809,524 24,355 52,466 -------------1,886,345 ========

2012 RM 2,385,754 24,345 3,034,832 -------------5,444,931 ======== 2012 RM 1,770,940 24,345 51,744 -------------1,847,029 ========

25. MODAL SYER ANGGOTA Bilangan Anggota

KUMPULAN/KOPERASI

Pada 1hb Januari Tambahan dalam tahun Dividen dikreditkan

11,417 447 --------------11,864 (349) --------------11,515 =========

Kurangan dalam tahun Pada 31hb Disember

2013 RM 2,080,642 158,554 47,105 -------------2,286,301 (56,600) -------------2,229,701 ========

2012 RM 1,829,397 268,495 -------------2,097,892 (17,250) -------------2,080,642 ========

26. MODAL YURAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI

Bilangan Anggota

Pada 1hb Januari Tambahan dalam tahun Dividen dikreditkan

11,417 447 ------------11,864

Kurangan dalam tahun

(349)

Simpanan khas (Emas) ~Tambahan ~Kurangan

-------------11,515 ========

Pada 31hb Disember 32 Y052-14/9721(13)/ARNI

2013 RM 39,478,466 4,968,666 386,510 --------------44,833,642

2012 RM 36,209,602 22,714,914 --------------58,924,516

(3,452,449) (19,446,050)

607,890 (5,300) --------------41,983,783 =========

--------------39,478,466 =========

27. MODAL SYER DITEBUS 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

2012 RM

Pada 1hb Januari

1,478,396 ========

1,478,396 ========

Pada 31hb Disember

1,478,396 ========

1,478,396 ========

28. SEKURITI DEPOSIT KUMPULAN/KOPERASI

2013 RM

Pada 1hb Januari Penerimaan sekuriti deposit Bayaran balik

1,541 -----------1,541 =======

Pada 31hb Disember

2012 RM 1,541 -----------1,541 =======

Sekuriti deposit merupakan deposit yang diterima daripada ahli-ahli di mana ianya dikembalikan setelah pinjaman daripada ahli-ahli telah dibayar sepenuhnya. 29. DANA TERIKAT KUMPULAN/KOPERASI

2013 RM

Pada 1hb Januari Penerimaan dana terikat

320,903 123,091 -----------443,994 =======

Pada 31hb Disember

2012 RM 112,506 208,397 -----------320,903 =======

Dana terikat merupakan dana yang diperuntukan daripada ahli-ahli di mana ianya digunakan sekiranya ahli-ahli tidak dapat membayar hutangnya.

30. AKAUN RIZAB MODAL 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pada 1hb Januari Tambahan Rizab Modal

1,360,127 1,158,000 ------------2,518,127 ========

Pada 31hb Disember

33 Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM 1,360,127 ------------1,360,127 ========

31. DANA AHLI 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Biro Sukan (Tabung Aktiviti Sukan) Rizab Am Tabung Pendidikan (Biasiswa) Tabung Kebajikan Am

4,648 516 150,000 11,918 -----------167,082 =======

Jumlah Dana Ahli

2012 RM 4,648 516 150,000 11,918 -----------167,082 =======

Dana ahli terdiri daripada Rizab Am, Tabung Pendidikan (Biasiswa), Tabung Kebajikan Am, Tabung Am. Tujuan dana ini adalah untuk menjalankan aktiviti-aktiviti Koperasi seperti yang dinyatakan di dalam Undang-undang kecil Koperasi 9(1). 32. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pada 1hb Januari Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 15% daripada untung bersih selepas pelarasan operasi Pada 31hb Disember

2012 RM

2,252,670

1,455,400

739,478 -------------2,992,148 ========

797,270 -------------2,252,670 ========

33. TABUNG INSURAN KUMPULAN/KOPERASI

Tahun 2013 Pada 1hb Januari Pembayaran tuntutan skim perlindungan Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember

Tahun 2012 Pada 1hb Januari Pelarasan operasi Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember

Skim perlindungan pembiayaan RM

Skim perlindungan kemalangan RM

875,330 (443,836)

4,519 -

879,849 (443,836)

-----------431,494 =======

-----------4,519 =======

-----------436,013 =======

1,100,073 (224,743)

4,519 -

1,104,592 (224,743)

-----------875,330 =======

-----------4,519 =======

-----------879,849 =======

Pelarasan operasi adalah untuk membalikkan catatan peruntukan pada 2010. 34 Y052-14/9721(13)/ARNI

Jumlah RM

34. TABUNG KHAIRAT 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI Pada 1hb Januari Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi Tuntutan daripada ahli-ahli Koperasi

410,956 468,840 (163,000) -----------716,796 =======

Pada 31hb Disember

2012 RM 454,956 (44,000) -----------410,956 =======

Tabung Khairat kematian merupakan satu tabung yang ditubuhkan untuk melindungi suami atau isteri serta anak-anak ahli-ahli Koperasi. 35. KREDIT 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI Keuntungan pembiayaan syariah Faedah atas pinjaman ahli Bayaran perkhidmatan pembiayaan

16,655,029 14,274 176,640 -------------16,845,943 ========

2012 RM 14,128,242 7,174 234,630 -------------14,370,046 ========

36. PERKHIDMATAN 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI Hasil Skim Perlindungan Penerimaan hasil skim perlindungan Tolak : Pembayaran tuntutan skim perlindungan

Komisen Insuran Diterima Jumlah

2012 RM

1,920,043 (49,498) -------------1,870,545 --------------

3,689,068 (140,997) -------------3,548,071 --------------

1,546 -------------1,872,091 ========

10,947 -------------3,559,018 ========

37. PENDAPATAN AR-RAHNU 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI Pajak Gadai Islam (Ar-Rahnu) Upah simpan Ar-Rahnu Upah simpan Az-Zahab Caj notis Hibah daripada Bank Rakyat Penerimaan yuran tender Pelbagai pendapatan

546,494 236,478 2,841 2,452 495 766 -------------789,526 ======== 35

Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM 439,995 233,348 1,937 2,219 300 9,180 -----------686,979 =======

38. PELABURAN 2013 RM

KUMPULAN Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) - Lot 13, Inanam Point - Bangunan di Sembulan - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya

2012 RM

48,600 75,192 19,200 84,000 21,600 ------------248,592 -------------

49,200 67,728 19,200 84,000 18,000 ------------238,128 -------------

18,302 -------------

3,523 -------------

624 37,137 174 ------------37,935 -------------

3,105 54,295 312 ------------57,712 -------------

(316) 35,730 6,532 82,251 368,959 ------------493,156 -------------

7,303 88,638 6,414 114,984 112,738 20,221 ------------350,298 -------------

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu

48,300 -------------

174,200 -------------

Jumlah

846,285 ========

823,861 ========

Dividen daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad

Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Bank Islam Malaysia Berhad

Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad Maybank Islamic Berhad United Overseas Bank (M) Berhad CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad AmBank Berhad

2013 RM

KOPERASI Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) - Lot 13, Inanam Point - Bangunan di Sembulan - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya

Dividen daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad

36 Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM

48,600 75,192 19,200 84,000 21,600 ------------248,592 -------------

49,200 67,728 19,200 84,000 18,000 ------------238,128 -------------

18,302 -------------

3,523 -------------

Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - Bank Islam Malaysia Berhad

624 37,137 106 ------------37,867 -------------

3,105 54,295 128 ------------57,528 -------------

(316) 35,730 6,532 82,251 368,959 ------------493,156 -------------

7,303 88,638 6,414 114,984 112,738 20,221 ------------350,298 -------------

Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu

48,300 -------------

174,200 -------------

Jumlah

846,217 ========

823,677 ========

Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad Maybank Islamic Berhad United Overseas Bank (M) Berhad CIMB Bank Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad AmBank Berhad

39. PELBAGAI PENDAPATAN 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Pemulihan Hutang Lapuk - Syarikat subsidiari - Pinjaman ahli

Yuran Masuk Yuran masuk diterima Tolak: Komisen dibayar

Perkhidmatan Bank Diterima daripada Ahli Caj CTOS Diterima daripada Ahli Bayaran tender diterima Caj notis NPL Caj percetakan penyata diterima Mudharabah diterima

37 Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM

60,000 10,552 ------------70,552 -------------

60,000 28,622 ------------88,622 -------------

22,550

49,450

------------22,550 ------------10,869 ------------19,476 ------------200 ------------609 ------------5,100 ------------1,723 -------------

-------------49,450 -------------13,126 -------------26,126 ---------------------------------------1,780 -------------842 --------------

------------131,079 ========

Diskaun diterima Jumlah

244 -------------180,190 ========

40. IKLAN DAN INSENTIF Ini termasuk pembayaran insentif promosi khas dan insentif promosi korporat kepada Ahli Lembaga Koperasi berjumlah RM121,000. 41. KERAIAN DAN LAYANAN PEJABAT Ini termasuk Majlis Makan Malam Gala bersempena 50 tahun Kopeks berjumlah RM226,820 yang diakrukan dan belum dibayar pada tahun 2013. 42. MAKLUMAT PEKERJA KUMPULAN/KOPERASI

2013 RM

Gaji dan upah Skim pesaraan kakitangan Elaun Kerja lebih masa Kumpulan Wang Simpanan Pekerja Perkeso Kos perubatan Baju seragam Kos kursus & seminar dan skim persaraan kakitangan

963,000 256,002 399,678 7,683 193,701 14,873 22,298 25,333 7,996 -----------1,890,564

922,805 256,002 382,858 12,373 187,970 14,641 17,342 17,032 400 -----------1,811,423

964,440 -----------2,855,004 =======

817,740 -----------2,629,163 =======

3 27 -----------30 =======

3 27 -----------30 =======

Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

Bilangan pekerja Ar-Rahnu Bilangan pekerja lain Bilangan pekerja Koperasi

2012 RM

Kos pekerja Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Nota 45. 43. PERBELANJAAN LEMBAGA KOPERASI/KUMPULAN 2013 (a) Bayaran elaun dan kos perubatan 2013 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :-

38 Y052-14/9721(13)/ARNI

Elaun Mesyuarat

Elaun Subsisten

Elaun Pengangkutan

Elaun Telefon

Kos Perubatan

Jumlah

RM

RM

RM

RM

RM

RM

9,600

6,588

-

1,100

1,040

18,328

7,500

-

5,180

770

2,185

15,635

7,900

6,888

440

770

325

16,742

10,600

1,500

-

770

2,500

14,951

5,700

5,688

-

770

632

12,790

5,900

5,688

-

770

2,531

14,889

7,400

6,888

14,333

770

504

29,895

7,200

6,438

-

770

1,400

15,808

9,500

7,038

-

770

2,425

19,733

8,900 7,638 770 2,090 ---------- ------------------- --------- ---------80,200 54,354 19,953 8,030 15,632 ====== ====== ====== ===== ====== Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

19,398 ---------178,169

Bil.

1.

2. 3.

4.

5.

6.

7. 8.

9.

10.

(b)

Nama

Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) Tujuh Bin Nalin (Setiausaha) Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong (Bendahari) Sulaiman Awang (Anggota Lembaga Koperasi) Joanna Binti Kitingan (Bekas Anggota Lembaga Koperasi) Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi) Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) Saturah @ Masturah Jamrah (Anggota Lembaga Koperasi) Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi)

350,000 ---------528,169 ======

2012 (b) Bayaran elaun dan kos perubatan 2012 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :Bil. Nama

1.

2.

Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) Tujuh Bin Nalin (Setiausaha)

Elaun Subsisten

Elaun Perjalanan

Elaun Mesyuarat

Elaun Telefon

Kos Perubatan

Jumlah

RM

RM

RM

RM

RM

RM

6,200

5,475

-

1,200

2,000

14,875

5,100

2,625

3,500

840

1,942

14,007

39 Y052-14/9721(13)/ARNI

3.

4.

5.

6.

7.

8. 9.

10.

11.

12.

(b) (c)

Mat Salleh @ Awang Sapong Bin Sapong (Bendahari) Sulaiman Awang (Anggota Lembaga Koperasi) Abdullah Sani Bin Daud (Anggota Lembaga Koperasi) Joanna Binti Kitingan (Bekas Anggota Lembaga Koperasi) Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi) Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) Sabri Bin Sidah (Anggota Lembaga Koperasi) Saturah @ Masturah Jamrah (Anggota Lembaga Koperasi) Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi)

6,600

4,275

140

840

1,018

12,873

6,600

3,675

390

840

2,000

13,505

1,600

-

-

350

1,500

3,450

2,900

300

-

840

-

4,040

5,900

3,075

140

840

1,533

11,488

2,600

3,075

1,328

420

60

7,483

2,900

3,075

-

420

1,000

7,395

3,000

750

260

350

1,494

5,854

4,800

2,175

-

840

1,670

9,485

6,300 3,075 840 2,000 ---------- ------------------- --------- ---------54,500 31,575 5,758 8,620 16,217 ====== ====== ====== ===== ====== Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

12,215 ---------116,670

Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi atas capaian sasaran pinjaman sebanyak RM58 juta

350,000 50,000 ---------516,670 ======

44. PERBELANJAAN MESYUARAT 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Perbelanjaan Mesyuarat Agung Tahunan Elaun Ahli-Ahli Elaun Pengerusi Elaun Petugas-petugas Percetakan dan alat tulis Sewa Saguhati Khidmat keselamatan Jamuan Perbelanjaan am

513,480 1,300 19,480 199,001 30,899 1,300 4,352 136,024 13,429

40 Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM

450,480 1,850 20,161 205,504 32,900 1,175 4,242 134,032 4,956

Perbelanjaan Mesyuarat Ahli Bahagian Pengurusan

13,890 -----------933,155 =======

8,610 -----------863,910 ======

45. PERBELANJAAN AR-RAHNU 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI

Alatan pejabat Belanja alat tulis/Cetakan/Bekalan Belanja lesen/Cukai tanah/Taksiran Belanja pengiklanan & sebaran Belanja penyelenggaraan alat pejabat/computer Belanja penyelenggaraan perisian Belanja premium insurans/Takaful Belanja promosi Caj/Komisen perkhidmatan bank Dana pemasaran nasional Derma & sumbangan Faedah pembiayaan bank Gaji Kendalian/Tuntutan kenderaan KWSP Pelbagai elaun Pelbagai perbelanjaan Perkeso Perkhidmatan keselamatan Perubatan Royalti Francais Setem, perkhidmatan ekspres dan bayaran pos Susut nilai Utiliti – Air/Bentung/Elektrik/Tel Yuran guaman Yuran kursus/latihan kakitangan

Dividen bagi kewangan dari KOPEKS Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS

41 Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM

7,525 30 750 4,298 13,000 44,740 100 70 15,660 5,100 2,257 38,790 7,881 22,008 998 1,066 28,747 2,320 78,297 2,130 41,108 4,351 4,884 -----------326,110 48,300

155 8,603 25 820 5,820 13,000 30,800 6,038 13,468 194,366 36,510 7 7,533 21,574 1,399 1,003 28,265 900 67,334 360 41,108 4,168 2,170 -----------485,426 174,200

45,540 -----------419,950 =======

24,720 -----------684,346 =======

46. KEUNTUNGAN DARIPADA AKTIVITI BIASA 2013 RM

KOPERASI

Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan : Sewa diterima Pemulihan Hutang Lapuk

2012 RM

248,592 70,552 =======

238,128 88,622 =======

39,230 418,323

36,100 278,638

138,923 528,169 933,155 419,950 52,399

516,670 863,910 684,346 63,707

Dan selepas mengenakan : Ganjaran juruaudit Susut nilai aset Penghapusan hutang lapuk – pelbagai akaun belum terima dan deposit Perbelanjaan lembaga Perbelanjaan mesyuarat Perbelanjaan Ar-Rahnu Pelunasan aset tidak ketara

Perbelanjaan yang berkaitan dengan Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Perbelanjaan Ar-Rahnu seperti yang dinyatakan di Nota 45. 47. INSTRUMEN KEWANGAN Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan Dalam pengendalian urusan perniagaan, Koperasi adalah terdedah kepada risiko-risiko kredit dan kadar faedah. Pihak anggota lembaga mengkaji dan menyetujui polisi-polisi yang mengurus setiap risiko tersebut dan dirumuskan seperti di bawah. Risiko kredit Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit tersendiri dan pendedahan kepada risiko kredit diawasi secara berterusan. Penilaian kredit dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan kredit. Deposit tetap hanya disimpan dengan institusi kewangan yang berlesen. Pada tarikh kunci kira-kira disediakan, tidak wujud penumpuan ketara bagi risiko kredit. Pendedahan maksimum pada risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap aset kewangan. Risiko kadar faedah Dalam senario kadar faedah rendah, Koperasi membuat pinjaman untuk operasinya pada kadar boleh ubah menggunakan kemudahan overdraf dan kadar boleh ubah pinjaman berjangka. Dalam jadual berikut ditunjukkan informasi mengenai Koperasi pendedahan kepada risiko kadar faedah. Kadar Faedah berkesan %

Jumlah RM

Dalam 1 tahun RM

1–5 Tahun RM

Selepas 5 tahun RM

2013 Liabiliti aset Deposit tetap

2.90 – 4.11

12,234,995 42

Y052-14/9721(13)/ARNI

12,234,995

-

-

Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori

3.15 – 4.11

3,034,576

3,034,576

-

-

3.00 – 8.00

108,361,430

16,431,910

52,017,635

39,911,885

2.90 – 4.11

9,174,936

9,174,936

-

-

3.15 – 3.20

2,256,555

2,256,555

-

-

114,831,779

18,604,971

53,519,184

42,707,624

Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman

-

2012 Liabiliti aset Deposit tetap Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman

3.00 – 7.85

Pada pendapat anggota lembaga Koperasi, tidak wujud perbezaan yang ketara di antara nilai wajar dan nilai buku bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan. 48. PERUNTUKAN CUKAI 2013 RM

KUMPULAN Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun semasa - Koperasi - Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(10), Akta Cukai Pendapatan 1967 Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012

2012 RM

431,091 13

36,211 8,080 (26,000) --------------- ------------441,315 772,092 ========= ======= 2013 RM

KOPERASI

Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun semasa Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(9) & (10), Akta Cukai Pendapatan 1967 Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012

763,980 32

2012 RM

431,091

763,980

36,211 8,080 (26,000) --------------- ------------441,302 772,060 ========= =======

49. PERUNTUKAN ZAKAT 2013 RM

KUMPULAN/KOPERASI Zakat dibayar untuk - Tahun 2009

43

Y052-14/9721(13)/ARNI

2012 RM 55,123

- Tahun 2010 - Tahun 2011

51,516 30,230 -------------- ------------30,230 106,639 ======== =======

50. PELARASAN BUKAN OPERASI 2013 RM

2012 RM

Muhibah diterima oleh Koperasi bagi pihak syarikat subsidarinya, Onekinabalu Holdings Sdn Bhd

(60,000)

(60,000)

Pemiutang dan akrual dihapuskira

408,085

-

60,458

-

339,566

-

KUMPULAN

Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012 - Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012 - Saguhati anggota bagi tahun 2009

13,471 ------------- ------------761,580 (60,000) ======= ======= 2013 RM

KOPERASI

2012 RM

Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :- Modal syer anggota bagi tahun 1996 – 2012 - Modal yuran anggota bagi tahun 2009 – 2012 - Saguhati anggota bagi tahun 2009

60,458

-

339,566

-

13,471 -------------413,495 ========

-----------=======

51. PERBANDINGAN ANGKA Terdapat perbandingan angka yang telah diklasifikasikan selaras dengan presentasi pada tahun semasa.

44 Y052-14/9721(13)/ARNI