Komló-Habilitas Kht
Kiegészítı melléklete 2008
Wágner László ügyvezetı igazgató
Általános adatok: A Cég neve:
Komló-Habilitas Kht
Cégjegyzék száma:
02-14-000119
Adószáma:
22265434-2-02
Statisztikai számjele:
22265434-3650-571-02
Székhelye:
7300 Komló Juhász Gyula utca 2.
A társaság képviseletére jogosult személyek:
Wágner László ügyvezetı igazgató Wágner Zita ügyvezetı igazgató
A társaság alakulása:
2006.május 11.
A társaság gazdasági tevékenységének elsı éve:
1992
A társaság tulajdonosai ( %-os részesedés ) Wágner László
7300 Komló,Fürj u.1. 70 %
Komló Város Önkormányzata
7300 Komló,Városház tér 3. 21 %
Nagy Péter
1221 Budapest,Kárpitos u.2. 9%
A társaság jogelıdje: Adószáma: Cégjegyzékszáma: A társaság megszőnése:
Komló-Habilitas Kft 10631685-2-02 02-09-060827 2006.május 10.
Könyvelı:
Bihary Edit 170707
Könyvvizsgáló:
Bodon Csaba MKVK 001124
A számviteli politika fı elemei 1. Az üzleti év és a mérlegkészítés idıpontja A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A mérlegkészítés idıpontja az üzleti évet követı év február 28. 2. Mérleg és eredménykimutatás formája A mérleg az egyszerősített éves beszámoló „A” változatával, az eredménykimutatás „A” összköltség eljárással készül. 3. A lényegesség kritériumai A jelentıs összegő hiba • Jelentıs összegő a hiba, ha a hiba a feltárásának évében a különbözı ellenırzések során - ugyanazon évet érintıen – megállapított hibák,hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes ( elıjeltıl független ) összege meghaladja az ellenörzıtt üzleti év mérlegfıösszegének 2 %-át, illetve ha a mérlegfıösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot,akkor az 500 millió Ft. •
A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba
Ha a jelentıs összegü hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékét legalább 20 %-kal megváltoztatja ( növeli vagy csökkenti ), tehát a saját tıke értékét lényegesen változtatja. lényeges mértékő hibának kell tekinteni,mert a már korábban közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó – adatok megtévesztıek voltak. •
A rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásának küszöbértéke
A rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásának küszöbértéke az üzleti év mérlegében kimutatott értékesítés nettó árbevételének 5 %-ban határozzuk meg. 4. Az amortizáció elszámolása •
Immateriális javak értékcsökkenése
Immateriális javak értékcsökkenése idıarányosan történik a számviteli és adótörvény által meghatározott keretek között. Az 50.000,- Ft alatti immateriális javak beszerzési értékét használatba vételkor egyösszegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. • A 100.000,- Ft egyedi beszerzési,elıállítási érték alatti tárgyi eszközök értékét használatba vételkor egyösszegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
• •
A 100-200.000,- Ft egyedi beszerzési,elıállítási érték közötti tárgyi eszközök értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A 200.000,- Ft egyedi beszerzési,elıállítási érték feletti tárgyi eszközök értékcsökkenése a számviteli törvény és adótörvények alapján meghatározott amortizációs kulcsok alapján kerülnek megállapításra, lineáris módon.
5. Értékelési módok • • • • • • • • •
Az immateriális javakat,a tárgyi eszközöket nettó bekerülési értéken A befektetett pénzügyi eszközöket a beszerzéskori értéken Anyagokat,segédanyagokat,forgóeszközöket,árukészletet tényleges beszerzési áron A saját termelésü készleteket önköltségen A belföldi vevıkkel szembeni követelést számlázott,elismert összegben A külföldi pénzértékre szóló követelést MNB középárfolyamon A forintban megjelenı pénzeszközt könyvszerinti értéken A valutában,devizában megjelenı pénzeszközt könyvszerinti értéken A saját tıkét,a céltartalékot,a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat könyvszerinti értéken vesszük figyelembe.
A számviteli alapelvektıl való eltérés
A számviteli alapelvektıl való eltérés nem történt.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérlegtételek értékelésében változás nem történt. ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök
IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2008.) Befektetett eszköz megnevezése I.
Immateriális javak
5. Szellemi termékek II. Tárgyi eszköz 1. Telkek, telekrészek
Bekerülési érték (bruttó érték) Átsorolásból Növekedés Csökkenés Növekedés Csökkenés
Nyitó 768 006
0
0
0
0
768 006
0
0
0
0
768 006
107 583 808
36 630 648
9 753 340
7 279 956
7 279 956
134 461 116
0
0
0
932 333
0
2. Épületek, épület részek
44 646 594
16 083 388
3. Mőszaki ber. gépek, járm.
29 358 164
0
4. Egyéb berend. felsz. járm.
Záró 768 006
932 333 60 729 982
0
0
0
29 358 164 3 296 103
3 296 103
0
0
0
0
19 209 293
5 629 165
9 753 340
0
7 279 956
0
9 912 428
7. Számítástechnikai eszközök
4 176 047
4 384 842
0
0
0
8 560 889
8. Épület berendezés
1 367 371
0
0
0
0
1 367 371
9. Kisértékő tárgyi eszközök
4 597 543
620 825
108 351 814
36 630 648
5. Szállító eszközök 6. Személygépkocsik
Összesen
7 279 956
7 805 162 17 192 384
5 218 368 9 753 340
7 279 956
7 279 956
135 229 122
IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA (2008.) Befektetett eszköz megnevezése I.
Immateriális javak
5. Szellemi termékek II. Tárgyi eszköz 1. Telkek, telekrészek 2. Épületek, épület részek
Halmozott értékcsökkenés Átsorolásból Növekedés Csökkenés Növekedés Csökkenés
Nyitó
Záró
624 325
76 898
0
0
0
701 314
624 325
76 898
0
0
0
701 314
49 489 968
6 378 928
9 294 346
2 946 083
2 946 083
46 574 550
0
0
0
0
0 2 959 750
759 529
0
0
0
3 719 279
3. Mőszaki ber. gépek, járm.
22 352 918
1 626 941
0
0
0
23 979 859
4. Egyéb berend. felsz. járm.
2 751 659
99 272
0
0
0
2 850 931
12 415 175
1 792 132
9 294 346
0
2 946 083
1 966 878
5. Szállító eszközök 6. Személygépkocsik
0
609 417
7. Számítástechnikai eszközök
3 216 848
778 777
0
0
0
3 995 625
8. Épület berendezés
1 196 075
92 035
0
0
0
1 288 110
9. Kisértékő tárgyi eszközök
4 597 543
620 825
0
0
0
5 218 368
50 114 293
6 455 826
9 294 346
2 946 083
2 946 083
47 275 864
Összesen
2 946 083
3 555 500
IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2008.) Befektetett eszköz megnevezése I.
Immateriális javak
5. Szellemi termékek II. Tárgyi eszköz 1. Telkek, telekrészek 2. Épületek, épület részek
Nettó érték Nyitó
Növekedés
143 681
Csökkenés
66 692
76 989
Átsorolásból Növekedés Csökkenés 0
0
Záró 66 692
143 681
66 692
76 989
0
0
66 692
58 093 840
36 630 648
6 837 922
4 333 873
4 333 873
87 886 206
932 333
0
0
0
0
932 333
41 686 844
16 083 388
759 529
0
0
57 010 703
3. Mőszaki ber. gépek, járm.
7 005 246
0
1 626 941
0
0
5 378 305
4. Egyéb berend. felsz. járm.
544 444
99 272
0
0
445 172
4 333 873
5. Szállító eszközök
6 794 118
5 629 165
2 251 126
0
0
9 912 428
609 417
4 333 873
7. Számítástechnikai eszközök
959 199
4 384 842
778 777
0
0
4 565 264
8. Épület berendezés
171 296
0
92 035
0
0
79 261
6. Személygépkocsik
9. Kisértékő tárgyi eszközök Összesen
0
620 825
620 825
0
0
0
58 170 469
36 697 340
6 914 911
4 333 873
4 333 873
87 952 898
2008.évi beruházások: Épületek Juhász Gyula klub
16,083.388,16,083.388,-
Jármővek Ford Transit
5,629.165,5,629.165,-
Személygépkocsik Ford Transit Nissan
6,707.348,3,205.080,9,912.428,-
Számítástechnikai eszközök Kamera rendszer
5 838 284 13 636 884
4,384.842,4,384.842,-
Kis értékő tárgyi eszközök 13 db kis értékő tárgyi eszköz került beszerzésre. ( Mobil szárító berendezés,irodabútorok,telefonok,ipari porszívó,számítástechnikai eszközök.)
A Kht az értékhelyesbítés lehetıségével nem élt.
B. Forgóeszközök I. Készletek Anyagok Félkész termékek Késztermékek A készletek értéke
2.952 1.496 10.803 15.251
e Ft e Ft e Ft e Ft
2.571 9.962 34 4.936 17 8 17.528
e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft
II. Követelések Vevık Rehabilitációs költségtámogatás Nem esedékes ÁFA ÁFA Környezetvédelmi termékdíj Gépjármőadó Követelések összesen:
Belföldi vevık: Számla száma 84554 84550 84354 84355 84356 84357 84409 84445 84452
Vevı megnevezése Számla összeg Fogd a Kezem Mecsektex Kft. Praktiker Kft. Praktiker Kft. Praktiker Kft. Praktiker Kft. Praktiker Kft. Praktiker Kft. Praktiker Kft.
420,31.765,16.295,96.372,29.827,8.794,39.125,77.872,2.880,-
84463 84467 84488 84493 84494 84499 84511 84522 84527 84530 84531 84532 84533 84535 84555 84556 84557 84558 84559 84563 84564 84565 84566 84567 84568 84569 84570 84571 84572 84573 84574 84451 84507 84551 86840
Külföldi vevık: Számla száma EXP134 EXP136 EXP140 EXP144 EXP147
Praktiker Kft. Praktiker Kft. Praktiker Kft. Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft Praktiker Kft
6.758,23.760,57.731,18.734,2.880,1.901,2.880,54.854,13.518,23.701,30.373,45.824,105.002,105.168,66.247,7.680,66.385,54.632,20.125,7.680,73.537,53.010,66.716,145.417,1.485,46.777,36.035,11.382,61.039,10.493,160.474,1.000,-115.743,-138.959,8.640,1,440.486,-
Vevı megnevezése Számla összeg APTA S.L. APTA S.L. APTA S.L. APTA S.L. APTA S.L.
302.975,-,85.262,305.247,113.146,324.300,1,130.929,-
III.Pénzeszközök Kereskedelmi Bank Deviza számla Bank számlák összesen: Pénztár Valutapénztár Csekkek Pénztárak összesen:
Pénzeszközök összesen:
6.641 e Ft 38 e Ft 6.679 e Ft 72 89 100 261
e Ft e Ft e Ft e Ft
6.940 e Ft
C. Aktív idıbeli elhatárolások 2008.évi adó szaklapok elıfizetése 2008.évi számviteli levelek elıfizetése 2008.évi Gyógypedagógiai szemle elıfiz. 2008.évi Ötlet mozaik elıfizetés Jogtár elıfizetés Bérleti díj Összesen:
59.960,- Ft 23.420,- Ft 2.584,- Ft 1.057,- Ft 118.698,-Ft 40.767,-Ft 246.486,- Ft
FORRÁSOK
Saját tıke Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke
3.000 17.093 46.581 - 13.210 53.464
e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft
Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kölcsönök Hosszú lejáratú hitelek Pénzügyi lízing Összesen: Éven belül esedékes törlesztés Mérlegben szereplı összeg.
20.701 e Ft 18.601 e Ft 314 e Ft 39.616 e Ft -12.650 e Ft 26.966 e Ft
Rövid lejáratú kötelezettségek Éven belül esedékes hosszú lejáratú Rövid lejáratú kölcsönök Vevıktıl kapott elılegek Költségvetési befizetések Helyi adók Munkabér Utalandó munkabérek Magánnyugdíjpénztárak Letiltások,gyermektartás Összesen: Számla száma 85787 85788 85812 85830 85853 85854 85745 85862 85827 85842 85778 85757 85843 85852 85826 85531 K3036 85855-6 85820-1 85861870 85819,45
Szállító megnevezése
12.650 12.611 4.514 4.860 744 1.610 3.155 206 52 40.402
e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft
A + Á Trans Kft. A + Á Trans Kft. A + Á Trans Kft. A + Á Trans Kft. A + Á Trans Kft. A + Á Trans Kft. Hungária Biztosító Chiemgauer Colorspektrum Kft. Complex Kiadó Kft. Dr Marosvári Tamás E-On Kft. E-On Kft. Ecoinvest Kft. Erfo Kht. Generali-Providencia Igazságügyi Min. JURO-FA Kft. Főtıerımő Zrt. Városgazdálkodási Zrt
Számla összeg 18.000,78.000,60.000,174.000,72.000,54.000,-2.584,33.926,40.800,71.952,240.000,2.174,361.365,102.000,45.000,39.997,-15.000,1,112.640,649.053,65.130,-
MEFA Zrt.
1,488.026,-
85866 85859 85871 85872-4 152 85844 85777 85857 85430 85865 85867 85863-4 85771 85751,869 85816-7 85664
OEP Mercedes-Credit Multi-Alarm Zrt. Praktiker Kft. Peza Kft. Rellüm Kft Baranya m.Rendırség RG-Net Kft. T-Mobile TL-Tat Kft Toifor Kft Uniqua Biztosító VSZOSZ Wüórth Kft Önkormányzat Trigema
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen:
828.876,100.969,2.400,168.470,-39.370,18.154,30.000,11.376,-9.838,90.000,29.239,9.415,31.050,97.288,60.440,59.514,6,098.468,40.402 e Ft 6.098 e Ft 46.500 e Ft
Passzív idıbeli elhatárolások
Távfőtés Vízdíj Utazási költség térítések Posta költség Foglalkozás-egészségügy Ügynöki jutalék Gépkocsi használat Fejlesztési célra kapott támogatás / elhatárolt / Összesen:
376.840,-Ft 44.660,-Ft 66.469,-Ft 485,-Ft 88.800,-Ft 35.313,-Ft 115.522,-Ft 728.089,-Ft 259.522,-Ft 987.611,-Ft
AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
A tétel megnevezése
Sorszám I. II. III. IV. V. VI. VII. A. VIII. IX: B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.
Tárgy év
Értékesítés nettó árbevétele Aktívált saját telj.értéke Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELİTTI ERDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele
ezer Ft 77 089 -631 126 594 71 523 134 068 6 456 5 300 -14 295 1 166 3 736 -2 570 -16 865 3 655 3 655 -13 210 0 -13 210 -13 210
34,500.274,-Ft 42,588.546,-Ft 77,088.820,-Ft
Az aktívált saját teljesítmények értéke a saját termeléső készletek csökkenésébıl adódik. Egyéb bevételek Rehabilitációs költségtámogatás 2007.évi támogatás visszafizetése Egyéb bevételek Összesen:
127,790.000,-Ft -5,509.000,-Ft 4,313.252,-Ft 126,594.252,-Ft
Anyagjellegő ráfordítások Anyag költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Összesen:
47,177.121,-Ft 20,621.833,-Ft 3,724.480,-Ft 71,523.434,-Ft
Egyéb szolgáltatások Hatósági díjak,illetékek Bank költség Biztosítási díjak Összesen:
794.709,-Ft 1,472.865,-Ft 1,456.906,-Ft 3,724.480,-Ft
Személyi jellegő ráfordítások Alkalmazottak bére Ügyvezetık bére Megbízási díjak Jutalom Bérköltség
77,837.473,-Ft 11,699.999,-Ft 196.654,- Ft 1,729.001,-Ft 91,463.127,-Ft
Reprezentáció Szabadság megváltás Külföldi napidíj Munkába járás költsége Gépkocsi használat Betegszabadság Telefonhasználat Utalvány,üdülési csekk Védıital Védıfelszerelés Munkaruha Gyógyszer,kötszer Táppénz hozzájárulás Étkezési utalvány Egyéb személyi jellegő Személyi jellegő egyéb kifizetések
395.201,-Ft 589.050,-Ft 1,750.972,-Ft 1,375.272,-Ft 3,350.014,-Ft 1,130.971,-Ft 258.177,-Ft 752.250,-Ft 61.360,-Ft 341.420,-Ft 349.539,-Ft 33.809,-Ft 215.603,-Ft 465.339,-Ft 215.032,-Ft 11,284.009,-Ft
Bérjárulékok
31,320.801,-Ft
Egyéb ráfordítások Értékesített tárgyi eszközök Fizetett kártérítések Késedelmi, önellenırzési pótlékok Bónusz ( Praktiker ) Adók Kerekítési különbözetek Összesen:
458.994,-Ft 5 574,-Ft 799.764,-Ft 2,010.064,-Ft 2,005.922,-Ft 19.563,-Ft 5,299.881,-Ft
Pénzügyi mőveletek bevételei Kapott kamatok Relizált árfolyam nyereség Lízing tıke árfolyam különbözete Összesen
2.313,-Ft 1,041.654,-Ft 122.173,-Ft 1,166.140,-Ft
Pénzügyi mőveletek ráfordításai Fizetett kamatok Lízing tıke árfolyam különbözete Realizált árfolyam veszteség Összesen
2,117.273,-Ft 178.599,-Ft 1,440.054,-Ft 3,735.926,-Ft
Rendkívüli bevételek Térítés nélkül kapott eszközök értéke 698.013,-Ft / Elhatárolásból a tárgy évben écs arányosan felhasznált. / REHAB-2008 pályázatból elnyert támogatás idıarányos része 2,957.250,- Ft 3,655.263,- Ft
Tájékoztató kiegészítések
2008. évi átlagos statisztikai létszám
77 fı
Megváltozott munkaképességüek létszáma
63 fı
