KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
DOROGI VÁROSÜZEMELTETÉSI KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT
2009 ÉVI
EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ
2010.március 22.
I./ Általános rész I/1. Bevezető Dorog Város Képviselő-testülete a 239/2000. (XI. 24. ) sz. képviselő-testületi határozatával a városüzemeltetési feladatok ellátására alapította az önkormányzat tulajdonában lévő egyszemélyes közhasznú társaságot. A társaság tevékenységeit nyereség és vagyonszerzési cél nélkül a település közös szükségleteinek kielégítésének érdekében végzi. Fő tevékenysége: ingatlankezelés, lakás és nem lakás céljára szolgáló helyiségek üzemeltetése, közutak, járdák, hidak, alagutak üzemeltetése, karbantartása, parkfenntartás, városi temető üzemeltetése, közterület tisztaságának biztosítása, szemétszállítás biztosítása, síkosság-mentesítés, közvilágítási hálózat karbantartása, katasztrófa és kárelhárítás megszervezése, állategészségügyi és gyepmesteri feladatok ellátása. A társaság végzi a közcélú és közhasznú foglalkoztatás megszervezését, valamint ellátja a dorogi városháza, valamint a Palatinus tóparti üdülő házgondnoki feladatait is. 2001. decemberétől átvette a dorogi Stadion, valamint a Városi Sportcsarnok üzemeltetését is, és így részt vett a Stadion rekonstrukciós munkáinak bonyolításában is. 2002. II. negyedévtől az Önkormányzattal kötött szerződés alapján a társaság végzi az Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos vagyongazdálkodási feladatokat is. 2003. február 1-től a társaság látja el a gondnoki feladatokat Dorog Város 11 közintézményében.Ez a feladat érinti a Hétszínvirág Óvodát, a Petőfi Sándor Óvodát, a Zrínyi Ilona Óvodát, a Petőfi Sándor Általános Iskolát, a Zrínyi Ilona Általános Iskolát, a Eötvös József Általános Iskolát, a Arany János Könyvtárat, a Pedagógiai Szakszolgálatot, a Mosonyi Albert Idősek Otthonát, az I. Idősek Klubját és a II. Idősek Klubját . 2005.10.01-től a Városi Bölcsöde gondnoki feladatait is ellátja. 2007. februártól a városi uszodát is a társaság működteti, és biztosítja a folyamatos működéshez szükséges szolgáltatásokat és személyzetet is. 2009-ben az átlagos statisztikai állományi létszámunk 82 fő volt. A társaság a tulajdonos határozata és a 2006. évi IV. tv. alapján Nonprofit Kft-vé alakult 2008.03.27-én. Társaságunk tevékenységét nyereség- és vagyonszerzési cél nélkül végzi. I./2. A vállalkozás általános adatai A vállalkozás neve:
Dorogi Városüzemeltetési Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság
A vállalkozás rövidített cégneve:
Dorogi Városüzemeltetési Nonprofit Kft
Telephelye, székhelye:
2510 Dorog, Bécsi út 71.
Alapításának kelte:
2000. november 24.
Alapítója:
Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete
Tevékenységének kezdési időpontja:
2000. november 24.
A társaság tevékenységének minősítése:
közhasznú
Adószám:
20948889-2-11
Cégbejegyzés napja:
2000. december 11.
Cégjegyzék száma:
11-09-013563
2
Statisztikai jelzőszáma:
2094 8889 6832 571 11
Jegyzett tőke:
alapításkor: 4.000.000.- Ft, azaz négymillió forint üzleti év végén: 4.000.000.- Ft, azaz négymillió Ft
Fő tevékenysége:
Ingatlankezelés
A társaság telephelyeinek száma:
1.
A társaság ügyvezetése:
Egy személyben Molnárné Király Éva látja el. /lakcíme: 2500 Esztergom, Kettőspince sor 19./ Az ügyvezetőt az alapító öt évre választotta. Tevékenységét munkaviszony keretében látja el.
A könyvvezetés módja:
kettős könyvvitel
Választott könyvvizsgáló:
H.O.M. Audit Kft., képviseletében: Hegedűs Miklós bejegyzett könyvvizsgáló MKVKtsz.:004959
Könyvelő adatai:
Kissné Juhász Éva Regiszt.sz.:164690
A társaságnál háromtagú felügyelő-bizottság működik, melynek tagjai: Költőné Tóth Magdolna elnök Gallina Józsefné Bedő Péter A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (VEPAK program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. I/3. A vállalkozás számviteli politikája
1. A társaság a számviteli törvény alapján kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A könyvvezetés pénzneme forint. 2. A Nonprofit KFT-nek az éves beszámoló-jelentését „Egyszerűsített éves beszámoló” formájában teljesíti, melynek részét képezik: - Mérleg - „A” típusú eredménykimutatás ( összköltség eljárás ) - Kiegészítő melléklet 3. Az üzleti év január 1- december 31-ig tart. A 2009. évi beszámoló fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja 2010. február 28. 4. Az értékcsökkenés elszámolásának módja: a vállalkozás a 100.000.-Ft egyedi értékhatár alatti beszerzési árú tárgyi eszközöknél, szellemi termékeknél a használatba vételkor 50 %-os értékcsökkenési leírást választotta, az e feletti tételek esetében a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának módja az időarányos lineáris leírás, ahol a leírás alapja a bruttó érték. Az értékcsökkenés nagyságát a könyvelés napra számolja. 5. A vállalkozás nem élt az értékhelyesbítés alkalmazhatóságának lehetőségével,mivel nem álltak fenn az ezekhez szükséges feltételek. 6. A bekerülési érték tartalmazza mindazokat a tételeket, amelyek a vállalkozást az adott eszköz beszerzésével kapcsolatban terhelik.
3
7. Jelentős összegű hiba, amelynek hatása ellenőrzési kötelezettségű a felmerülés évére: a mérleg-főösszeg 2%-a. 8. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségeink: Az E-ON áramszolgáltatóval nem sikerült 2009. júniusától az uszodai fogyasztási helyre áramszámlát kapnunk, ezért az addigi fogyasztás alapján várhatóan kb 8.000.000Ft áramdíj kerül majd leszámlázásra cégünknek. 9. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközöket és veszélyes hulladék jellegű anyagokat a beszámoló nem tartalmaz, környezetvédelmi céltartalékot nem képeztünk és ilyen jellegű károkat, kötelezettségeket nem ismerünk. 10. A Nonprofit KFT munkája során az óvatosság és a valódiság elve érvényesül, ezek a vállalkozás folytatásának elve mellett kerülnek érvényesítésre. 11. A feldolgozás teljes körűségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a beszámoló készítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a működő vállalkozás szerint értékeltek. 12. A Társaság 2009. évi egyszerűsített éves beszámolóját a Nonprofit KFT választott könyvvizsgálója záradékkal látja el. II./ Speciális rész
II/1. A Mérleghez kapcsolódó részletező kiegészítések Tőkeösszetétel Megnevezés/ E Ft Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Források Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
2008 december 31. Összeg % arány 51.479,100% 36.113.70,15 14.927.28,99 4390,86 51.479,100% -113.831 - 323,07 0.138.649371,28 26.661.51,79
Összeg 47.229,31.578,15.434,217,47.229,-142.303,-
2009 december 31. % arány 100,00% 66,86% 32,68% 0,46% 100,00% -301.30%
151.158,38.374,--
320,04% 81,26%
Az eszközök és források állománya a 2008. évi szinthez viszonyítva 4.250-E Ft-tal, azaz 91,74 %-ra csökkent. Az eszközökön belül legnagyobb arányt a befektetett eszközök képviselnek (66,86%). A tőke szerkezeten belül a saját tőke aránya a 2008-as -323,07%-ról301,30%-ra csökkent. A kötelezettségek forrásokon belüli aránya kismértékben csökkent (a tavalyi 371,28%-ról 320,04%-ra ), ami az eladósodás kismértékű csökkenését jelenti. II/1/1. A vagyonstruktúra mutatói II/1/1/1. Befektetett eszközök alakulása 2009-ban
Vagyoni értékű jog Megnevezés/ E Ft Bruttó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek
Nyitó egyenleg 5.721-
Növekedés 2.237,-
5.721
2.237,-
4
Csökkenés
Záró egyenleg 7.959.-
7.959,-
Változás 139,12%
139,12%
Immateriális javak értékhelyesbítése Értékcsökkenés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése
5.434.-
1.506.-
6.940-
127,71%
5.434,-
1.506-
6.940,-
127.71%
287.-
731,-
1.019.-
355,05%
287.-
731,-
1.019.-
355,05%
Tartalma: vásárolt szoftver termékek Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. Az értékelés módja: egyedi. Maradványérték meghatározása: számviteli politika szerint. Az értékcsökkenés elszámolási módja: a bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. A vállalkozás terven felüli értékcsökkenést nem számol el. Egyedileg lényegesnek minősített eszközökkel a vállalkozás nem rendelkezik. Az immateriális javak állománya leltárral lefedett. Tárgyi eszközök Megnevezés/ E Ft Bruttó érték Ingatlanok és kapcs. vagyoni jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb gép, berendezés Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Értékcsökkenés Ingatlanok és kapcs. vagyoni jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb gép, berendezés Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Nettó érték Ingatlanok és kapcs. vagyoni jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb gép, berendezés Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
Növekedés 76.925.32.929.118,43.878.-
2.597,274,-
42.015.6.678,118,35.219.-
6.948,1.355,-
Csökkenés
2.323,-
Változás
79.522.33.203118 .46.201,-
103,38% 100,83% 105,29%
48.963.8.033118,.40.812.-
110,73% 120,29%
4.351,1.081,-
30.559.25.170,-
87,54% 95,88%
3.270,-
5.389,-
62,23%
5.593,-
34.910.26.251.8.659-
Záró egyenleg
115,88%
Tartalma: Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések Az egyéb gépek, berendezések számlacsoportban elkülönítetten mutatjuk ki az üzemi gépeket, illetve a bérbe adott gépeket és irodai berendezéseket. 5
Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. Az értékelés módja: egyedi. Maradványérték meghatározása: számviteli politika szerint. Az értékcsökkenés elszámolási módja: a bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. A vállalkozás terven felüli értékcsökkenést nem számol el. Egyedileg lényegesnek minősített eszközökkel a vállalkozás nem rendelkezik. A tárgyi eszközök állománya leltárral lefedett. Megjegyzések: Befejezetlen állomány tartalma: nincs A piaci értékelés elve, módszere: nincs Meghatározó jelentőségű tárgyi eszköz értékelésében bekövetkezett lényeges változás: nincs Hitelfedezeti garancia: nem merült fel. Kezelésre átvett eszközök: nem merült fel. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközökkel a cég nem rendelkezik. II/1/1/2. Forgóeszközök alakulása 2009-ben Készletek Készletekkel a cég nem rendelkezik. Követelések Megnevezés/ E Ft
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg
Követelések áruszállításból - belföldi vevők -Önkormányzat -munkavállaló Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések egyéb részesedési viszony. Váltókövetelések Egyéb követelések -Egyéb Követelések összesen
12.574.12.534.-
13.14313.021,50,72,0.0.0.118.118,13.261-
40,0.0.0.230.230,12.804.-
Tartalma: Követelések áruszállításból Egyéb követelések Egyéb vevői követelésekből Megnevezések Magánszemélyek gázdíjtartozása: Egyéb
Tartozik Ft. 116.527,1.000,-
6
Változás Összes Ebből leírás %-os 569.- 1.982 104,52% 487,- 1.982 103,88% 50,32,180,00% 0.0.0.-140,51,30% -140,51,30 % -7.432,103,57%
Összesen
117.527,-
A Nonprofit Kft-nek nincs kapcsolt vállalkozása. Követeléseink állománya a tavalyi évhez viszonyítva 103,57 %-ra növekedett. Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Az értékelés módja: egyedi. Az értékvesztés elszámolása: a számviteli politika szerint. A követelések állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással, leltárral igazolt. Megjegyzések: Üzleti könyveken kívüli állomány:nincs Hitelfedezeti garancia: nem merült fel.
A „Követelések áruszállításból” mérlegtétel alakulása 2009-ben A Dorogi Városüzemeltetési Nonprofit Kft. fő tevékenységi köre az önkormányzati tulajdonban lévő lakás és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok kezelése, karbantartása, hasznosítása, a közös képviselet ellátása. Ennek keretében a Nonprofit Kft. 365 lakást, 59 nem lakás céljára szolgáló helységet kezel és 330 lakásnak a közös képviseletét látja el. A mérleg eszközoldalán felhalmozódott követelésállomány jórészt ezzel a tevékenységgel kapcsolatos. A vízdíjak alakulása a 2009. évben: Megnevezés Vízdíj
2008. évről díjhátralék 7.162.241,- Ft
hozott
2009.évi előírt díjak
Előírás összesen
Befizetés
7.264.231 ,- Ft
14.426.472,- Ft
8.278.609.- Ft
2009-ben a vízdíjhátralékból az alábbi értékvesztés került elszámolásra a Polgármesteri Hivatal 5/2010 (I.29.) sz. Képviselő-testületi határozata alapján és egyben könyvelésünkből is kivezetésre került: Nem fellelhető, illetve kilakoltatott bérlők egyéb összesen
1.257.241,-Ft 724.265,-Ft 1.981.506,-Ft
2009. évben az önkormányzati lakások után fizetendő közös költség összege: 13.479.968.-Ft. 2009 évben a Kft által a lakások karbantartására fordított költség: felújításra fordított összeg:
3.781.863,- Ft 19.387.453,-Ft
A nem lakás célú helyiségek bevételének alakulása: Megnevezés
Előírás
Befizetés
Bérleti díj
18.703.709.- Ft
18.860.246.- Ft
2009.január 01-én nyitott tételek összege: 1.910.167,-Ft volt, mely 2009. december 31-ére
1.753.630,-Ft-ra csökkent.. A jelentős hátralék behajtása érdekében 3 ízben küldtünk fizetési felszólításokat. 7
Értékpapírok Értékpapírokkal a vállalkozás nem rendelkezik.
Pénzeszközök 2009. december 31-én Megnevezés/ E Ft Pénztár Valutapénztár Elszámolási betétszámla Devizabetét számla Összesen
Záró egyenleg 443.1200.1.730.136 0.2.173.256.-
Tartalma: Pénztár Bankszámlák Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték.. Az értékelés módja: egyedi. Elszámolt értékvesztés:A pénzeszközök leltárral, bankkivonatokkal alátámasztottak. Megjegyzések: Hitelfedezeti garancia: nem merült fel. Az állományból idegen pénz: nem merült fel. II/1/1/3. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés/ E Ft
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg.
Változás Összeg
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítás Összesen
439,-
217,-
-222.-
%-os 49,43%
0.439,-
0.217,-
-222,-
49,43%
Tartalma: aktív időbeli elhatárolásként számolja el a társaság az elszámolt, de a következő évet terhelő előfizetési díjakat. Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a számított érték. Az aktív időbeli elhatárolás összege bizonylatokkal igazolt és számításokkal alátámasztott. II/1/2. Források összetétele
II/1/2/1. A saját tőke alakulása 2009-ben Megnevezés/E Ft
2008. december 31.
Jegyzett tőke - ebből visszavásárolt tőke névértéken Jegyzett, be nem fizetett tőke
4.000,.0.-
0.-
0.-
Tőketartalék
Változás
2009. december 31. Összeg 4.000.,-
%-os
0.-
-
0.-
-
-
0.-
0.-
-
-
Lekötött tartalék
0.-
0.-
-
-
Eredménytartalék
-66.762,-
- 117.831,-
- 51.069,-
176,49%
Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
0.- 51.069,-113.831-
0.-28.472,- 142.303,-
-
55,75% 125,01%
8
22.597,-28.472,-
Tartalma: Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény A Nonprofit Kft. saját vagyona a 2009. december 31-ei állapot szerint -142.303- E Ft mely az előző évihez képest csökkenést mutat. Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Jegyzett tőke A vállalkozást 4.000.000 Ft jegyzett tőkével alapították, melynek összege nem változott a 2009. év folyamán. Eredménytartalék Az eredménytartalék tartalmazza a 2000., 2001. 2002. és a 2006 évi mérleg szerinti eredmények illetve a 2003.,2005.2007,2008 évi veszteség összegét, melyek évnyitás után lettek átvezetve az eredménytartalékba. Az eredménytartalék összege -117.831.458,-Ft. Mérleg szerinti eredmény A KFT 2009. évi mérleg szerinti eredmény -28.472,-E Ft. ,melynek alakulását a II/2 pontban mutatjuk be. II/1/2/2. Céltartalékok Céltartalékot a vállalkozás nem képzett. II/1/2/3. Kötelezettségek alakulása 2009-ban Megnevezés/ E Ft Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség Összesen
Nyitó egyenleg 0.14.771,123.878.138.649.-
Záró egyenleg 0.0,151.158,151.158,-
Változás 122,02%,109,02%
Kötelezettségek összetétele Megnevezés/ E Ft Szállítók OTP hitel Apeh tartozás Munkabérek Szja, járulékok ÁFA Adók(szakképzési hozzáj. ) Egyéb Hosszúlejáratú kötelezettség Összesen
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg
53.39750.000,13.540 57 ,5.546.541,686111.14.771,138.649.-
82.000,49.158,13.540,914,4.809,663,33,41,,151.158,-
9
Változás Összeg 28.603,-842,857,-737,122,-653-70,- 14.771,12.509,-
%-os 153,57%
1603,5% 86,71% 122,55% 4,81% 36,94% 109,02 %
Egyéb kötelezettségek részletezése Megnevezés/ Ft
Követel
Tartozik
Jövedelem elszámolási számla
914.265
Munkaviszonyból származó SZJA Munkavállalói járulék Munkaadói járulék Nyugdíjalapot megill. Egészségügyi alapot megill. Szakképzési hozzájárulás Tételes EHO Magánnyugdíjpénztár kötelezett. N.N. pénztár
925.000 127.000 95.000 2.484.000 725.000 33.000 144.000
60.780 77.523 41.550 46.156 29.015 48.810 5.200 663.000 40.825
ÁB-AEGON pénztár Évgyűrűk pénztár OTP pénztár Allianz pénztár Axa pénztár MKB ÁFA fizetési kötelezettség Egyéb kötelezettségek Összesen
6.460.124
Tartalma: Szállítók ,járulékok, adók, egyéb Rövid lejáratú kötelezettségeink az előző évhez képest 122,02%-ra növekedett ,ezen belül a szállítói tartozásunk 153,57%-al nőtt. Mely az előző évihez képest is rosszabb finanszírozottságot jelent. Értékelése, elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Az értékelés módja: egyedi. Állománya egyeztetéssel igazolt. Megjegyzések: Üzleti könyveken kívüli állomány:II/1/2/3. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés/ E Ft
Nyitó egyenleg
Záró egyenleg
Változás Összeg 193,-
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Közüzemi díjak
25.859,-
37.379.-
11.520,-
Halasztott ráfordítás Összesen
26.661,-
38.374.-
11.713.-
802,-
995-
10
%-os 124,06%
144,54% 143,93%
Tartalma: passzív időbeli elhatárolásként számolja el a társaság a következő üzleti évben megjelenő közüzemi díjak és szolgáltatási számlák díját, amelyek azonban a tárgyévet terhelik. Értékelése-elszámolása:
A nyilvántartás alapja a számított érték. A passzív időbeli elhatárolás összege bizonylatokkal igazolt és számításokkal alátámasztott. I/2. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó részletező kiegészítések
II/2/1. Városüzemeltetési feladatok költséghely, költségviselő szerinti megoszlása
Tevékenységek megnevezései Állategészségügyi feladatok közvetlen költségei Sportágazat gondnoklás közvetlen költségei Oktatási ntézményi gondnoklás közvetlen költségei Önkormányzati igazgatás közvetlen költségei Bérbeadási tevékenység költsége Egyéb vállalkozási tevékenység költsége Közvilágítás közvetlen költségei Köztisztasági feladatok közvetlen költségei Útfenntartás, parkfenntartás közvetlen költségei Igazgatás általános költségei Vagyongazdálkodás általános költségei Uszoda költsége Társasházkezelés Szociális ágazat költsége Egészségügyi ágazat költsége Üdülő Összesen
Összeg/ E Ft 6.891.19.696.81.052.32.783,3.096, 3.013, 41.510,95.79482.070141.129.27.26388.530,2.083,17.650,6.752,1.711,651.023-
11
Százalékos megoszlás 1,05% 3,03% 12,45% 5,04% 0,48% 0,46% 6,38% 14,71% 12,61% 21,68% 4,19% 13,59% 0,32% 2,71% 1,04% 0,26% 100,00%
II/2/2. Költségek költségnemenkénti megoszlása Megnevezés Anyagköltség Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások költségei - Szállítási díj -távhődíj - Bérleti díj - Hirdetés, reklám - Javítás, karbantartás - Oktatás, továbbképzés - Utazási és kiküldetési költségek - Könyvvizsgálói díj -Rendszergazdai díj - Munkavédelmi tanácsadás -Foglalkozásegészségügyi ellátás - Ügyvédi díj - Egyéb igénybe vett szolgáltatás -Közös költség - Út-, közterület, parkfenntartás - Posta, telefonköltség -Közvetített szolgáltatások Bérköltség Bérköltség -Fizikai foglalkozásúak -Adminisztratív alkalmazottak bére -Közhasznúak munkabére -Közcélúak munkabére Személyi jellegű egyéb kifizetés -Munkavállalók kiküldetési költsége -Munkavállalók saját gk. használat -Étkezési hozzájárulás -Munkábajárás, utazás költségtérítése -Munkaruha -Egyéb személyi jellegű költségtérítés -Reprezentáció -Táppénz-hozzájárulás -Közmunkások dologi kiadásai Bérjárulékok -Nyugdíjjárulékok -Egészségbiztosítási járulék -EÜ. Hozzájárulás tételes -Munkaadói járulék -Start kártyás -Szakképzési hozzájárulás Értékcsökkenési leírás -Terv szerinti értékcsökkenés -Egy összegben elszámolt értékcsökkenés Egyéb szolgáltatások költsége -Biztosítási díjak,illetékek -Különféle egyéb költségek -Bankköltség Összes költség Egyéb ráfordítások -Iparűzési adó -Vissza nem igényelhető ÁFA -Késedelmi pótlék -Behajthatatlan követelés leírt összege -Hitel kamat -Egyéb
Költségek összesen/ E Ft 124.862.-
Mindösszesen/E Ft 523.169124.862398.307,-
Százalékos arány 72,40%
135.676,96.248-
18,78 %
641,83.074,493,32.236,41,1.680,3.6922.929,639.1.584,33.794 – 13.480,192.327.7.963,23.734,-
65.07422.265,225,8.684.10.4892.270.243,5.172.779.460,547.175321522,28.939.21.533,3.790.1.617.1.85255,92,13.002,-
1,80%
2.911,-
0,40%
674.758,-
93,38%
27.354,-
3,79%
8.455.4.547.608,3,2.300,-
431,18.0541.154,2.061,5.265, 389,20.476,-
Rendkívüli ráfordítás -Lakásfelújítás -Egyéb
2,83%
19.387,1.089,-
Mindösszesen
722.588,-
12
100,00%
II/2/3. A 2009. évi bevételek alakulása
Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele -Üszodai bevétel -Közös képviselet díja -Sport tevékenység -Földbérlet -Bérletidíj, közterület használat -Továbbszámlázások bevétele -Alapító felé kiszámlázott szolgáltatás -Egyéb Egyéb bevételek - Alapítótól kapott finanszírozás -Fejlesztésre kapott támogatás - Összes támogatás alapítótól - Egyéb támogatás -Munkaügyi Központ támogatása -Egyéb bevétel
Bevételek/ E Ft
Összbevétel/ E Ft 80.236.-
32.667 .1.822,2.175,838,19.402,22.336,725,271,613.637.607.1084.098,611.2062.079 ,198,154,-
Pénzügyi műveletek bevételei -Kamatbevétel Rendkivüli bevétel Mindösszesen
93,93,150,694.116.-
A Nonprofit KFT. bevétele a 2009. évben 694.116 E Ft volt, míg a kiadásai 722.588.- E Ft-ot tettek ki, így a cég adózás előtti eredménye -28.472,-E Ft.A veszteség oka a többletfeladatok alulfinanszírozásából adódik. II/3. Egyéb tájékoztató jellegű adatok A KFT 2009. évi átlagos statisztikai állományi létszáma: 82,00 fő
Megnevezés Bérköltség Egyéb bérek Személyi jellegű egyéb kifizetések
Összeg 96.248.237.10.488.871.-
Az átlagos állományi létszám növekedését a két alkalommal indított közcélú foglalkoztatás létszáma okozza. Alkalmanként 18-19 fővel indult az Út a munkához nevű program. A közcélú foglalkoztatás bérköltsége 8.683.510,-Ft .
13
III./ „A számviteli törvény szerinti éves, egyszerűsített éves beszámolót készítő szervezetek Közhasznú eredménykimutatása” cimű bevallás részletezése. III./1. Közhasznú tevékenység bevételének részletezése Megnevezés/ E Ft 1.Közhasznú célra működésre kapott támogatás: a, alapítótól b, központi költségvetéstől c, helyi önkormányzattól d, egyéb fejlesztési célra kapott 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3.Közhasznú tevékenységből származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel 6. Aktivált saját teljesítmények értéke Közhasznú tevékenység bevétele összesen
Előző év
Tárgyév
Változás %-os 106,60% 106,68,%
573.372,572.747,-
611.206,611.000,-
összeg 37.834,38.253,-
625.1.206,46.842-
206,2.079,30.095,-
-419,873,-16.747.-
32,96% 172,38% 64,25%
2.054.-
595,-
-1.459-
28,96%
623.474.-
643.975,-
20.501.-
103,29%
Alapítótól közhasznú működésre kapott támogatás A Nonprofit KFT. a 2009. évben az alapító Dorog Város Önkormányzatától működési célra 611.000,-E Ft támogatást kapott , 61.832.000Ft-al kevesebbet az előirányzottnál. Egyéb közhasznú célú működésre kapott támogatás A Nonprofit KFT az adózó magánszemélyek személyi jövedelemadójának 1 %-ából nem részesült. Közhasznú tevékenységből származó bevétel E. Ft. 2009.évben megváltozott a tevékenységek besorolásának megítélése. A közhasznú tevékenységek bevétele közé a sport tevékenységből származó bevétel tartozik. Ide sorolandó a sport helyiségek bérleti díjai illetve az uszodai belépő díjak, melyeket nem szerződés alapján kap meg a cég Megnevezés Dorog Város önkormányzata felé leszámlázott szolgáltatások Sporttevékenység bevételei Továbbszámlázások bevétele Vagyongazdálkodás, közterület, bérleti díj Uszoda belépőjegyek Egyéb közhasznú szolgáltatás Összesen
Előző év
Tárgyév
528,2.149.19.659,23.117-
2.175,-
27.917,3,30.095,-
1.389,46.842,-
14
III./2. Vállalkozói tevékenység bevétele E. Ft. A Nonprofit Kft vállalkozói tevékenysége között az alábbiak kerülnek kimutatásra: -társasházak közös képviselete -uszodai szerződéses bevétel -alapító felé történő kiszámlázás -továbbszámlázások bevétele -földbérlet -nem lakás célú helyiségbérlet -közterület használat Megnevezés Társasházak közös képviselete Továbbszámlázások bevétele Alapító felé kiszámlázás Földbérlet Bérleti díj Közterület használat Uszodai bevétel Egyéb Összesen
Tervösszeg 2.000,22.500,222222.500 22222.500,-22222 1.500,20.100,2.000,5.000,2.500,55.600,-
Teljesítés 1.822,22.336,725,838,17.820,1.582,4.750,268,50.141,-
III./3. A közhasznú tevékenység ráfordításai Megnevezés Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítás Összesen
Költségek/ E Ft 485.044.129.565,12.977,24.934,5.330,20.476,678.326,-
Százalékos megoszlás 71,51% 19,10% 1,91% 3,67% 0,79% 3,02% 100,00%
Anyagjellegű ráfordítás A közhasznú tevékenység anyagjellegű ráfordításai között a közhasznú tevékenységgel kapcsolatos anyagköltségek összegét számoljuk el. Személyi jellegű ráfordítás A közhasznú tevékenység személyi jellegű ráfordításai között a közhasznú tevékenység során foglalkoztatott munkavállalók bérét, járulékait és egyéb juttatásaik összegét számoljuk el. Értékcsökkenési leírás A közhasznú tevékenység értékcsökkenési ráfordításai között a közhasznú tevékenység végzése érdekében vásárolt tárgyi eszközök amortizációjának összegét számoljuk el. Egyéb ráfordítás A közhasznú tevékenység ráfordításai között a hatósági díjak, illetékek stb. összegét számoljuk el. Rendkívüli ráfordítás A közhasznú tevékenység rendkívüli ráfordításai között a késedelmi pótlékok, kártérítések összegét számoljuk el. A társaság 2009-es évben az alábbi alapítványokat támogatta -Leukémiás gyermekekért alapítvány 20.000,-Ft -Gyermekekért alapítvány 10.000,-Ft -Gyermekélet alapítvány 10.000,-Ft -Bányász szakszervezet 30.000,-Ft
15
III./4. A vállalkozói tevékenység ráfordításai E. Ft. Megnevezés Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Összesen
Költségek összesen 38.1256.112.25,44.262.-
Százalékos megoszlás 86,13% 13,81% 0,06% 100%
Anyagjellegű ráfordítás A vállalkozói tevékenység anyagjellegű ráfordításai között a vállalkozási bevételekkel kapcsolatos kiadások kerültek kimutatásra Személyi jellegű ráfordítás A vállalkozói bevétel személyi jellegű ráfordításai a vállalkozási tevékenységhez kapcsolódó személyek bérét és annak járulékait jelentik illetve az uszoda költségei közül a bevétel arányában elszámolt költséget. Értékcsökkenési leírás A vállalkozói tevékenység értékcsökkenési leírásánál a Palatinus-parti faházba vásárolt tárgyi eszközök amortizációját számoljuk el illetve az uszodai eszközök bevétel arányában megosztott költség.
Vállalkozási tevékenység eredménye: Vállalkozási tevékenység bevétele: Vállalkozási tevékenység kiadása:
50.141,-E Ft 44.262,-E Ft
Vállalkozási tevékenység eredménye:
5.879-E Ft
Adófizetési kötelezettség A 2009-es gazdasági évben keletkezett 5.879,-e Ft vállalkozási eredmény után az előző években keletkezett veszteségek miatt adófizetési kötelezettsége nincs a társaságnak. Keletkezett vállalkozási veszteség kimutatása 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. Összesen
1.304.000,1.580.000,839.000,1.239.000,845.000,1.250.000,7.656.000,14.713.000,16
Közhasznú tevékenység eredménye: Közhasznú tevékenység bevétele: Közhasznú tevékenység ráfordítása:
643.975- E Ft 678.326,- E Ft
Közhasznú tevékenység eredménye:
-34.351,- E Ft
A KFT-nek a 2009-as gazdasági évben a nagyarányú veszteségét az elmúlt évekről, évről-évre görgetett veszteségek (amelyek a megnövekedett feladatok alulfinanszírozásából ered) , valamint az 50 M Ft összegű folyószámlahitel-felvétel és kamatai megfizetésének terhe okozta. A keletkezett hiányt egyik évben sem finanszírozta meg a tulajdonos önkormányzat, így a 2009-es évet is jelentős hiánnyal kezdtük , amely évközben tovább nőtt. A likviditási gondjaink továbbra is fennállnak a a nem időarányos , ciklikus (tavaszi- őszi) önkormányzati finanszírozás miatt. A 2009-es gazdasági évben felmerült feladatok alulfinanszírozása okozta a nagyarányú veszteséget, tovább növelve a cég saját tőkéjének romlását. IV. Pénzügyi helyzet Kiadások ( E Ft, bruttó összeg ) Megnevezés
2009. előirányzat
2009. teljesítés
százalékos arány
110.790.-
107.451,-
96,98%
23.060-
16.962-
73,56%
Oktatási ágazat költségei
69.700.-
82.272.-
118,04%
Önkormányzati igazgatás költségei Állategészségügyi feladatok költségei
33.210.-
35.403-
106,60%
7.600.54.500.-
6.89161.399-
90,67% 112,66%
7.000-
8.704-
124,34%
Közvilágítás költségei
44.000.-
41.510,
94,34%
Köztisztasági feladatok költségei
94.800-
95.794-
101,05%
7.500.-
6.773.-
90,31%
79.900.-
74.016.-
92,64%
Sportágazat költségei Szociális ágazat, jóléti intézmények üzemeltetésének költségei
Lakás/nem lakás céljára szolgáló ingatlanüz. ktg-ei Közterület üzemeltetés költségei
Utak üzemeltetésének, fenntartásának ktg-ei Kisegítő mezőgazdasági szolgáltatás, parkfenntartás költsége Szennyvízelvezetés költsége Városüzemeltetési Kht igazgatási költségei Egészségügyi ágazat költségei Faház költsége Közművelődés költségei Mindösszesen
17
2.800.-
1.441,-
51,46%
207.270.-
190.504.-
91,91%
6.770,-
7.128,-
105,28%
600,-
688,-
114,67%
600750.100.-
796,737.732-
132,66% 98,35%
Bevételek ( E Ft, bruttó összeg ) Megnevezés Önkormányzati támogatás Egyéb támogatás Továbbszámlázások bevétele Közhasznú munkavégzés támogatása Önkormányzattal kötött szerződések Követelés behajtás
22.5002.000,800,4.500.-
2009. tényleges teljesítés 611.206.2.078,27.200198,870,2.414,-
20.1002.0001.50040.0002.5002.200-
17.819,2.023,83740.3006772609,-
88,65% 101,15% 55,80% 100,75% 27,08% 118,59%
2.253,-
112,65%
2009.előirányzat 673.038.-
Nem lakás céljára szolgáló ingatlanok bérbeadásából származó bevétel Közterület használati díj Földhaszonbérlet Uszoda bevétel Egyéb Sporttevékenységből származó bevétel Társasházak közös képviseletének bevétel
2.000-
Mindösszesen
773.138-
százalékos arány 90,81%
710.484,-
120,88% 9,90% 108,75% 53,64%
91,89%
VI./ Likviditás, fizetőképesség és jövedelmezőség alakulása Likviditási mutató és fizetőképesség Forgóeszközök/ Rövid lejáratú kötelezettségek E Ft 15.434/102.000=0,15 Jövedelmezőségi mutató A Nonprofit KFT. eredmény kimutatásának veszteséges volt.
alapján a cég működése a 2009. évben
Dorog, 2010.03.11..
………………………………………
Molnárné Király Éva Ügyvezető
18
