A MÁKVIRÁG VIRÁGAI NONPROFIT KFT. (8000 Székesfehérvár, Olaj u. 22.)
Közhasznúsági melléklet
Adószám: 14943304-1-07 A jelentésben szerepl összegek kizárólag Ft-ban értend k
2014. évi
Székesfehérvár. 2015. május 18.
Györe Tünde ügyvezet
1. A nonprofit kft. bemutatása Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészít melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelr l, az alapítványra vonatkozó kormányrendelet (224/2000 (XII.19), valamint az érvényben lev adótörvények szolgáltak. A nonprofit kft. teljes neve: Mákvirág Virágai Gyermekellátási és Szolgáltató Nonprofit Kft. A nonprofit kft. székhelye: 8000 Székesfehérvár, Nefelejcs utca 79–1. Hatályos: 2009. 11. 04. – 2013. 03. 13. 8000 Székesfehérvár, Olaj utca 22. Hatályos: 2013. 03. 13. – Az alapító: Pintérné Györe Tünde (An.: Ladányi Mária, szül.: Kisújszállás, 1971. november 05.) Jegyzett t ke:
500.000 Ft
A nonprofit kft. közhasznúsági fokozata:
közhasznú
Az alapító okirat kelte:
2009. november 04.
Nonprofit kft. képvisel jének neve:
Györe Tünde
A nonprofit kft. f tevékenysége:
8891'08 Gyermekek napközbeni ellátása
Közhasznú tevékenységei: Családi napközi üzemeltetése, amelyben egész évben folyamatos a gyermekek szakszer napközbeni ellátása. Játszóház m ködtetése, ahol sok játék, várja a kisgyermekeket. A kialakított udvari játszótéren, lehet ség van a szabad leveg n is rövid, vidám és fejleszt foglalkozások megtartására. Gyermekrendezvények, egy-egy kiemelt eseményhez köt d en – húsvét, gyermeknap, babamasszázs nap, Mikulás, Karácsony – rendezvényekkel színesítettük a családi napközi életét.
2. Számviteli politika A nonprofit kft. a törvényi el írásoknak megfelel en a kett s könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A nonprofit kft. mérleg f összege, illetve az éves nettó árbevétele, valamint a tárgyévben átlagosan foglalkoztatottak száma alapján – figyelemmel a Számviteli Törvény 8. §-ában foglaltakra egyszer sített éves beszámolót készít. A mérleg formáját tekintve a 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 4 számú mellékletében foglaltak szerinti, az eredménykimutatás pedig a Rendelet 5. számú mellékletében el írt tagolás szerint készül. A mérleg fordulónapja: minden üzleti év (tárgyév) december 31. A mérlegkészítés id pontja: a mérleg fordulónapot követ ötödik hónap utolsó napja. A költségeket kizárólag az 5-ös számlaosztályban tartjuk nyilván – ezen belül, a kapott pénzeszközök költséghely szerinti bontásban könyveljük -, a készletekr l év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezetünk. A készletek nyitó és záró értékeit leltározással állapítjuk meg.
A nonprofit kft az adózás el tti eredmény terhére céltartalékot képez a szükséges mértékben − A várható kötelezettségekre; − A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségre. − A jöv beni költségekre nem képezünk céltartalékot. Az elszámolások min sítésének szempontjából jelent s összeg a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböz ellen rzések során – ugyanazon évet érint en – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege meghaladja az ellen rzött üzleti év mérleg f összegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg f összeg 2 százaléka meghaladja az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint. 3. A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a. Az eszközök és készletek értékelése az amortizáció mértékével csökkentett beszerzési illetve el állítási értéken történik. A vállalkozás értékhelyesbítést, értékelési tartalékot nem mutat ki. b. Amortizációs politika: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékb l indulunk ki. Az elszámolás a Számviteli Törvény szerint a hasznos id tartam arányában lineáris módszerrel történik az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig. c. Maradványérték nagyságát – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének id pontjában fellelhet hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelent s, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelent s a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10%-át, vagy ha az kevesebb, mint 50 E Ft, akkor az 50 E Ft-ot nem éri el. Nem jelent s akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetését l megfosztva (szétszedve) vagy hulladékként értékesíthet , továbbá, ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthet . Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. d. Az 100 e Ft egyedi beszerzési, el állítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy el állítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. e. Terven felüli értékcsökkenést selejtezés vagy káresemény alkalmával számol el az alapítvány.
f. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelent sen és tartósan magasabb (20%-kal és 6 hónapon túl), mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelési készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (el állítási), illetve könyv szerinti értéke jelent sen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerül költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A vev , az adós min sítése alapján az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés id pontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az el legként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív id beli elhatárolása között lév követelésjelleg tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés id pontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés
könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérül összege közötti – veszteségjelleg – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelent s összeg , vagyis egy éven túli és meghaladja a 100 e Ft-ot. A vev ként, az adósonként kis összeg követeléseknél – a vev k, az adósok együttes min sítése alapján – az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 50 százalékában határozzuk meg. 4. Mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.)
Mérleg részletezése
Az Nonprofit Kft. támogatásokból jelent s Tárgyi eszköz beszerzéseket hajtott végre, amelyek részletes kimutatása az A1 melléklet látható. Követelései a B, Kötelezettségei a C, Pénzeszközei a D és Id beli elhatárolásai az E mellékletben találhatók. Jegyzett t ke: T keváltozás/Eredmény
500 - eFt 0 – eFt
Vagyonfelhasználása a G mellékletben kerül bemutatásra. b.)
Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A Nonprofit Kft. bevételeinek és költségeinek részletez kimutatását az F melléklet tartalmazza. c.)
Közhasznúsági mutatószámok
Az utolsó mellékleti lapon található. 5. Nonprofit tevékenységhez kapcsolódó juttatások és elszámolásuk Kimutatását a KH-1 és KH-2 mellékletekben látható. Mellékletként az elektronikus PK142-es nyomtatvány ide vonatkozó oldalainak csatolása. 6. Vállalkozói tevékenységet a Kft. nem végzett
7.Tájékoztató kiegészítések A nonprofit kft. képviseletére jogosult Györe Tünde. A nonprofit kft. képvisel je és a vezet tisztségvisel k semmilyen juttatásban nem részesültek. A mellékelt szöveges beszámoló a 2014. évi közhasznú egyszer sített beszámoló szerves részét képezi.
Kelt: Székesfehérvár, 2015. május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató aláírás nélkül is érvényes
Befektetett eszközök állományváltozása Bruttó és nettó érték alakulás Megnevezés Bruttó érték Növekedés 2014-01-01 2014.év Immateriális javak 0 0 Alapítás átszervezés Szellemi termékek Tárgyi eszközök 2192 430 Ingatlanok és kapcs.v.ért.jogok M sz.ber.gépek, járm vek 166 Egyéb ber., felsz., járm vek 2026 430 Beruházások, felújítások Beruházásokra adott el legek Összesen 2192 430 Értékcsökkenési leírás alakulása Megnevezés Halm. écs. Terv szerinti leírás écs. 2014-01-01 2014.év Immateriális javak 0 0 Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök 1855 233 Ingatlanok és kapcs.v.ért.jogok M sz.ber.gépek, járm vek 166 Egyéb ber., felsz., járm vek 1689 233 Beruházások, felújítások Beruházásokra adott el legek Összesen 1855 233 Visszaírás écs. 2014.év
Csökkenés 2014.év
0
0
0
0
0 0 0 233 0 0 233 0 0 233
Összes écs. 2014.év
Egyéb áll.vált. 2014.év
0
0
0
0 0 0 2088 0 166 1922 0 0 2088
Halm. écs. leírás 2014-12-31
Bruttó érték Halm. leírás Nettó érték 2014-12-31 2014-12-31 2014-12-31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2622 2088 534 0 0 0 166 166 0 2456 1922 534 0 0 0 0 0 0 0 2622 2088 534
Terven felüli écs. visszaír. 2014.év 0 0
0
0
0
Átsorolás 2013.év
A1 melléklet
Mákvirág Virágai Nonprofit Kft. 8000 Székesfehérvár, Olaj utca 22.
Követelések 2014. december 31-én Vev követelések Belföld
B. melléklet 0 Ft 0 Ft
Egyéb követelések IRM téves utalás Kaució SZJA Összesen
12 000 220 000 1 000 233 000
Követelések összesen
233 000 Ft
Ft Ft Ft Ft
Kötelezettségek leltár 2014. december 31.
C. melléklet
88 350 Ft 88 350 Ft
Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók Egyéb kötelezettségek NAV adók Társadalombiztosítási kötelezettségek Jövedelemmel kapcsolatos kifizetések Ágazati pótlék támogatás visszafizetése Összesen
71 000 135 000 286 470 58 260 550 730
Kötelezettségek összesen
639 080 Ft
Ft Ft Ft Ft Ft
Székesfehérvár, 2015. május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató
Mákvirág Virágai Nonprofit Kft. 8000 Székesfehérvár, Olaj utca 22.
Pénzeszközök 2014.december 31-én Pénztár Elszámolási betétszámla (CIB Bank Zrt.) Elszámolási betétszámla (CIB Bank Zrt.) Pénzeszközök összesen
D. melléklet
794 934 31 284 34 857 861 075
Elhatárolások 2014.december 31-én Költségek aktív id beli elhatárolása Elhatárolt bevételek Elhatárolt kiadások(telefon) Összesen Költségek passzív id beli elhatárolása Bevételek passzív elhatárolása -TÁMOP 2.3.4.A-2013/1 Költségek passzív elhatárolása Közüzemi díjak Összesen
Ft Ft Ft Ft
E. melléklet
0 Ft 0 Ft 0 Ft
319 033 319 033 17 942 17 942 336 975
Ft Ft Ft Ft Ft
Székesfehérvár, 2015. május 18.
Györe Tünde ügyvezet igazgató
2014 évi Eredmény levezetés bemutatása F. melléklet
BEVÉTELEK: Normatíva Családi napközi Közhasznú tevékenységek Egyéb bevételek Költségvetési támogatás (Ágazati pótlék) Önkormányzati pályázati támogatások Pénzintézett l kapott kamat TÁMOP Gyakornoki pályázat 2014.
Összes bevétel:
3730924 6956040 833200 1354 267940 300000 844 619634
12709936
RÁFORDÍTÁSOK: Közüzemi díjak Higiénia Nyomtatvány, irodaszer,szakkönyv,folyóirat Fenntartási anyagok Felszerelési tárgyak Játékok, foglalkoztatók Élelmiszer Anyagköltség Bérleti díj Karbantartási költség Oktatás Posta Telefon, internet Könyvelési díj Ügyvédi díj Egészségügyi szolgáltatás Reklám Igénybe vett szolgáltatások Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak Felel sség biztosítás Munkabér Bérjárulékok Kamarai díj Egyéb ráfordítás Értékcsökkenési leírás
Összes ráfordítás Székesfehérvár, 2015. május 18.
390677 108807 62364 17291 154821 77992 1471860 9511 2640000 669040 81488 5965 45913 199050 12700 5000 9344 904300 3000 106405 22015 4683446 789968 5000 944 232527
12709428 Györe Tünde ügyvezet igazgató
Induló t ke T keváltozás Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény Közhasznú tevékenység vesztesége Vállalkozási tevékenység vesztesége Egyéb
Megnevezés
0 0
0 0
tárgyévi
tárgyévi
651 0 1 500 0 0 0
Tárgyévi összeg (eFt)
650 1 1 500 0 1 0
El z évi összeg (eFt) %
Változás
KIMUTATÁS a vagyon felhasználásáról 2014. év
eFt
0
0
+1 -1 0 0 -1 0
G.melléklet
Megjegyzés
Mákvirág Virágai Nonprofit Kft. 8000 Székesfehérvár, Olaj utca 22.
KH-1 melléklet
Játszóház Cél szerinti juttatás összege
833 200 Ft
Felhasználás kimutatása Foglalkoztató óratartás Személyi jelleg kifizetés Felhasználás összesen
194 500 Ft 638 700 Ft 833 200 Ft
Családi napközi Cél szerinti juttatás összege + egyéb pénzügyi m veletek bevételei Felhasználás kimutatása Személyi jelleg kifizetés Higiénia Nyomtatvány, irodaszer Fenntartási anyagok Felszerelési tárgyak Játékok, foglalkoztatók Élelmiszer Egyéb anyag Oktatási költség Karbantartási költség Posta költség Telefon, internet Könyvelési díj Ügyvédi díj Egészségügyi szolgáltatás Igénybevett szolgáltatások Hatósági,igazgatási, szolgáltatási díjak Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak Felel sség biztosítás Kamarai tagdíj Écs Egyéb ráfordítás Felhasználás összesen
6 956 040 Ft 2 198 Ft 3 378 365 108 807 51 084 8 645 131 666 30 891 1 471 860 5 812 3 488 642 540 5 965 45 913 199 050 12 700 5 000 652 063 3 000 104 668 22 015 5 000 55 000 944 6 944 476
Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft
Székesfehérvár, 2015. május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató
Mákvirág Virágai Nonprofit Kft. 8000 Székesfehérvár, Olaj utca 22.
KH-2 melléklet
Normatíva Cél szerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Személyi jelleg kifizetés Közüzemi díjak Bérleti díjak Hulladék, csatorna Felhasználás összesen
3 730 924 Ft 642 510 390 677 2 640 000 57 737 3 730 924
Ft Ft Ft Ft Ft
Ágazati pótlék Cél szerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Személyi jelleg kifizetés Felhasználás összesen
267 940 Ft 288 245 Ft 288 245 Ft
S14-0595 Önkormányzati támogatás Cél szerinti juttatás összege Felhasználás kimutatása Vásárolt anyagok költsége Karbantartási költség Tárgyi eszközök Felhasználás összesen
300 000 Ft 93 881 113 844 94 938 302 663
Ft Ft Ft Ft
938 667 1 737 525 594 335 043 862 374
Ft Ft Ft Ft Ft
TÁMOP 2.3.4.A-2013/1 Cél szerinti juttatás összege Bank költség Bérköltség és járulékai Eszközbeszerzés Felhasználás összesen Székesfehérvár, 2015. május 18. Györe Tünde ügyvezet igazgató
