Iktatószám:
/2011.
Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. 2510 Dorog, Kossuth L. u. 6.
KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS MELY EGYBEN A TÁRSASÁG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKELTE 2010. év
Melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló
Dorog, 2011. március 31.
……………………………… Dr. Varga Győző ügyvezető igazgató
…….. ..……………………… Eck Ferenc Zsolt gazdasági ügyvezető igazgató
1
Általános rész Dorog Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 39/2009.(III.27.) számú Képviselő-testületi határozatában a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365.§ (3) bekezdése alapján a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Közhasznú Társaságot az alapító okirat módosításával Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társasággá alakította át. Alapító Okirat A Társaság cégneve:
Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság
A Társaság rövid cégneve:
Dorogi Szent Borbála Nonprofit Kft.
A Társaság székhelye: A Társaság telephelyei:
2510 Dorog, Kossuth Lajos utca 6. 2510 Dorog, Mária u. 20. 2510 Dorog, Rákóczi u. 12. 2510 Dorog, Hősök tere 11.
Alapítója: Székhelye:
Dorog Város Önkormányzata 2510 Dorog, Bécsi u. 71.
Tevékenységének kezdési időpontja: Szakorvosi Rendelő: Szakkórház
2000. november 1. 2005. október 3.
A Társaság tevékenységének minősítése:
kiemelten közhasznú
Adószáma:
22348728-2-11
Cégjegyzék száma:
11-09-015324
Cégbejegyzés időpontja:
Beolvadás után: 2008. február 29.
Statisztikai jelzőszáma: Jegyzett tőke összege:
22348728-8610-113-11 6.000.000.- Ft, azaz: Hatmillió forint
A Társaság tevékenységi köre a TEÁOR’08 szerint Fő tevékenység: 8610 Fekvőbeteg ellátás További tevékenységek: 4774 Gyógyászati termék kiskereskedelme 7490 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 7729 Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése 8559 M.n.s. egyéb oktatás 8622 Szakorvosi járóbeteg-ellátás 8690 Egyéb humán-egészségügyi ellátás 5629 Egyéb vendéglátás 7220 Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése
2
Az ügyvezetés módja:
A Társaságnak két ügyvezetője van, Dr. Varga Győző a Társaság szakirányú ügyvezetője (Lakcíme: 2500 Esztergom, Hild József u. 22.), és Eck Ferenc Zsolt a Társaság gazdasági ügyvezetője (Lakcíme: 2852 Kecskéd, Sport u. 20).
Az ügyvezetőket az alapító határozatlan időre választotta. Tevékenységüket munkaviszony keretében végzik. A könyvelés módja:
Kettős könyvvitel
A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. könyvvizsgálója: H.O.M.-AUDIT Könyvvizsgáló, Számviteli és Pénzügyi Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság tagszám: 001281 képviseletében: Hegedűs Miklós 004959 A Társaságnál háromtagú felügyelő bizottság működik. A Társaság tevékenységét nyereség és vagyonszerzési cél nélkül végzi. Legfőbb feladata a települési közös szükségletek kielégítése. A Társaság tevékenysége engedélyköteles, amihez a működési engedélyt az Állami Népegészségügyi és Tisztiorvosi Szolgálat Közép-dunántúli Regionális Intézete az 523/6/2008. számú határozatával megadta. A járó- és fekvőbeteg ellátás feladatainak finanszírozására a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. a Komárom-Esztergom Megyei Egészségbiztosítási Pénztárral kötött szerződést saját nevében megújította.
Vezető tisztségviselők és díjazásuk A Társaság felügyelő bizottságának tagjai tevékenységüket díjazás nélkül látják el. A Társaság szakirányú ügyvezetője Dr. Varga Győző, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító. 2010. évben összesen 9.577.936,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: Bruttó munkabér: Bruttó megbízási díj (Urológiai szakr.): Költségtérítés: Bruttó jutalom:
7.200.000,- Ft 302.400,- Ft 1.927.536,- Ft 148.000,- Ft
A Társaság gazdasági ügyvezető igazgatója Eck Ferenc Zsolt, határozatlan idejű munkaszerződéssel foglalkoztatja az alapító.
3
2010. évben összesen 7.755.500,- Ft került kifizetésre az alábbi összetételben: Bruttó munkabér: Bruttó megbízási díj: Költségtérítés: Bruttó jutalom:
5.880.000,- Ft 0,- Ft 1.764.000,- Ft 111.500,- Ft
A Társaság 2010. évi beszámolója A Társaság a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. A Társaság éves beszámoló jelentését „Egyszerűsített éves beszámoló” formájában készíti el. Az Egyszerűsített éves beszámoló részei: mérleg eredmény-kimutatás kiegészítő melléklet A Társaság az egyszerűsített éves beszámoló „A” változatát készítette el. Az éves beszámoló kiegészítő melléklete a Közhasznúsági Jelentéssel együtt készült el, amelyben soronként elemezve lett a mérleg, az eredmény-kimutatás és a közhasznú eredmény. A 2010. évi beszámoló fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja 2011. március 31. A Társaság a számviteli politikáját úgy szabályozta, hogy a tárgyévet követő év március 23.-ig vette figyelembe a beszámoló időszakára érkező bevételeket és költségeket. A Társaság 2010. évi Egyszerűsített éves beszámolóját a Társaság választott könyvvizsgálója hitelesítési záradékkal látta el. A Társaság 2010. évi Egyszerűsített éves beszámolóját készítette: Findtné Nagy Ildikó gazdasági vezető, regisztrált mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 137776 ellenjegyezte: Eck Ferenc Zsolt gazdasági ügyvezető igazgató, regisztrált mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 164635 A mérleg egyes tételeinek tartalma és értékelése: A Társaság egyszerűsített éves beszámolóját a 2000. évi C. törvény a Számvitelről és módosításai, a 224/2000.(XII.19.), valamint az azt módosító 289/2002.(XII.23.) számú Kormány rendelet előírásai alapján készítette el.
4
Eszközök A Társaság számviteli politikája és annak szabályzatai tartalmazzák az alkalmazott értékelési eljárásokat, az értékcsökkenés elszámolásának módját, és az amortizációs politikát. Befektetett eszközök Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok, szellemi termékek szerepelnek az alábbi összetételben: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2009. 12. 31. 2010. 12. 31. 2010/09 (%) Vagyoni értékű jogok, szellemi 2513 2771 110,27 termékek bruttó értéke Elszámolt ért. csökkenése 2050 2481 121,02 Immateriális javak nettó értéke: 463 290 62,63 Az immateriális javak (vagyoni értékű jogok) 2010. évi bruttó záró állománya 258 E Ft-tal emelkedett előző időszakhoz képest. A Társaság 2010. évben 225.000 Ft értékben vásárolt Urodoc Lite szoftvert az urológia részére, valamint 32.250 Ft értékben tanúsítványt, mely az OEP jelentések beküldéséhez szükséges. A szakorvosi rendelő 2010. évi bruttó záró értéke: A kórház 2010. évi bruttó záró értéke: Az összevont intézmények 2010. évi bruttó záró értéke: Az összevont intézmények 2010. évi nettó záró értéke:
1.189.334 Ft 1.581.384 Ft 2.770.718 Ft 290.051 Ft
Tárgyi eszközök: A Társaságnak ingatlan vagyona nincs. Dorog Város Önkormányzata tartós, ingyenes használatra adta a Társaságnak a tulajdonában lévő szakorvosi rendelő és a kórház épületeit. 2010. évben a kórház területén az alábbi idegen tulajdonon végzett beruházási, felújítási munkálatok folytak: 169 E Ft terasz bádogozás 169 E Ft esővédő féltető készítés 300 E Ft falfedési munkálatok 197 E Ft esővédő elő-tető készítés 2009. évben: 112 E Ft térburkolat felújítás 2010. évben a rendelő területén az alábbi ingatlannal kapcsolatos beruházások voltak: 124 E Ft védőkorlát készítése a röntgen területére A Kft. a könyveiben „idegen tulajdonon végzett ingatlan felújításként” szerepelteti, és 6% lineáris kulccsal számolja el az értékcsökkenést.
5
MEGNEVEZÉS Idegen tulajdonú ingatlanon felújítás bruttó értéke Idegen tulajdonú ingatlanon felújítás elszámolt écs-je Idegen tulajdonú ingatlanon felújítás nettó értéke
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 1071 956,25
végzett
2009. 12. 31. 112
végzett
2
26
1300,00
végzett
110
1045
950,00
A tárgyi eszközök között elkülönítetten kerültek kimutatásra: A működési célú egyéb gépek, berendezések között az irodai berendezések, számítógépek, felszerelések. a működési célú orvos szakmai berendezések között a betegellátást segítő gépek, műszerek, berendezések. A Számviteli törvény 92.§-a szerint a tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi összetétele az alábbiak szerint alakult: MEGNEVEZÉS Működési célú egyéb gépek, berendezések Működési célú orvos szakmai berendezések, felszerelések Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen:
2009. 12. 31. 10758
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 15832 147,16
63949
66093
103,35
74707
81925
109,66
A működési célú egyéb gépek, berendezések bruttó értéke 5.074.013 Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. A rendelőben 3.330.516 Ft értékű beruházás növelte, 935.056 Ft értékű használt informatikai és kis értékű tárgyi eszköz értékesítés csökkentette a működési célú egyéb gépek, berendezések bruttó értékét (2.395.460 Ft). A kórházban 2.695.453 Ft értékű beruházás növelte, 16.900 Ft értékű használt kis értékű tárgyi eszköz értékesítése csökkentette a működési célú egyéb gépek bruttó értékét ( 2.678.553 Ft). 2010. évi lineáris kulccsal értékcsökkentett működési célú egyéb berendezések, felszerelések vásárlása a rendelőben és a kórházban (2.514.814 Ft): informatikai gépek 1.215.565 Ft akku csere 334.500 Ft UGP S1. tip. horgonyzott polcos állványszerkezet 315.000 Ft LG mosógép 118.900 Ft LG LCD TV 3 db 399.997 Ft függöny 130.852 Ft 2010. évi kis értékű működési célú egyéb berendezések, felszerelések vásárlására került sor a rendelőben és a kórházban 3.511.155 Ft értékben. 2010. évi beruházás a rendelő és a kórházi osztályok munkájához, korszerűbb működtetéséhez volt szükséges.
6
Az összevont intézmények egyéb gépek, berendezések, felszerelések 2010. évi záró bruttó értéke: 15.831.982,- Ft. (Tartalmazza a kisértékű eszközök bruttó értékét is.) A működési célú orvos szakmai gépek, berendezések bruttó értéke 2.144.625 Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest, melyből a rendelőben 1.471.625 Ft értékű, a kórházban 673.000 Ft értékű beruházás történt. A rendelő működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések 2010. évi záró bruttó értéke: 63.767.696,- Ft, melyből a 2010. évi működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések vásárlása: CA 431 Convex vizsgálófej 1.125.000 Ft Spirométer PinkFlow áramlásmérővel 346.625 Ft
A kórház működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések 2010. évi záró bruttó értéke: 2.325.695,- Ft, melyből a 2010. évi működési célú orvos-szakmai berendezések, felszerelések vásárlása: betegemelő szivacstároló kocsi
398.000 Ft 275.000 Ft
Az összevont intézmények működési célú orvos-szakmai gépek, berendezések, felszerelések 2010. évi záró bruttó értéke: 66.093.391 Ft. A halmozott értékcsökkenés alakulása: MEGNEVEZÉS Immateriális javak Idegen tulajdonon végzett felújítás Működési célú egyéb gépek, berendezések Működési célú orvos szakmai gépek, berendezések ÖSSZESEN: Kis értékű tárgyi eszköz écs Halmozott értékcsökkenés összes:
2009. 12. 31. 2050 2 5686
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 2481 121,02 26 1300 8799 154,75
7259
14843
204,48
14997 651 15648
26149 3452 29601
174,36 530,26 189,17
Az értékcsökkenést lineáris leírási kulcs alkalmazásával számolta el a Társaság. A 100.000 Ft beszerzési érték alatti eszközök értékcsökkenését egy összegben elszámolta. 2010. évben költségként elszámolt értékcsökkenés 14.941 E Ft, 5.936 E Ft-tal több, mint az előző évben költségként elszámolt értékcsökkenés, melynek okai: A Kft. 3.637 E Ft kis értékű tárgyi eszközt vásárolt, melynek értékcsökkenését egy összegben elszámolta. A 2010. évi értékcsökkenést növelte a tüdő-röntgengép 2010. évi elszámolt értékcsökkenése, mely 4.080 E Ft, 2.029 E Ft-tal több, mint a 2009. tört évi elszámolt értékcsökkenés. 2010. évben az EKG készülékre 508 E Ft értékcsökkenés lett elszámolva. Mivel a gép 2009. december hónapban lett aktiválva, így 2009. évben elszámolt értékcsökkenés 14 E Ft volt.
7
2009. évben vásárolt működési célú orvos szakmai gépek elszámolt értékcsökkenéséből az alábbi összeget 2010. évben egyéb bevételként könyveikben visszaírta: Tüdő-röntgengép 40.800.000 Ft Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 66/2009. (IV.24.) számú határozatával 4.080.000 Ft (10%) vissza nem térítendő támogatást nyújtott a Társaság részére. A 2010. évben egyéb bevételként visszaírt összeg: (4.080.000 Ft 10%-a) 408.000 Ft. A Társaság a számviteli törvény értelmében a támogatást az egyéb bevételekről átvezette a bevételek passzív időbeli elhatárolására, és az évek során elszámolt értékcsökkenés 10%-val tudja majd egyéb bevételként nyilvántartani könyveiben. EKG készülék 3.500.000 Ft. A Szerencsejáték Zrt. a 2009.12.03. kelt nyilatkozata alapján 3.500.000 Ft vissza nem térítendő támogatást nyújtott az EKG készülék megvásárlásához. A Társaság a számviteli törvény értelmében a támogatást az egyéb bevételekről átvezette a bevételek passzív időbeli elhatárolására, és az évek során elszámolt értékcsökkenés 100%-val tudja majd egyéb bevételként szerepeltetni könyveiben. 2010. évben egyéb bevételként visszaírt összeg: (507.500Ft 100%-a) 507.500 Ft A tárgyi eszközök nettó értékének összetétele az alábbi: MEGNEVEZÉS Idegen tulajdonon végzett felújítás Működési célú egyéb gépek, berendezések Működési célú orvos-szakmai berendezések Tárgyi eszközök összesen:
2009. 12. 31. 110 5072
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 1045 950 3581 70,6
56690
51250
90,4
61872
55876
90,31
Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: (mérleg sorai) MEGNEVEZÉS Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen:
2009. 12. 31. 463 61872 0 62335
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 290 62,63 55876 90,31 0 0 56166 90,1
Befektetett eszközök állományának egy részét a viszonylag gyorsan amortizálódó informatikai eszközök és hálózat, nagyobb részét a vizsgáló eszközök alkotják, amelyek fejlesztésére 2009. évben hosszú lejáratú hitel igénybevételével, és támogatásból került sor. A fenti tételek a mérleg befektetett eszköz soraival egyezőek.
8
Készletek MEGNEVEZÉS Szakmai anyagok Árukészlet Labor anyag, egyéb anyagok Összesen:
2009. 12. 31. 10119 4881 3645 18645
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 10063 99,45 4929 100,98 5558 152,48 20550 110,22
A Kft. az egyszer használatos eszközöket a folyamatos működéshez szükséges minimális mennyiségben raktározza, készleteiről folyamatos készletnyilvántartást vezet. A szakmai anyagok közül a gyógyszerek 2010. év végi készlete 4.836 E Ft, melyből: - gyógyszerraktárban lévő gyógyszer: 3.252 E Ft. - kórházi osztályokon lévő fel nem használt gyógyszer: 835 E Ft, - szakrendelőkben lévő fel nem használt gyógyszer: 749 E Ft, A fordulónapi készletek teljességét tényleges mennyiségi leltárral ellenőrizte. Fenti sorok a mérleg készletek sorával egyezőek. Követelések A követelések csoportjába a vevőkkel, az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szemben fennálló követelések, valamint az egyéb követelések tartoznak. Követelések részletezése MEGNEVEZÉS Belföldi vevők Kaució Munkabér előleg Elszámolási előleg OEP Táppénz visszatérítés Egyéb követelés (száll túlut, dolgozói köv..) Követelések összesen:
2009. 12. 31. 16739 10 784 100 113153 628 321
2010. 12. 31. 6802 10 932 0 66538 702 137
Adatok E Ft-ban 2010/09 (%) 40,64 100,00 118,88 58,80 111,78 42,68
131735
75121
57,02
A belföldi vevők állománya 59,36 %-al csökkent az előző évhez viszonyítva. A határidőn túli kintlévőségek után - egyedi elbírálás alapján - értékvesztést számolt el a Társaság. Az értékvesztés mértéke: a 90-180 határidőn túli vevőkintlévőségek után 2 %-os, a 181-360 napon túli vevőkintlévőségek után 5%-os, a 360 napon túli vevőkintlévőségek után 25%-os Vevői követelésre elszámolt értékvesztés összesen 756.502 Ft, ebből 3.000 Ft a szakorvosi rendelő, 753.502 Ft a kórház követeléseit érinti. A vevőkövetelés csökkenésének az oka: 1. A 2011. január hónapban új program bevezetése történt a Társaságnál (Infomatrix). 2011. január hónapban az új programban kiállított december hónapot érintő számlákat a 392 bevételek aktív időbeli elhatárolásán tartotta nyilván könyveiben. Az elhatárolásra könyvelt összeg: 11.412.628 Ft
9
2. A Társaság 2010.12.31-vel minősítette vevőköveteléseit. A 2000. évi C. számviteli törvény 3.§ (4) 10. pontja alapján 2.126.777 Ft összegű vevőkövetelést behajthatatlan követelésként minősített, és könyveiből kivezetett. Az alábbiakban felsorolt vevőkintlévőségek behajtása érdekében a Kft. többszöri alkalommal, tértivevénnyel küldött ki felszólító levelet az adósok részére, azonban a leveleket nem vették át, az adósok felkutatása eredménytelen volt.
Sorszám
Kartonszám
Vevő neve
Összeg
Teljesítés
01.
311-0011
Bihari Amália
472.200 Ft
2006.-2007. év
02.
311-0020
Fehér Sándorné
184.200 Ft
2006.-2007. év
03.
311-0142
Jónás Zsigmondné
339.200 Ft
2007.06.-2008.01.
04.
311-1127
Unicom Kft (felszámolás alatt)
99.000 Ft
2006.-2007.
05.
311-0978
Debreczeni János (elhunyt)
121.605 Ft
2009.2010. év
ÖSSZESEN:
1.216.205 Ft
Az alábbiakban felsorolt vevőkintlévőségek behajtása érdekében a Kft. többszöri alkalommal tértivevénnyel küldött ki felszólító leveleket az adósok részére, a felszólító leveleket átvették, az adósok a Társaság követeléseit tudomásul vették, azonban a felszólítások ellenére pénzügyi teljesítés nem történt. Az összeg nagyságára tekintettel az alábbi követeléseket a Kft. behajthatatlan követeléseknek minősítette.
Sorszám
Kartonszám
Vevő neve
Összeg
Teljesítés dátuma
01.
311-0035
Paluska Gyula
16.500 Ft
2006. év
02.
311-0064
Faragó Péterné
23.767 Ft
2006. év
03.
311-0068
Zivkovics Natália
60.700 Ft
2006. év
04.
311-0090
Denkó Jánosné
80.500 Ft
2007.07.
05.
311-0180
Farkas Jánosné
06.
311-0202
Meszes Lászlóné
74.250 Ft
2008.10.
07.
311-0351
Lakatos Károlyné
12.000 Ft
2007.12.,2008.03.
08.
311-0408
Bangó Ödönné
19.250 Ft
2008.01.
09.
311-0567
Kara József Szilveszterné
58.975 Ft
2009.02.
10.
311-0708
Szurcsik Szilvia
92.650 Ft 2009.11.-2009.12.
11.
311-0118
Korompai Mihályné
86.500 Ft
2007.12.
12.
311-181
Farkas László
63.250 Ft
2008.05.
13.
311-0042
Süli Jánosné
91.000 Ft
2007.04.–2007.06.
10
100.000 Ft 2008.01.-2008.02.
14.
311-0132
Hegedűs Sándor
13.750 Ft
2008.06.hó
15.
311-0745
Karniczki László
78.975 Ft
2009.01.-2009.02.
16.
311-1097
Gulyás Imréné
26.325 Ft
2009.12.
17.
311-1122
Kurina Imre
12.180 Ft
2010.02.
ÖSSZESEN:
910.572 Ft
Az OEP felé fennálló követelés 41,2 % - al csökkent. 2010.12.11-én a szállítói számláinak kiegyenlítésére 5.378.200 Ft konszolidációs támogatást kapott a Társaság. Az OEP 2010. évben változtatta a kifizetések ütemezését. A labor teljesítménydíjak az előzőekben megszokott 3 hónapos csúszással (pl. decemberi teljesítmény márciusi finanszírozás) finanszírozottak. Az egyéb járóbeteg és fekvőbeteg teljesítményeknél változott a finanszírozás. 2010. január hóban a 2009. októberi teljesítmények mellett a 2009. novemberi teljesítményt is finanszírozta az OEP. A gondozói díjak kifizetése mindig tárgyhóban történt. A fentiek alapján a gondozói díjakon, és a labor teljesítménydíjakon kívül a járóbeteg és a fekvőbeteg teljesítmények 2 havi csúszással finanszírozottak. 2010. december hónapban a 2010. novemberi teljesítmény előlegeként 19.423.100,- Ft került az OEP által kiutalásra, mely 53-47% megbontásban a kórház (36282) és a szakorvosi rendelő (36281) főkönyvi számla javára jóváírásra került. 2010.12.31-én az OEP felé fennálló követelés: szakorvosi rendelő 38.867.743 Ft kórház 26.740.757 Ft gyógyászati bolt 929.557 Ft 66.538.057 Ft Értékpapírok A Társaság értékpapír állománnyal nem rendelkezik. Pénzeszközök MEGNEVEZÉS Házipénztár Bolti pénztár Banki terminál Raiffeisen Bank OTP Bank Pénzeszközök összesen:
2009. 12. 31. 226 50 612 442 0 1330
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 369 163,27 50 100,00 419 68,46 416 94,12 20602 21856 1643,31
A házi pénztár napi záró állománya a pénzkezelési szabályzat alapján maximum 500 E Ft lehet. A bevételeket a pénztáros szükség szerint befizeti az OTP számlára. A Gyógyászati Segédeszköz Boltban telepítésre került OTP kártyaleolvasó berendezés a forgalom növekedését elősegítette, azonban 2010. 12. 31-én a pénzintézet felé ebből adódóan 419 E Ft a követelés. A bankbetétek év végi záró állománya összevontan 21.018 E Ft. 2010.12.31-én a Kft.-nek nem volt igénybe vett folyószámla hitele, 2009.12.31-én a felhasznált folyószámla hitel -17.875 E Ft volt.
11
MEGNEVEZÉS Készletek Követelések Értékpapír Pénzeszközök Összesen:
2009. 12. 31. 18645 131735 0 1330 151710
2010. 12. 31. 20550 75121 0 21856 117527
Adatok E Ft-ban 2010/09 (%) 110,22 57,02 0 1643,31 77,47
A készletek értéke 10,22 %-al nőtt, mely főként a laboranyag év végi készletnövekedéséből adódik. Aktív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS Költségek aktív időbeli elhatárolásra Bevételek aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások összesen:
2009. 12. 31. 746 0 746
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 452 60,59 11413 0 11865 1590,48
A költségek aktív időbeli elhatárolásaként mindkét évben a következő évet terhelő biztosítási és előfizetési díjakat könyvelte a Társaság. 2011. január hónapban új program bevezetése történt a Társaságnál (Infomatrix). 2011. január hónapban az új programban kiállított december hónapot érintő számlákat a 392 bevételek aktív időbeli elhatárolására könyvelte a Társaság. Eszközök összesen: MEGNEVEZÉS Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Összesen:
2009. 12. 31. 62335 151710 746 214791
2010. 12. 31. 56166 117527 11865 185558
Adatok E Ft-ban 2010/09 (%) 90,10 77,47 1590,48 86,39
A befektetett eszközök állománya 9,9 %-al csökkent, melynek oka, hogy a 2010. évben elszámolt értékcsökkenés meghaladta a beruházások mértékét. A forgóeszköz csökkenést az OEP felé fennálló követelés csökkenés, valamint a vevőállomány csökkenés okozta. Az aktív időbeli elhatárolás növekedésének oka, hogy az előző évektől eltérően a 2011. évben kiszámlázott 2010. évi tételeket nem vevőként, hanem aktív időbeli elhatárolásként tartotta nyilván a Kft.
12
Források Saját tőke Jegyzett tőke A társaság jegyzett tőkéje 6.000 E Ft. Tőketartalék A Társaság tőketartalékkal nem rendelkezik. Eredménytartalék 2010. december 31-én eredménytartalék 37.766 E Ft. Mivel 2009. évi eredmény 0 Ft volt, így a 2010. évi eredménytartalék megegyezik a 2009. év eredménytartalékával. Lekötött tartalék A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amelyre lekötött tartalékot kell képezni. Mérleg szerinti eredmény A Társaság 2010. évi összevont mérleg szerinti eredménye 2.229 E Ft,. A Szakorvosi Rendelőnek 711 E Ft ( nyereség ), a Szakkórháznak 1.518 E Ft ( nyereség ) volt a mérleg szerinti eredménye. A saját tőke részletezése MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:
2009. 12. 31. 6 000 0 37766 0 0 43766
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 6 000 100,00 0 0 37766 100,00 0 0 2229 45995 105,09
A Társaság saját tőkéje 2010. évben 45.995 E Ft, mely szakkórház esetén 17.575 E Ft, szakorvosi rendelőnél pedig 28.420 E Ft, ami az alapító tőkéből, az eredménytartalékból és a mérleg szerinti eredményből tevődik össze. 2010. évben a jegyzett tőke 6.000 E Ft, az eredménytartalék 37.766 E Ft, és a mérleg szerinti eredmény 2.229 E Ft, a saját tőke értéke a 2010. évi mérleg szerinti eredménnyel változott az előző időszakhoz képest. Céltartalék A Társaság 2009., 2010. évben nem képzett céltartalékot. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek A Társaságnak nincs olyan kötelezettsége, amit a hátrasorolt kötelezettségek között kell kimutatni.
13
Hosszú lejáratú kötelezettségek A Kft. 2009.07.29-én 36.720.000 Ft beruházási hitelt vett fel a tüdőröntgen-gép megvásárlásával kapcsolatosan. Hitelező: Raiffeisen Bank Zrt. A hitelt futamideje: 84 hónap Tőketörlesztés üteme: negyedéves törlesztés (1.311.429 Ft) Kamata: 4,7% Első törlesztő részlet: 2010. I. negyedév vége A mérlegben 2010. évben hosszú lejáratú kötelezettségként nyilvántartott összeg 26.228.564 Ft. Rövid lejáratú kötelezettségek Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS
2009. 12. 31.
Szállítói tartozások (figyelembe véve a túlutalásokat) Adók és járulékok,egyéb Munkabér Rövid lejáratú hitel Összesen:
2010. 12. 31.
2010/09 (%)
38398
27732
72,22
13891 13144 23120 88553
15509 14387 5246 62874
111,65 109,46 22,69 71,00
A Társaság rövid lejáratú kötelezettsége az előző évi 71,00 %-a. A szállítói tartozások az előző évi 72,22 %-a. Az adó- és járulékfizetési kötelezettségük az előző időszak 111,65 %-a, munkabér 9,46 %al magasabb, mint a 2009. évben. Rövid lejáratú hitel állományuk abszolút értékben 17.874 E Ft-tal, 77,31 %-al csökkent, mivel 2010.12.31-én a társaságnak nem volt felhasznált folyószámla hitele. A beruházási hitel 2011. évi 5.246 E Ft törlesztő részletét a mérlegben itt szerepeltette a Kft. A szállítói tartozás, a laboratóriumi és egyéb anyagbeszerzések, a december havi energia, szolgáltatások számláinak összegéből áll. A szállítói kötelezettségeket a Társaság határidőn belül pénzügyileg rendezte. A Társaság vállalkozási tevékenysége 2010. évben 0 Ft. Passzív időbeli elhatárolások MEGNEVEZÉS ráfordítások passzív időbeli
Költségek, elhatárolása Működési célú támogatás elhatárolása Beruházáshoz nyújtott támogatás passzív időbeli elhatárolása Felhalmozási célú támogatás elhatárolása Összesen:
2009. 12. 31. 4655
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09(%) 5032 108,10
38982 7361
38982 6446
100,00 87,57
0 50998
0 50460
0 98,95
A Társaság mérlegében a passzív időbeli elhatárolások összege 1,05 %-al csökkent. A költségek, ráfordítások, bevételek passzív időbeli elhatárolása 2009. december 31-én 50.998 E Ft, 2010. december 31-én 50.460 E Ft volt.
14
Költségek passzív időbeli elhatárolása: A vállalkozó orvosok a december havi teljesítménydíjat a következő év januárjában számlázzák, de a költségek az előző évet terhelik, továbbá a passzív időbeli elhatároláson szerepel a 2011. évben számlázott 2010. évi fűtéssel kapcsolatos költség is. Bevételek passzív időbeli elhatárolása: Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 66/2009. (IV.24.) számú határozatával 4.080.000 Ft (10%) vissza nem térítendő támogatást nyújtott a Társaság részére, a támogatást a tüdő-röntgengép megvásárlására kellett fordítani. A támogatás összegét a számviteli törvénynek megfelelően a bevételek passzív időbeli elhatárolásaként szerepeltette könyveiben a Kft. 2010. évben az elszámolt értékcsökkenés 10%-át, 408.000 Ft-ot egyéb bevételként az eredmény javára jóváírta. A Szerencsejáték Zrt. a 2009.12.03. kelt nyilatkozata alapján 3.500.000 Ft vissza nem térítendő támogatást nyújtott az EKG készülék megvásárlásához. A támogatás összegét a számviteli törvénynek megfelelően a bevételek passzív időbeli elhatárolásaként szerepeltette könyveiben a Kft. 2010. évben az elszámolt értékcsökkenés 100%-át 507.500 Ft-ot, egyéb bevételként az eredmény javára írta jóvá. A Társaság az előző években az Önkormányzat által nyújtott működési célú támogatás fel nem használt részét a bevételek passzív időbeli elhatárolás főkönyvi számlán tartotta nyilván. A 2010. évi veszteség fedezetére 0 E Ft-ot vett igénybe, így a fel nem használt működési célú támogatás 2010.12.31-én 38.982 E Ft. FORRÁSOK ÖSSZESEN: MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Eredménytartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Mérleg szerinti eredmény Források összesen:
2009. 12. 31. 6 000 37766 120027 50998 0 214791
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 6 000 100,00 37766 100,00 89103 74,24 50460 98,95 2229 185558 86,39
A Társaság forrásai 13,61 %-al csökkentek. A szállítói kötelezettség és a folyószámlahitel változása jelentősen, 25,76 %-al csökkentette a kötelezettségeket. A 2.229 E Ft mérleg szerinti eredmény növelte a forrásokat. Likviditás A Társaság működése hitel felvételével volt biztosítható. Likviditási mutató: Forgóeszköz x 100 = 117.527/62.874 = 186,92 Rövid lejáratú kötelezettségek A Társaság forgóeszközei éves szinten fedezik a kötelezettségeit. A forgóeszközök 18,60 %-át a pénzeszközök, 56,62 %-át az OEP felé fennálló követelés jelenti.
15
Létszám és bérköltség A Társaság 2010. december 31-én 156 főt foglalkoztatott. Ebből főállású dolgozó 129 fő. 2010. december 31-én az összes foglalkoztatott létszám 147,76 fő, mely a fő- és részmunkaidőben foglalkoztatottak teljes munkaidőre átszámított létszáma. 2010. éves átlagos statisztikai létszám: 149,55 fő.
Kifizetett bér, betegszabadság, jutalom összesen: Eü. dolgozók Ebből: Egyéb alk. Megbízási díjak
2009. év 236065 181155 47278 7632
Adatok E Ft-ban 2010. év 2010/09 (%) 238.011 100,82 182096 49303 6612
100,52 104,28 86,64
A munkabérre, betegszabadságra, valamint jutalomra kifizetett összeg összességében az előző évhez viszonyítva 0,82 %-al nőtt. A bérköltség (betegszabadság és jutalom nélkül) 2009. évben 231.866 E Ft , 2010. évben 234.742 E Ft. 2010. május hónaptól a Kft. a kórházban takarító munkavállalókat foglalkoztatott, mely növelte a létszámot, így a bérköltség is megemelkedett. Az egészségügyi finanszírozás jelentős romlása miatt bérfejlesztés 2010. évben nem volt. A minimálbéren dolgozó munkavállalók bérét a törvényben előírtak szerint módosította a Társaság. A személyi jellegű egyéb kifizetések összege 3.910 E Ft-tal növekedett az előző időszakhoz képest. 2010. évben a személyi jellegű egyéb kifizetések 42.094 E Ft, 2009. évben 38.184 E Ft volt. A Társaság 2010. évben az előző időszaktól eltérően a betegszabadságot és a jutalmat az egyéb személyi jellegű kifizetések között szerepeltette, melynek összege 3.268 E Ft. (2009. évben a bérköltséget növelte.) 2010. évben egészségpénztári tagdíj befizetést nyújtott a Kft. a dolgozóinak egyéni felhasználásra. Az egészségpénztári befizetés mértéke a munkavállalók bruttó alapbérének 2,5%-a. 2010. évben 4.968 E Ft egészségpénztári befizetés történt, 689 E Ft-tal kevesebb az előző időszakhoz képest. A dolgozók gyerekenként 15.000 Ft iskolakezdési támogatásban részesültek, 2010-ben iskolakezdési támogatásként kifizetett összeg: 1.259 E Ft. A dolgozók ebédcsekk formájában összesen átlagosan havi 9620 Ft/fő összegű juttatásban részesültek. (havi étkezési juttatás, Semmelweis napi jutalom, illetve év végi prémium), melynek éves összege 18.009 E Ft volt. Az egyéb személyi juttatások tartalmazzák továbbá a betegszabadságra kifizetett összeget és a táppénz-hozzájárulást, a munkába járás költségtérítését, a kiküldetések költségét. Munkaadókat terhelő járulék 2010. évben 71.007 E Ft, 2009. évben 74.024 E Ft volt. A csökkenést a munkabér után fizetendő járulékok törvényben előírt csökkenése okozta. 2009. évben 2.771 E Ft tételes eho ( 1950 Ft/fő ) terhelte a dolgozók bérét, melyet 2010. évben törvényileg töröltek. 2010. évben a béren kívüli juttatások (ebédcsekk, iskolakezdési támogatás,…) után a Kft.-nek 25% adót kellett megfizetni. Veszélyes hulladék kezelése A szakrendelőben és a kórházban keletkezett veszélyes hulladék kezelésére és az adminisztrációs feladatok elvégzésre a Társaság a RELABOR Rehabilitációs Célszervezet Kft.-vel kötött szerződést 2008., 2009. évben is. 2010. májusától az Öko-Tanácsadó Kft.-vel kötött szerződést, mely alapján havi bruttó 25.000 Ft tanácsadói díjban állapodtak meg.
16
A veszélyes hulladék szállítását a SARPI Dorog Környezetvédelmi Kft. végezte 1 Ft/kg áron. A veszélyes hulladék kezeléséért 2010. évben 1.328 E Ft-ot fizetett a Társaság. Eredmény-kimutatás A Társaság „A” típusú összköltséges eljárással készíti eredmény-kimutatását. Az értékesítés nettó árbevétele A Társaság 2010. évben az alábbi közvetlen bevételt realizálta: MEGNEVEZÉS Járóbeteg, fekvőbeteg teljesítménye Járóbeteg gondozói díjak Kórházi betegek térítési díja Egyéb OEP kiutalás Fizető ellátás bevétele Védőoltással kapcsolatos bevétel (támogatás nélkül) Jogviszony ellenőrzés Gyógyászati segédeszköz bolt bevétel Egyéb nettó árbevétel Értékesítés nettó árbevétel összesen
2009. 12. 31. 519335 16379 128175 4877 10368 2455 5194 24326 9 711118
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 516698 99,49 16384 100,03 138318 107,9 6378 130,78 10759 103,77 129 5,25 -1367 23367 100 710766
96,06 1111,11 99,95
A betegellátás teljesítménydíja 2.637 E Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest, a csökkenését korrigálta a kórházi betegek térítési díjának 10.143 E Ft-os növekedése. Önkormányzati határozat alapján a betegeknek hosszabb idejű ellátás esetén határnapon túli díjat kellett fizetniük. 2010. évben a védőoltással kapcsolatos bevétel 129 E Ft. A Dorogi Szent Borbála Szakkórház betegeinek járóbeteg ellátásáért kiszámított térítési díj - mely a kórházban költség, a járóbeteg ellátásban bevétel –csak a pontos teljesítményszámításhoz szükséges, a Társaság eredményét nem befolyásolta. 2010. évre vonatkozóan az OEP a szállítói számlák kiegyenlítésére konszolidációs támogatást nyújtott 5.378 E Ft értékben. A védőoltásra kapott támogatás összege 1.000 E Ft. A tüdőgondozó a Dorogi Vállalkozók Egyesületétől 100 E Ft vissza nem térítendő fejlesztési célú támogatást kapott. Az értékesítés nettó árbevétele jelentősen nem tér el az előző időszak adataitól.
A teljes munkaidős főállású létszám átlagteljesítménye: Árbevétel 1 főre jutó változása : Teljesítménydíj/létszám= 2009. évben 142 fő teljesítménye 519.335 E Ft 3.657 E Ft/év 2010. évben 156 fő teljesítménye 516.698 E Ft 3.312 E Ft/év 9,43 %-al alacsonyabb, mint az előző év egy főre jutó teljesítménydíja.
17
A közvetlen betegellátásban résztvevők létszáma (statisztikai létszám): Teljesítménydíj/létszám= 2009. évben 108 fő teljesítménye 519.335 E Ft 4.809 E Ft/év 2010. évben 106 fő teljesítménye 516.698 E Ft 4.875 E Ft/év 1,37%-al magasabb, mint az előző év egy főre jutó teljesítménydíja. Értékesítés közvetlen költségei A járó- és fekvőbeteg ellátás, valamint a gyógyászati segédeszköz értékesítés bevételével szemben 2009-ben 600.416 E Ft, 2010. 586.233 E Ft évben közvetlen költség merült fel az alábbiak szerint: Adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS 2009. 12. 31. 2010. 12. 31. 2010/09 (%) Járóbeteg, fekvőbeteg ellátás 575150 561352 97,60 Gyógyászati segédeszköz értékesítés 5847 6383 109,17 közv.ktg Közvetített szolgáltatások 3 4 133,33 Eladott áruk beszerzési értéke és egyéb 19416 18494 95,25 Összesen:
600416
586233
97,64
A betegellátás közvetlen költsége 2,4 %-al volt alacsonyabb az előző évinél. A gyógyszer-, a közüzemi díjak emelkedését ellensúlyozta a 2010. évi bérjárulékok csökkenése. 2009. évben a kiszervezett takarítási költségek 60-40 % megoszlással közvetlenül a kórházi osztályok között lettek szétosztva. 2010. május 13-ig a 2010. évi könyvelésben is így szerepelt. 2010. május 14.-től a kiszervezett takarítás helyett a Társaság 12 fő takarító munkavállalót foglalkoztatott. A takarítással kapcsolatos anyagjellegű és személyi jellegű költségeket külön gyűjtőkóddal, - ugyan úgy, mint pl. a konyhát vagy a mosodát - a működés általános közvetetett költségei között szerepeltette. (A takarítás közvetett költségei 13.796 E Ft, mely 2009. évi könyvekben közvetlen költségként szerepelt.) A vállalkozó orvosoknak kifizetett díjak összege 2010. évben 43.055 E Ft 2009. évben 48.256 E Ft volt. 2010. évben 10,78%-kal kevesebb, mint az előző évben. A vállalkozó orvosok díjazása nagyrészt teljesítménydíj, ami az OEP által finanszírozott teljesítménydíjjal arányosan változik. A 2010. évi teljesítményvolumen korlátozása okozta a csökkenést. A tevékenységek bruttó eredménye 124.533 E Ft, ami fedezetet nyújtott a 121.616 E Ft értékesítés közvetett költségeire. Értékesítés közvetett költségei MEGNEVEZÉS Működés általános költségei Igazgatás általános költségei Egyéb általános költségek Összesen:
2009. 12. 31. 19498 75675 16896 112069
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 30955 158,76 71862 94,96 18799 111,26 121616 108,52
A működés általános költségei a porta, műszaki ellátó, mosoda, konyha és a takarítók költségeit tartalmazza. A növekedés oka főként 2010. május hónaptól a takarítók nyilvántartása közvetett költségként. Tárgyévben a közvetlen költségek 2,36%-al csökkentek, a közvetett költségek 8,52 %-al nőttek.
18
Egyéb bevételek MEGNEVEZÉS Közv. szolg. bevétele Bérleti díjak Étkezés térítési díja Telefon használat térítés Előző időszak visszaírt értékvesztése Egyéb bevételek, térítés Veszteség fedezetére visszaírt előző évek működési célú támog. Elszámolt értékcsökkenés után visszaírt támogatás Összesen:
2009. 12. 31.
2010. 12. 31.
Adatok E Ft-ban 2010/09 (%)
0 2836 768 517 2173
4 2262 1084 665 1052
79,76 141,15 128,63 48,41
2687 2674
5341 0
198,77 -
219
916
418,26
11874
11324
95,37
2010-ben az egyéb bevételek 550 E Ft-tal csökkentek az előző időszak adataihoz képest. Mivel 2010. év nyereséges volt, ezért 2009. évtől eltérően nem kellett a veszteség fedezetére az előző évek működési célú támogatását visszaírni, így az nem növelte az egyéb bevételeket. Egyéb ráfordítások A határidőn túli követelésekre elszámolt értékvesztés összegét, a fizetett késedelmi kamatokat, a reprezentációt, a kiselejtezett gyógyszerek nyilvántartási értékét, a behajthatatlan követelések értékét tartalmazza. Az egyéb ráfordítások összege 10.243 E Ft, melyből: 2010.évben elszámolt értékvesztés: 757 E Ft állami ktsgvetéssel elszámolt adók, illetékek, pótlékok: 24 E Ft telefonhasználat 54% szja: 434 E Ft reprezentáció: 715 E Ft Eu fizetendő áfa 50 E Ft egyéb kártérítés 15 E Ft készlet kivezetés selejtetés miatt 4.294 E Ft térítés nélkül átadott gyógyszerek: 454 E Ft értékesített tárgyi eszközök nyilvántartás sz. értéke: 615 E Ft egyéb ráfordítások (szállító, vevő kivezetés,egyéb): 2.885 E Ft Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye: /A kapott bankkamat és a fizetett bankköltség különbözete./ Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség
3.998 E Ft. -1.663 EFt 2.335 E Ft -106 E Ft 2.229 E Ft 0 E Ft
A Társasági adó törvény 20. §. (1) bekezdésének 6. pontja szerint „nem kell az adót megfizetni a közhasznú társaságnak a közcélú tevékenységből származó bevétele után, ha helyi önkormányzattal, önálló költségvetéssel rendelkező intézménnyel folyamatos szolgáltatásra szerződést kötött”. A Társaság bevétele az OEP által - szerződés alapján - finanszírozott járó- és fekvőbeteg ellátásért folyósított teljesítménydíj, ezért adófizetési kötelezettség ezen bevétele után nem terheli.
19
Mérleg szerinti eredmény
2.229 E Ft
A Társaságnak vállalkozásból származó pozitív eredménye nem volt. Rendkívüli bevétel: A Társaságnak 2010. évben nem volt rendkívüli bevétele. Rendkívüli ráfordítás: A Társaság 2010.június 17-én a Magyar Máltai Szeretetszolgálaton keresztül az árvíz sújtotta Edelény Városnak fertőtlenítőszereket adományozott 105.813 Ft értékben. Eredmény-kimutatás összköltséges eljárással „A” változat adatok E Ft-ban Sorszám a I.
A tétel megnevezése
Előző év
b Értékesítés nettó árbevétele
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke
III
Egyéb bevételek
c 711118
Előző év(ek) helyesbítései d
Tárgyév e 710766 01. 02.
III. sorból: visszaírt értékvesztés
11874
11324 03.
2173
1052 04.
IV.
Anyagjellegű ráfordítások
355206
345065 05.
V.
Személyi jellegű ráfordítások
348273
347843 06.
VI.
Értékcsökkenési leírás
9005
14941 07.
VII.
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK
5033
10243 08.
VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI(ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.± II.+III.-IV-V.-VI.VII.) Pénzügyi műveletek bevételei
1109
757 09.
5475
3998 10.
0
22 11.
A.
VIII.
12.
VIII. sorból: értékelési különbözet IX.
X.
IX. sorból: értkelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (± A.±B.) Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
B. C.
3975
Pénzügyi műveletek ráfordításai
1685 13. 14.
20
-3975
-1663 15.
1500
2335 16.
0
0 17.
1500
106 18.
D. E. XII.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI ERDMÉNY (± C.±D.) Adófizetési kötelezettség
-1500
2229 19.
0
0 20.
0
0 21.
F.
ADÓZÓTT EREDMÉNY (±E.-XII.)
0
0 22.
G.
MÉRLEG SZERINIT EREDMÉNY
0
2229 23.
MEGNEVEZÉS Eladott áruk beszerz.érték Közvetített szolgáltatások Összes anyag és anyagjell. Ktsg.
Adatok E Ft-ban 2009. 12. 31. 2010. 12. 31. 19416 18494 3 4 19419 18498
2010/09 (%) 95,25 133,33 95,26
Személyi jellegű ráfordítások: Bérköltség MEGNEVEZÉS Közvetlen bérköltség Közvetett bérköltség Bérköltség összesen
2009. 12. 31. 186240 49825 236065
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 184674 99,16 50068 100,49 234742 99,44
A 2009. évi bérköltség adatok 4.199 E Ft összegben tartalmazzák a betegszabadságot és a jutalmat is. 2010. évben a betegszabadság és a jutalom egyéb személyi jellegű kifizetésként szerepelt a főkönyvi kivonatban. Bérjárulékok MEGNEVEZÉS Nyugdíjjárulék Egészségügyi járulék Tételes egészségügyi h. jár Százalékos eü. hozzájár. Munkaadói járulék (2009.) / munkaerő-piaci járulék(2010.) Start kártya Bérjárulék összesen: Term. És egyéb béren kívüli juttatás 25% adója Járulékok összesen:
2009. 12. 31. 57256 8675 2769 184 4901
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 57549 100,51 4710 54,29 0 82 44,57 2356 48,07
239 74024
251 64948 6059
105,02 87,74 -
74024
71007
95,92
A bérjárulékok 4,08%-kal csökkentek az előző időszakhoz képest. 2010. évben a béren kívüli juttatások után (étkezési hozzájárulás, iskolakezdési támogatás…) 25% adót kellett a Társaságnak fizetni, mely 6.059 E Ft-al növelte a járulékokat. A 2009. évben fizetendő 1950 Ft/fő/hó tételes egészségügyi hozzájárulás 2010. évben megszűnt. Ennek összege 2009. évben 2.769 E Ft volt.
21
A munkaadói járulék helyett munkaerő-piaci járulék volt 2010. évben, mely a bruttó bér 1%-a. A fizetendő egészségügyi járulék 3%. Összes személyi jellegű ráfordítás MEGNEVEZÉS Bérköltség Bérjárulékok Személyi jellegű kifizetések Személyi jellegű ráfordít. összesen:
2009. 12. 31. 236065 74024 38184 348273
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 234742 99,44 71007 95,92 42094 110,24 347843 99,88
A személyi jellegű ráfordítások lényegesen nem változtak 2009. évhez képest. A tárgyévben béremelés nem történt. A minimálbéren foglalkoztatottak bére a törvényi előírások szerint változtak. Értékcsökkenési leírás MEGNEVEZÉS Értékcsökkenési leírás
2009. 12. 31. 9005
2010. 12. 31. 14941
Adatok E Ft-ban 2010/09 (%) 165,92
Az értékcsökkenési leírás növekedésének oka: 2009. évben a Kft. egyénileg bírálta el a kis értékű tárgyi eszköz vásárlásokat, több esetben a 100.000 Ft alatti eszközök értékcsökkenését is lineáris kulccsal számította. 2010. évben a 100.000 Ft alatti befektetett eszközök értékcsökkenését egy-összegben számolta el. Az egy-összegben elszámolt befektetett eszközök értékcsökkenése 3.687 E Ft. A lineáris kulccsal számított eszközök 2010. évben elszámolt értékcsökkenése 11.304 E Ft. A 2009. évben vásárolt tüdő-röntgengépre elszámolt értékcsökkenés 2009. évben 2.051 E Ft volt, 2010. évben 4.080 E Ft. A 2009.12.03-én vásárolt EKG gépre a 2009. évi elszámolt értékcsökkenés 14 E Ft, 2010. évben 508 E Ft volt. Közhasznú eredmény-kimutatás
Sorszám a 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
A tétel megnevezése
c 722992
adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév helyesbítései d e 722112
2893
916
2879
408
14
508
Előző év
b A. összes közhasznú tevékenység bevétele (1+2+3+4+5+5) 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás a) alapítói b) központi költségvetéstől c) helyi önkormányzattól d) egyéb, ebből 1 % …………0………. 2. Pályázati úton elnyert támogatás
22
8.
3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel
711118
710766
8981
10430
0
0
722992
722112
722992
719883
17.
C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1+2+3+4+5+6) 1. Anyagjellegű ráfordítások
355206
345065
18.
2. Személyi jellegű ráfordítások
348273
347843
19.
3. Értékcsökkenési leírás
9005
14941
20.
4. Egyéb ráfordítások
5033
10243
21.
5. Pénzügyi műveletek ráfordításai
3975
1685
22.
6. Rendkívüli ráfordítások
1500
106
9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.
23. 24.
5. Egyéb bevétel 6. Aktivált saját teljesítmények értéke (a+b) a) saját termelésű készletek állományváltozása b) saját előállítású eszközök aktivált értéke B. Vállalkozási tevékenység bevétele
E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1+2++3+4+5+6) 1. Anyagjellegű ráfordítások
0
0
722992
719883
25.
2. Személyi jellegű ráfordítások
26.
3. Értékcsökkenés leírás
27.
29.
4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveleteke ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások
30.
F. Összes ráfordítás (D+E)
31.
G. Adózás előtti eredmény (B-E)*
0
2229
32.
H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény(G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)
0
0
0
0
0
2229
28..
33. 34.
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 35.
347843
A. Személyi jellegű ráfordítások
23
36. 37. 38.
234742
1. Bérköltség
6612
Ebből: - megbízási díjak
0
- tiszteletdíj
39.
2. Személyi jellegű egyéb kifizetések
42094
40.
3. Bérjárulékok
71007
41.
B. A szervezet által nyújtott támogatások Ebből: A Korm. Rend. 16.§ (5) bekezdése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás
42.
I.
0 0
Közhasznú kiemelkedően közhasznú besorolással rendelkező társaság esetén (C-F)
2010. évben a járó-és fekvőbeteg ellátás bevétele 710.766 E Ft volt, 0,05 %-al kevesebb, mint a 2009. évi. Tagdíjakból származó bevétel nem volt. A Társaság összes közhasznú bevétele 2010. évben 722.112 E Ft volt. Ezen bevétel nyújtott fedezetet az alábbiakban részletezett, közhasznú tevékenység ráfordításaira: MEGNEVEZÉS Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráford. Értékcsökkenés Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítás Összes közhasznú ráfordítás
2009. 12. 31. 355206 348273 9005 3975 5033 1500 722992
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09(%) 345065 97,15 347843 99,88 14941 165,92 1685 42,39 10243 203,52 106 7,07 719883 99,57
A Nonprofit Kft. közvetlen anyagköltségként számolta el a betegellátáshoz szükséges gyógyszereket, egyszer használatos eszközöket, valamint a l m3 arányában felosztott fűtésdíjat, víz- és csatornadíjat, villamos energia díjat, amit közvetlenül a tevékenységre lehet terhelni. A közvetett anyagköltség a fel nem osztott: villamos energia víz- és csatornadíj távfűtés díj irodaszer és nyomtatvány tisztítószerek karbantartási anyagok értékét tartalmazza. Az anyagjellegű költségek között az igénybevett szolgáltatások értékét számolta el. Közvetlen szolgáltatások: vállalkozó orvosok díjazása oktatás, továbbképzés bérleti és karbantartási díjak
24
Közvetett költségként elszámolt szolgáltatások: a posta, telefonköltség az ügyviteli szolgáltatások a veszélyes hulladékkezelés a foglalkozás eü. ellátás a minőség ellenőrzési vizsgálat a biztonságtechnikai szolgáltatás a szállítási költségek nem eü. berendezések karbantartása A bérköltség és a bérjárulékok a munkaviszonyban dolgozók bérét és azok járulékait, valamint az egyéb béren kívüli juttatásuk járulékait tartalmazza. Egyéb ráfordításként könyvelte a határidőn túli vevőtartozások után elszámolt értékvesztést, a reprezentációt, az értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási szerinti értékét, a behajthatatlan követelések leírását, a kerekítési különbözeteket. A közhasznú tevékenység eredménye MEGNEVEZÉS Közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú tevékenység ráfordítása Közhasznú tevékenység eredménye
2009. 12. 31. 722992 722992 0
Adatok E Ft-ban 2010. 12. 31. 2010/09 (%) 722112 99,88 719883 99,57 2229 -
2010. évben a Társaság közhasznú tevékenységéből származó eredménye 2.229 E Ft. Az előző időszakban Önkormányzat által nyújtott működési támogatás 2010. évben felhasznált összege: 0 E Ft. Pénzügyi (üzleti) terv elemzése
Tervezett Tény e Ft-ban e Ft-ban
Megnevezés OEPáltal fizetett teljesítménydíj OEP által fizetett gondozási díj (fix díj) Kórházban fekvő betegek által fizetett térítési díj Társadalombiztosítási jogviszony ellenőrzési díja Egészségügyi szolgáltatásért fizetett térítési díj Dolgozók és egyéb vendégek által fizetett étkezési térítési díj Dolgozók által térített telefonköltség Gyógyászati segédeszköz értékesítésének árbevétele Bérleti díj (helyiségbérlet) Orvos szakmai gépek vásárlására kapott támogatás visszaírt összege Támogatások Követelésre elszámolt értékvesztés visszaírt értéke Egyéb bevételek (tgy értékesítés, engedmény, térítés nélkül átvett gyógyszerek, védőolt. bevétele, továbbk. Önk…) BEVÉTELEK ÖSSZESEN:
25
503 981 14 695 132 914 5 347 3 800 838 507 23 885 1 800
516698 16384 138318 -1367 10759 1084 665 23367 2262 916 6478 1052 5496
687 767
722112
Rendszeres személyi juttatás eü. dolgozók alapbér műszakpótlék (15, 20, 40 %) 13. havi bér (Főállású dolgozók alapbére) Eü. dolgozók összesen: Rendszeres személyi juttatás igazgatás alapbér porta műszakpótlék (20, 40 %) 13. havi bér Igazgatási dolgozók összesen: I/1. Rendszeres személyi juttatás összesen: Semmelweis napi jutalom jubileumi jutalom eü dolgozó I/2. Nem rendszeres személyi juttatások összesen: betegszabadság táppénz hozzájárulás (1/3-ad része) reprezentáció étkezési hozzájárulás 14.000,- Ft/fő/hó Üdülési csekk Közlekedési költségtérítés kiküldetési rendelvény alapján munkábajárás költségtérítése eü dolgozó 9Ft/km munkábajárás költségtérítése igazgatás 9Ft/km bérlet térítés iskolakezdési támogatás (max. a min.bér 30 %-a/tanuló) eü.pénztári befizetés (havi alapbér 2,5 %-a) (tervezett 3%) segély I/3.Személyhez kapcsolódó ktsgtérítés és hozzájárulás I. Személyi juttatások (rendszeres, nem rendszeres) összesen Külső személyi juttatások Megbízási díj egészségügyi dolgozók Megbízási díj igazgatás Alkalmi munkavállalók bére II. Külső személyi juttatások összesen: I.-II. Személyi juttatások összesen Munkaadót terhelő járulékok: Társadalombiztosítási járulék (24 %) Közvetlen TB járulék Közvetett TB járulék III/1. TB járulékok összesen: Egészségbiztosítási járulék (2 %) Közvetlen EB járulék 2%: Közvetett EB járulék 2%: III/2. Egészségbiztosítási járulékok összesen: Munkaerőpiaci járulék 1% Közvetlen munkaerőpiaci járulék (1%): Közvetett munkaerőpiaci járulék(1%):
26
173 069 7 432 0 180 501
171868 7641
45 972 141 0 46 113 226 614 0 554 554 2 437 1 420 347 23 856
48468 136 0 48604 228113 0 1086 1086 2182 1076 715 17494 515
5253 2 971 333 2 392 1 381 5 964 215 46 569
5960 2723 588 3851 1259 4968 160 41491
273 737
270690
5 326 2 341 37 7 704 281 441
5165 1447 17 6629 277319
44 731 11 638 56 369
44123 12405 56528
3 728 970 4 698
3677 1033 4710
1 864 485
1839 517
179509
2 349 63 416
2356 63594 1022 251 82
Személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok összesen: Egészségügyi ellátás kiadásai: Készletbeszerzések kiadásai labor röntgen tüdőgondozó egyéb rendelők,kórház gyógyászati segédeszközök beszerzési költsége munkaruha nyomtatvány,irodaszer karbantartási anyagok gyógyszer Tisztítószerek egyéb anyag(közvetett, munkavédelmi ital)
344 857
342268
50 945 3 040 833 24 427 19 393 214 2 443 545 17 086
IV/1. Anyagfelhasználás összesen: Szolgáltatások kiadásai: Kommunikációs szolgáltatások kiadásai: távközlési díjak, internet szolg. IV/2.1. Kommunikációs szolgáltatások összesen: Különféle szolgáltatások kiadásai: szállítási költségek villamos energia távhődíj, melegvíz víz és csatornadíj kórházban fekvő betegek vásárolt élelmezése javítás, karbantartás egyéb üzemeltetési költségek hőközpont üzemelt.díja bérleti díj Időszakos felülvizsgálat, minőségellenőrzési vizsgálat belföldi kiküldetés vállalkozó orvosok díja Kórházban fekvő betegek eü. ellátása egyéb vállalkozói díj foglalkozás egészségügyi ellátás munka és tűzvédelem mosatás,sterilizálás takarítás veszélyes hulladék kezelés köztisztasági díj előfizetések, szakkönyvek könyvvizsgálat
120 367
54155 2192 246 26222 18494 221 2534 573 18099 3534 5039 131309
4 550 4 550
4615 4615
248 8 714 26 234 4 574 50 715 5 302 513 0 8 375 943 111 44 590 3 908 3 502 403 1 410 10 513 23 280 3 283 2 935 982 2 102
1577 10507 26594 4371 49848 6066
III/3. Munkaerőpiaci járulék összesen III. Munkaadót terhelő járulékok: Korkedvezményes nyugdíj Start kártya Egészségügyi járulék fizetési kötelezettség 27%
27
1 441
1436 8802 2373 231 43055 3064 3449 1828 1380 9086 8886 1328 3055 1247 2100
szaktanácsadás számítástechnikai rendszerfelügyelet hirdetési költség postaköltség ügyvédi díjak biztosítási díjak bank költség hosszú lejáratú hitel törlesztés 2010. év hitelkamat (hosszú lejáratú hitel 2010. évi részlet kamat) hitelkamat (folyószámla hitel) hatósági díjak temészetbeni juttatás utáni adók (iskolakezd.támog, étkezési utalvány) oktatás, továbbképzés egyéb, máshova nem sorolt szolgáltatás (kez.ktg.,stb.) IV/2.2.Különféle szolgáltatások összesen: IV.2.Szolgáltatások összesen: IV. Anyagfelhasználás és szolgáltatások összesen: I-IV. KIADÁSOK ÖSSZESEN:
7 937 3545 640 800 104 237 195 222357 241 745 226972 362 112 358281 706 969 700549
Pénzügyi terv eredménye
-19 202
515 10 568 615 668 564 1 818 2 030 5 246 1 638 2 110 105
78 10015 755 572 0 1423 1893 5246 1631 54 3 6059
21563
KORREKCIÓS TÉTELEK 14941
Értékcsökkenés (-) Egyéb fel nem sorolt ráfordítások (84-88) (-)
9639
Hitel 2010. törlesztőrészlet (+)
5246
2010. évi EREDMÉNY
2229
Saját vagyon alakulása A Társaság saját ingatlannal nem rendelkezik. Az épületet tartós, ingyenes használatra Dorog Város Önkormányzata bocsátotta rendelkezésére. A Társaság vagyonának alakulását és összetételét a közhasznúsági jelentés befektetett eszközök része tartalmazza. VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 2010. évben MUTATÓ 2009. év 2010. év Index % 1. Tárgyi eszközök aránya 2. Forgóeszközök aránya 3. Tőkeellátottság
Tárgyi eszközök 100 * ------------------------Összes eszköz Forgóeszközök 100 * -----------------------Összes eszköz Saját tőke 100 * -----------------------Összes forrás
28
28.81
30,11
70,63
104,51
89,67 63,33
20,38
24,79
121,64
4. Források aránya
Kötelezettségek 100 * ------------------------Saját tőke rövid lejáratú köt. 100 * ------------------------forgóeszköz
274,25
193,72
70,64
58,37
53,50
91,66
forgóeszköz 100 * ------------------------rövid lejáratú köt. 7.Likviditási gyorsráta forgóeszköz-készlet 100 * ------------------------rövid lejáratú köt. 8.Pénzhányad forgóeszk-készlet-követelés 100 * --------------------------rövid lejáratú köt. 9.Tőkefelhalmozási ráta saját tőke 100 * ----------------------jegyzett tőke.
171,32
186,91
109,10
150,27
154,24
102,64
1,50
34,76
2317,33
729,43
766,58
105,09
5.Forgótőke egyenes mutató összesen 6.Likviditási ráta
Képviselő-testületi határozatok A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. ügyvezetése kétszemélyes. Alapítója Dorog Város Önkormányzatának Képviselő-testülete, a társaságra vonatkozó határozatait képviselő testületi ülésein hozza a város más ügyeit érintő határozataival együtt. A képviselő-testületi határozatok társaságra vonatkozó pontjairól a Polgármesteri Hivatal kivonatot küld. 2010. évben a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit társasággal kapcsolatban a Képviselő-testület az alábbi határozatokat hozta: 44/2010.(IV.30.) számú Képviselő-testületi határozat: 1.pontja Dorog Város Képviselő-testülete a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. 2009. évi pénzügyi beszámolóját elfogadja. 2. pontja Dorog Város Képviselő-testület a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. 2009. évi szakmai beszámolóját elfogadja. 80/2010.(V.28.) számú Képviselő-testületi határozat: Dorog Város Képviselő-testülete a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. kórházi ellátásért fizetendő napi térítési díjat 2010. június 1-től 3.050,-Ft összegben határozza meg. A havi térítési díj változatlan 91.350 Ft. 129/2010.(IX.24.) számú Képviselő-testületi .határozat: Dorog Város Képviselő-testülete a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. kórházi ellátásért fizetendő napi térítési díját -maximum 180 nap ápolási ágyon történő ellátás, vagy-maximum 90 nap krónikus belgyógyászati. ágyon történő ellátás esetén 91.350 Ft/hó 3.050 Ft6/nap összegben határozza meg. Határnapon túli ellátás igénylése esetén:
29
- Ápolási. ágyon 180 nap után 91.350 Ft/hó ill. 3.050Ft/nap + 42.000 Ft illetve 1.400 Ft/nap, a 13. hónaptól 91.350 Ft/hó ill. 3.050Ft/nap + 84.000 Ft ill. 2.800 Ft/nap - Krónikus bel. ágyon 90 napon túli ellátás esetén 91.350 Ft/hó illetve 3.050 Ft/nap + 33.600 Ft illetve 1.120 Ft/nap. Az ápolási ágyon a 2009. december 31-ét követően felvett betegek esetében először az emelést a 2010. januári felvételt követő 7. hónaptól, 2010. augusztustól, illetve a 13. hónaptól 2011. februártól tartalmazza a térítési díj. A 2010. január 1. előtt felvett betegek esetében először az emelést a 2010. márciust követő 7. hónaptól, 2010. októbertől, illetve a 13. hónaptól 2011. áprilistól tartalmazza a térítési díj. Folyamatos ápolás esetén az emelés a beteg távozásáig él. - A krónikus bel. ágyon a 2009. december 31-ét követően felvett betegek esetében először az emelést a 2010. januári felvételt követő 4. hónaptól, 2010. májustól tartalmazza a térítési díj. A 2010. január 1. előtt felvett betegek esetében az emelést először a 2010. márciust követő 4. hónaptól, 2010. júliustól tartalmazza a térítési díj. Folyamatos ellátás esetén az emelés a beteg távozásáig él. A tartós gépi lélegeztetést igénylő kómás, illetve tetraplégiában szenvedő betegek ellátása esetére nem vonatkozik a határnapon túli térítési díj megállapítása. A betegek elbocsátását követő naptól számított hat hónapon belül történt ismételt felvétel esetén a megelőző ellátás időtartamát is figyelembe kell venni. Ha a két időpont között 180 napnál több idő telt el, akkor az új felvétel első felvételnek minősül. Azon betegek esetében akik az OEP számítása alapján már 2010. 10.01. előtt a fenti szabályok értelmében csökkentett egészségbiztosítói finanszírozásban részesülnek, a térítési díj jelzett mértékű emelése – a beteg, illetve hozzátartozója vállalása esetén – a csökkentett finanszírozás kezdő napjától válik esedékessé. Hi. 2010. október 1. 153/2010.(X.29.) számú Képviselő-testületi határozat: Dorog Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft. 30.000.000.-Ft, azaz Harmincmillió forint összegű folyószámlahitel tőke és járulékainak visszafizetésére készfizető kezességet vállal a hitel futamideje alatt. Hi: azonnal Adományok: A társaság 2010. évben 2.228 E Ft értékben gyógyszereket kapott. Pályázatok: A társaság 2010. évben az alábbi pályázaton vett rész: TÁMOP -6-2-2/A-09/2 sz. alatt pályázatott nyújtott be a Társaság, sikertelenül. Munkavállalóit szerette volna pályázati támogatásból átképezni. A képzés megnevezése: geriátriai szakápoló 17 fő kommunikáció fejlesztés 20 fő Betegellátásra a szakrendelőket, kórházi osztályokat minden rászoruló egyformán igénybe veheti.
30
Értékelés A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Nonprofit Kft-t Dorog Város Önkormányzata alapította a város és a kistérségben élő lakosság egészségügyi ellátására. 2005., illetve 2000. évtől fő tevékenysége a fekvő- és járóbeteg ellátás. A szakrendelő és szakkórház szükségességét igazolja a nagyszámú betegforgalom. 2010. évben 153.465 beteget láttak el, 2.575 fővel kevesebbet, mint 2009. évben. A fenti betegszám nem tartalmazza a tüdőgondozóban végzett tüdőszűrést, a bőr- és nemi beteg gondozóba, a pszichiátriai gondozóba visszarendelt, gondozott betegek számát. A betegforgalom 1,65 %-al csökkent. A járóbeteg intézményben 22 szakrendelő működik. Egy-egy szakrendelőben, különböző időpontokban több szakorvos is dolgozik, így a betegeknek orvos választási lehetősége van. A szakkórházban két osztály működik összesen: 125 ággyal. Ápolási Osztály 75 ágy Krónikus Belgyógyászati Osztály 50 ágy 2009-ben 602 főt, 2010-ben 726 főt láttak el, a növekedés 20,60 % -ra emelkedett, ami 124 főt jelent. Az ágykihasználtság 96,10%. A járóbeteg ellátást szerződés alapján az Országos Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozza, a betegek csak a nem finanszírozott ellátásokért, illetve a munka-egészségügyi ellátásáért fizetnek. A fekvőbetegek a kórházi ellátásért térítési díjat fizetnek, amit méltányossági kérelem alapján esetenként az intézmény ügyvezetése csökkentheti. Az Egészségbiztosítási Pénztár finanszírozása, illetve közvetlen alaptevékenység ellenértéke 2010. évben összesen 710.766 E Ft volt. 2010. évben az összes közhasznú bevétel 722.112 E Ft volt, amivel szemben a felosztott általános költségekkel együtt 719.883 E Ft költséget számoltak el. Az egészségügyi ellátás eredménye 2.229 E Ft összevont eredmény. 2010. évben az előző évben nyújtott működési célú támogatás felhasznált összege: 0 E Ft. A Társaság saját tőkéje: Ebből jegyzett tőke Eredménytartalék a Mérleg szerinti eredmény
45.995 6.000 37.766 2.229
E Ft. E Ft, E Ft, E Ft.
Az évek során kapott alapítói támogatások fel nem használt összege a számviteli törvény előírásai alapján passzív időbeli elhatárolásként lett nyilvántartva. 2009. évben az elhatárolt támogatásból 2.674 E Ft-ot használt fel a Kft. 2010. évben a Társaság nyereséges volt, így nem kellett az előző időszakban nyújtott támogatást igénybe vennie. A korábbi időszakban az OEP három hónapos halasztással fizette ki a teljesítménydíjakat. 2010. év elején változtatott a finanszírozáson, és a laborfinanszírozáson kívül a járó és fekvőbeteg finanszírozás 2 hónapos halasztással történt. A gondozói díjak a korábbiakhoz hasonlóan mindig tárgyhóban finanszírozottak. 2010.12.31-én az OEP felé fennálló követelés 66.538 E Ft.
31
A finanszírozás módosítása javított a Társaság likviditásán, 2010. 12. 31-én nem kellett folyószámla hitelt igénybe vennie. 2009. 12. 31-én felhasznált folyószámla hitel 17.875 E Ft volt. A közhasznú tevékenység árbevétele 880 E Ft-al csökkent 2009. évhez képest. A 2.229 E Ft nyereséget átgondolt költségtakarékoskodással tudta a Társaság elérni. A Társaságnál évek óta nem volt bérfejlesztés, 2010. évben is csak a minimálbéren foglalkoztatott munkavállalók törvényben előírt kötelező béremelése történt. Mivel a bérszínvonal nagyon alacsony, a jövőben a dolgozók bérét emelni kellene, azonban kismértékű bérfejlesztés is veszteségessé tenné a Társaság gazdálkodását. A fentiek ismeretében várható, hogy a Társaság csak takarékos költséggazdálkodással lehet a továbbiakban is működőképes. A Társaság a 2.229 E Ft összegű nyereségét 2011. évben kívánja felhasználni a szakrendelő felújításának ideje alatti ideiglenes működés feltételeinek megteremtésére, illetve a szakrendelő elhasználódott eszközeinek cseréjére.
Dorog, 2011. március 31.
32
