MIBERSZOLG Miskolci Beruházó és Szolgáltató Kft. 3530 Miskolc, Hunyadi u. 21.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a MIBERSZOLG Miskolci Beruházó és Szolgáltató Kft. 2012. évi gazdálkodásáról
Miskolc, 2013. április 19.
Nánási Judit ügyvezető
Kiegészítő melléklet 2012.
I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás főbb adatai: Gazdálkodó szerv neve: Rövidített neve: Székhelye: Adószáma: Statisztikai számjel: Működési forma: Alapítás időpontja:
MIBERSZOLG Miskolci Beruházó és Szolgáltató Kft. MIBERSZOLG Kft. 3530 Miskolc, Hunyadi u.21. 12846799-2-05 12846799–7112–113–05 Korlátolt Felelősségű Társaság 2002. március 01.
Cégbírósági bejegyzés: - száma: - jogerőre emelkedés:
05-09-009667 2002. május 16.
A vállalkozás képviseletében az éves beszámoló aláírására jogosult: Nánási Judit ügyvezető 3922 Taktaharkány, Rákóczi u.11. I/2. A társaság tulajdonosi összetétele: 2003. szeptember 30-ig: MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Részvénytársaság 100 % 2003. október 1-től - 2007. december 19-ig: MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Részvénytársaság 96,67 % Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 3,33 % 2007. december 20-tól - 2009. március 4-ig: Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt. 96,67 % Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 3,33 % 2009. március 5-től: Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt. 100 % 2009. november 30-tól a MIBERSZOLG MISKOLCI BERUHÁZÓ ÉS SZOLGÁLTATÓ Kft. a Miskolc Holding Zrt. által működtetett elismert vállalatcsoport tagja az alábbi cégekkel együtt: - MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zártkörűen működő Részvénytársaság - MVK Miskolc Városi Közlekedési Zártkörűen működő Részvénytársaság - MIHŐ Miskolci Hőszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság - MIVÍZ Miskolci Vízmű Korlátolt Felelősségű Társaság - Régió Park Miskolc Parkolási Korlátolt Felelősségű Társaság - SZOCIO-PRODUKT Szociális Foglalkoztató Kft. -MISKOLCI VÁROSGAZDA Városgazdálkodási Közhasznú Nonprofit Kft. - "Miskolci Kommunikációs" Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság - MISKOLCI TURISZTIKAI Idegenforgalmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság - Miskolctapolca Fejlesztési Kft.
Kiegészítő melléklet 2012.
A cégbírósági bejegyzésre 2009. december 9-én került sor. A konszolidált éves beszámolót az uralkodó társaság, a Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt. állítja össze és teszi közzé. Székhelye: 3530 Miskolc, Hunyadi u. 5. sz. A konszolidált éves beszámoló közzétételének helye: www.miskolcholding.hu I/3. A társaság tevékenységi köre: A MIBERSZOLG Kft. által végzett tevékenységek köre 2012 évben Saját jogon végzett tevékenység - saját tulajdonú ingatlanok (Diósgyőri Stadion, Miskolc Városi Sportuszoda) bérbeadása Önkormányzati megbízás alapján végzett tevékenység - telekommunikációs szolgáltatások (vezetékes-, mobil telefonszolgáltatás; készülék-, illetve tartozékvásárlás; valamint mobil parkolási, úthasználati szolgáltatás) közvetítése Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata részére A vállalkozás fő tevékenységi köre a 2008-as TEÁOR besorolás alapján: 7112 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás A társaság egyéb végzett tevékenységei: 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 8211 Összetett adminisztratív szolgáltatás 9311 Sportlétesítmény működtetése I/4. A számviteli politika célja, főbb vonásai, a számviteli alapelvek érvényesülése: Társaságunknál az üzleti év megegyezik a naptári évvel, a mérleg fordulónap 2012. december 31-e. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 28. napja, 2012. évre vonatkozóan ez a dátum 2013. február 28. Cégünk a Számviteli Törvény (a továbbiakban: Szt.) előírásai szerint a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló formáját tekintve éves beszámolót készítünk, ezen belül az Szt. 1. sz. melléklete szerinti “A” változatú mérleget állítunk össze, annak tagolása is megegyezik a törvény szerinti alapváltozattal. Az eredménykimutatást a Szt. 2. Sz. mellékletének “A” változatával megegyező formában készítjük el, az üzemi eredményt összköltség eljárással állapítjuk meg. A számviteli törvény alapján a MIBERSZOLG Kft. könyvvizsgálatra kötelezett gazdasági társaság. A cég könyvvizsgálatát a H & H Homor és Társai Könyvvizsgáló, Gazdasági- és Adótanácsadó Kft. látja el, Homor József a Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagja, kamarai tag könyvvizsgáló által. A társaság részére számviteli szolgáltatást végző társaság: MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zrt. 3530 Miskolc, Hunyadi 21. sz.
2
Kiegészítő melléklet 2012.
Regisztrált alkalmazottja: Szabó Gézáné Regisztrálási szám: 143163 A társaság értékelési elvei A Korlátolt Felelősségű Társaság a tulajdonos által meghatározott, elsősorban szolgáltatást ellátó tevékenységekre való tekintettel, viszonylag állandó és nyomon követhető, takarékos költséggazdálkodást tűzött ki célul. Ennek érdekében a társaság a számviteli politikájában meghatározta az eszközök és források értékelési szabályait, valamint a könyvvezetéshez kapcsolódó lényeges, a számviteli tv. által előírt döntéseket, választásokat. A mérlegben szereplő eszközök értékelése: A befektetett eszközök beszerzési, előállítási közvetlen költségen kerülnek kimutatásra. A társaság nem kíván élni a piaci értékelés lehetőségével. A készletekről év közben mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, a leltározott év végi készlet értékét „FIFO”- módszer alapján állapítja meg. A terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál 2011. évi beszerzésekig úgy ítélte meg a társaság, hogy az eszköz lehetséges használati ideje alatt a vállalkozás érdekét fogja szolgálni, így használatba vételkor a maradvány érték elhanyagolható. 2012. évtől ingatlan, illetve gépjármű beszerzés esetén maradványérték is meghatározásra kerül. Terv szerinti értékcsökkenés lineáris elszámolása havonta időarányosan napra történik. Az alkalmazott leírási kulcsok az esetek többségében megegyeznek a társasági adótörvény mellékleteiben jelzettekkel, mivel társaságunk úgy ítélte meg, hogy az azokból számítható használati idő megfelel a cég eszközállománya sajátosságainak. A 100.000.- Ft alatti egyedi előállítású, vagy beszerzési érték alatti vagyoni értékű jog, szellemi termék és tárgyi eszköz esetében használatbavételkor egy összegben kerül elszámolásra az értékcsökkenési leírás. A 100.000.- Ft és 200.000.- Ft egyedi előállítású, vagy beszerzési érték közötti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés elszámolása 2 év alatt; a számítástechnikai, irodatechnikai gépek, berendezések, valamint az azokhoz kapcsolódó szoftverek tekintetében 3 év alatt; az egyéb gépek, berendezések (pl. bútorok) esetében 7 év alatt történik. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására a Számviteli törvényben foglaltak szerint kerül sor. Értékvesztés elszámolása: Készletek értékvesztésének elszámolása: Az egy éven túl beszerzett és fel nem használt készletekre vonatkozóan abban az esetben számolunk el értékvesztést, ha mérlegkészítéskor azok piaci értéke, illetve a várható megtérülési értéke jelentősen, legalább 30 %-kal alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerint értéke. 3
Kiegészítő melléklet 2012.
Követelések értékvesztésének elszámolása: A Vevőkövetelések értékvesztését 1 mFt feletti adósonkénti követelése esetén minden esetében egyedi adósminősítés alapján állapítjuk meg. Az adósonkénti 1 mFt alatti követelések esetén az elszámolás történhet csoportosan az alábbi mértékek alkalmazásával: 30-90 nap 91-180 nap
0% 25 %
181-360 nap 361-720 nap
50 % 75 %
721 napon túl 90 %
Halasztott bevételek elszámolása: Társaságunk közel 100%-ban állami és önkormányzati fejlesztési támogatás igénybevételével valósított meg több beruházást, például a Miskolci Városi Sportuszoda kivitelezését, illetve a Diósgyőri Stadion rekonstrukciója projektet. A már üzembe helyezett ingatlanok esetén a tárgy évben elszámolt értékcsökkenésre jutó támogatás összegét 2008. évtől nem a rendkívüli tételek között, hanem az egyéb bevételek között mutatjuk ki. II. A vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének és jövedelmezőségének bemutatása A társaság vagyoni, pénzügyi helyzetét jellemző fő adatok 2012. évben a következők: Mérlegfőösszeg Saját tőke Mérleg szerinti eredmény
1.593.310 e Ft 23.480 e Ft - 9.740 e Ft
A 2010. évi negatív saját tőke rendezésére érdekében a törvényi határidőn belül meghozott tulajdonosi döntések végrehajtására 2012 évben került sor. A 2.350 eFt névértékű tőkeleszállítást a cégbíróság 2012. január 04-én jegyezte be, a tulajdonos 1.474 eFt összegű pótbefizetésére 2012. március 06-án került sor, a lekötött tartalék javára. A 2011. évben elszámolt előző éveket érintő korrekciók és a 2012. évi mérleg szerinti veszteség együttes saját tőkére gyakorolt hatása alapján a tőkeszerkezet megfelelő az alábbiak szerint, ezért újabb tulajdonosi intézkedésre nincs szükség: Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen:
2010 3 000 13 006 -16 830 -824
2011
Előző évek
3 000 - 3 824 - 25 262 57 833 - 26 086 57 833
2011 korrigált 3 000 54 009 - 25 262 31 747
2012 650 31 096 1 474 - 9 740 23 480
4
Kiegészítő melléklet 2012.
Eszközök, források összetételének alakulása 2012. évben (ezer Ft-ban): ESZKÖZÖK 2011 Megnevezés
Változás
2012 Aránya
eFt
A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások
1 818 401 0 1 818 401 0 96 655 245 91 032
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C)
Aránya
eFt 1 543 297 0 1 543 297 0 49 189 245 43 767
5 378 523
94,93% 0,00% 94,93% 0,00% 5,05% 0,01% 4,75% 0,00% 0,28% 0,03%
1 915 579
100,00%
0
eFt
%
5 177 824
96,86% 0,00% 96,86% 0,00% 3,09% 0,02% 2,75% 0,00% 0,32% 0,05%
-275 104 0 -275 104 0 -47 466 0 -47 265 0 -201 301
1 593 310
100,00%
-322 269
0
84,87% 84,87% 50,89% 100,00% 48,08% 96,26% 157,55% 83,18%
Az eszközöket érintő fontosabb tételek Az ingatlanok tárgyévi értékét a tárgyévi értékcsökkenési leírás, illetve átsorolás változtatta. A Kemény Dénes Sportuszoda ingatlan értékéből a korábban tartozékként aktivált bútorok, illetve beléptető-, tűzjelző-, hangtechnikai rendszerek önálló tárgyi eszközként kerültek felvételre. Tárgyévben beruházás, felújítás nem volt. A társaság műszaki és egyéb eszközeinek könyv szerinti értéke az átsorolással bővültek, az értékcsökkenéssel csökkentek. Forgóeszközök: A készletek nem változtak. A követeléseken belül a vevő állomány nagyságrendekkel csökkent, az Önkormányzat tartozásának mérséklődése miatt. A pénzeszközökben érdemi változás nem volt. FORRÁSOK Hiv. Megnevezés D, E, F, G,
Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen:
2011 31 747 1 593 114 585 1 767 654 1 915 579
Részarány % -0,03 0,07 10,95 89,01 100,00
2012 23 480 0 90 984 1 478 846 1 593 310
Részarány % 1,48 0,00 5,71 92,81 100,00
5
Kiegészítő melléklet 2012.
Mutatók az anyagi, vagyoni helyzet jellemzéséhez: Tőkeszerkezeti mutatók 1. Tőkeerősség/tőkeellátottság Saját tőke ---------------- x 100 Források
Bázis 2011. év Tárgy 2012. év adatok eFt-ban 31 747 ----------- = 1,66 % 1 915 579
2. Saját tőke növekedésének mértéke Mérleg szerinti eredmény - 25 262 ------------------------------- x 100 ----------- = - 842 % Jegyzett tőke 3 000
Változás iránya és mértéke
23 480 ----------- = 1,47 % 1 593 310
- 0,19
- 9 740 ----------- = 650
- 656
- 1498 %
3. Eladósodottság Kötelezettségek 114 585 90 984 --------------------- x 100 ----------- = 5,98 % ------------ = 5,71 % 0 ,27 Források 1 915 579 1 593 310 A társaság vagyoni helyzetéről általánosságban megállapítható, hogy sajátos jellegénél fogva, viszonylag kis tőkével és nagy eszközállománnyal (főként befektetett eszközökkel) rendelkező vállalat. Mutatók a vállalat pénzügyi helyzetének jellemzéséhez: Eladósodottsági mutatók
Bázis 2011. év Tárgy 2012. év adatok eFt-ban
4. Likviditási mutató Forgóeszközök -----------------------------Rövid lej. kötelezettségek
96 655 ----------- = 0,8435 114 585
5. Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek -----------------------------Rövid lej. kötelezettségek
96 410 ----------- = 0,8414 114 585
Változás iránya és mértéke
49 189 ------------ = 0,5406 90 984
48 944 ------------ = 0,5379 90 984
- 30,29
- 30,35
A rövid lejáratú kötelezettségek alapján számított likviditási mutatók értéke romlott, a likvid eszközök nem nyújtanak fedezetet a rövid lejáratú kötelezettségekre. Társaságunk leszűkült tevékenységéből fakadóan a 2012. év végi rövid lejáratú kötelezettségállomány túlnyomó részét a folyószámlahitel tette ki. A társaság jövedelmezőségének alakulása 2012. évben: Jövedelmezőségi mutató
Bázis 2011. év Tárgy 2012. év adatok eFt-ban 6. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató:
Változás iránya és mértéke
Adózás előtti eredmény - 25 262 - 7 940 -------------------------------- x 100 ---------- = - 6,034 % ------------- = - 2,54 % 3,49 (Összes árbevétel 418 608 312 688 + összes bevétel) 6
Kiegészítő melléklet 2012.
A 2012. évi gazdálkodási környezetünket alapvetően meghatározták a társasággal kapcsolatban meghozott döntések, amelyek egyrészt az Önkormányzati támogatás 2011. évi megvonása miatt, másrészt a kapcsolódó önkormányzati költségvetési előirányzatok drasztikus mértékű csökkenése miatt váltak szükségessé. A kialakult helyzetben a társaság már nem rendelkezik a gazdaságos működés feltételeivel. EREDMÉNY KIMUTATÁS
2011
2012
Tény
Tény
eFt
eFt
I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények III. Egyéb bevételek Bevételek összesen IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ráfordítások összesen A. Üzemi eredmény VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye
155 817 0 262 476 418 293 145 958 26 538 253 306 16 617 442 419 -24 126 315 1 451 -1 136
36 242 0 276 409 312 651 25 190 2 546 275 494 14 743 317 973 -5 322 37 4 455 -4 418
C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások
-25 262 0 0
-9 740 00-
D. Rendkívüli eredmény
0
0-
E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség
-25 262
-9 740 -
F. Adózott eredmény
-25 262
-9 740
-25 262
-9 740
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
Társaságunk 2012. évi bevételei az Önkormányzat részére végzett telekommunikációs szolgáltatás közvetítéséből, illetve a társaság tulajdonában álló sportlétesítmények bérbeadásából származtak. A 2012. évben realizált értékesítésből származó nettó árbevétel 36.242 eFt-os összegének mintegy 60 %-át az Önkormányzattal szembeni közvetített szolgáltatások bevételei adták. A saját tulajdonú ingatlanok (Stadion, Uszoda) bérbeadásából származó 2012. évi bevétel 14.599 eFt-ot tett ki. Az egyéb bevételek 276.409 eFt-os összegéből 274.336 eFt-ot tett ki a támogatott eszközökhöz kapcsolódó korábban kapott támogatás halasztott bevételként történő elszámolása, 1.583 eFt a céltartalék feloldásból származó egyéb bevétel, 390 eFt volt az Uszodában többletként fellelt eszközök elhatárolt értékének bevételként elszámolt összege. A cég anyagjellegű ráfordítások összege 2011. évhez képest mindössze 25.190 e Ft volt, amely a társaság adminisztratív költségeit tartalmazza. Társaságunk 2012. évi személyi jellegű ráfordításainak összege 2.546. eFt, amely az ügyvezető és a Felügyelőbizottság díjazása.
7
Kiegészítő melléklet 2012.
A 2012. évi értékcsökkenés összege nagyságrendjét tekintve azonos a 2011. évi adatokkal. A 2012. évben elszámolt értékcsökkenési leírás összetételéről a 2. sz. mellékletben adunk részletesebb tájékoztatást. Cégünk egyéb ráfordításainak lényeges összegeit a helyi adók 10.406 eFt-os értékei adták, továbbá jelentősebb tétel volt a 2011. évi beszámoló szerinti előző éveket érintő feltárt hibákhoz kapcsolódó 4.084 eFt-os önellenőrzési pótlék. Fenti tényezők hatására társaságunk 2012. évi üzemi tevékenységének eredménye –5.322 eFt. Társaságunkat 2012. évben kamatjellegű ráfordítás 4.455 eFt értékben terhelte, mivel likviditásunkat folyószámlahitel igénybevételével tudtuk biztosítani. Tárgyévben 37 eFt látra szóló kamatbevétel keletkezett, mellyel a pénzügyi műveletek eredménye 4.418 eFt veszteség lett. A társaság 2012. évi szokásos vállalkozási eredményeként - 9.740 eFt összegű veszteség realizálódott. 2012 évben rendkívüli bevétel, vagy ráfordítás nem volt. Az éves adózás előtti eredmény társasági szinten – 9.740 eFt veszteség. Az adófizetési kötelezettséget befolyásoló, a III.2. pontban tételesen kimutatott, adóalap növelő és csökkentő tételek után adófizetési kötelezettség nem merült fel, így a 2012. évi adózott eredmény és egyben mérleg szerinti eredmény összege – 9.740 e Ft, veszteség.
III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
III/1. Kimutatás a 2012. évi bérköltség és személyi jellegű egyéb kifizetések összegéről, valamint az átlagos statisztikai létszám alakulásáról állománycsoportonkénti bontásban a Szv.tv.89.§ (4) és 91.§ a) bekezdések alapján:
Megnevezés Bérköltség Személyi jellegű egyéb Bérjárulékok Összesen: Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltségből: Ügyvezető megbízási díja: Felügyelő bizottsági tagok megbízási díja:
Állománycsoport szellemi fizikai 1 979 8 559 2 546 0
e Ft Összesen: 1 979 8 559 2 546
250
250
1.729
1 729
8
Kiegészítő melléklet 2012.
III/2. A társasági adó módosító tételei a Szv. tv. 91 § c. pontja alapján: e Ft-ban Adózás előtti eredmény
- 9.740
Csökkentő tételek ( 02) Céltartalék feloldása
1 593
( 04) Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás
275 494
Összesen:
277 087
Növelő tételek ( 02 ) Szv.tv. szerinti értékcsökkenés
275 494
( 11 ) Önellenőrzési pótlékok Összesen:
138 275.632
Adóalap
- 11. 195
Társasági adó
0
Adózott eredmény
- 9 740
Korlátlan ideig elhatárolható negatív adóalap (2011):
- 25.231
Korlátlan ideig elhatárolható negatív adóalap (2012):
- 11.195
Korlátlan ideig elhatárolható negatív adóalap (halmozott):
- 36.426
III/3. A társaság ügyvezetése és felügyelőbizottsága: A társaság ügyvezetője 2010. december 1. napjától 2012. július 31. napjáig: név: Szélyes Domokos a.n.: Lukács Ella lakcím: 3529 Miskolc, Váradi u. 17. 2012. augusztus 01- naptól – határozatlan időre név: Nánási Judit a.n.: Kővári Ilona lakcím: 3922 Taktaharkány, Rákóczi u.11. A felügyelő bizottság 3 főből áll. Tárgyévi változás nem volt a felügyelő bizottság összetételében. 1.Felügyelőbizottság elnöke: név.: 2.Tagok: név.: név.:
Kovács Miklós Mellik Béla Farkas László
9
Kiegészítő melléklet 2012.
III/4. Környezetvédelem Környezetvédelmi előírásokból eredő, mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettsége cégünknek nincs. Veszélyes hulladékot társaságunk nem kezel.
III/5. Mérlegen kívüli kötelezettségek A MIBERSZOLG Kft. a 2010. szeptember 17-én kelt garanciavállalási és egyetemleges keretbiztosítéki jelzálogjogot alapító szerződésben foglaltak szerint kötelezettséget vállalt a DSM Nonprofit Kft., illetve a DFC Kft. 2010. szeptember 17-e előtt keletkezett tartozásaiért a Borsodsport Invest Kft., mint befektető felé. Ezen kötelezettség fedezeteként 200 millió Ft összeg erejéig jelzálogjog került bejegyzésre a Stadion ingatlanra.
További kiegészítő információkat az 1-6. sz. mellékletekben nyújtunk.
Miskolc, 2013. április 19.
Nánási Judit ügyvezető
10
Kiegészítő melléklet 2012.
MIBERSZOLG Kft Miskolc,Hunyadi út 21.sz.
1 .sz.melléklet
Cash flow-kimutatás a a 2012.éves beszámolóhoz Sorszám
Megnevezés
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás előtti eredmény (korrigált) 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitel- és kölcsönfelvétel 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök megszűnése 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvényvisszafizetés 24. Hitel- és kölcsöntörlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni illetve egyéb hosszú lejáratú köt. változása IV. Pénzeszköz változása (+I.+II.+III. sorok)
2011. XII. 31. 2012. XII. 31. tény tény 25 117 +,- - 134 535 +,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+ + +,-
-
+ + + + + +,+,- -
47 029 253 306 167 699 15 962 383 880 151 897 4 881 113 14 458
-
9 740 275 494
-
1 593
-
-
44 693 2 740 288 808 45 916 1 349 302
78 997
-
390
72 420 6 577
-
390
39 079
25 306 1 474
39 079
16 459
23 832
-
201
11
Kiegészítő melléklet 2012.
2.sz.melléklet
MIBERSZOLG Kft 3530 Miskolc Hunyadi 21.sz. Kimutatás az elszámolt értékcsökkenési leírás összegéről 92.§.(2) pont
Megnevezés
Terv szerinti écs eFt
Immateriális javak Ingatlanok Műszaki ber.gépek,járművek
Egy összegben elsz.écs eFt
0 73 607 179 556
Összesen eFt
22 331
0 73 607 201 887
Egyéb gépek,ber.,járművek
0
Összesen:
253 163
22 331
275 494
2/a.sz.melléklet Kimutatás a kivezetett eszközök értékéről
Megnevezés
Leltár hiány tárgyi eszk. bruttó értéke eFt
Leltár hiány tárgyi eszk. halmozott écs eFt
Leltár hiány tárgyi eszk. Nettó értéke eFt
Immateriális javak Ingatlanok Műszaki ber.gépek,járművek Egyéb gépek,ber.,járművek Összesen:
Megnevezés
171
171
0
171
171
0
Leltár hiány kis értékű tárgyi eszk. bruttó értéke eFt
Leltár hiány kis értékű tárgyi eszk. Halmozott écs értéke eFt
Leltár hiány kis értékű tárgyi eszk. nettó értéke eFt
Műszaki ber.gépek,járművek
1 413
1 413
0
Összesen:
1 413
1 413
0
12
Kiegészítő melléklet 2012.
MIBERSZOLG Kft 3530 Miskolc Hunyadi 21.sz.
3.sz.melléklet
13
Kiegészítő melléklet 2012.
4.sz.melléklet
MIBERSZOLG Kft Miskolc, Hunyadi 21. sz.
Kimutatás Aktív időbeli elhatárolás összege 90.§.(1) pont Ráfordítások elhatárolása eFt
Megnevezés Rendezetlen tul.viszony.miatti elh.érték
Bevételek elhatárolása eFt
Összesen eFt
39
Stadion jegyárbevétel
780
4.negyedévi kamat Összesen:
39
5
5
785
824
5.sz.melléklet Passzív időbeli elhatárolások 2012.december 31. 90§ (1)
Megnevezés 2013.évi ktg. számlák(könyvvizsg.díj) 2012.4.névi folyószla.hit.kamat
Kiadások Bevételek elhatárolása elhatárolása eFt eFt
Halasztott bevételek eFt
Összesen eft
250
250
1 395
1 395
Állami fejlesztési támogatás
603 618
603 618
Önkormányzati fejl.támogatás
873 579
873 579
4
4
1 477 201
1 478 846
Lakásépítési hitel kamattám. Összesen
1 645
0
14
Kiegészítő melléklet 2012.
6. sz melléklet
MIBERSZOLG Kft Miskolc, Hunyadi 21. sz.
Támogatások 93 § ( 3 )
Megnevezés
Kapott támogatás Összeg elh. Idő eFt év
Felhasználás elhatárolás eFt
Időbeli elh. halasztott bev.) eFt
Sportlétesítmény rekonstrukciós munkálataira ( beruházásra ) nyújtott: Állami támogatás Stadion világítás Stadion felújítás Összesen:
53 006 301 940 354 946
20 50
24 059 43 535 67 594
28 947 258 405 287 352
Önkormányzati tám. Stadion világítás Stadion felújítás Összesen:
53 006 142 558 195 564
20 50
24 059 18 223 42 282
28 947 124 335 153 282
Stadion lelátó
100 000
50
100 000
0
30 337
74 142
1 128 721
482 566
646 155
550 000
233 734
316 266
Összesen:
1 678 721
716 300
962 421
Mind összesen:
2 433 710
956 513
1 477 197
5 428
5 424
4
2 439 138
961 937
1 477 201
Bozsik program keretében nyújtott támogatás Műfüves edző pálya
104 479
16
Sportuszoda beruházási támogatás Önkormányzati tám. Állami támogatás
Értékesítési célú lakásépítés Kamattámogatása Mind összesen:
15
Kiegészítő melléklet 2012.
MIBERSZOLG Kft 3530 Miskolc, Hunyadi u. 21.sz.
7. sz. melléklet
2012. évi nettó árbevétel megbontása, létesítő okirat szerinti főbb tevékenységenként Sztv. 93. § (1) b., pont
Megnevezés
TEAOR 68.20.08
Nettó árbevétel eFt-ban
Saját tulajdonú ing.bérbeadás
14 599
Egyéb tevékenységek Közvetített szolgáltatások
519 21 124
Nettó árbevétel összesen:
36 242
8.sz.melléklet Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni elszámolások 90. § (2)
Megnevezés
Anyavállalattal szembeni:
Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés kötelezettség e Ft e Ft
1 516
Egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni: - kölcsön összege: 4 704 - szállítói kötelezettség összege: 38 __________________________________________________________________________ Összesen: 1 516 4 742 __________________________________________________________________________ 16
