Kiegészítő melléklet a HUNGARNET Egyesület évi beszámolójához

HUNGARNET Egyesület

Kiegészítő melléklet-2010

Kiegészítő melléklet a HUNGARNET Egyesület 2010. évi beszámolójához

Budapest, 2011.március 29.

_______________________________ Dr. Zombory László a Hungarnet Egyesület elnöke

1/6



Szabályozási háttér A Fővárosi Bíróság a Magyar Felsőoktatási Kutatási és Közgyűjteményi Számítógéphálózati Egyesület (Hungarnet Egyesület) szervezetet 1992. augusztus 31-én 4724. sorszám alatt vette nyilvántartásba. Az egyesület székhelye: 1132. Budapest, Victor Hugo u. 18-22. Az egyesület 2002. március 28-tól a Fővárosi Bíróság jogerős döntése alapján közhasznú szervezetnek minősül. Az egyesület célja: A Nemzeti Információs Infrastruktúra Fejlesztési Program (NIIF) alkalmazói körébe tartozó felsőoktatási intézmények, akadémiai és más kutatóintézetek, közgyűjtemények (könyvtárak, levéltárak, múzeumok), és egyéb kutatóhelyek számára társadalmi szervezetként • elősegíteni hazai és főleg nemzetközi szervezetekben történő részvételüket, • szervezni tagjai tevékenységét a fenti szervezetekben, • képviselni közös érdekeiket e szervezetekben, főleg a nemzetközi számítógéphálózat területén, • kijelölni e szervezetekbe tisztséget betöltő képviselőit, • közvetíteni tagjainak e szervezetek által biztosított előnyöket, támogatásokat, lehetőségeket, főleg azok szakirányú érvényesítésén, esetleg tagjai partnerként történő kijelölésén, részvételük feltételeinek meghatározásán keresztül, • az NIIF Program támogatásának és egyéb támogatásoknak összefogott közvetítése felsőoktatási, kutatói és közgyűjteményi közösségekhez. Az Egyesület működési területe bel- és külföldre egyaránt kiterjed. Az Egyesület pecsétjén az Egyesület rövidítetten használt magyar neve szerepel. Az Egyesület jogi személy. Az Egyesület a vagyoni és a pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében teljes körű nyilvántartást vezet, amelyet a naptári év végével zár le. Az Egyesület éves működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámolót készít. A választott eredménykimutatás formája összköltség típusú. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 28-a. A könyvvezetés és a beszámolókészítés további szabályait az Egyesület Számviteli politikája tartalmazza. Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítéséért felelős személy: Fodorné Süvegh Júlia bejegyzett könyvvizsgáló, 2092. Budakeszi, József Attila u. 159. kamarai bejegyzési szám: 006812 A kiegészítő mellékletben szereplő adatok Ft-ban értendők.

2/6



Az egyes mérleg és eredménykimutatás tételek kiegészítése Befektetett eszközök Mindazon eszközöket, amelyek a vállalkozási tevékenységet egy éven túl szolgálják, a befektetett eszközök között vettük nyilvántartásba. Az eszközök besorolásáról a beszerzéskor döntöttünk. A tárgyi eszközöket minden esetben átvezettük az 151. Beruházások főkönyvi számlán. A tevékenység jellegéből adódóan az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál a lineáris leírási módot alkalmaztuk. Az immateriális javakra és a tárgyi eszközökre vonatkozó terv szerinti értékcsökkenési leírást év végén számoltuk el. Befektetési tükör Megnev. Nyitó Szellemi termékek Műszaki gépek Egyéb gépek Összesen

8 066 286

Bruttó érték Növekedés Csökk enés 475 000 0

Értékcsökkenési leírás Tárgyévi Halmozott

Záró

Nettó érték Nyitó Záró

8 541 286

475 000

8 541 286

0

0

5 060 114

746 876

0

5 806 990

246 871

5 306 986

0

500 004

4 402 540

0

0

4 402 540

38 412

4 387 185

53 767

15 355

17 528 940

1 221 876

0

18 750 816

760 283

18 235 457

53 767

515 359

Forgóeszközök Készletek Az Egyesület a HUNGARNET-díj kiosztására 2007-ben 20 darab plakettet vásárolt, amiből 2007-ben 4, 2008-ban, 2009-ben és 2010-ben pedig újabb 2 darab került kiosztásra. A maradék 10 darab plakett szerepel a mérlegben a készletek között 220 000 Ft értékben.

Követelések Tagokkal és tagintézményekkel szembeni követelések (kiegyenlítetlen kimenő számlák)

Kiegyenítetlen kimenő számlák 2010.12.31. Analitika *1 111 112 113 114 116 *2 211 214 215 Összesen

Alaptevékenység összesen Egyéni kutatók Rendes tagok Gazdálkodók Közintézmények Oktatás Vállalkozási tevékenység összesen Microsoft Domain-név Bix-bax

2000-2007 321 200 7 200 262 000 0 12 000 40 000 189 900 0 189 900 0 511 100

Főkönyv összesen

2008 183 600 0 159 600 0 24 000 0 91 200 0 91 200 0 274 800

2009 485 296 58 096 358 200 0 69 000 0 126 300 0 126 300 0 611 596

2010 7 656 400 286 000 7 055 400 75 000 240 000 0 690 000 0 690 000 0 8 346 400

Összesen 8 646 496 351 296 7 835 200 75 000 345 000 40 000 1 097 400 0 1 097 400 0 9 743 896 9 743 896

A részletes pénzügyi kimutatások (kiegyenlítetlen számlák listája ügyfelek szerint) a HUNGARNET Egyesület Titkárságán (1132. Budapest, Victor Hugo u. 18-22.) az Alapszabály IX.4. pont alapján jogosultak számára megtekinthetők. A 2000-2008. évi kiegyenlítetlen számlákra 100%-os értékvesztést számolunk el, mert csekélynek ítéljük a

3/6



valószínűségét, hogy ezen számlák ellenértéke befolyik. A 2009. évi kiegyenlítetlen számlák esetében a befolyás valószínűségét 50%-ra becsültük, így a számlák értékének felére számoltunk értékvesztést.

Elszámolt értékvesztés 2010.12.31 Analitika *1 111 112 113 114 116 *2 211 214 215 Összesen

Alaptevékenység összesen Egyéni kutatók Rendes tagok Gazdálkodók Közintézmények Oktatás Vállalkozási tevékenység összesen Microsoft Domain-név Bix-bax

2000-2007 (100%) 2008 (100%) 321 200 183 600 7 200 0 262 000 159 600 0 0 12 000 24 000 40 000 0 189 900 91 200 0 0 189 900 91 200 0 0 511 100 274 800

2009 (50%) 242 648 29 048 179 100 0 34 500 0 63 150 0 63 150 0 305 798

2010 (0%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen 747 448 36 248 600 700 0 70 500 40 000 344 250 0 344 250 0 1 091 698

Így a vevőkkel szembeni követelés értékvesztéssel csökkentett értéke 8 652 198 Ft. Mivel az értékvesztés elszámolást nettó módon kell könyvelni, a 2009. évben az előző évi értékvesztés állomány, és a 2009. december 31-i követelések alapján számított kívánatos értékvesztés állomány különbözetét kell lekönyvelni a 315. Követelések értékvesztés számlára jelen esetben – mivel az értékvesztések állományát növelni szükséges – a 8662. Követelések értékvesztése (egyéb ráfordítás) számlával szemben. A könyvelendő értékvesztés különbözet számítását a következő táblázat tartalmazza:

1 Tagdíjak 211 Microsoft 214 Domain-név 215 Bix-bax Összesen

Értékvesztés visszaírás befolyt követeÉrtéklésekre vesztés állomány 2010. 2009.12.31 évben 839 600 388 800 0 265 800 1 200 0 1 105 400 390 000

Értékvesztés kivezetés leírt követelésekre 2010. évben 37 800 29 100 66 900

Kívánatos Elszámolt Értékértékértékvesztés vesztés vesztés állomány állomány különbözet 2010. évi 2010.12.31. 2010.12.31. értékKönyvevesztés lendő elszámolás előtt 413 000 747 448 334 448 0 0 235 500 344 250 108 750 0 0 0 648 500 1 091 698 443 198

Követelések összege a mérlegben Vevők Vevőkre elszámolt értékvesztés szja túlfiz Iparűzési adó túlfizetés Összesen:

9 743 896 -1 091 698 313 000 5 900 8 971 098

Pénzeszközök 3811 3841 3842 3847 Összesen

pénztár főszámla microsoft domain név

11713005-20418485 11713005-20420943 11713005-20422316

4/6

36 045 1 506 597 118 705 663 159 634 120 407 939



Az Egyesület a különböző tevékenységek finanszírozására felhasználható pénzeszközöket külön bankszámlákon kezeli. A Hungarnet főszámla és Microsoft select számla az Egyesület működtetésére szolgáló pénzeszközöket, a Domain-név regisztrálás számla pedig a vállalkozási tevékenység pénzeszközeit tartalmazza.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások összetétele Aktív időbeli elhatárolások – Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2011-ben kiszámlázott 2010. évi tagdíjbevételek 2011-ben kiszámlázott 2010. évi domain név-bevételek 2011-re vonatkozó SALDO előfizetés Összesen

953 700 12 568 8 663 974 931

Passzív időbeli elhatárolások – Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2010. december havi könyvelési és konzultációs díj (TRIGON Software) 2011-re és 2012-re vonatkozó domain-név bevétel 2010. évi beszámoló elkészítésére vonatkozó díj (TRIGON Software) 2010. évi könyvvizsgálat (TPA) 2010. évre vonatkozó telefonköltség 2010. évre vonatkozó domain-név regisztrálás költsége (Internet Szolg. Tanácsa) Összesen

170 000 895 659 170 000 494 375 49 388 228 800 2 008 222

Források Saját tőke Tőkeváltozás vállalkozási tevékenységből Tőkeváltozás cél szerinti tevékenységből Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből Tárgyévi eredmény cél szerinti tevékenységből Összesen

90 958 986 45 389 829 1 766 557 - 9 783 472 128 331 900

Kötelezettségek Belföldi szállítók Személyi jövedelemadó Nyugdíjbiztosítási alappal szembeni kötelezettség Ebj+munkaerőpiaci szembeni kötelezettség Szakképzési hozzájárulás Általános forgalmi adó kötelezettség Egyéb kötelezettség (téves utalások) Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

109 205 0 306 000 74 000 99 000 35 000 126 000 749 205

Eredménykimutatással kapcsolatos megjegyzések Az Egyesület cél szerinti tevékenysége mellett, amelyből tagdíj és támogatási bevételei származnak, társasági adóköteles vállalkozási tevékenységet is folytat. Ezért szükség van arra, hogy az eredmény összetevőt nemcsak a szokásos számviteli törvény szerinti bontásban tekintsük végig, hanem azok tevékenység szerinti besorolását is megtegyük. A 2010. évi eredmény összetevőit a következő táblázat részletesen bemutatja.

5/6



HUNGARNET EGYESÜLET adatok Ftban

2010. ÉVI EREDMÉNYELSZÁMOLÁS Megnevezés Bevételek Tagdíjbevételek egyéni kutatók rendes tagok gazdálkodók közintézmények MENET pályázat bevétele Értékesítési nettó árbevétele microsoft select domain-név regisztrálás Kerekítés Egyéb bevétel/elévült kötelezettség Kamatbevétel Értékvesztés visszaírás

Vállalkozási tev.

Alaptevékenység 15 926 100 1 838 100 13 839 000 249 000 15 887 417

1 511 282 0 1 511 282 0

Összesen

15 926 100 1 838 100 13 839 000 0 249 000 15 887 417 1 511 282 0 1 511 282 2 403 456 000 5 390 063 391 800 39 565 065 100,00%

705 675 1 200

2 403 456 000 4 684 388 390 600

2 218 157

37 346 908

5,61%

94,39%

0 0 0 10 323

275 354 8 660 093 15 887 417 2 889 907

Anyagjellegű költs. összesen

10 323

27 712 771

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

0 0 0

13 585 985 635 780 3 871 641

Bérjellegű költs. összesen Értékcsökkenési leírás 5 Összes költség Ráfordítások

0 0 10 323

18 093 406 760 283 46 566 460

Közvetített szolgáltatások Egyéb ráfordítások

300 800 140 477

0 563 920

8 Összes ráfordítás

441 277

563 920

300 800 704 397 1 005 197

5+8 Összesen

451 600

47 130 380

47 581 980

1 766 557

-9 783 472

-8 016 915 0 0 0 -8 016 915

9 Bevételek összesen Bevételek megoszlása (%)

Költségek, kiadások Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások MENET pályázat költsége Egyéb szolgáltatások

Eredmény = 9-(5+8) Adóalap Korrigált adóalap

társasági adó 10% Adózott eredmény és tartalék

0 0

0 1 766 557

6/6

0 -9 783 472

275 354 8 660 093 15 887 417 2 900 230 27 723 094 13 585 985 635 780 3 871 641 18 093 406 760 283 46 576 783

Kiegészítő melléklet a HUNGARNET Egyesület évi beszámolójához

Recommend Documents