KATA PENGANTAR. Kata Pengantar

Kata Pengantar

KATA PENGANTAR Puji dan syukur kami sampaikan kehadirat Allah Subhaanahu wa Ta’ala atas berkah dan rahmat yang telah diberikan sehingga Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 telah selesai disusun. Sesuai dengan Inpres Nomor 7 tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

(AKIP),

Peraturan

Menteri

Negara

PAN

dan

Reformasi

Birokrasi

Nomor 53 tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah dan Surat Kepala Biro Perencanaan Pengawasan BPKP Nomor: S-584/SU01/2/2014 tanggal 26 November 2014 hal Format dan Substansi LAKIP 2014 dan Nomor: S-644/SU01/2/2014 tanggal 17 Desember 2014 hal Pemutakhiran Format dan Substansi Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2014, maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau menyusun Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2014 sebagai wujud pertanggungjawaban pencapaian kinerja sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam Penetapan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2014. Pelaporan pencapaian kinerja tersebut menunjukkan komitmen yang kuat Perwakilan BPKP terhadap kontrak kinerja yang telah disepakati, tidak hanya pada institusi tetapi juga komitmen untuk memberikan kontribusi dalam upaya mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik. Pelaporan capaian kinerja tahun berjalan dan perbandingannya dengan tahun-tahun sebelumnya juga menunjukkan bahwa pencapaian kinerja telah dilaksanakan secara berkelanjutan. Selain itu dalam Laporan Kinerja Instansi Pemerintah diuraikan mengenai faktor pendukung pencapaian target dan hambatanhambatan yang ditemui dalam pencapaian target kinerja. Karena Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 ini merupakan pelaporan atas pelaksanaan target kinerja tahun kelima (terakhir) dari Rencana Strategis tahun 2010–2014, maka dalam Laporan Kinerja Instansi Pemerintah ini juga dilaporkan pencapaian dari target kinerja Tujuan Strategis (target jangka menengah) Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagaimana tercantum dalam Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Periode Tahun 2010 - 2014.

Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014--------------------------------------------------------------

i

Daftar Isi

DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR

i

DAFTAR ISI

iii

DAFTAR TABEL

v

DAFTAR GAMBAR

vii

DAFTAR GRAFIK

vii

RINGKASAN EKSEKUTIF

viii

BAB I

PENDAHULUAN..................................................................... A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi ...................... B. Aspek Strategis Organisasi .............................................. C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi.................... D. Struktur Organisasi.......................................................... E. Sistematika Penyajian......................................................

1 1 3 4 5 8

BAB II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA.......................... A. Rencana Strategis Tahun 2010 – 2014......................... 1. Pernyataan Visi............................................................ 2. Pernyataan Misi........................................................... 3. Tujuan Strategis........................................................... 4. Sasaran Strategis......................................................... 5. Indikator Kinerja Utama.............................................. 6. Program dan Kegiatan................................................ B. Perjanjian Kinerja Tahun 2014.......................................

9 9 10 11 16 17 18 21 23

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA...................................................... A. Capaian Kinerja................................................................ A.1 Capaian Kinerja Tahun 2014................................... A.2 Capaian Kinerja s.d. Tahun 2014............................ A.3 Analisis Capaian Kinerja........................................... Tujuan 1..................................................................... Sasaran Strategis 1.1........................................... Sasaran Strategis 1.2........................................... Tujuan 2...................................................................... Sasaran Strategis 2.1........................................... Tujuan 3...................................................................... Sasaran Strategis 3.1........................................... Tujuan 4...................................................................... Sasaran Startegis 4.1...........................................

27 27 27 32 37 37 38 59 66 68 75 77 92 94


iii

Daftar Isi

BAB IV

Tujuan 5....................................................................... Sasaran Strategis 5.1............................................. Sasaran Strategis 5.2............................................. Tujuan 6....................................................................... Sasaran Strategis 6.1............................................. B. Realisasi Anggaran dan Sarana dan Prasarana............ 1. Realisasi Anggaran..................................................... 2. Sarana dan Prasarana................................................ PENUTUP................................................................................

99 100 102 115 115 116 116 118 119

LAMPIRAN Lampiran 1

: Capaian Indikator Kinerja Utama Outcome Tahun 2014

Lampiran 2

: Capaian Kinerja Utama Output

Lampiran 3

: Perkembangan Target, Realisasi Dan Capaian IKU Dari Tahun 2010 Sampai Dengan Tahun 2014 Berdasarkan Target Dalam Tapkin

Lampiran 4

: Perkembangan Target, Realisasi Dan Capaian IKU Dari Tahun 2010 Sampai Dengan Tahun 2014 Berdasarkan Target Dalam Renstra

Lampiran 5

: Dukungan Realisasi Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2014


iv

Daftar Tabel

DAFTAR TABEL

Tabel RE.1 Tabel 1.1 Tabel 1.2 Tabel 1.3 Tabel 2.1 Tabel 2.2 Tabel 2.3 Tabel 2.4

: : : : : : : :

Tabel 3.9 Tabel 3.10

:


: :

Tabel 3.13

:

Tabel 3.14

:

Capaian Sasaran Strategis..................................................... Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan............. Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan................................. Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan............................... Tujuan Strategis dan Indikator Kinerjanya............................ Penjabaran Tujuan ke dalam Sasaran Strategis.................. Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau... Program, Sasaran Strategis, dan Kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014........................................... Perjanjian/Penetapan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014(revisi)......................................................... Ringkasan Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2014........................................................................................ Ringkasan Capaian Kinerja s.d. Tahun 2014....................... Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 1.1............................................................................ Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Di Wilayah Provinsi Riau Tahun 2010 – 2013..................................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 1.1............................................................................ Pemerintah Daerah Yang Menggunakan SIMDA...................................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 1.2............................................................................ Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 1.2............................................................................ Perkembangan Penerapan SPM Di Provinsi Riau Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 2.1............................................................................ Daftar IPD Yang Diaudit Kinerja Pelayanan.......................... Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 2.1............................................................................ Hasil Penilaian Kinerja BUMD Tahun 2013........................................................................................ Hasil Penilaian Evaluasi Kinerja BLUD Tahun Buku 2013..

Tabel 2.5

:

Tabel 3.1

:

Tabel 3.2 Tabel 3.3

: :

Tabel 3.4

:

Tabel 3.5

:

Tabel 3.6

:

Tabel 3.7

:

Tabel 3.8

:

Tabel 3.15

:

Hasil Penilaian Evaluasi Kinerja BPR Tahun Buku 2013.....

Halaman viii 6 6 7 17 18 19 22


24 28 32 38 41

47 50 60 63 67 68 70 72 74 75 75

v

Daftar Tabel

Halaman

Tabel 3.16

:

Tindak Lanjut Pengaduan Masyarakat Tahun 2010 s.d 2014........................................................................................

76

Tabel 3.17

:

76

Tabel 3.18

:

Tabel 3.19

:

Tindak Lanjut Permintaan Instansi Penyidik Tahun 2010 s.d 2014.................................................................................. Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 3.1............................................................................ Nilai Temuan Kerugian Keuangan Negara Pada Laporan Hasil Audit Investigasi Yang Diserahkan ke Instansi Penyidik Tahun 2014 Hasil Audit PKKN yang Diserahkan ke Instansi Penyidik................................................................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 3.1............................................................................ Perkembangan Penerapan SPIP di Lingkungan Pemda di Provinsi Riau s.d Tahun 2014 Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 4.1............................................................................ Pemda Yang Opini Laporan Keuangan WTP Di Wilayah Provinsi Riau Tahun 2010-2013........................................... Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 4.1............................................................................ Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 5.1............................................................................ Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 5.1............................................................................ Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 5.2............................................................................ Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 5.2............................................................................ Realisasi Output Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP..................... Realisasi Sarana dan Prasarana Tahun 2014.......................................................................................

Tabel 3.20

:

Tabel 3.21

:


:

Tabel 3.24

:

Tabel 3.25

:

Tabel 3.26 Tabel 3.27 Tabel 3.28 Tabel 3.29 Tabel 3.30 Tabel 3.31


Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2014 Berdasarkan Sumber Dana.................................................... Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2014 Berdasarkan Sasaran Strategis..............................................


78

83 84 86 93 94 96 97 100 101 103 112 112 113

116 117

vi

Daftar Tabel

Halaman Tabel 3.34

Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2010 s.d. 2014........................................................................................

116

Tabel 3.35

Aset Tetap Per 31 Desember 2014.......................................

118


vii

Daftar Gambar & Grafik

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1

Halaman : Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau .......................... 5

DAFTAR GRAFIK

Grafik 1.1 Grafik 3.1 Grafik 3.2

: : :

Grafik 3.3

:

Halaman Komposisi Pegawai ......................................................................... 7 Perkembangan Output Audit Investigasi ........................................ 89 Perkembangan Indikator Kinerja Output Perhitungan Kerugian 90 Keuangan Negara ............................................................................. Perbandingan Realisasi Output Pemberian Keterangan Ahli dari Tahun 2010 – 2014 ........................................................................ 91


vii

Ringkasan Eksekutif

RINGKASAN EKSEKUTIF Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Tahun 2014 disusun

sebagai bentuk pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mencapai sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam dokumen Penetapan Kinerja Tahun 2014. Pertanggungjawaban kinerja tahun 2014 ini merupakan tahun kelima/terakhir dari pelaksanaan Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2010–2014 yang tentunya sejalan dengan pelaksanaan Visi dan Misi BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau

sebagai bagian yang integral dari BPKP Pusat, harus memiliki

komitmen yang kuat dalam meningkatkan kinerja. Pada tahun 2014, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah diamanatkan untuk melaksanakan 6 tujuan dengan 10 indikator kinerja utama dan 8 sasaran strategis dengan 34 indikator kinerja utama outcome dan 34 indikator kinerja utama output. Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun 2014 dan kinerja jangka menengah s.d. tahun 2014 sebagaimana ditargetkan dalam Renstra periode tahun 2010-2014 menunjukkan bahwa dua dari enam tujuan strategis dan lima dari delapan sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah tercapai, sementara empat tujuan dan tiga sasaran strategis belum sepenuhnya tercapai. Tujuan dan sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau berikut capaiannya dapat dilihat pada Tabel RE.1. Tabel RE.1. Capaian Sasaran Strategis No.

I

1. 2. II.

Sasaran Strategis

Tujuan Strategis 1: Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis I.1: Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 90% LKPD Sasaran Strategis I.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75% Tujuan Startegis 2: Meningkatnya Tata Pemerintahan yang Baik di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Capaian Kinerja Tahun 2014

Capaian Kinerja Jangka Menengah s.d. Tahun 2014

Tercapai 77%

Tercapai 77%

Tercapai 100%

Tercapai 100%

Tercapai 95%

Tercapai 95%

Tercapai 100 %

Tercapai 100 %


viii

Ringkasan Eksekutif

No.

Sasaran Strategis

1.

Sasaran Strategis 2.1: Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD III. Tujuan Strategis 3: Terciptanya Iklim yang Mencegah Kecurangan dan Memudahkan Pengungkapan Kasus yang Merugikan Keuangan Negara di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau 1. Sasaran Strategis 3.1: Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% IV. Tujuan Strategis 4: Tercapainya Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau 1. Sasaran Strategis 4.1: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 60% K/L/Pemda V. Tujuan Startegis 5: Meningkatkan Kapasitas Aparat Pengawas Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau 1.

Sasaran Strategis 5.1: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda 2. Sasaran Strategis 5.2: Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% VI. Tujuan Strategis 6: Terselenggaranya sistem Dukungan Pengambilan Keputusan yang Andal Bagi Presiden/Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau 1. Sasaran Strategis 6.1: Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan

Capaian Kinerja Tahun 2014

Capaian Kinerja Jangka Menengah s.d. Tahun 2014

Tercapai 100%

Tercapai 100%

Tercapai 97,50%

Tercapai 99,16%

Tercapai 100%

87%

Tercapai 90%

Tercapai 90%

Tercapai 90,00%

Tercapai 90,00%

Tercapai 77,50%

Tercapai 77,50%

Tercapai 100%

Tercapai 100%

Tercapai 100%

Tercapai 100%

Tercapai 100%

Tercapai 100%

Tercapai 100%

Tercapai 100%

Keberhasilan capaian sasaran strategis diukur dengan IKU yang menggambarkan peran Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam memberikan nilai tambah bagi stakeholders. Pengukuran capaian kinerja enam tujuan strategis dan delapan sasaran strategis tahun 2014 serta capaian jangka menengah s.d. tahun 2014 meliputi pengukuran atas realisasi 12 IKU yang paling mempengaruhi capaian sasaran strategis (IKU dominan) dari 34 IKU outcome dan 34 IKU output yang telah ditetapkan dalam Tapkin Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 dan Renstra tahun 2010 - 2014. Realisasi pencapaian enam tujuan dan delapan sasaran strategis tersebut di atas, sebagai berikut: Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014--------------------------------------------------------------

ix

Ringkasan Eksekutif

I. Tujuan Strategis 1: Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan Strategis 1 “Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau” dapat dilihat dari capaian dua indikator kinerja yaitu “Minimal 70% Pemerintah Daerah di Provinsi Riau yang memperoleh opini WTP dan 30% sisanya memperoleh opini WDP”, dengan realisasi sampai dengan tahun 2014 sebagai berikut: a. Pemerintah Daerah di Provinsi Riau yang telah memperoleh opini WTP sampai dengan tahun 2014 (opini atas LKPD tahun 2013) adalah sebanyak 7 Pemda atau sebesar 54% dari 13 Pemda. Jika dibandingkan dengan target sebesar 70%, maka capaian indikator kinerja tersebut adalah sebesar 77%. b. Pemda yang memperoleh opini WDP sampai dengan tahun 2014 adalah sebanyak 6 Pemda atau sebesar 46,15% dari 13 Pemda. Jika dibandingkan dengan target sebesar 30%, maka capaian indikator kinerja tersebut adalah sebesar 154%. Oleh karena yang menjadi indikator utama adalah jumlah pemda yang memperoleh opini WTP maka dapat disimpulkan bahwa capaian Tujuan Strategis 1 pada tahun 2014 dan s.d. tahun 2014 adalah sebesar 77%. Tujuan Strategis 1 dicapai dengan dua Sasaran Strategis sebagai berikut: 1. Sasaran Strategis 1.1: Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 90% LKPD Capaian Sasaran Strategis 1.1 ini pada tahun 2014 ditunjukkan oleh capaian dua IKU dominan, dengan realisasi sebagai berikut: a. IKU

“Persentase

Instansi

Pemerintah

Pusat

(IPP)

yang

mendapat

pendampingan penyusunan Laporan Keuangan”, yang diukur dari jumlah instansi vertikal yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan sebanyak 17 IPP dari target PKPT 14 IPP, atau mencapai 121%. Sedangkan capaian IKU mencapai 128% dari target sebesar 95%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 95%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 121% atau mencapai 128% dari target. b. IKU “Persentase Instansi Pemerintah Daerah (IPD) yang Laporan Keuangannya memperoleh opini minimal WDP”, yang diukur dari jumlah Instansi Pemerintah Daerah (IPD) yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP


x

Ringkasan Eksekutif

sebanyak 13 IPD dari 13 IPD yang diasistensi oleh BPKP, atau mencapai 100,00%. Sedangkan capaian IKU mencapai 111% dari target sebesar 90%. Realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 100% atau mencapai 111% dari target jangka menengah. Berdasarkan uraian diatas, dapat disimpulkan bahwa kinerja Sasaran Strategis 1.1 pada tahun 2014 dan kinerja jangka menengah telah mencapai target yang ditetapkan. 2. Sasaran Strategis 1.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75% Capaian Sasaran Strategis 1.2 tahun 2014 ditunjukkan oleh capaian dua IKU dominan dengan realisasi sebagai berikut: a. IKU “Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang

ditindaklanjuti”,

yang

diukur

dari

jumlah

tindak

lanjut

atas

rekomendasi/saran sebanyak 20 kejadian dibandingkan dengan jumlah rekomendasi/saran hasil audit optimalisasi penerimaan negara/OPAD sampai dengan tahun berjalan sebanyak 32 kejadian. Realisasi IKU ini adalah sebesar 57% dari target tahun 2014 sebesar 75%, dengan capaian sebesar 76%. Bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 75%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah juga sebesar 57% atau mencapai 76% dari target jangka menengah. b. IKU “Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat”, yang diukur dari jumlah laporan hasil pengawasan BUN yang dikirim ke Pusat sebanyak 55 laporan dibandingkan dengan jumlah target laporan hasil pengawasan BUN yang diberikan oleh Pusat sebanyak 56 laporan. Realisasi IKU ini sebesar 98% dari target tahun 2014 sebesar 86%, dengan capaian sebesar 113%. Bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 86%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah juga sebesar 98% atau mencapai 114% dari target jangka menengah. Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa kinerja Sasaran Strategis 1.2 pada tahun 2014 dan kinerja jangka menengah s.d. tahun 2014 telah mencapai 95% dari target yang ditetapkan.


xi

Ringkasan Eksekutif

II. Tujuan Strategis 2: Meningkatnya Tata Pemerintahan yang Baik di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan Strategis 2 “Meningkatnya Tata Pemerintahan yang Baik di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau” dapat dilihat dari capaian dua indikator kinerja yaitu “Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada Instansi Pemerintah Daerah dan terselenggaranya Good Corporate Governance (GCG) pada BUMN/BUMD di Provinsi Riau dengan target masing-masing sebesar 60% dan 75%”, dengan realisasi sampai dengan tahun 2014 sebagai berikut: a. Dari 12 Pemda yang telah dimonitoring penerapan SPM-nya, hanya 2 Pemda yang telah menerapkan 12 SPM secara penuh, sedangkan 10 Pemda lainnya menerapkan SPM masih sebagian. Kalau diukur dari jumlah Pemda, maka dapat disimpulkan bahwa 100% Pemda telah menerapkan SPM. Namun kalau diukur dari jumlah SPM yang diterapkan, maka capaian penerapan SPM baru mencapai 65,28% atau mencapai 109% dari target yang ditetapkan dalam Renstra sebesar 60%. b. Dari 2 BUMN yang berkantor pusat di Provinsi Riau semuanya telah menerapkan GCG dengan asistensi/pendampingan dari BPKP atau capaiannya sebesar 100%. Demikian juga dari 2 BUMD yang telah didampingi oleh BPKP, telah menerapkan GCG secara penuh. Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa capaian kinerja Tujuan Strategis 2 pada tahun 2014 dan capaian jangka menengah s.d. tahun 2014 telah terealisasi sesuai dengan target yang telah ditetapkan. Tujuan strategis ini dicapai dengan satu Sasaran Strategis sebagai berikut: 1. Sasaran

Strategis

2.1:

Terselenggaranya

SPM

pada

60%

IPD

dan

Terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD Capaian Sasaran Strategis 2.1 pada tahun 2014 dan capaian jangka menengah s.d. tahun 2014 ditunjukkan oleh capaian dua IKU dominan, dengan realisasi sebagai berikut: a. IKU “Persentase IPD Yang Melaksanakan Pelayanan Sesuai Standar Pelayanan Minimal”. yang diukur dari jumlah IPD yang mencantumkan SPM dalam dokumen perencanaan sebanyak 4 IPD dibandingkan dengan jumlah IPD yang diaudit kinerja pelayanannya sebanyak 4 IPD. Realisasi IKU ini sebesar 100%


xii

Ringkasan Eksekutif

dari target tahun 2014 sebesar 60%, dengan capaian sebesar 167%. Bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 60%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 100% atau juga mencapai 167% dari target jangka menengah. b. IKU

“Persentase

BUMN/BUMD/BUL/BLUD

yang

dilakukan

sosialisasi

GCG/KPI“, diukur dari jumlah BUMN/BUMD/BUL/BLUD yang dilakukan sosialisasi/asistensi/evaluasi

GCG

atau

KPI

sebanyak

10

BUMN/BUMD/BUL/BLUD dari target dalam PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebanyak 12 BUMN/BUMD/BUL/BLUD. Realisasi IKU ini sebesar 83% dari target tahun 2014 sebesar 65%, dengan capaian sebesar 128%.

Bila

dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 65%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 83% atau mencapai 128% dari target jangka menengah. Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa Sasaran Strategis 2.1 pada tahun 2014 dan dalam jangka menengah s.d. tahun 2014 telah terealisasi 100% sesuai target yang telah ditetapkan. III. Tujuan Strategis 3: Terciptanya Iklim yang Mencegah Kecurangan dan Memudahkan Pengungkapan Kasus yang Merugikan Keuangan Negara di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan Strategis 3 “Terciptanya Iklim yang Mencegah Kecurangan dan Memudahkan Pengungkapan Kasus yang Merugikan Keuangan Negara di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau” dapat dilihat dari capaian dua indikator kinerja yaitu “Minimal 80% pengaduan masyarakat dan permintaan bantuan dari Instansi Penegak Hukum di Provinsi Riau dtindaklanjuti/ terlayani”, dengan realisasi sampai dengan tahun 2014 sebagai berikut: a. Jumlah pengaduan masyarakat yang ditindaklanjuti dalam periode tahun 2010 s.d 2014 adalah sebanyak 22 pengaduan dari 22 pengaduan yang masuk atau mencapai 100%. b. Jumlah permintaan instansi penyidik pada tahun 2014 dan selama periode tahun 2010 s.d 2014 yang telah ditindaklanjuti dengan audit investigasi, audit PKKN atau pemberian keterangan ahli masing-masing adalah sebanyak 106 dan 410 permintaan dari 111 dan 417 permintaan atau mencapai 95% dan 98,32%.


xiii

Ringkasan Eksekutif

Berdasarkan capaian dua indikator diatas dapat disimpulkan bahwa Tujuan Strategis 3 tersebut pada tahun 2014 telah tercapai 97,5%, sedangkan jangka menengah s.d. tahun 2014 telah mencapai 99,16%. Tujuan Strategis ini dicapai dengan satu Sasaran Strategis sebagai berikut: 1. Sasaran Strategis 3.1: Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% Capaian Sasaran Strategis 3: pada tahun 2014 ditunjukkan oleh capaian IKU dominan

“Jumlah

IPP/IPD/BUMN/BUMD

Sosialisasi/DA/Asistensi/Evaluasi

FCP”.

IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD

berisiko

Berisiko

Fraud

Realisasi fraud

yang

yang Mendapat IKU

atas

mendapatkan

sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP adalah 4 instansi dan jika dibandingkan dengan target IKU sebanyak 4 instansi/BUMN/BUMD, maka capaian IKU adalah 100%. Bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 15 kelompok masyarakat, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 13 kelompok masyarakat atau mencapai 87% dari target jangka menengah. Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa capaian Sasaran Strategis 3.1 tersebut pada tahun 2014 adalah sebesar 100% dan capaian jangka menengah s.d. tahun 2014 telah mencapai 87%. Belum tercapainya target jangka menengah tersebut disebabkan masih kurangnya permintaan kerjasama kepada BPKP untuk menerapkan FCP dari pihak instansi pemerintah pusat maupun daerah. IV. Tujuan Strategis 4: Tercapainya Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan Staretagis 4: “Terciptanya Efektifitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau” dapat dilihat capaian indikator kinerjanya yaitu “Minimal 70% Instansi Pemerintah di Provinsi Riau telah menerapkan SPIP”. Pengukuran capaian indikator kinerja Tujuan 4 ini yang dijadikan acuan adalah penerapan SPIP di Instansi Pemerintah Daerah. Berdasarkan evaluasi atas pelaksanaan kegiatan pembinaan atas penyelenggaraan SPIP di lingkungan Pemda di Provinsi Riau dapat disimpulkan bahwa seluruh Pemda di


xiv

Ringkasan Eksekutif

Provinsi Riau telah menerapkan SPIP sesuai PP nomor 60 tahun 2008, namun kualitas penerapannya baru mencapai 90%. Tujuan Strategis ini dicapai dengan Sasaran Strategis sebagai berikut: 1. Sasaran Strategis 4.1: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 60% K/L/Pemda Capaian Sasaran Strategis 4.1 pada tahun 2014 ditunjukkan oleh capaian IKU dominan “Persentase Pemda yang Menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008”, yang diukur berdasarkan jumlah Pemda yang laporan keuangannya memperoleh opini WTP sebanyak 7 Pemda dari jumlah seluruh Pemda sebanyak 13 Pemda dengan realisasi 54%, dengan capaian 90% atas target sebesar 60%. Demikian juga dalam jangka menengah dengan target kinerja jangka menengah s.d tahun 2014 sebesar 60%, maka realisasi kinerja IKU ini adalah sebanyak 54% atau mencapai 90% dari target jangka menengah. Belum tercapainya realisasi IKU dominan tersebut antara lain disebabkan: a. Implementasi SPIP belum secara integral menyatu dengan operasional instansi, namun baru pada tahap pengembangan infrastruktur pengendalian, berupa diagnostic assessment, pemetaan risiko dan penetapan serta pengembangan kebijakan/Standard Operating Procedure (SOP). b. Pemda masih mengandalkan bimbingan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam menerapkan

sosialisasi

pedoman/petunjuk

teknis

dan

asistensi

penyelenggaraan SPIP. V. Tujuan Strategis 5: Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan Strategis 5 “Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau” diukur dari capaian indikator kinerjanya yaitu ” Minimal 60% APIP di Provinsi Riau telah menerapkan Jabatan Fungsional Auditor (JFA) dan kapabilitasnya berada pada level 2 berdasarkan kriteria Internal Audit capability Model (IACM)”, dengan realisasi sampai dengan tahun 2014 sebagai berikut: a. Dari 14 APIP di Provinsi Riau, 13 APIP telah menerapkan JFA yang terdiri dari Perwakilan BPKP Provinsi Riau dan 12 Inspektorat Pemda. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa 93% APIP di Provinsi Riau telah menerapkan JFA atau telah mencapai 155% dari target sebesar 60%.


xv

Ringkasan Eksekutif

b. Terkait dengan kapabilitas APIP berdasarkan kriteria IACM, belum ada APIP yang berada pada level 2. Berdasarkan hasil evaluasi penerapan tata kelola APIP yang dilaksanakan pada tahun 2010 – 2014, semua APIP di Pemda masih berada pada level 1 menurut kriteria IACM. Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa capaian Tujuan Strategis 5 pada tahun 2014 dan dalam jangka menengah s.d. tahun 2014 baru mencapai 77,5%. Tujuan strategis ini dicapai dengan Sasaran Strategis sebagai berikut: 1. Sasaran Strategis 5.1: Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten pada 80% K/L/Pemda Capaian Sasaran Strategis 5.1 pada tahun 2014 ditunjukkan oleh capaian IKU dominan “P Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA”, IKU ini diukur dari jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA dibandingkan jumlah seluruh Pemda. Dari 13 APIP Pemda, 12 APIP Pemda telah menerapkan JFA atau mencapai 92%. APIP Pemda yang belum menerapkan JFA adalah Inspektorat Pemkab Pelalawan. Capaian kinerja sebesar 115% dari target sebesar 80%. Realisasi sampai dengan tahun 2014 sebesar 92% dibandingkan target jangka menengah sebesar 80%, sehingga capaian kinerja sampai dengan tahun 2014 sebesar 115%. 2. Sasaran Strategis 5.2: Meningkatnya Efektivitas Perencanaan Pengawasan Sebesar 90% dan Kualitas Pengelolaan Keuangan Sebesar 100% Capaian Sasaran Strategis tahun 2014 ditunjukkan oleh dua IKU dominan, dengan realisasi sebagai berikut: a. IKU “Persentase Jumlah Rencana Penugasan Pengawasan yang Terealisasi”, diukur

dengan

membandingkan

antara

jumlah

realisasi

penugasan

pengawasan dalam PKP2T terhadap jumlah rencana penugasan pengawasan yang ditetapkan dalam PKP2T. Pada tahun 2014, jumlah realisasi penugasan adalah 407 atau 100% dari 407 rencana penugasan, dengan capaian 111% atas target sebesar 90%. Bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 90%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 100% atau mencapai 111% dari target jangka menengah. b. IKU “Persentase Kesesuaian Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan SAP” diukur berdasarkan hasil reviu Inspektorat BPKP terhadap Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014--------------------------------------------------------------

xvi

Ringkasan Eksekutif

laporan keuangan perwakilan dengan nilai 100% apabila tidak ada catatan dan 80% apabila ada catatan. Pada tahun 2014, Inspektorat BPKP telah melakukan evaluasi kinerja termasuk di dalamnya evaluasi atas laporan keuangan. Berdasarkan Laporan hasil evaluasi tersebut, Inspektorat BPKP tidak memberikan catatan sehingga capaian atas IKU ini dianggap 100% dari target kinerja tahun 2014. Realisasi IKU ini sudah memenuhi target yang akan dicapai sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%. Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa capaian kinerja Sasaran Strategis 5.2 pada tahun 2014 dan dalam jangka menengah s.d. tahun 2014 adalah sebesar 100%. VI. Tujuan Strategis 6: Terselenggaranya Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan yang Andal Bagi Presiden/Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan Strategis 6 “Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/ pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau” diukur dari capaian indikator kinerjanya yaitu ” Terlaksananya seluruh sistem informasi dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi pimpinan/ pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan tingkat akurasi dan ketepatan waktu minimal

70%”.

Sistem

informasi

dukungan

yang

wajib

digunakan

dalam

penyelenggaraan kegiatan di Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah sebanyak 12 sistem informasi. Pada tahun 2014 seluruh sistem informasi tersebut telah digunakan secara akurat dan tepat waktu. Dengan demikian indikator kinerja Tujuan 6 ini telah tercapai 100%. Tujuan strategis ini dicapai dengan Sasaran Strategis sebagai berikut: 1. Sasaran Strategis 6.1: Terselenggaranya 100% Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan bagi Pimpinan Capaian Sasaran Strategis 6.1 pada tahun 2014 dan dalam jangka menengah s.d. tahun 2014 ditunjukkan oleh dua IKU dominan, dengan realisasi sebagai berikut: Sampai dengan tahun 2014, sekitar 12 sistem informasi yang wajib digunakan tersebut telah berjalan secara efektif kecuali aplikasi SPPD dan aplikasi surat tugas/SKI yang belum terlaksana secara efektif. Dengan target yang ditetapkan dalam Renstra sebanyak 4 sistem informasi maka capaian kinerja IKU ini adalah


xvii

Ringkasan Eksekutif

sebanyak 10 sistem informasi atau dengan capaian sebesar 250%. Capaian tersebut sama dengan capaian jangka menengah atau capaian yang ditetapkan dalam Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2010 - 2014 Keseluruhan sasaran strategis yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun 2014 menggunakan dana DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebesar Rp23.552.641.000,00 atau 97,51% dari anggaran sebesar Rp24.154.148.000,00 dan dana Mitra Kerja sebesar Rp2.309.790.300,00. Secara umum seluruh Sasaran Strategis dalam tahun 2014 telah diupayakan untuk diwujudkan secara maksimal sesuai dengan target yang telah ditetapkan. Meskipun demikian masih terdapat beberapa sasaran strategis dan IKU yang masih belum mencapai target yang ditentukan. Untuk itu, diperlukan upaya dan kerja yang lebih keras lagi untuk mengoptimalkan pencapaian semua sasaran strategis di masa mendatang. Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam upaya memperbaiki kinerja antara lain: 1. Meningkatkan kualitas penyelenggaraan SPIP pada K/L/Pemda, melalui: a. Meningkatkan intensitas pembimbingan teknis penyelenggaraan SPIP, antara lain untuk penyusunan desain penyelenggaraaan SPIP dan Rencana Tindak Pengendalian (RTP). b. Berkoordinasi lebih intensif dengan K/L/Pemda untuk percepatan implementasi SPIP secara integral dalam kegiatan operasional instansi, sehingga meningkatkan efisiensi dan efektivitas kinerja instansi termasuk peningkatan kualitas akuntabilitas dan laporan keuangan yang wajar. 2. Meningkatkan koordinasi dan kerjasama dengan seluruh instansi pemerintah pusat dan daerah untuk melakukan pppencegahan tindak pidana korupsi antara lain melalui penerapan Program Anti korupsi atau Fraud Control Plan (FCP). 3. Meningkatkan kuantitas dan kualitas pembinaan APIP terutama peningkatan kualitas tata kelola APIP sehingga seluruh APIP di Provinsi Riau diharapkan dapat meningkat kualitasnya minimal menjadi level 2 berdasarkan kriteria IACM. 4. Berkoordinasi dengan Biro Renwas BPKP untuk meninjau kembali pernyataan sasaran strategis dan indikator kinerjanya serta teknik pengukurannya terutama atas sasaran


xviii

Ringkasan Eksekutif

strategis yang sulit dicapai oleh Perwakilan BPKP karena kegiatan terkait sasaran strategis tersebut sudah jarang dilakukan oleh Perwakilan BPKP seperti kegiatan optimalisasi penerimaan negara/daerah sehingga tidak lagi menjadi target indikator utama Perwakilan.


xix

Bab 1

BAB I

PENDAHULUAN

Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan salah satu perwakilan BPKP dari 33 perwakilan BPKP yang ada di seluruh Indonesia, yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau dibentuk berdasarkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Nomor 13 Tahun 2014, dengan wilayah kerja yaitu Provinsi Riau dan kabupaten/kota di wilayahnya. A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 13 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mempunyai tugas: 1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral; 2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara; 3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau atas permintaan Kepala Daerah; 4. Melaksanakan pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada wilayah kerjanya; dan 5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan. Dalam

melaksanakan

tugas

tersebut,

Perwakilan

BPKP

Provinsi

Riau

menyelenggarakan fungsi: 1. Penyiapan rencana dan program; 2. Pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP; 3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah dan pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan daerah;


1

Bab 1

4. Pengawasan atas penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis dan/atau lintas kementerian lembaga/wilayah; 5. Pengawasan terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara di wilayah kerjanya; 6. Pemberian

asistensi

penyusunan

laporan

akuntabilitas

kinerja

instansi

pemerintah; 7. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan daerah; 8. Pemberian

asistensi

terhadap

pengelolaan

keuangan

negara/daerah,

BUMN/BUMD dan kinerja instansi Pemerintah Pusat/Daerah/BUMN/BUMD; 9. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, badan usaha milik daerah atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan kontrak kerjasama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan; 10. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, badan usaha milik daerah atas permintaan pemangku kepentingan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan; 11. Audit investigatif terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan negara, badan usaha milik negara dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pengawasan terhadap hambatan kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan audit dalam rangka perhitungan kerugian keuangan negara serta pemberian keterangan ahli kepada instansi penyidik dan instansi pemerintah lainnya

sesuai ketentuan peraturan

perundang-undangan; 12. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian mutu pengawasan; dan 13. Pelaksanaan administrasi perwakilan BPKP. Seiring dengan terbitnya Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada tanggal 28 Agustus 2008, BPKP semakin memantapkan perannya dalam membangun sistem akuntabilitas yang baik dengan didukung oleh sistem pengendalian yang handal.


2

Bab 1

Sejalan dengan tuntutan masyarakat terhadap terwujudnya good governance, maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau berkewajiban melaporkan dan menjelaskan keberhasilan atau kegagalan yang disebabkan dari segala kebijakan atau keputusan yang dibuat melalui penerapan mekanisme pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan terukur sebagai konsekuensi dari kewenangan yang diterimanya. B. Aspek Strategis Organisasi Sebagai auditor intern pemerintah maka BPKP lebih mengutamakan pencegahan (prevention) terhadap hal-hal yang dapat menghambat pencapaian tujuan dan program-program pemerintah daripada melakukan penindakan yang bersifat represif. Bersamaan dengan terbitnya PP Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah

(SPIP)

maka

BPKP

sebagai

Auditor

Presiden

yang

bertanggungjawab langsung kepada Presiden tidak hanya memantapkan perannya dalam Pengawasan Akuntabilitas Keuangan Negara namun juga dalam Pembinaan Penyelenggaraan SPIP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan aktif dalam menanggapi perubahan lingkungan yang dihadapi BPKP saat ini yaitu dengan mereposisi perannya yang baru dengan strategi untuk melakukan product differences, market differences dan methodological differences melalui 4C’s yaitu capacity building, current issues, clearing house dan check and balances, yang kesemuanya diperlukan untuk mendukung sistem akuntabilitas. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian integral dari BPKP, sepenuhnya mendukung strategi yang ditetapkan BPKP dalam melaksanakan perannya selaku Auditor Presiden. Dalam rangka meningkatkan kehandalan penyelenggaraan fungsi pengawasan intern dan kualitas sistem pengendalian intern maka pada tanggal 31 Desember 2014 Presiden telah memperkuat tugas pokok dan fungsi dan menyempurnakan organisasi BPKP dengan menerbitkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan. Dalam peraturan presiden tersebut dijelaskan tentang tugas, fungsi dan susunan organisasi BPKP yang baru. Kemudian dalam rangka meningkatkan kualitas, transparansi dan akuntabilitas pengelolaan pembangunan nasional dan pelaksanaan anggaran pendapatan dan belanja negara/daerah guna mempercepat peningkatan kesejahteraan rakyat, maka


3

Bab 1

Presiden melalui Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014 tanggal 31 Desember 2014 juga telah menginstruksikan para menteri, sekretaris kabinet, Kapolri, Jaksa Agung, Panglima

TNI,

Kepala

Lembaga

Pemerintah

Non

Kementerian,

Pimpinan

Kesekretariatan Lembaga Negara, para Gubernur dan para Bupati/Walikota untuk menugaskan

Kepala

BPKP

untuk

melakukan

pengawasan

dalam

rangka

meningkatkan penerimaan negara/daerah serta efisiensi dan efektifitas anggaran pengeluaran negara/daerah melalui berbagai bentuk peugasan audit dan evaluasi atas penerimaan negara/daerah serta efisiensi dan efektifitas anggaran pengeluaran negara/daerah. Namun karena kedua peraturan tersebut baru diterbitkan pada tanggal 31 Desember 2014, maka pelaksanaannya baru dapat dilakukan mulai tahun 2015. C. Ke egiatan dan Layanan Produk Organisasi Strategi BPKP dalam pencapaian visi dan misi yang ditetapkan meliputi pengawalan pembangunan nasional, peningkatan reputasi pemerintah dan peningkatan kapabilitas, kompetensi, dan integritas APIP. Sesuai dengan Renstra, BPKP melaksanakan

kegiatan-kegiatan

pengawasan

dalam

rangka

pengawalan

pembangunan nasional melalui tindakan pre-emptif, preventif, dan represif. Perwakilan

BPKP Provinsi Riau sebagai bagian integral dari BPKP,

melaksanakan beberapa

telah

produk unggulan yang bermanfaat bagi pembenahan

manajemen pemerintahan baik melalui assurance maupun konsultasi, antara lain: 1. Pelaksanaan audit baik dengan audit operasional, audit kinerja, audit keuangan, audit investigasi, audit Hambatan Pelaksanaan Pembangunan, audit klaim, audit eskalasi dan audit Perhitungan Kerugian Keuangan Negara 2. Pengembangan Sistem Monitoring dan Evaluasi Program Pembangunan. 3. Implementasi Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA) Keuangan, SIMDA Aset/BMD dan SIMDA Gaji. 4. Bimbingan Teknis Implementasi Good Governance di instansi vertikal pemerintah pusat dan pemerintah daerah. 5. Sosialisasi dan bimbingan teknis penyelenggaraan SPIP pada instansi pemerintah pusat dan pemerintah daerah. 6. Program peningkatan kinerja sektor korporat dan sektor publik 7. Program Pengembangan GCG BUMN/BUMD Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014--------------------------------------------------------------

4

Bab 1

8. Program Pengembangan Manajemen Risiko sektor korporat dan sektor publik 9. Program Anti Korupsi (PAK) 10. Fraud Control Plan (FCP) 11. Probity Audit 12. Monitoring dan evaluasi atas program-program strategis dan program lintas sektoral pemerintah pusat dan pemerintah daerah D. Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah Perwakilan BPKP yang berkedudukan di Pekanbaru dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan. Dalam melaksanakan tugasnya Kepala Perwakilan membawahi : 1.

Bagian Tata Usaha

2.

Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat

3.

Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah

4.

Bidang Akuntan Negara

5.

Bidang Investigasi

6.

Kelompok Jabatan Fungsional

Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dapat digambarkan sebagai berikut: Gambar 1.1 Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau KEPALA PERWAKILAN BAGIAN TATA USAHA

SUB BAGIAN PROGRAM DAN PELAPORAN

BIDANG PENGAWASAN INSTANSI PEMERINTAH

PUSAT

BIDANG AKUNTABILITAS PEMERINTAH DAERAH

SUB BAGIAN KEUANGAN

KELOMPOK JABATAN FUNGSIONAL

SUB BAGIAN KEPEGAWAIAN

BIDANG AKUNTAN NEGARA

SUB BAGIAN UMUM

BIDANG INVESTIGASI


5

Bab 1

Sumber Daya Manusia (SDM) yang memadai sangat dibutuhkan untuk mendukung operasional unit organisasi. Posisi SDM per 31 Desember 2014, Perwakilan BPKP Provinsi Riau memiliki 142 orang pegawai dengan rincian berdasarkan tingkat pendidikan, jabatan, dan golongan sebagai berikut: 1. Berdasarkan Pendidikan Susunan pegawai berdasarkan tingkat pendidikan dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 1.1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan No. 1 2 3 4 5 6

Uraian Jabatan S2 S 1/ D IV D III/Sarjana Muda DI SLTA SD Jumlah

Jumlah Pegawai 5 81 46 1 16 1 150

(%) 3,33 54,00 30,66 0,67 10,67 0,67 100,00

Ditinjau dari tingkat pendidikan maka pegawai pada tingkat S1/DIV menempati jumlah terbanyak dalam susunan pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Riau, yaitu mencapai 54% dari jumlah seluruh pegawai. Dengan demikian ditinjau dari tingkat pendidikan, SDM Perwakilan BPKP Provinsi Riau cukup mendukung tugas pokok dan fungsinya. 2. Berdasarkan Jabatan Susunan pegawai berdasarkan jabatan dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 1.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan No.

Uraian Jabatan/Peran

1. 2.

Struktural Fungsional Auditor: Auditor Madya Auditor Muda Auditor Pertama Auditor Penyelia Auditor Pelaksana Lanjutan Auditor Pelaksana Calon Auditor Analis Kepegawaian Arsiparis penyelia Staf/Fungsional Umum Jumlah

3. 4. 5.

Jumlah Pegawai

(%)

10 116 12 40 1 19 1 21 22 2 22 150

6,67 77,33 10,34 34,48 0,86 16,38 0,86 18,11 18,97 0,00 1,33 14,67 100,00


6

Bab 1

Susunan pegawai menurut jabatan, jumlah pegawai terbanyak adalah pada jabatan fungsional auditor sebagaimana tergambar pada grafik di bawah ini: Staf/Fungsional Umum 14,67%

Struktural 6,67%

Arsiparis 1,33%

Fungsional Auditor 77,33%

Grafik 1.1. Komposisi Pegawai Dari grafik di atas jumlah Jabatan fungsional auditor menduduki jumlah terbesar yaitu sebanyak 116 orang pegawai atau 77,33% dari jumlah seluruh pegawai. Sedangkan untuk jabatan lainnya, staf/fungsional umum menempati jumlah terbanyak kedua dengan jumlah pegawai sebanyak 22 orang pegawai atau 14,67% dari seluruh pegawai. Komposisi pegawai tersebut dinilai sesuai untuk mendukung tugas pokok dan fungsi BPKP sebagai Auditor Presiden. 3. Berdasarkan Golongan Susunan pegawai berdasarkan golongan dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 1.3 Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan No. 1. 2. 3. 4.

Uraian Jabatan IV D IV C IV B IV A Sub Jumlah 1

5. 6. 7. 8.

III D III C III B III A Sub Jumlah 2

9. 10. 11. 12.

II D II C II B II A

Jumlah Pegawai

(%)

4 5 9 18 48 18 14 27 107 6 18 1

0,00 2,67 3,33 6,00 12,00 32,00 12,00 9,33 18,00 71,33 4,00 12,00 0,00 0,67


7

Bab 1

No.

Uraian Jabatan Sub Jumlah 3 Jumlah

Jumlah Pegawai

(%)

25

16,67

150

100,00

Ditinjau dari golongan, maka jumlah pegawai terbanyak adalah pada golongan III sebanyak 107 orang pegawai atau 71,33% dari jumlah seluruh pegawai. Perwakilan BPKP Provinsi Riau tidak mempunyai pegawai golongan II B dan IV D. E. Sistematika Penyajian Laporan Kinerja Instansi Pemerintah ini pada dasarnya mengkomunikasikan pencapaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama tahun 2014, disertai dengan uraian keberhasilan dan hambatan capaian kinerja (performance results), yang diukur dengan cara analisis gap, yaitu membandingkan penetapan kinerja dengan realisasi sesuai indikator kinerja yang ditetapkan organisasi. Sesuai dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Sistematika Laporan Akuntabilitas Kinerja ini diuraikan dalam bentuk bab sebagai berikut: Bab I

Bab II Bab III

Bab IV

Pada bab ini disajikan tentang penjelasan umum organisasi dengan penekanan pada aspek strategis organisasi dan permasalahan utama (strategic issued) yang sedang dihadapi oleh organisasi Pada bab ini diuraikan ringkasan/ikhtisar perjanjian kinerja Tahun 2014. Akuntabilitas kinerja tahun 2014 meliputi uraian capaian kinerja, analisis pencapaian kinerja dan realisasi anggaran dan sumber daya lainnya yang digunakan untuk mewujudkan kinerja organisasi. Penutup menguraikan tentang simpulan umum atas capaian kinerja organisasi serta langkah dimasa mendatang yang akan dilakukan organisasi untuk meningkatkan kinerjanya.


8

Bab 2

BAB II

PERENCANAAN KINERJA

Rencana Strategis (Renstra) merupakan langkah awal dalam proses berakuntabilitas untuk melakukan pengukuran kinerja instansi pemerintah. Dengan visi, misi, dan strategi yang jelas dan tepat, maka diharapkan instansi pemerintah akan dapat menyelaraskan dengan potensi, peluang, dan kendala yang dihadapi. Rencana Strategis dengan pengukuran, penilaian, dan evaluasi kinerja serta pelaporan akuntabilitas kinerja merupakan tolok ukur penting dari Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP). Dengan berjalannya waktu dan merujuk pada Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi tentang penyelenggaraan SAKIP (terakhir PermenPAN RB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah), BPKP telah melakukan penajaman tujuan dan sasaran strategis dan merekonstruksi Indikator Kinerja Utama, sehingga mulai tahun 2012 dapat disajikan pelaporan kinerja pencapaian sasaran strategis. Perubahan ini sekaligus menindaklanjuti Surat Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi tentang Hasil Evaluasi atas Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, c.q. BPKP, tanggal 30 November 2012. Sasaran dalam Renstra BPKP Tahun 2010 – 2014 juga telah dimodifikasi dengan menambah secara implisit jumlah anggaran dalam perspektif masing-masing indikator sasaran strategis dengan maksud agar dapat melakukan penilaian terhadap pencapaian tujuan dan sasaran strategis.

A. Rencana Strategis Tahun 2010 - 2014 Perencanaan Strategis (Renstra) merupakan bagian yang terintegrasi dalam sistem akuntabilitas kinerja instansi pemerintah yang memiliki relevansi terhadap pengungkapan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2010-2014 yang mengacu kepada Renstra BPKP Tahun 20102014, menunjukkan

komitmen yang berisi visi, misi, strategi dan faktor

pendukungnya. Dokumen ini merupakan perangkat manajemen yang penting untuk


9

Bab 2

mengefektifkan agenda reposisi dan revitalisasi BPKP yang telah dicanangkan sebagai komitmen bersama seluruh jajaran BPKP. Fungsi Renstra adalah sebagai pedoman bagi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam rangka meningkatkan perannya sebagai organisasi publik yang memberikan pelayanan jasa di bidang pengawasan pembinaan SPIP, yang diharapkan mampu memberikan kontribusi bagi pencapaian kinerja pembangunan di daerah.

1. PERNYATAAN VISI Struktur Renstra BPKP Tahun 2010-2014 mengacu pada restrukturisasi program dan Pedoman Penyusunan Renstra Kementerian/Lembaga (Renstra K/L) Tahun 2010-2014 sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Negara Perencanaan Pembangunan Nasional/Kepala Badan Perencanaan Pembangunan Nasional Nomor 5 Tahun 2010 yang diterbitkan pada tanggal 11 Agustus 2010. Sedangkan struktur Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau mengacu kepada struktur Renstra BPKP di atas. Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2010-2014 yang disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau melalui Keputusan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor KEP-107/PW04/1/2011 tanggal 10 Januari 2011 berisi Visi sebagai berikut:

AAUUDDIITTOORR PPRREESSIIDDEENN YYAANNGG RREESSPPOONNSSIIFF,, IINNTTEERRAAKKTTIIFF,, DDAANN TTEERRPPEERRCCAAYYAA,, UUNNTTUUKK M MEEW WU UJJU UDDKKAANN A AKKUUNNTTAABBIILLIITTAASS KKEEUUAANNGGAANN N NEEGGAARRAA YYAANNGG BBEERRKKUUAALLIITTAASS Terwujudnya visi tersebut merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi oleh segenap jajaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau baik di tingkat pusat maupun tingkat perwakilan. Sebagai penjabaran dari visi tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau.


10

Bab 2

2. PERNYATAAN MISI Misi BPKP berisi pernyataan tentang apa yang akan dilakukan oleh seluruh unit untuk mencapai visi BPKP. Perumusan misi mengacu kepada tugas dan kewenangan yang telah diberikan kepada BPKP. Tugas dan kewenangan BPKP semula diatur dalam Keputusan Presiden Nomor 31 Tahun 1983 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, kemudian diperbarui dengan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi, dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah NonDepartemen sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Keputusan Presiden Nomor 64 Tahun 2005. Selanjutnya, dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, maka BPKP berperan penting dalam mendukung akuntabilitas Presiden terutama dalam lingkup penyelenggaraan keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Empat misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai berikut:

aa.. M Meennyyeelleennggggaarraakkaann ppeennggaaw waassaann iinntteerrnn tteerrhhaaddaapp aakkuunnttaabbiilliittaass kkeeuuaannggaann nneeggaarraa yyaanngg m meenndduukkuunngg ttaattaa kkeeppeem meerriinnttaahhaann yyaanngg bbaaiikk ddaann bbeebbaass KKKKNN ddii w wiillaayyaahh PPeerrw waakkiillaann BBPPKKPP PPrroovviinnssii RRiiaauu.. bb.. M Meem mbbiinnaa sseeccaarraa eeffeekkttiiff ppeennyyeelleennggggaarraaaann ssiisstteem m ppeennggeennddaalliiaann iinntteerrnn ppeem e r i n t a h d i w i l a y a h P e r w a k i l a n B P K P P r o v i n s i R i a merintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riauu.. cc.. M Meennggeem mbbaannggkkaann kkaappaassiittaass ppeennggaaw waassaann iinntteerrnn ppeem meerriinnttaahh yyaanngg pprrooffeessiioonnaall ddaann kkoom mppeetteenn ddii w wiillaayyaahh PPeerrw waakkiillaann BBPPKKPP PPrroovviinnssii RRiiaauu.. dd.. M Meennyyeelleennggggaarraakkaann ssiisstteem m dduukkuunnggaann ppeennggaam mbbiillaann kkeeppuuttuussaann yyaanngg aannddaall bbaaggii pprreessiiddeenn//ppeem e r i n t a h d i w i l a y a h P e r w a k merintah di wilayah Perwakiillaann BBPPKKPP PPrroovviinnssii RRiiaauu..

Penjelasan masing-masing misi sebagai berikut: a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern Terhadap Akuntabilitas Keuangan Negara yang Mendukung Tata Kepemerintahan yang Baik dan Bebas KKN di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Peran BPKP sebagai Auditor Presiden dalam melaksanakan pengawasan intern atas akuntabilitas keuangan negara dilakukan untuk membantu Presiden selaku shareholder BPKP dalam mendorong terwujudnya tata kepemerintahan yang baik Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014--------------------------------------------------------------

11

Bab 2

dan mendorong upaya pencegahan KKN. Fungsi utama BPKP memberikan assurance terhadap penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara serta memberikan fungsi consultancy yaitu pemberian umpan balik sebagai bahan masukan bagi Presiden/Pemerintah untuk memastikan tercapainya efektivitas kinerja pemerintah dan pengelolaan keuangan negara berupa rekomendasi perbaikan tata kelola pemerintahan yang baik. Mandat BPKP sebagai pengawas intern akuntabilitas keuangan negara semakin jelas dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah. Dalam pasal 49 ayat (2) dinyatakan bahwa BPKP melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan tertentu yang meliputi: 1) Kegiatan yang bersifat lintas sektoral; 2) Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN); dan 3) Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden. Kegiatan yang bersifat lintas sektoral pada dasarnya merupakan kegiatan yang dalam pelaksanaannya melibatkan dua atau lebih kementerian negara/lembaga atau pemerintah daerah yang tidak dapat dilakukan pengawasannya oleh APIP lain. Pengawasan kegiatan lintas sektoral diharapkan dapat memberikan informasi

yang

bersifat

makro

dan

komprehensif

atas

pelaksanaan

program/kegiatan pemerintah pusat maupun daerah, sehingga bermanfaat bagi pengambilan keputusan atau penentuan kebijakan. Pengawasan intern terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara diharapkan dapat memberi masukan dan feedback kepada Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN) mengenai pengelolaan BUN yang dilakukan oleh institusi di luar Kementerian Keuangan, yang secara hukum tidak dapat diawasi oleh APIP selain BPKP. Peran BPKP dalam mengawasi kegiatan-kegiatan BUN tersebut perlu didukung dengan penetapan Menteri Keuangan selaku BUN, baik mengenai ruang lingkup maupun sasaran pengawasannya. Pengawasan atas kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden merupakan kegiatan BPKP dalam rangka merespon permasalahan-permasalahan strategis yang mendesak untuk ditangani (current issues) sesuai dengan perintah Presiden


12

Bab 2

dan kabinetnya. Pelaksanaan penugasan tersebut merupakan implementasi yang nyata dari peran BPKP sebagai Auditor Presiden/Pemerintah. b.

Membina Secara Efektif Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Dalam PP Nomor 60 Tahun 2008, pada pasal 2 dinyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan negara yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan pemerintahan dengan berpedoman pada Sistem Pengendalian Intern Pemerintah seperti diatur dalam PP tersebut. Tanggung jawab atas efektivitas penyelenggaraan SPI berada di tangan menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota di lingkungan masing-masing. Untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI juga dilakukan pembinaan penyelenggaraan SPI. Tugas pembinaan penyelenggaraan SPI terhadap seluruh instansi pemerintah ini diamanatkan kepada BPKP sesuai dengan pasal 59 PP Nomor 60 Tahun 2008. Peran BPKP dalam pembinaan SPIP tidak terlepas dari posisi strategis BPKP yang langsung berada di bawah Presiden dan membantu Presiden untuk memastikan tercapainya akuntabilitas kinerja Presiden. Kegiatan pembinaan SPIP tersebut mencakup: 1) Penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP; 2) Sosialisasi SPIP; 3) Pendidikan dan pelatihan SPIP; 4) Pembimbingan dan konsultansi SPIP; serta 5) Peningkatan kompetensi auditor aparat pengawasan intern pemerintah. Kegiatan pembinaan butir 1) sampai dengan butir 4) merupakan rangkaian kegiatan dalam rangka membina seluruh instansi pemerintah agar dapat menerapkan SPIP. Kegiatan-kegiatan tersebut termasuk dalam lingkup misi kedua

ini.

Kegiatan pembinaan

penyelenggaraan

SPIP

diawali

dengan

penyusunan pedoman-pedoman terkait dengan SPIP (pedoman umum dan pedoman teknis) yang merupakan panduan untuk membangun SPIP di seluruh instansi pemerintah. Pedoman tersebut selanjutnya disosialisasikan agar


13

Bab 2

diperoleh kesamaan persepsi dan pemahaman tentang SPIP. Pada tahap penerapan SPIP, BPKP siap untuk membimbing dan memberikan konsultasi kepada seluruh instansi pemerintah. Kegiatan pada butir 5) lebih spesifik terkait pada peningkatan kemampuan/ kompetensi auditor APIP yang menjadi bagian dari misi ketiga yaitu mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten. c.

Mengembangkan Kapasitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Arahan Presiden untuk mewujudkan pengawasan yang terpadu, terarah, dan memberikan nilai tambah yang dapat mendukung perwujudan kepemerintahan yang

baik,

bersih

dan

kredibel,

serta

berorientasi

pada

peningkatan

kesejahteraan masyarakat, dapat tercipta manakala terjadi kerja sama yang sinergis antar-APIP. Lebih luas lagi, peningkatan kapasitas APIP dilakukan melalui pengawasan secara bersinergi dengan APIP K/L/Pemda bersama-sama dengan unit pengawasan di DPR RI dan Kepolisian, termasuk menugaskan secara langsung personel BPKP di Inspektorat K/L/Pemda. Efektivitas sinergi akan menjadi lebih besar jika pihak-pihak yang bersinergi memiliki kemampuan yang tinggi dalam melaksanakan tugas dan fungsi masingmasing. Penjabaran misi ini merupakan bentuk tanggung jawab BPKP sebagai anggota komunitas pengawasan, untuk turut serta dalam mengembangkan sistem pengawasan nasional yang terpadu. Pengembangan sistem pengawasan nasional tentunya dilakukan bersama-sama, Inspektorat Jenderal Kementerian, Unit Pengawasan

LPNK,

Inspektorat

Provinsi/Kabupaten/Kota,

dan

Satuan

Pengawasan Intern (SPI) BUMN/BUMD/BUL, maupun dengan Instansi Pemerintah lain

yang

mengoordinasikan

kegiatan

pengawasan

seperti

Kementerian

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi serta Kementerian Dalam Negeri, serta pihak-pihak lainnya yang berkepentingan. Peran BPKP dalam mengembangkan kapasitas APIP (termasuk BPKP) baik dari sisi SDM, organisasi maupun sistem dan prosedur mencakup:


14

Bab 2

1) Pembinaan kompetensi APIP, melalui pendidikan dan pelatihan auditor (pasal 59 ayat 1 e PP Nomor 60 Tahun 2008); 2) Pembinaan jabatan fungsional auditor dan sertifikasi auditor (pasal 51 ayat 2 dan 3 PP Nomor 60 Tahun 2008); 3) Penelitian dan pengembangan sistem dan prosedur pengawasan; 4) Pengembangan kapasitas internal BPKP; 5) Pemeriksaan/pengawasan internal BPKP; 6) Pendukung/fasilitasi pengawasan; 7) Sinergi dengan APIP lain. d.

Menyelenggarakan Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan yang Andal bagi

Presiden/Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Misi ini merupakan aktualisasi peran BPKP sebagai Auditor Presiden dalam rangka

membangun

sistem

dukungan

pengambilan

keputusan

Presiden/Pemerintah yang efektif melalui suatu Sistem Akuntabilitas Presiden (President Accountability Systems) atau yang dikenal sebagai PASs. Sistem ini akan menjadi alat kendali (control) bagi Presiden terhadap implementasi akuntabilitas Presiden dalam pengelolaan keuangan negara, yang berbasis web, online, dengan data yang sedapat mungkin real-time, yang menampilkan informasi secara utuh (integrated) terkait dengan implementasi akuntabilitas Presiden. Dengan sistem seperti ini Presiden akan memperoleh informasi mengenai capaian kinerjanya yang mendekati real-time sehingga dapat melakukan tindakan korektif yang cepat jika terdapat perbedaan antara realisasi dengan rencana pada saat tertentu. Dalam rangka mengembangkan pelaporan akuntabilitas di Indonesia, masingmasing kementerian/lembaga dan pemerintah daerah dituntut untuk menyusun indikator capaian kinerja yang terukur sehingga dapat membantu Presiden dalam menyampaikan akuntabilitasnya kepada rakyat sesuai dengan amanah UUD. Terkait hal tersebut, BPKP mendorong dibangunnya PASs. Tujuan dari PASs adalah memberikan solusi terhadap kebuntuan (missing link) proses pelaporan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, menyinergikan sumber daya informasi

antar

kementerian/lembaga

(pusat

dan

daerah)

sehingga

memungkinkan pertukaran data/informasi, serta memudahkan Presiden untuk


15

Bab 2

memonitor

dan

mengendalikan

kemajuan

(progress)

masing-masing

program/agenda Pemerintah. Pengembangan PASs sinkron dengan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 khususnya pasal 54 yang mengamanatkan kepada BPKP untuk menyusun dan menyampaikan ikhtisar laporan hasil pengawasan kepada Presiden dengan tembusan kepada Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi.

3. TUJUAN STRATEGIS Tujuan merupakan pengejawantahan

visi dan misi yang telah ditetapkan, dan

berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai dengan lima tahun. Tujuan utama BPKP tercermin dalam tujuan-tujuan strategis sebagai berikut:

a. Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau b. Meningkatnya tata pemerintahan yang baik di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau c. Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau d. Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

pengendalian

intern

e. Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah profesional dan kompeten di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

yang

f. Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/pemerintah

Tujuan-tujuan tersebut diharapkan dapat menjawab permasalahan yang masih dihadapi dalam 5 tahun ke depan serta untuk menjawab pernyataan misi BPKP. Tujuan utama tersebut dilengkapi pula dengan indikator kinerja sebagai mana tertuang dalam Keputusan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor: KEP427/PW04/1/2014 tentang Perubahan Kedua Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2010 – 2014 dengan rincian sebagai berikut:


16

Bab 2

Tabel 2.1 Tujuan Strategis dan Indikator Kinerjanya No.

Tujuan Strategis

Indikator Kinerja

a.

Meningkatnya kualitas akuntabilitas Minimal 70% pemerintah daerah di keuangan negara di wilayah Perwakilan Provinsi Riau memperoleh opini WTP dan BPKP Provinsi Riau 30% sisanya memperoleh opini WDP

b.

Meningkatnya tata pemerintahan yang Terselenggaranya Standar Pelayanan baik di wilayah Perwakilan BPKP Minimal (SPM) pada 60% Instansi Provinsi Riau Pemerintah Daerah dan terselenggaranya Good Corporate Governance (GCG) pada 75% BUMN/ BUMD di Provinsi Riau

c.

Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

d.

Tercapainya efektivitas Minimal 70% instansi pemerintah di penyelenggaraan sistem pengendalian Provinsi Riau telah menerapkan SPIP intern pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

e.

Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Minimal 60% Aparat Pengawas Intern Pemerintah (APIP) di Provinsi Riau telah menerapkan JFA dan kapabilitasnya berada pada level 2 berdasarkan kriteria IACM

f.

Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/ pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Terlaksananya seluruh sistem informasi dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi pimpinan/ pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan tingkat akurasi dan ketepatan waktu minimal 70%

Minimal 80% pengaduan masyarakat dan permintaan bantuan dari Instansi Penegak Hukum di Provinsi Riau dtindaklanjuti/ terlayani

4. SASARAN STRATEGIS Sasaran strategis merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan, yang dirumuskan secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun waktu lebih pendek dari tujuan. Sebagaimana tujuan, sasaran strategis merupakan kondisi yang diharapkan dalam kurun waktu tertentu; sasaran strategis merupakan ukuran pencapaian dari tujuan. Dengan pengertian ini, dan dikaitkan dengan tujuannya, sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau untuk tahun 2010-2014 sebagai berikut: Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014--------------------------------------------------------------

17

Bab 2

Tabel 2.2 Penjabaran Tujuan ke dalam Sasaran Strategis Tujuan Strategis

Sasaran Strategis

1. Meningkatnya kualitas akuntabilitas 1.1 Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, keuangan negara di wilayah dan 95% LKPD Perwakilan BPKP Provinsi Riau 1.2 Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50% 2. Meningkatnya tata pemerintahan 2.1 Terselenggaranya SPM pada 60% IPD yang baik di wilayah Perwakilan dan terselenggaranya GG pada 75% BPKP Provinsi Riau BUMN/BUMD 3. Terciptanya iklim yang mencegah 3.1 Meningkatkan Kesadaran dan kecurangan dan memudahkan Keterlibatan K/L, Pemda, pengungkapan kasus yang BUMN/BUMD Dalam Upaya merugikan keuangan negara di Pencegahan dan Pemberantasan wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Korupsi Menjadi 80% Riau 4. Tercapainya efektivitas 4.1 Meningkatnya Kualitas Penerapan penyelenggaraan sistem SPIP di 70% K/L/Pemda pengendalian intern pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau 5. Meningkatnya kapasitas aparat 5.1 Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten di wilayah profesional dan kompeten pada 80% Perwakilan BPKP Provinsi Riau Pemda 5.2 Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% 6. Terselenggaranya sistem dukungan 6.1 Terselenggaranya 100% sistem pengambilan keputusan yang andal dukungan pengambilan keputusan bagi Presiden/ pemerintah di bagi pimpinan wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau

5. INDIKATOR KINERJA UTAMA Indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi stakeholders yang menunjukkan peran utama BPKP dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP. Indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan ukuran keberhasilan dari tujuan dan sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau. IKU Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014--------------------------------------------------------------

18

Bab 2

terbagi menjadi dua perspektif, yang pertama bersifat outward looking yaitu perspektif manfaat langsung bagi stakeholders eksternal yang menunjukkan peran utama BPKP dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP. Perspektif kedua bersifat inward looking yang menunjukkan manfaat bagi stakeholders internal BPKP. Penetapan indikator dilakukan dengan mempertimbangkan tujuan dan sasaran strategis dan kegiatan-kegiatan yang mendukung tujuan strategis. Indikator ini digunakan untuk mengukur keberhasilan sasaran strategis, sedangkan keberhasilan kegiatan diukur dengan menggunakan indikator keluaran (output). Indikator-indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan Tujuan dan Sasaran Strategis dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 2.3 Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Riau No

Indikator Kinerja Utama

Tujuan 1: Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis 1.1. Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD IKU Outcome 1.1.1.1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan 1.1.1.2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP 1.1.1.3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar 1.1.1.4 Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat 1.1.1.5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat 1.1.1.6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders 1.1.1.7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi IKU Output 1.1.2.1 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Perekonomian 1.1.2.2 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Polsoskam 1.1.2.3 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD 1.1.2.4 Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN 1.1.2.5 Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian 1.1.2.6 Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam 1.1.2.7 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Keuangan Daerah 1.1.2.8 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam 1.1.2.9 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah 1.1.2.10 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomian 1.1.2.11 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskam 1.1.2.12 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah 1.1.2.13 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD Sasaran Strategis 1.2. Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50% IKU Outcome 1.2.1.1 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti 1.2.1.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat


19

Bab 2 No 1.2.1.3 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.4 1.2.2.5

Indikator Kinerja Utama Persentase penghematan biaya (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit IKU Output Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah

Tujuan 2: Meningkatnya Tata Pemerintahan yang Baik di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis 2.1. Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD IKU Outcome 2.1.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal 2.1.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI 2.1.1.3 Persentase BUMN yang dilakukan asistensi/evaluasi PSO 2.1.1.4 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja IKU Output 2.1.2.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik Bidang Keuangan Daerah 2.1.2.2 Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat 2.1.2.3 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD

Tujuan 3: Terciptanya Iklim yang Mencegah Kecurangan dan Memudahkan Pengungkapan Kasus yang Merugikan Keuangan Negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis 3.1. Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% IKU Outcome 3.1.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi 3.1.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP 3.1.1.3 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK 3.1.1.4 Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga 3.1.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA 3.1.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang 3.1.1.7 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat IKU Output 3.1.2.1 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi 3.1.2.2 Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP 3.1.2.3 Laporan hasil kajian pengawasan 3.1.2.4 Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim 3.1.2.5 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik

Tujuan 4: Tercapainya Efekfivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Sasaran Strategis 4.1. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda IKU Outcome 4.1.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 4.1.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008 4.1.1.3 Jumlah Pemda yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern IKU Output 4.1.2.1 Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah

Tujuan 5: Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau


20

Bab 2 No Indikator Kinerja Utama Sasaran Strategis 5.1. Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% IKU Outcome 5.1.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA 5.1.1.2 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi 5.1.1.3 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP 5.1.1.4 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian 5.1.1.5 Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA 5.1.1.6 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur 5.1.1.7 Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas 5.1.1.8 Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa 5.1.1.9 Persentase pemanfaatan asset 5.1.1.10 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras 5.1.1.11 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat 5.1.1.12 Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbangwas 5.1.1.13 Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP 5.1.1.14 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat 5.1.1.15 Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif IKU Output 5.1.2.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah 5.1.2.2 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah 5.1.2.3 Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah 5.1.2.4 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 5.1.2.5 Jumlah Sarana Prasarana 5.1.2.6 Gedung/Bangunan

6. PROGRAM DAN KEGIATAN Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas, BPKP menyesuaikan program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh unit organisasi BPKP dengan program yang ditetapkan oleh Bappenas. Sesuai dengan Pedoman Restrukturisasi Program dan Kegiatan yang diterbitkan oleh Bappenas dan Kementerian Keuangan, setiap Unit Eselon I pada kementerian atau LPNK melaksanakan program teknis dan program generik. Program teknis merupakan

program

sasaran/masyarakat

yang

menghasilkan

(pelayanan

eksternal),

pelayanan sedangkan

kepada

kelompok

program

generik

merupakan program yang bersifat pelayanan internal untuk mendukung pelayanan aparatur dan/atau administrasi pemerintahan (pelayanan internal). Untuk tahun 2014, Program Perwakilan BPKP Provinsi Riau sesuai dengan restrukturisasi program yang dirancang oleh Bappenas terdiri dari tiga program, yaitu:


21

Bab 2

PROGRAM TEKNIS Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dengan anggaran (revisi terakhir) sebesar Rp3.858.575.000,00. PROGRAM GENERIK 1. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP dengan anggaran (revisi terakhir) sebesar Rp20.109.013.000,00 2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur BPKP dengan anggaran (revisi terakhir) sebesar Rp186.560.000,00

Kegiatan unit eselon I dan unit eselon II yang bersifat memberikan pelayanan eksternal menggunakan satu program teknis yang sama.

Anggaran untuk

kumpulan kegiatan dalam rangka mencapai sasaran yang sama kemudian dialokasikan menurut indikator kinerja utama. Kumpulan kegiatan ini identik juga dengan program menurut Peraturan Menteri PAN Nomor PER/09/M.PAN/5/2007 tanggal 31 Mei 2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja Utama di Lingkungan Instansi Pemerintah. Program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 dalam rangka mendukung pencapaian sasaran strategis BPKP tahun 2014 secara ringkas dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 2.4 Program, Sasaran Strategis, dan Kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 No


Program 1: Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara Dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah 1. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 90% LKPD 1. Bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL 2. Bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKPD 3. Pengawasan atas Proyek PHLN 4. Pengawasan lintas sektor 5. Pengawasan atas permintaan presiden 6. Pengawasan atas permintaan stakeholders 6. Bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LK BUMD Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014--------------------------------------------------------------

22

Bab 2 No Indikator Kinerja Utama 2. Sasaran Strategis : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75% 1. Pengawasan atas PNBP 2. Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN) 3. Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD 1. Pengawasan atas kinerja pelayanan publik 2. Bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat 3. Pengawasan atas kinerja BUMD 4. Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% 1. Sosialisasi Program Anti Korupsi (Sos-PAK) 2. Bimtek/Asistensi fraud control plan 3. Audit Investigatif 4. Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara 5. Pemberian Keterangan Ahli 6. Kajian peraturan yang berindikasi KKN 7. Audit penyesuaian harga dan klaim 8. Penyelesaian hambatan pembangunan 5. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di K/L/Pemda sebesar 60% 1. Pembinaan penyelenggaraan SPIP 2. Pendidikan dan Pelatihan (Diklat) SPIP 3. Pembimbingan Teknis dan Konsultansi SPIP 6. Sasaran Strategis : Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda 1. Asistensi Penerapan JFA 2. Sosialisasi dan bimtek penerapan JFA

Program 2: Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP 7. Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% 1. Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 2. Sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah 4. Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP

Program 3: Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP 8. Penunjang 1. Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana Perwakilan BPKP

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2014 Pengukuran pencapaian tujuan strategis sebagaimana ditetapkan dalam Renstra dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal ini pengukuran indikator kinerja utama.

Untuk menguatkan pencapaian sasaran

strategis ini di tahun 2014 telah disusun perjanjian kinerja atau penetapan kinerja. Kepala BPKP dan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau untuk mewujudkan target


23

Bab 2

kinerja tertentu. Target kinerja tersebut menunjukkan komitmen dari pimpinan dan seluruh staf organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap sasaran strategis sesuai indikator kinerja utama yang bersifat outcome. Pada tahun 2014, Penetapan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah disesuaikan dengan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Periode Tahun 2010 – 2014 yang telah direvisi sebanyak 3 kali. Perjanjian kinerja tersebut ditandatangani oleh Kepala BPKP dan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tanggal 9 Januari 2014 sebagaimana tercantum dalam Dokumen Penetapan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor: S-34/PW04/1/2014 tanggal 9 Januari 2014. Kemudian pada tanggal 2 September 2014 dilakukan revisi terhadap perjanjian kinerja tersebut sebagaimana tercantum pada Dokumen Penetapan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau (Revisi) Nomor: S-994/PW04/1/2014 tanggal 2 September 2014. Penetapan Kinerja yang memuat 34 IKU outcome dan 34 IKU output yang digunakan untuk mengukur capaian 7 sasaran strategis tersebut dapat dilihat pada tabel berikut. Tabel 2.5 Perjanjian/Penetapan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 (revisi) No


Satuan

Target

1.1 Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 90% LKPD 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.2.1 1.1.3.1 1.1.4.1 1.1.4.2 1.1.4.3

IKU Outcome Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi IKU Output Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Perekonomian Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL Bidang Polsoskam Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Keuangan

Persen

95

Persen

90

Persen

82

Persen

86,25

Persen

68

Persen

93,33

Persen

60

Laporan

2

Laporan

12

Laporan Laporan Laporan Laporan Laporan

24 21 21 38 10


24

Bab 2

No 1.1.5.1 1.1.5.2 1.1.5.3 1.1.6.1 1.1.6.2 1.1.6.3 1.1.7.1

Indikator Kinerja Utama Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Keuangan Daerah Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Keuangan Daerah Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD

Satuan

Target

Laporan

1

Laporan

20 6

Laporan

1

Laporan

18

Laporan

11

Laporan

4

1.2 Sasaran Strategis : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75% IKU Outcome Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan Persen 75 negara/daerah yang ditindaklanjuti 1.2.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat Persen 86,25 IKU Output 1.2.1.1 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Laporan 1 Polsoskam 1.2.2.2 Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah Laporan 55 2.1 Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD IKU Outcome 2.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Persen 60 Pelayanan Minimal 2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan Persen 65 sosialisasi/asistensi GCG/KPI 2.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja Persen 55 IKU Output 2.1.1.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik Laporan 4 Bidang Keuangan Daerah 2.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat Laporan 12 2.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD Laporan 13 3.1 Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% IKU Outcome 3.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Kelompok 3 Anti Korupsi 3.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang Instansi 4 mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP 3.1.3 Jumlah peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang Peraturan 1 dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK 3.1.4 Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan Persen 84 penyesuaian harga 3.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA Persen 85 3.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi Persen 50 berwenang IKU Output 3.1.1.1 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan 6 3.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP Laporan 4 3.1.3.1 Laporan hasil kajian pengawasan Laporan 1 3.1.4.1 Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim Laporan 6 3.1.5.1 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, Laporan 48 dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi 1.2.1


25

Bab 2

No


Satuan

Penyidik Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi Laporan lainnya 3.1.6.1 Laporan hasil reviu terhadap laporan dan pengaduan Persen masyarakat 4.1 Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di K/L/Pemda sebesar 60% IKU Outcome 4.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Persen Nomor 60 Tahun 2008 4.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan Pemda SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008 3.1.6.1

Target 5 2

60 3

IKU Output Jumlah peserta Diklat SPIP Orang 30 Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan konsultansi dan Pemda 7 Bimbingan Teknis Penyelenggaraan SPIP 4.1.1.1 Laporan pembinaan penyenggaraan SPIP sesuai PP No.60 Laporan 16 Tahun 2008 5.1 Sasaran Strategis : Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda IKU Outcome 5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA Persen 80 IKU Output 5.1.1.1 Sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah Laporan 5 5.2 Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% IKU Outcome 5.2.1 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang Persen 90 terealisasi 5.2.2 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP Persen 100 dengan SAP 5.2.3 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan Likert 1-10 8 kepegawaian 5.2.4 Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA Persen 100 5.2.5 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan Likert 1-10 8,5 anggaran yang diajukan sesuai prosedur 5.2.6 Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Persen 80 Biro Hukum dan Humas 5.2.7 Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa Kali 24 5.2.8 Persentase pemanfaatan asset Persen 100 5.2.9 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan Likert 1-10 8,3 sarpras 5.2.10 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat Persen 80 5.2.11 Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke Masukan 1 Puslitbangwas 5.2.12 Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di- Instansi APIP 4 assessment tata kelola APIP 5.2.13 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat Likert 1-10 7,6 4.1.2.1 4.1.2.2

5.2.1.1 5.2.8.1 5.2.12.1 5.2.12.2

IKU Output Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Jumlah Sarana Prasarana Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah

Laporan Unit Pemda

60 39 12

Laporan

9


26

Bab 3

BAB III

A.

AKUNTABILITAS KINERJA

CAPAIAN KINERJA A.1 CAPAIAN KINERJA TAHUN 2014 Pengukuran

capaian

kinerja

tahun

2014

merupakan

bagian

dari

penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Pengukuran dilakukan terhadap kinerja yang diperjanjikan tahun 2014 dan membandingkannya dengan target yang diperjanjikan dalam dokumen penetapan kinerja 2014. Sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tanggal 20 November 2014 tenang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP menyempurnakan rumusan sasaran strategis dengan memilih indikator kinerja utama (IKU) yang dominan. IKU dominan tersebut dinilai signifikan bagi BPKP dalam mempengaruhi pencapaian tujuan dan sasaran strategis secara langsung. Pengukuran capaian kinerja sasaran strategis meliputi identifikasi atas realisasi IKU dominan dan membandingkan dengan targetnya. Analisis lebih mendalam dilakukan terutama terhadap capaian yang di bawah target untuk mengenali faktor penyebab sebagai bahan penetapan strategi peningkatan kinerja di tahun 2014 dan atau tahun-tahun selanjutnya (performance improvement). Sesuai dengan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau 2010–2014, kinerja sasaran strategis merupakan resultante kinerja dari berbagai bidang/bagian terkait. Demikian juga halnya dengan capaiannya. Capaian kinerja BPKP merupakan resultante capaian sasaran strategis yang terintegrasi dari seluruh bidang/bagian yang ada di Perwakilan BPKP Provinsi Riau, bukan merupakan kompilasi capaian kinerja bidang/bagian.

Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

27

Bab 3

Pengukuran pencapaian sasaran strategis, dihitung berdasarkan jumlah IKU dominan yang tercapai dibagi dengan jumlah IKU dominan. Hal ini dilakukan untuk menghindari distorsi perhitungan capaian kinerja sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Capaian atas 34 indikator kinerja utama outcome dan 34 indikator kinerja utama output yang menunjukkan capaian sasaran strategis secara ringkas disajikan sebagaimana terlihat pada Tabel 3.1 berikut ini: Tabel 3.1 Ringkasan Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2014 No


Satuan

Target

Realisasi

Capaian (%)

Sasaran Strategis 1.1: Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 90% LKPD IKU Outcome 1.1.1

Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan

Persen

95,00

121,43

128

1.1.2

Persentase IPD yang laporan memperoleh opini minimal WDP

Persen

90,00

100,00

111

1.1.3

Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar

Persen

82,00

100,00

122

1.1.4

Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat

Persen

86,25

115,94

134

1.1.5

Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat

Persen

68,00

270,37

398

1.1.6

Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholderss yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholderss

Persen

93,33

70,71

76

Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

Persen

60,00

72,73

121

1.1.7

keuangannya

IKU Output 1.1.1.1

Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKKL Bidang Perekonomian

Laporan

2

14

700

1.1.1.2

Laporan hasil bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL bidang Polsoskam

Laporan

12

33

275

1.1.1.3

Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKPD

Laporan

24

148

617

1.1.3.1

Laporan Hasil Pengawasan Atas Proyek PHLN

Laporan

21

30

143

1.1.4.1

Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Perekonomian

Laporan

21

40

190

1.1.4.2

Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Polsoskam

Laporan

38

38

100

1.1.4.3

Laporan hasil pengawasan Lintas Sektor Bidang Keuangan Daerah

Laporan

10

13

130

1.1.5.1

Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Presiden Bidang Perekonomian

Laporan

1

3

300

1.1.5.2

Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan

Laporan

20

62

310


28

Bab 3

No


Satuan

Target

Realisasi

Capaian (%)

Presiden Bidang Polsoskam 1.1.5.3

Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah

Laporan

6

8

133

1.1.6.1

Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders Bidang Perekonomian

Laporan

1

24

2.400

1.1.6.2

Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders Bidang Polsoskam

Laporan

18

42

233

1.1.6.3

Laporan hasil pengawasan atas permintaan Stakeholders Bidang Keuangan Daerah

Laporan

11

28

255

1.1.7.1

Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKBUMD

Laporan

4

19

475

Sasaran Strategis 1.2 : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75,00% IKU Outcome 1.2.1

Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti

Persen

75,00

57

76,00

1.2.2

Persentase hasil pengawasan disampaikan ke Pusat

Persen

86,25

98

114

BUN

yang

IKU Output 1.2.1.1

Laporan Hasil Pengawasan Atas Penerimaan Negara Bidang Polsoskam

Laporan

1

1

100

1.2.2.2

Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah

Laporan

55

56

102

Sasaran Strategis 2.1 : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD IKU Outcome 2.1.1

Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal

Persen

60,00

100,00

167

2.1.2

Persentase BUMN/D/BLU/D sosialisasi/asistensi GCG/KPI

Persen

65,00

83,33

128

2.1.3

Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

Persen

55,00

100,00

182

yang

dilakukan

IKU Output 2.1.1.1

Laporan Hasil Pengawasan atas Kinerja Pelayanan Publik

Laporan

4

6

150

2.1.2.1

Laporan Hasil Bimtek/Asistensi GCG/KPI Sektor Korporat

Laporan

12

16

133

2.1.3.1

Laporan Hasil Pengawasan Atas Kinerja BUMD

Laporan

13

14

108

Sasaran Strategis 3.1 : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% IKU Outcome 3.1.1

Kelompok Masyarakat yang Sosialisasi Program Anti Korupsi

3.1.2

3.1.3

mendapatkan

Kel. Masy

3

2

67

IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP

Instansi

4

4

100

Jumlah peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan

Peratura n

1

1

100


29

Bab 3

No


Satuan

Target

Realisasi

Capaian (%)

kajian peraturan yang berpotensi TPK 3.1.4

Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga

Persen

84,00

88

104

3.1.5

Persentase PKKN/PKA

investigasi/

Persen

85,00

95

112

3.1.6

Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang

Persen

50,00

80

160

3.1.7

Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

Persen

0

100

100

pelaksanaan

audit

IKU Output 3.1.1.1

Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi

Laporan

6

7

117

3.1.2.1

Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Implementasi FCP

Laporan

4

4

100

3.1.3.1

Laporan Hasil Kajian Pengawasan

Laporan

1

1

100

3.1.4.1

Laporan Hasil Audit Investigasi atas HKP, Klaim, dan Penyesuaian Harga

Laporan

6

7

117

3.1.5.1

Laporan Hasil Audit Investigasi, Perhitungan Kerugian Negara, dan Pemberian Keterangan Ahli Atas Permintaan Instansi Penyidik

Laporan

48

100

208

Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi lainnya

Laporan

5

5

100

Laporan hasil reviu terhadap laporan dan pengaduan masyarakat

Laporan

2

2

100

3.1.6.1 3.1.6.2

Sasaran Strategis 4.1 : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di K/L/Pemda Sebesar 60% IKU Outcome 4.1.1

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008

Persen

60,00

54

90

4.1.2

Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008

Pemda

3

13

433

IKU Output 4.1.2.1

Jumlah Peserta Diklat SPIP

Orang

30

30

100

4.1.2.2

Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan Konsultasi dan Bimbingan Teknis Penyelenggaraan SPIP

Pemda

7

13

186

Laporan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah

Lap

16

32

200

4.1.1.1

Sasaran Strategis 5.1 : Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda IKU Outcome 5.1.1

Persentase Pemda penerapan JFA

yang

dilakukan

asistensi

Persen

80

92,31

115

Lap

5

7

140

IKU Output 5.1.1.1

Sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah

Sasaran Strategis 5.2 : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% IKU Outcome


30

Bab 3

No

Indikator Kinerja Utama penugasan

Satuan

Target

Realisasi

Capaian (%)

Persen

90

100,00

111

Persen

100

100,00

100

5.2.1

Persentase jumlah rencana pengawasan yang terealisasi

5.2.2

Persentase kesesuaian laporan Perwakilan BPKP dengan SAP

5.2.3

Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian

Likert 110

8

7,61

95

5.2.4

Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA

Persen

100

100,00

100

5.2.5

Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur

Likert 1-10

8,5

8,29

98

5.2.6

Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas

Persen

80,00

0

0

5.2.7

Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa

Kali

24

167

696

5.2.8

Persentase pemanfaatan aset

Persen

100

100,00

100

5.2.9

Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras

Likert 1-10

8,3

7,28

88

5.2.10

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat

Persen

80,00

100,00

125

5.2.11

Jumlah masukan topik penelitian disampaikan ke Puslitbangwas

Masukan

1

0

0

5.2.12

Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP

Instansi

4

13

325

5.2.13

Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat

Likert 1-10

7,6

8,43

111

Laporan

60

86

143

Unit

64

64

100

keuangan

yang

IKU Output 5.2.1.1

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

5.2.8.1

Jumlah Sarana Prasarana

5.2.12.1

Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tata kelola APIP Daerah

Pemda

12

12

100

5.2.12.2

Laporan Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP Daerah

Laporan

9

9

100

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran strategis berserta realisasi anggarannya dapat dilihat pada Lampiran 1. Capaian indikator kinerja outcome maupun indikator kinerja output dalam tahun 2014, menggunakan sumber daya manusia dan dana. Realisasi penggunaan

dana

DIPA

Perwakilan

BPKP

Provinsi

Riau

sebesar

Rp23.552.641.000,00 dari anggaran Rp24.154.148.000,00 atau mencapai 97,51%. Sedangkan pemanfaatan sumber daya manusia terealisasi sebanyak 31.114 Orang Hari (OH) dari target sebanyak 24.069 OH atau mencapai 129,27%. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

31

Bab 3

A.2 CAPAIAN KINERJA S.D TAHUN 2014 Tahun 2014 merupakan tahun terakhir dari periode Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2010 - 2014. Oleh karena itu di dalam Laporan Kinerja Instansi Pemerintah ini selain diuraikan capaian IKU dari Sasaran Strategis periode tahun 2010 - 2014, juga akan diuraikan capaian dari indikator kinerja Tujuan Startegis sebagaimana diuraikan dalam Tabel 3.2 sebagai berikut: Tabel 3.2 Ringkasan Capaian Kinerja s.d Tahun 2014 Nomor


Satuan

Target s.d 2014

Realisasi s.d 2014

Capaian (%)

Tujuan 1: Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Indikator Kinerja 1

Pemerintah daerah di Provinsi Riau memperoleh opini WTP

Persen

70

54

77

2

Pemerintah daerah di Provinsi Riau memperoleh opini WDP

Persen

30

46

154

Sasaran 1.1: Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL dan 90% LKPD Outcome 1.1.1.1

Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan

Persen

95

121

128

1.1.1.2

Presentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP

Persen

90

100

111

1.1.1.3

Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan wajar

Persen

82

100

122

1.1.1.4

Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat

Persen

86,25

116

134

1.1.1.5

Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat

Persen

68

270

398

1.1.1.6

Persentase Hasil Pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholderss

Persen

93,33

71

76

1.1.1.7


Persen

80

73

91

1.1.2.1

Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Perekonomian

Laporan

12

43

358

1.1.2.2

Laporan Hasil Bimbingan Teknis/ Asistensi Penyusunan LKKL bidang Polsoskam

Laporan

66

121

183

1.1.2.3

Laporan Hasil Bimtek/ Asistensi Penyusunan LKPD

Laporan

119

365

307

1.1.2.4

Laporan Hasil Pengawasan Proyek PHLN

Laporan

100

165

165

1.1.2.5

Laporan Hasil Pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian

Laporan

68

113

166

Output


32

Bab 3

Nomor


Satuan

Target s.d 2014

Realisasi s.d 2014

Capaian (%)

1.1.2.6

Laporan Hasil Pengawasan lintas sektor bidang Polsoskam

Laporan

190

220

116

1.1.2.7

Laporan Hasil Pengawasan lintas sektor bidang Keuangan Daerah

Laporan

35

40

114

1.1.2.8

Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan Presiden Bidang Perekonomian

Laporan

0

3

100

1.1.2.9

Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan Presiden Bidang Polsoskam

Laporan

43

130

302

1.1.2.10

Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan Presiden Bidang Keuangan Daerah

Laporan

0

18

100

1.1.2.11

Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan stakeholders Bidang Perekonomian

Laporan

40

102

255

1.1.2.12

Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan stakeholderss bidang Polsoskam

Laporan

12

239

1.992

1.1.2.13

Laporan Hasil pengawasan atas permintaan stakeholders bidang Keuangan Daerah

Laporan

43

177

412

1.1.2.14

Laporan Hasil Bimtek/asistensi penyusunan LK BUMD

Laporan

24

94

392

Sasaran 1.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75 % Outcome 1.2.1.1

Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/ daerah yang ditindaklanjuti

Persen

75

57

77

1.2.1.2

Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

Persen

86

98

114

1.2.1.3

Persentase Penghematan Biaya (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit

Persen

7

8

123

1.2.2.1

Laporan Hasil Pengawasan atas penerimaan negara bidang Perekonomian

Laporan

4

5

125

1.2.2.2

Laporan hasil Pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam

Laporan

10

7

70

1.2.2.3

Laporan Hasil Pengawasan atas penerimaan negara sektor korporat

Laporan

41

12

29

1.2.2.4

Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Perekonomian

Laporan

9

11

122

1.2.2.5

Laporan Hasil Pengawasan BUN bidang Polsoskam

Laporan

32

80

250

1.2.2.6

Laporan Hasil Pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah

Laporan

277

347

125

Output

Tujuan 2: Meningkatnya Tata Pemerintahan yang Baik di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Indikator Kinerja 1.

Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada Instansi Pemerintah Daerah di Provinsi Riau

Persen

60

100

167

2.

Terselenggaranya Good Corporate Governance (GCG) pada BUMN di Provinsi Riau

Persen

75

100

133

3.

Terselenggaranya Good Corporate Governance

Persen

75

N/A

N/A


33

Bab 3

Nomor


Satuan

Target s.d 2014

Realisasi s.d 2014

Capaian (%)

(GCG) pada BUMD di Provinsi Riau Sasaran 2.1: Terselenggaranya SPM pada 60 % IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD Outcome 2.1.1.1


Persen

60

100

167

2.1.1.2

Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/ asistensi GCG/KPI

Persen

65

83

128

2.1.1.3

Persentase BUMD yang dilakukan Audit Kinerja

Persen

55

100

182

2.1.2.1

Laporan Hasil Pengawasan atas Kinerja Pelayanan Publik bidang Keuangan Daerah

Laporan

105

115

110

2.1.2.2

Laporan hasil Bimtek/ asistensi GCG/KPI sektor korporat

Laporan

43

92

214

2.1.2.3

Laporan Hasil pengawasan atas kinerja BUMD

Laporan

59

87

147

Output

Tujuan 3: Terciptanya Iklim yang Mencegah Kecurangan dan Memudahkan Pengungkapan Kasus yang Merugikan Keuangan Negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Indikator Kinerja 1.

Pengaduan masyarakat di Provinsi Riau dtindaklanjuti/ terlayani

Persen

80

67

84

2.

Permintaan bantuan dari Instansi Penegak Hukum di Provinsi Riau dtindaklanjuti/ terlayani

Persen

80

100

125

Sasaran 3.1: Meningkatkan kesadaran dan ketertiban K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80 % Outcome 3.1.1.1

Kelompok Masyarakat yang mendapatkan sosialisasi Program anti korupsi

Kelompok

12

14

117

3.1.1.2

IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/Asistensi/Evaluasi FCP

Instansi

15

13

87

3.1.1.3

Jumlah peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK

Peraturan

4

4

100

3.1.1.4

Persentase pelaksanaan penugasan HKP, Klaim dan penyesuaian harga

Persen

84

103

123

3.1.1.5

Persentase pelaksanaan audit investigasi/PKKN/PKA

Persen

85

111

131

3.1.1.6

Persentase hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang

Persen

36

65

179

3.1.1.7

Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

Persen

10

100

1000

3.1.2.1

Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi

Laporan

31

52

168

3.1.2.2

Laporan hasil bimtek/ asistensi implementasi FCP

Laporan

17

14

82

3.1.2.3

Laporan hasil kajian pengawasan

Laporan

5

7

140

Output


34

Bab 3

Nomor


Satuan

Target s.d 2014

Realisasi s.d 2014

Capaian (%)

3.1.2.4

Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim

Laporan

52

60

115

3.1.2.5

Laporan Hasil audit investigasi, perhitungan kerugian keuangan negara , dan pemberian keterangan ahli atas permintaan instansi penyidik

Laporan

232

380

164

3.1.2.6

Laporan Hasil audit investigasi atas permintaan instansi lainnya

Laporan

12

13

108

3.1.2.7

Laporan Hasil Reviu terhadap Laporan dan Pengaduan Masyarakat

Laporan

2

2

100

Tujuan 4: Tercapainya Efekfivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Indikator Kinerja 1.

Instansi pemerintah di Provinsi Riau telah menerapkan SPIP

Persen

70

100

133

Sasaran 4.1: Meningkatkan kualitas penerapan SPIP di K/L, Pemda sebesar 60% Outcome 4.1.1.1

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008

Persen

60

54

90

4.1.1.2

Jumlah Pemda yang dilakukan Asistensi Penyelenggaraan SPIP Sesuai PP 60 Tahun 2008

Pemda

11

13

118

4.1.1.3

Jumlah Pemda yang dilakukan Monitoring Sistem Pengendalian Intern

Pemda

11

13

118

4.1.2.1


Orang

30

30

100

4.1.2.2

Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan konsultasi dan Bimbingan Teknis Penyelenggaraan SPIP

Pemda

0

13

100

4.1.2.3

Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Polsoskam

Laporan

3

7

233

4.1.2.4

Laporan Dukungan Pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Keuangan Daerah

Laporan

106

263

248

Output

Tujuan 5: Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Indikator Kinerja 1.

Aparat Pengawas Intern Pemerintah (APIP) di Provinsi Riau telah menerapkan JFA

Persen

60

92

153

2.

Aparat Pengawas Intern Pemerintah (APIP) di Provinsi Riau kapabilitasnya berada pada level 2 berdasarkan kriteria IACM

Persen

60

0

0

Sasaran 5.1: Meningkatnya kapasitas aparat pegawasan intern pemerintah yang profesional dan komponen pada 80 % K/L/Pemda Outcome 5.1.1.1

Presentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan Jabatan Fungsional Auditor

Persen

80

92

115

Output


35

Bab 3

Nomor 5.1.1.1

Indikator Kinerja Utama Jumlah Sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah

Satuan Laporan/ kegiatan

Target s.d 2014

Realisasi s.d 2014

Capaian (%)

39

42

108

Sasaran 5.2: Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaan keuangan sebesar 100% Outcome 5.2.1.1

Persentase Jumlah rencana Penugasan pengawasan yang terealisasi

Persen

90

100

111

5.2.1.2

Persentase kesesuaian Laporan Keuangan perwakilan BPKP dengan SAP

Persen

100

100

100

5.2.1.3

Persepsi kepuasan pegawai Perwakilan terhadap layanan kepegawaian

Skala

8

7,61

95

5.2.1.4

Persentase Pagu Dana yang tidak diblokir dalam DIPA

Persen

100

100

100

5.2.1.5

Persepsi Kepuasann atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur

Skala

8,5

8,29

98

5.2.1.6

Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas

Persen

80

0

0

5.2.1.7

Jumlah publikasi Kegiatan Perwakilan BPKP di media massa

kali

96

282

294

5.2.1.8

persentase pemanfaatan aset

Persen

100

100

100

5.2.1.9

Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras

Skala

8,3

7,28

88

5.2.1.10

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat

Persen

80

100

125

5.2.1.11

Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbangwas

Masukan

4

3

75

5.2.1.12

Jumlah Instansi APIP yang telah disosialisasi atau di Assesment tata kelola APIP

Instansi

12

13

108

5.2.1.13

Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas Auditor bersertifikat

Skala

7,6

8,43

111

Laporan

225

238

106

Unit

305

376

123

Output 5.2.2.1


5.2.2.2


5.2.2.3

Jumlah Sosialisasi dan Bimtek penerapan Tata Kelola APIP Daerah

Pemda

13

13

100

5.2.2.4

Laporan Evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah

Laporan

5

13

260

Tujuan 6:Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Outcome 5.2.1.14

Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif

Sistem Informasi

4

10

250,00 %

Rincian mengenai capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau s.d Tahun 2014 tersebut dapat dilihat pada Lampiran 3 dan 4. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

36

Bab 3

A.3 ANALISIS CAPAIAN KINERJA Oleh karena Laporan Kinerja Instansi Pemerintah ini merupakan Laporan Kinerja Instansi Pemerntah terakhir dari Renstra Tahun 2010 – 2014, maka analisis capaian kinerja dilakukan terhadap capaian indikator kinerja tujuan dan sasaran strategis. Analisis capaian tujuan strategis dilakukan atas capaian indikator kinerja tujuan strategis. Sedangkan analisis capaian kinerja sasaran strategis diukur dari capaian Indikator Kinerja Utama (IKU) dominan pada tiaptiap sasaran strategis. Analisis juga dilakukan terhadap IKU yang tidak dominan dan atau tidak secara langsung mendukung capaian kinerja sasaran strategis namun berpengaruh terhadap perwujudan sasaran strategis. Selain analisis atas capaian kinerja tahun 2014, juga dilakukan perbandingan capaian kinerja tahun 2014 dengan capaian 2013 dan capaian sampai dengan 2014 (capaian jangka menengah) berdasarkan target yang tercantum dalam Renstra Tahun 2010 – 2014. Analisis capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2014, perbandingan dengan tahun 2013 dan perbandingan dengan target jangka menengah tersebut dapat disajikan sebagai berikut:

Tujuan 1: Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan Staretagis 1 “Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau” dapat dilihat dari capaian dua indikator kinerja yaitu “Minimal 70% Pemerintah Daerah di Provinsi Riau yang memperoleh opini WTP dan 30% sisanya memperoleh opini WDP”. Pemerintah Daerah di Provinsi Riau yang telah memperoleh opini WTP sampai dengan tahun 2014 (opini atas LKPD tahun 2013) adalah sebanyak 7 Pemda atau sebesar 54% dari 13 Pemda. Jika dibandingkan dengan target sebesar 70%, maka capaian indikator kinerja tersebut adalah sebesar 77%. Walaupun belum mencapai target, jumlah Pemda yang telah memperoleh opini WTP s.d tahun 2014 tersebut telah jauh meningkat dibanding dengan capaian pada awal periode Renstra (tahun 2010) yang hanya sebanyak 1 Pemda sebagaimana digambarkan dalam Tabel 3.4. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

37

Bab 3

Sementara itu Pemda yang memperoleh opini WDP sampai dengan tahun 2014 adalah sebanyak 6 Pemda atau sebesar 46,15% dari 13 Pemda. Jika dibandingkan dengan target sebesar 30%, maka capaian indikator kinerja tersebut adalah sebesar 154%. Seluruh Pemda yang memperoleh opini WTP dan WDP tersebut (kecuali Kabupaten Kampar) telah mendapat pendampingan/asistensi dari Perwakilan BPKP Provinsi Riau baik dalam bentuk pendampingan penyusunan laporan keuangan maupun reviu laporan keuangan.

Sasaran Strategis 1.1: Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, Dan 90% LKPD Meningkatnya

kualitas

laporan

keuangan

pemerintah

pusat,

kementerian/lembaga, dan pemerintah daerah merupakan tekad Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai perwujudan fungsi consulting. Upaya strategis yang dilaksanakan dalam rangka menyukseskan tercapainya sasaran ini adalah pendekatan yang intensif kepada para mitra kerja BPKP sehingga BPKP dapat melakukan pendampingan penyusunan ataupun reviu atas Laporan Keuangan sebelum diterbitkan oleh K/L/Pemda. Outcome yang diharapkan adalah laporan keuangan dapat sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah (SAP) yang ditunjukkan dengan opini yang diperoleh dari BPK RI minimal WDP. Sasaran

strategis

“Meningkatnya

Kualitas

95%

Laporan

Keuangan

Kementerian/Lembaga, dan 90% Laporan Keuangan Pemerintah Daerah” diindikasikan oleh dua IKU outcome dominan yang terkait langsung dengan kualitas Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga, dan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah yaitu Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan dan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP. Bersama lima IKU outcome lainnya, realisasi IKU Sasaran Strategis 1.1 ini pada tahun 2014 dibandingkan dengan capaian tahun 2013 dan capaian jangka menengah s.d tahun 2014 sebagaimana tercantum dalam Renstra disajikan dalam Tabel 3.3 berikut ini:


38

Bab 3

Tabel 3.3 Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 1.1

No.

1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.1.4

1.1.5

1.1.6

1.1.7

Indikator Kinerja Utama IKU Outcome Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholderss yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholderss Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

Realisasi Kinerja 2013

2014

Naik (Turun) realisasi

Persen

113

121

Persen

100

Persen

Capaian Kinerja

Target Kinerja s.d 2014

Realisasi Kinerja s.d 2014

Capaian Kinerja s.d 2014

2013

2014

Naik (Turun) Capaian

8

126

128

2

95

121

128

100

0

111

111

0

90

100

111

100

100

0

122

122

0

82

100

122

Persen

117

116

(1)

144

134

(10)

86

116

134

Persen

120

270

150

176

398

222

68

270

398

Persen

100

71

(29)

115

76

(39)

93

71

76

Persen

42

73

31

77

121

44

80

73

91

Satuan

Dari Tabel 3.3 tersebut dan dikaitkan dengan capaian IKU serupa pada Tabel 3.1 terlihat bahwa capaian kedua IKU outcome dominan dari Sasaran Strategis 1.1 yaitu Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan dan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP pada tahun 2014 telah mencapai target dengan capaian kinerja masing-masing sebesar 128% dan 111%. Demikian juga capaian dari target jangka menengah (target s.d tahun 2014) kedua IKU outcome tersebut juga telah mencapai target dengan capaian kinerja masing-masing juga sebesar 128% dan 111%. Uraian masing-masing capaian IKU outcome Sasaran Strategis ini sebagai berikut:

1.1.1. Persentase IPP Yang Mendapat Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Dalam rangka merealisasikan IKU ini, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah proaktif menjalin kerja sama melalui Memorandum of Understanding (MoU) untuk membantu pemerintah, antara lain dengan Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

39

Bab 3

melakukan pendampingan penyusunan laporan keuangan K/L untuk meningkatkan kemampuan IPP menyusun laporan keuangan sesuai dengan SAP. Keberhasilan pencapaian IKU ini diukur dengan menghitung jumlah Instansi vertikal yang mendapat pendampingan dibanding Target dalam PKPT. Dalam tahun 2014, jumlah instansi vertikal yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan sebanyak 17 IPP atau 121% dari target PKPT 14 IPP. Bila dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebesar 95,00%, maka capaian IKU ini pada tahun 2014 adalah sebesar 128% (Rincian lihat Lampiran 5). Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 113% dan 126%, maka terdapat kenaikan realisasi kinerja sebesar 8% dan kenaikan capaian kinerja sebesar 2%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 95%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah juga sebesar 121% atau mencapai 128% dari target. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp139.009.000,00 atau 69% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp201.025.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 1.603 OH atau 272% dari rencana tahun 2014 sebanyak 736 OH.

1.1.2. Persentase IPD Yang Laporan Keuangannya Memperoleh Opini Minimal WDP Selain IPP, Perwakilan BPKP Provinsi Riau juga berupaya mendorong akuntabilitas keuangan Pemerintah Daerah ke arah yang lebih baik dengan IKU “Persentase Instansi Pemerintah Daerah (IPD) yang Laporan Keuangannya Memperoleh Opini Minimal WDP” dari BPK RI. Keberhasilan pencapaian IKU ini diukur dari realisasi jumlah IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP dibandingkan dengan jumlah IPD yang diasistensi oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau.


40

Bab 3

Dalam tahun 2014, IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP sebanyak 13 IPD atau 100% dari jumlah IPD. Hampir seluruh IPD tersebut (kecuali Kabupaten Kampar) mendapat asistensi dari BPKP pada tahun 2014. Bila dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebesar 90%, maka capaian IKU ini pada tahun 2014 adalah sebesar 111%. Realisasi dan capaian kinerja tahun 2014 tersebut sama dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013. Demikian juga bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 90%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 100% atau juga mencapai 111% dari target jangka menengah. Rincian opini BPK atas laporan keuangan IPD dapat dilihat dalam Tabel 3.4 berikut: Tabel 3.4 Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Di Wilayah Provinsi Riau Tahun 2010 – 2013 No.

Opini BPK

Nama Pemda 2010

2011

2012

2013

1.

Provinsi Riau

WTP

WDTP

2.

Kota Pekanbaru

WDP

WDP

WTPDPP WDP

WTPDPP WDP

3.

Kota Dumai

WDP

WDP

WDP

WDP

4.

Kabupaten Bengkalis

WDP

TMP

WDP

WTPDPP

5.

Kabupaten Siak

WDP

WTP

6.

Kabupaten Kampar

WDP

WDP

WTPDPP WDP

WTPDPP WDP

7.

Kabupaten Pelalawan

WDP

WDP

8.

Kabupaten Indragiri Hulu Kabupaten Indragiri Hilir Kabupaten Rokan Hulu

TMP

WDP

WTPDPP WDP

WTPDPP WDP

WDP

WDP

WDP

WDP

WDP

WDP

WDP

WTPDPP

9. 10.

Asistensi/Tidak Diasistensi oleh BPKP Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk pendampingan penyusunan Laporan Keuangan dan reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk pendampingan penyusunan Laporan Keuangan dan reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk pendampingan penyusunan Laporan Keuangan dan reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Asistensi penyusunan juknis reviu lapkeu Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan


41

Bab 3

No.

Opini BPK

Nama Pemda 2010

2011

2012

2013

11.

Kabupaten Rokan Hilir

WDP

WDP

WDP

WDP

12.

Kabupaten Kuantan Singingi Kabupaten Kepulauan Meranti

WDP

WTP

WTP

WTP

WDP

WDP

WTPDPP

WTPDPP

13

13

13

13

13.

Jumlah Keterangan

:

Asistensi/Tidak Diasistensi oleh BPKP Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan Asistensi dalam bentuk reviu Laporan Keuangan

WTP: Wajar Tanpa Pengecualian; WTP-DPP: Wajar Tanpa Pengecualian-Dengan Paragraf Penjelas; WDP: Wajar Dengan Pengecualian; TMP: Tidak Memberikan Pendapat; dan TW: Tidak Wajar

Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp368.295.000,00 atau 144% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp255.697.000,00, dengan menggunakan SDM sebanyak 4.019 OH atau 352% dari rencana tahun 2014 sebanyak 1.142 OH.

1.1.3. Persentase Jumlah Laporan Keuangan Proyek PHLN Yang Memperoleh Opini Dukungan Wajar IKU “Persentase Jumlah Laporan Audit atas Proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar” merupakan IKU lainnya dalam pencapaian Sasaran Strategis 1.1. IKU ini diukur dari jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar dibandingkan dengan jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang diaudit. Realisasi tahun 2014 IKU ini adalah sebanyak 21 laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar atau sebesar 100% dari 21 laporan keuangan proyek PHLN yang diaudit. Bila dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebesar 82%, maka capaian kinerja IKU ini pada tahun 2014 adalah sebesar 122%. Realisasi dan capaian kinerja tahun 2014 tersebut sama dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013. Demikian juga bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 82%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 100% atau juga mencapai 122% dari target jangka menengah. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

42

Bab 3

Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp153.386.000,00 atau 105% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp145.680.000,00, dan menggunakan SDM sebanyak 1.409 OH atau 102% dari rencana tahun 2014 sebanyak 1.382 OH.

1.1.4. Persentase Hasil Pengawasan Lintas Sektoral Yang Disampaikan Ke Pusat Sesuai dengan PP

Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) mandat yang diberikan kepada Perwakilan BPKP Provinsi Riau antara lain melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral di wilayah Provinsi Riau. Dengan PP tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mempunyai kewenangan yang lebih luas dan juga keunggulan kompetensi dalam melakukan pengawasan intern yang bersifat lintas sektoral dibandingkan dengan APIP lainnya, sehingga pengawasan atas program/kegiatan yang melibatkan beberapa pihak dan terkait dengan berbagai aspek dapat dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau. IKU “Hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat” diukur dengan menghitung jumlah laporan yang dikirim ke Pusat dibandingkan target laporan dari Pusat. Dalam tahun 2014, jumlah laporan yang dikirim ke Pusat sebanyak 80 laporan atau 116% dari target laporan dari Pusat sebanyak 60 laporan. Jika dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebesar 86,25%, maka capaian IKU ini pada tahun 2014 adalah sebesar 134% (Rincian lihat Lampiran 5). Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 117% dan 144%, maka terdapat penurunan realisasi kinerja sebesar 1% dan penurunan capaian kinerja sebesar 10%. Walaupun demikian, realisasi dan capaian kinerja tahun 2014 tersebut masih jauh melampaui target yang telah ditetapkan dalam Tapkin 2014. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 86%, maka realisasi


43

Bab 3

IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 116% atau mencapai 134% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, capaian kinerja IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp398.000.007,00 atau 88% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp450.761.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 3.507 OH atau 136% dari rencana tahun 2014 sebanyak 2.575 OH.

1.1.5. Persentase Hasil Pengawasan Atas Permintaan Presiden Yang Disampaikan Ke Pusat IKU “Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat” merupakan indikator pencapaian Sasaran Strategis 1.1 dalam rangka pelaksanaan tugas Perwakilan BPKP Provinsi Riau melakukan pengawasan intern melalui kegiatan pengawasan lainnya berdasarkan penugasan dari Presiden, sesuai amanat pasal 49 ayat 2 butir c PP 60 Tahun 2008 tentang SPIP. Capaian IKU ini diukur berdasarkan jumlah laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden yang dikirim ke Pusat dibandingkan dengan jumlah target laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden yang diberikan oleh Pusat. Jumlah laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden yang dikirim ke Pusat pada tahun 2014 sebanyak 73 laporan atau 270% dari target 27 laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden yang diberikan oleh Pusat. Dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebesar 68%, maka capaian IKU ini pada tahun 2014 adalah sebesar 398% (Rincian lihat Lampiran 5). Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 120% dan 176%, maka terdapat kenaikan realisasi kinerja sebesar 150% dan kenaikan capaian kinerja sebesar 222%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 68%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 270% atau juga mencapai 398% dari target jangka menengah.


44

Bab 3

Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp234.294.000,00 atau 84% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp280.423.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 1.456 OH atau 125% dari rencana tahun 2014 sebanyak 1.167 OH.

1.1.6. Persentase Hasil Pengawasan Atas Permintaan Stakeholderss Yang

Dijadikan

Bahan

Pengambilan

Keputusan

Oleh

Stakeholderss IKU “Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan

bahan

pengambilan

keputusan

oleh

Stakeholders”

merupakan IKU lainnya untuk mencapai Sasaran Strategis 1.1 dengan target sebesar 93,33%. IKU ini diukur dengan menghitung jumlah laporan pengawasan atas permintaan stakeholders yang disampaikan tepat waktu (sesuai RPL dalam KM4). Dalam tahun 2014, jumlah laporan pengawasan atas permintaan stakeholderss yang disampaikan tepat waktu sebanyak 70 laporan atau 71% dari jumlah laporan pengawasan atas permintaan stakeholderss sebanyak 99 laporan. Dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebesar 93,33%, maka capaian IKU ini pada tahun 2014 adalah sebesar 76% (Rincian lihat Lampiran 5). Keterlambatan penyampaian laporan ini antara lain disebabkan terlambat pelaksanaan pengawasan yang disebabkan kurangnya tenaga auditor serta adanya penugasan seperti Evaluasi Laporan Penyelenggaraan Pemerintah Daerah (EKPPD) yang terlambat dimulai karena jadwal pelaksanaannya diundur oleh Rendal (BPKP Pusat). Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 100% dan 115%, maka terdapat penurunan realisasi kinerja sebesar 29% dan penurunan capaian kinerja sebesar 39%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 93%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 71% atau juga mencapai 76% dari target jangka menengah.


45

Bab 3

Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp684.160.000,00 atau 98% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp695.823.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 3.787 OH atau 257% dari rencana tahun 2014 sebanyak 1.472 OH.

1.1.7. Persentase

BUMD

Yang

Mendapat

Pendampingan

Penyelenggaraan Akuntansi Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan aktif dalam pendampingan penyusunan Laporan Keuangan BUMD agar sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku umum. Oleh karena itu pendampingan ini dianggap mendukung pencapaian Sasaran Strategis 1 dengan IKU “Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi”. IKU ini diukur dengan menghitung jumlah BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi dibandingkan jumlah BUMD yang terdapat di wilayah Provinsi Riau. Dalam tahun 2014, jumlah BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi sebanyak 24 BUMD atau 73% dari jumlah BUMD yang terdapat di wilayah Provinsi Riau sebanyak 33 BUMD. Dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebesar 60%, maka capaian IKU ini pada tahun 2014 sebesar 121%. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 42% dan 77%, maka terdapat kenaikan realisasi kinerja sebesar 31% dan kenaikan capaian kinerja sebesar 44%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 80%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 73% atau juga mencapai 91% dari target jangka menengah. Belum maksimalnya pencapaian target jangka menengah ini antara lain disebabkan belum terlayaninya permintaan pendampingan dari beberapa BUMD karena masih kurangnya tenaga auditor di Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp49.332.000,00 atau 137% dari anggaran tahun 2014


46

Bab 3

sebesar Rp35.982.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 756 OH atau 123% dari rencana tahun 2014 sebanyak 617 OH. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 1.1 ini didukung oleh sebelas IKU output seperti digambarkan dalam Tabel 3.5 sebagai berikut: Tabel 3.5 Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 1.1 Realisasi Kinerja No.


1.1.1.1

1.1.1.2

1.1.2.1

1.1.3.1 1.1.4.1

1.1.4.2

1.1.4.3

1.1.5.1

1.1.5.2

1.1.5.3

1.1.6.1

1.1.6.2

1.1.6.3

1.1.7.1

IKU Output Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKKL Bidang Perekonomian Laporan hasil bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL bidang Polsoskam Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKPD Laporan Hasil Pengawasan Atas Proyek PHLN Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Perekonomian Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan Lintas Sektor Bidang Keuangan Daerah Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Presiden Bidang Perekonomian Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Presiden Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders Bidang Perekonomian Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas permintaan Stakeholders Bidang Keuangan Daerah Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKBUMD

Capaian Kinerja % 2014

Naik (Turun) Capain %

Target s.d. 2014

Realiasi s.d. 2014

Capaian Kinerja s.d 2014 %

2013

2014


Laporan

3

14

11

100

700

600

12

43

358

Laporan

14

33

19

117

275

158

66

121

183

Laporan

11

148

137

122

617

495

119

365

307

Laporan

18

30

12

120

143

23

100

165

165

Laporan

20

40

20

111

190

79

68

113

166

Laporan

32

38

7

123

100

(23)

190

220

116

Laporan

16

13

(3)

114

130

16

35

40

114

Laporan

0

3

3

0

300

300

0

3

100

Laporan

12

62

50

100

310

210

43

130

302

Laporan

10

8

(2)

100

133

33

0

18

100

Laporan

1

24

23

100

2.400

2300

40

102

255

Laporan

1

42

41

100

233

133

12

239

1.992

Laporan

1

28

27

100

255

155

43

177

412

Laporan

4

19

15

100

475

375

24

94

392

Satuan

2013


47

Bab 3

Dari tabel di atas terlihat bahwa hampir seluruh IKU output Sasaran Strategis 1.1 ini pada tahun tahun 2014 capaiannya lebih dari 100%. Demikian juga untuk kinerja jangka menengah (capaian s.d tahun 2014) capaian IKU-nya juga lebih dari 100%. Uraian selengkapnya dari masing-masing IKU output tersebut adalah sebagai berikut:

1.1.1.1 Laporan Hasil Bimbingan Teknis/ asistensi penyusunan Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga (LKKL) Bidang Perekonomian Realisasi

indikator

laporan

hasil

bimbingan

teknis/asistensi

penyusunan LKKL Bidang Perekonomian pada tahun 2014 adalah sebanyak 14 laporan atau mencapai 700% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 2 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja tahun 2013 sebesar 100%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 600%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 43 laporan atau mencapai 358% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 12 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh

antara lain

melalui penugasan pendampingan penyusunan Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2013 pada beberapa satuan kerja di lingkungan Kementerian Pekerjaan Umum, Badan Penelitian dan Pengembangan Pertanian, Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi serta Badan Pusat Statistik Provinsi Riau.

1.1.1.2 Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKKL Bidang Polsoskam Realisasi

indikator

laporan

hasil

bimbingan

teknis/asistensi

penyusunan LKKL Bidang Polsoskam pada tahun 2014 adalah sebanyak 33 laporan atau mencapai 275% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebanyak 12 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 117%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 158%. Sedangkan realisasi indikator kinerja output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 121 laporan atau mencapai 183% bila dibandingkan dengan


48

Bab 3

target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 66 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini antara lain diperoleh melalui

penugasan pendampingan penyusunan laporan keuangan

tahun anggaran 2013 pada beberapa instansi di lingkungan Kementerian Kesehatan, Kreatif,

Badan

Kementerian Mahkamah

Pengawas

Hukum Agung,

dan

Kementerian Pariwisata dan Ekonomi Pemilu, HAM,

Komisi

Badan

Kejaksaan Tinggi

Pemilihan

Pertanahan

Provinsi

Riau,

Umum, Nasional, Politeknik

Kesehatan Riau, dan Kapolda Riau.

1.1.2.1 Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Penyusunan LKPD Realisasi indikator laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD pada tahun 2014 adalah sebanyak 148 laporan atau mencapai 617% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebanyak 24 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 122%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 495%. Sedangkan realisasi kinerja IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 365 laporan atau mencapai 307% bila dibandingkan dengan target jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 119 laporan. Untuk tahun 2014 capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan pendampingan penyusunan/reviu Laporan Keuangan yang dilaksanakan pada 11 Pemda, yaitu pada Pemerintah Provinsi Riau, Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Rokan Hilir, Kabupaten Kampar, Kabupaten Kepulauan Meranti, Kabupaten Siak, Kabupaten Pelalawan, Kota Pekanbaru, dan Kota Dumai. Pendampingan penyusunan laporan keuangan pada Pemda tersebut dilaksanakan antara lain melalui implementasi aplikasi Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA). Sampai dengan tahun 2014, Pemda yang telah menggunakan aplikasi SIMDA Keuangan maupun SIMDA BMD sebanyak 10 Pemda dengan kondisi yang digambarkan dalam Tabel 3.6 sebagai berikut:


49

Bab 3

Tabel 3.6 Pemerintah Daerah Yang Menggunakan SIMDA Simda Keuangan No.

Pemerintah Daerah Provinsi Riau

1.

Kota Pekanbaru

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Kota Dumai Kabupaten Bengkalis Kabupaten Siak Kabupaten Kampar Kabupaten Pelalawan Kabupaten Indragiri Hulu Kabupaten Indragiri Hilir Kabupaten Rokan Hulu Kabupaten Rokan Hilir Kabupaten Kuantan Singingi Kabupaten Kepulauan Meranti

Simda BMD

Penganggaran

Penatausahaan

Pelaporan

-

-

-

V

-

-

-

V

V

V

V

V

-

-

-

V

V V

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

V

-

-

-

V

-

-

-

-

V

-

-

V

-

-

-

V

-

-

-

-

1.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Realisasi indikator laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN pada tahun 2014 adalah sebanyak 30 laporan atau mencapai 143% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 21 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 120%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 23%. Sedangkan realisasi indikator kinerja output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 165 laporan atau mencapai 165% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 100 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini antara lain diperoleh melalui penugasan: 1) Audit Keuangan atas Program Penyediaan Air Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (PAMSIMAS) Audit ini dilaksanakan pada Dinas Pekerjaan Umum Provinsi Riau, Dinas Kesehatan Provinsi Riau, Kabupaten Kuantan Singingi,


50

Bab 3

Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Bengkalis, dan Kabupaten Kampar. 2) Audit Keuangan atas PNPM Mandiri Perkotaan Audit dilaksanakan pada Dinas Pekerjaan Umum Kota Pekanbaru, Kota Dumai, Kabupaten Bengkalis dan Kabupaten Kuantan Singingi. 3) Audit atas PNPM Mandiri Perdesaan Audit dilaksanakan pada Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Kuantan Singingi dan Kabupaten Bengkalis. 4) Audit Dukungan atas Laporan Keuangan Indonesian Vocational Education Strengthening Project (INVEST) Audit dilaksanakan pada SMKN 2 Pekanbaru Pekanbaru yang berupa kegiatan audit tujuan tertentu atas perbedaan nilai kas antara buku kas umum (BKU) dengan nilai kas/bank pada Program INVEST-ADB pada SMKN 2 Pekanbaru Pekanbaru. 5) Audit Dukungan atas Laporan Keuangan Health Professional Education Quality (HPEQ ) pada Universitas Riau untuk tahun anggaran yang berakhir per 31 Desember 2013. 6) Audit Dukungan atas Laporan Keuangan atas Third Water Supply and Sanitation for Low-Income Communities (WSLIC-3)pada Kabupaten Kampar untuk tahun anggaran yang berakhir per 31 Desember 2013. 7) Pemutakhiran Tindak Lanjut atas Hasil Audit PHLN Pemutakhiran data hasil pengawasan dan tindak lanjut merupakan penugasan rutin dan pada tahun 2014 terlaksana diantaranya melakukan

pembahasan tindak lanjut temuan hasil audit

PAMSIMAS tahun 2008-2013.

1.1.4.1 Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Perekonomian Realisasi indikator laporan hasil pengawasan lintas sektoral Bidang Perekonomian pada tahun 2014 adalah sebanyak 40 laporan atau


51

Bab 3

mencapai 190% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 21 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 111%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 79%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 113 laporan atau mencapai 166% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 68 laporan. Untuk tahun 2014 capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui pelaksanaan penugasan: 1) Audit Kinerja Program Pembangunan

Infrastruktur Perdesaan

(PPIP) Audit ini dilaksanakan pada Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Indragiri

Hilir,

Kabupaten

Siak,

Kabupaten

Indragiri

Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Kepualauan Meranti

Hulu, dan

Provinsi Riau untuk program tahun anggaran 2013. 2) Audit Kinerja Program Pembangunan

Infrastruktur Perdesaan

(PPIP) Interim Audit interim dilaksanakan pada Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Rokan Hulu, Provinsi Riau, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Indragiri Hulu, dan Kabupaten Kepulauan Meranti. 3) Verifikasi Tagihan Pihak Ketiga Verifikasi Tagihan Pihak Ketiga dilaksanakan pada kegiatan SNVT Pelaksanaan Jaringan Pemanfaatan Air Sumatera III Provinsi Riau pada Kementerian PU Periode 1 Januari 2014 s.d 30 Juni 2014. 4) Monitoring dan Evaluasi PPIP Monitoring

dan Evaluasi PPIP dilaksanakan pada Pemerintah

Provinsi Riau Tahun Anggaran 2014.

1.1.4.2

Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Polsoskam Realisasi indikator laporan hasil pengawasan lintas sektoral Bidang Perekonomian pada tahun 2014 adalah sebanyak 38 laporan atau mencapai 100% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 38 laporan.


52

Bab 3

Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 123%, maka terdapat penurunan capaian kinerja sebesar 23%. Sedangkan realisasi kinerja IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 220 laporan atau mencapai 116% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 190 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh

antara lain

melalui penugasan sebagai berikut: 1) Evaluasi Penyerapan Anggaran Evaluasi

Penyerapan

Anggaran

dilaksanakan

pada

lingkup

Kementerian Perhubungan seperti pada Kantor Pertanahan Kabupaten Kampar dan Bandara Pasir Pangairan Riau serta pada Kementerian Agama Kabupaten Kampar. 2) Audit atas Klaim Dana Pelayanan Dasar Jamkesmas dan Jampersal Audit atas Klaim Dana Pelayanan Dasar Jamkesmas dan Jampersal dilaksanakan pada Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Siak, Kabupaten Indragiri Hulu, Kota Dumai, Kabupaten Kepulauan Meranti, Kabupaten Rokan Hulu, Kabuapaten Rokan Hilir, Kota Pekanbaru, Kabupaten Kuantan Singingi dan Provinsi Riau periode tahun 2013. 3) Audit Program Jaminan dan Perlindungan Sosial Audit Program Jaminan dan Perlindungan Sosial dilaksanakan pada Dinas Sosial Provinsi Riau. 4) Audit Kinerja atas Subsidi Beras bagi Masyarakat Berpendapatan Rendah (Raskin) Audit ini dilaksanakan pada Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten Bengkalis, Kota Pekanbaru, Kabupaten Pelalawan dan Kabupaten Siak.

1.1.4.3

Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Keuangan Daerah Realisasi indikator laporan hasil pengawasan lintas sektoral Bidang Keuangan Daerah pada tahun 2014 adalah sebanyak 13 laporan atau


53

Bab 3

mencapai 130% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 10 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 114%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 16%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 40 laporan atau mencapai 114% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 35 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan sebagai berikut: 1) Evaluasi Program Ketahanan Pangan Evaluasi Program Ketahanan Pangan atas Pengelolaan Lahan Pertanian Berkelanjutan Tahun 2010 s.d Tahun 2013 pada Kabupaten Kampar dan Kabupaten Siak. 2) Bimtek dan Pendampingan Kegiatan Bimtek dan Pendampingan yang dilakukan adalah atas kegiatan Belanja Hibah dan Bantuan Sosial pada Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Pelalawan Tahun 2014. 3) Probity Audit Probity Audit yang dilakukan adalah atas Proposal Bantuan Hibah dan Bantuan Sosial Kabupaten Pelalawan Tahun 2014.

1.1.5.1

Laporan Hasil Pengawasan Atas Permintaan Presiden Bidang Perekonomian Realisasi indikator laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden bidang perekonomian pada tahun 2014 adalah sebanyak 3 laporan atau mencapai 300% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 1 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 0%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 300%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 3 laporan atau mencapai 100% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 0 laporan.


54

Bab 3

Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh melalui penugasan Evaluasi Penyerapan Anggaran yang dilaksanakan pada Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Dumai, Distrik Navigasi Dumai dan Kantor Pertanahan Kota Dumai.

1.1.5.2

Laporan Hasil Pengawasan Atas Permintaan Presiden Bidang Polsoskam Realisasi indikator laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden bidang Polsoskam pada tahun 2014 adalah sebanyak 62 laporan atau mencapai 310% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 20 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 100%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 210%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 130 laporan atau mencapai 302% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 43 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan sebagai berikut: 1) Monitoring Prioritas Pembangunan Nasional Monitoring ini merupakan pelaksanaan kerjasama di bidang pengawasan dan pengendalian dengan UKP4. Kegiatan ini telah dilaksanakan pada wilayah Provinsi Riau terhadap Prioritas Pembangunan Nasional di Kabupaten Siak, Kabupaten Kuantan Singingi, Kota Pekanbaru, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Kampar

serta

pada

instansi

vertikal

seperti

Kementerian

Pendidikan dan Kebudayaan serta Kementerian Kesehatan. 2) Monitoring Implementasi BPJS Kesehatan Kegiatan Monitoring Implementasi BPJS Kesehatan dilaksanakan pada RSUD dan Puskesmas di Kabupaten Kampar, Kabupaten Rokan Hulu dan Kabupaten Kuantan Singingi. 3) Evaluasi Penyerapan Anggaran Evaluasi Penyerapan Anggaran dilaksanakan pada Kejaksaan Negeri, Kementerian Agama, KPU, BPN, Kementerian Hukum dan HAM pada beberapa Kabupaten/ Kota di Provinsi Riau.


55

Bab 3

1.1.5.3

Laporan Hasil Pengawasan Atas Permintaan Presiden Bidang Keuangan Daerah Realisasi indikator laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden bidang keuangan daerah pada tahun 2014 adalah sebanyak 8 laporan atau mencapai 133% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 6 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 100%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 33%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 18 laporan atau mencapai 100% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 0 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan Evaluasi Penyerapan APBD yang dilaksanakan pada Provinsi Riau, Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupaten Pelalawan, Kota Dumai dan Kabupaten Bengkalis.

1.1.6.1

Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders Bidang Perekonomian Realisasi indikator laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholderss bidang perekonomian pada tahun 2014 adalah sebanyak 24 laporan atau mencapai 2.400% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 1 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 100%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 2.300%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 102 laporan atau mencapai 255% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 40 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan: 1) Audit Tunggakan Tunjangan Profesi Guru Agama Audit tersebut dilaksanakan pada seluruh Kabupaten/ Kota di Provinsi Riau. 2) Kajian Ease of Doing Bussines (EODB)


56

Bab 3

Kajian Ease of Doing Bussines (EODB) Tahun 2014 telah dilaksanakan pada Badan Pertanahan Nasional Kota Pekanbaru, Kantor PLN Kota Pekanbaru, Badan Penanaman Modal dan Promosi Kota Pekanbaru, Badan Pelayanan Terpadu Kota Pekanbaru serta Dinas Tata Ruang dan Bangunan Kota Pekanbaru. 3) Monitoring Tindak Lanjut Hasil Pengawasan BPKP

1.1.6.2 Laporan Hasil Pengawasan Atas Permintaan Stakeholderss Bidang Polsoskam Realisasi indikator laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholderss bidang polsoskam pada tahun 2014 adalah sebanyak 42 laporan atau mencapai 233% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 18 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 100%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 133%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 239 laporan atau mencapai 1.992% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 12 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan: 1) Audit atas Klaim Dana Jamkesmas Audit atas Klaim Dana Jamkesmas tersebut dilaksanakan pada seluruh RSUD pada Kabupaten/ Kota di Provinsi Riau. Dana Jamkesmas yang diaudit adalah sampai dengan 31 Desember 2014. 2) Audit Operasional atas Tunggakan Tunjangan Profesi Guru PNSD Tahun 2010-2013 .

1.1.6.3

Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders Bidang Keuangan Daerah Realisasi indikator laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholderss bidang keuangan daerah pada tahun 2014 adalah sebanyak 28 laporan atau mencapai 255% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 11 laporan.


57

Bab 3

Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 100%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 155%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 177 laporan atau mencapai 412% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 43 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan: 1) Evaluasi Laporan Penyelenggaraan Pemerintah Daerah (EKPPD) Evaluasi

Laporan

Penyelenggaraan

Pemerintah

d]Derah

dilaksanakan pada beberapa Kabupaten/ kota yang meliputi Kabupaten Siak, Kabupaten Bengkalis, Kabupaten Tembilahan, Kota Pekanbaru, dan Kabupaten Kampar. 2) Kegiatan Asistensi, Pendampingan dan Evaluasi Berbagai kegiatan asistensi dan pendampingan yang telah dilakukan diantaranya adalah: 

Pendampingan Penyusunan LAKIP pada Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Kampar, Kabupaten Pelalawan Tahun 2013.



Asistensi Evaluasi LAKIP SKPD Tahun 2013 di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Kampar, Kabupaten Siak.

1.1.7.1

Laporan Hasil Bimtek/ Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan BUMD Realisasi indikator laporan hasil bimtek/asistensi penyusunan laporan keuangan BUMD pada tahun 2014 adalah sebanyak 19 laporan atau mencapai 475% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 4 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 100%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 375%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 94 laporan atau mencapai 392% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 24 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan:


58

Bab 3

1) Pendampingan Penyusunan Pedoman Kegiatan Pendampingan Penyusunan Pedoman yang dilaksanakan meliputi Pendampingan Penyusunan Pedoman Penghapusan dan Penjualan/ Pemusnahan Aset dan Inventaris PT. Bank Riau Kepri, Pendampingan Penyusunan Pedoman Manajemen Resiko PTPN V Persero, Pendampingan Penyusunan Coorporate Charter PT. Bumi Siak Pusako Holding dan Pendampingan Penyusunan Uraian Tugas dan Jabatan pada PD. Pembangunan Kota Pekanbaru. 2) Sosialisasi dan Bimtek/ Asistensi Bimbingan teknis dilaksanakan pada RSUD Kabupaten Kepulauan Meranti dalam bentuk Bimtek Pemenuhan Persyaratan Administrasi BLUD. 3) Sosialisasi Pola Pengelolaan Keuangan (PPK) Sosialisasi Pola Pengelolaan Keuangan (PPK) Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) dilaksanakan pada RSUD Kepulauan Meranti.

Sasaran Strategis 1.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara Sebesar 75% Sasaran Strategis “Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75%” memiliki tiga IKU outcome yaitu “persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti” dan “Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat” serta “persentase penghematan biaya (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit”. Dari tiga IKU outcome tersebut, 2 IKU outcome yang disebut pertama merupakan IKU dominan dalam pencapaian Sasaran Strategis 1.2 tersebut. Secara lengkap, tiga IKU outcome dari Sasaran Strategis 1.2 tersebut disajikan dalam Tabel 3.7 berikut ini.


59

Bab 3

Tabel 3.7 Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 1.2 No.

1.2.1

1.2.2

1.2.3


IKU Outcome Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/ daerah yang ditindaklanjuti Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat Persentase penghematan biaya (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit


2014


Persen

63

57

Persen

105

Persen

8,31

Satuan

Capaian Kinerja

Naik (Turun) Capaian

Target Kinerja s.d 2014


Capaian kinerja s.d 2014

2013

2014

(6)

79

76

(3)

75

57

76

98

(7)

133

114

(19)

86

98

114

N/A

N/A

104

N/A

N/A

7

8

123

N/A = Not Applicable berarti tidak menjadi target

Dari tabel 3.7 di atas dan dikaitkan dengan capaian IKU serupa pada Tabel 3.1 terlihat bahwa capaian kinerja kedua IKU outcome dominan Sasaran Strategis 1.2 tersebut pada tahun 2014 masing-masing masing-masing adalah sebesar 76%, 114%. Sedangkan IKU lainnya yaitu persentase penghematan biaya (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit tidak dapat diukur (N/A) karena tidak menjadi target dalam Tapkin 2014. Uraian masing-masing capaian IKU outcome sasaran strategis ini sebagai berikut:

1.1.1

Persentase

Hasil

Pengawasan

Optimalisasi

Penerimaan

Negara/Daerah Yang Ditindaklanjuti Dalam rangka berperan melakukan optimalisasi penerimaan negara, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menetapkan “Persentase hasil pengawasan

optimalisasi

penerimaan

negara/daerah

yang

ditindaklanjuti” sebagai IKU yang dominan dalam mengindikasikan ketercapaian Sasaran Strategis Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara. Pengawasan atas penerimaan negara antara lain untuk mendorong upaya perbaikan sistem manajemen Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) yang transparan dan akuntabel, sehingga penerimaan yang berasal dari PNBP menjadi meningkat sesuai dengan potensi yang diharapkan. Kinerja IKU ini diukur berdasarkan jumlah tindak lanjut atas rekomendasi/saran dibandingkan dengan jumlah


60

Bab 3

rekomendasi/saran hasil audit optimalisasi penerimaan negara/OPAD sampai dengan tahun berjalan. Realisasi IKU ini tahun 2014 sebesar 57%, atau mencapai 76% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebesar 75%. Jumlah tindak

lanjut

dibandingkan

atas

rekomendasi/saran

dengan

jumlah

sebanyak

20

rekomendasi/saran

kejadian

hasil

audit

optimalisasi penerimaan negara/OPAD sampai dengan tahun berjalan sebanyak 35 kejadian. Belum tercapainya

target ini disebabkan pada

tahun

2014,

pelaksanaan audit Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) yang dilakukan Perwakilan BPKP tidak menjadi prioritas penugasan sebagaimana tahun-tahun sebelumnya dan audit PNBP yang dilakukan hanya atas satuan kerja Kementerian/Lembaga yang nilai PNBP-nya relatif kecil. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 63% dan 79%, maka terdapat penurunan realisasi kinerja sebesar 6% dan penurunan capaian kinerja sebesar 3%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 75%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah juga sebesar 57% atau mencapai 76% dari target jangka menengah. Untuk meningkatkan capaian IKU ini, maka diperlukan upaya yang intensif

dalam

melaksanakan

pengawasan

atas

optimalisasi

penerimaan negara/daerah pada periode yang akan datang. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp29.624.000,00 atau 131,15% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp21.759.000,00 dan menggunakan SDM, sebanyak 91 OH atau 156,90% dari rencana tahun 2014 sebanyak 58 OH.

1.1.2

Persentase Hasil Pengawasan BUN Yang Disampaikan Ke Pusat Pemerintah melalui PP 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, pasal 49 ayat 2 butir b. menegaskan bahwa Perwakilan BPKP Provinsi Riau melakukan pengawasan intern


61

Bab 3

terhadap

akuntabilitas

keuangan

Negara

atas

kegiatan

Kebendaharaan Umum Negara dengan tujuan untuk memberikan masukan

kepada

tersebut,

dalam

Menteri

Keuangan.

Renstranya,

Menindaklanjuti

Perwakilan

BPKP

amanat

Provinsi

Riau

membentuk IKU berupa “Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat”. Capaian IKU ini diukur berdasarkan persentase jumlah laporan hasil pengawasan BUN yang dikirim ke Pusat dibandingkan dengan jumlah target laporan hasil pengawasan BUN yang diberikan oleh Pusat. Jumlah laporan hasil pengawasan BUN yang dikirim ke Pusat adalah sebanyak 55 laporan atau 98% dari 56 laporan hasil pengawasan BUN yang ditargetkan oleh Pusat. Dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014 sebesar 86%, maka capaian IKU ini pada tahun 2014 sebesar 114% (Rincian lihat Lampiran 5). Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 105% dan 113%, maka terdapat penurunan realisasi kinerja sebesar 7% dan penurunan capaian kinerja sebesar 19%. Walaupun demikian, capaian IKU ini pada tahun 2014 masih melebihi target yang telah ditetapkan dalam Tapkin 2014. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 86%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah juga sebesar 98% atau mencapai 114% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp113.455.000,00 atau 34,33% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp3830.530.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 1.379 OH atau 55,72% dari rencana tahun 2014 sebanyak 2.475 OH.

1.1.3

Persentase

Penghematan Biaya (Cost Saving) Dibandingkan

dengan Nilai yang Diaudit IKU “Persentase penghematan biaya (cost saving) dibandingkan dengan nilai yang diaudit” ini diukur dengan membandingkan nilai temuan hasil pengawasan dibandingkan dengan jumlah anggaran yang diaudit/diawasi baik audit atas kegiatan yang dibiayai oleh APBN/APBD Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

62

Bab 3

maupun BUMN/BUMD. Untuk tahun 2014 IKU ini tidak diukur karena tidak menjadi target dalam Tapkin 2014. Sedangkan jika dikaitkan dengan target jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 7%, maka capaian kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 123% dari target sebesar 8%. Realisasi target jangka menengah tersebut hanya berasal dari realisasi kinerja tahun 2013. Sedangkan realisasi tahun-tahun sebelumnya tidak diukur karena tidak menjadi target dalam Tapkin tahun bersangkutan (N/A). Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 1.2 ini didukung juga oleh IKU output seperti digambarkan dalam Tabel 3.8 sebagai berikut: Tabel 3.8 Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 1.2

No.

1.2.1.1

1.2.1.2

1.2.1.3 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3

Indikator Kinerja Utama IKU Output Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara sektor Korporat Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Perekonomian Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Polsoskam Laporan hasil pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah


2014


Laporan

1

N/A

Laporan

1

Laporan

Capaian Kinerja %

Target s.d. 2014

Realiasi s.d. 2014


2013

2014

Naik (Turun) capaian

N/A

100

N/A

N/A

4

5

125

1

0

100

100

0

10

7

70

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

41

12

29

Laporan

1

N/A

N/A

100

N/A

N/A

9

11

122

Laporan

11

N/A

N/A

122

N/A

N/A

32

80

250

Laporan

47

56

9

102

102

0

277

347

125

Satuan


Dari tabel di atas terlihat bahwa IKU output Sasaran Strategis 1.2 yang menjadi target dalam Tapkin 2014 yaitu ‘laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang polsoskam’ dan ‘laporan hasil pengawasan BUN bidang keuangan daerah’ masing-masing mencapai 100% dan 102%. Selain kedua IKU output tersebut, terdapat empat IKU output lainnya yang menjadi target dalam Renstra periode 2010 s.d 2014. Uraian masing-masing capaian IKU output sasaran strategis ini sebagai berikut:


63

Bab 3

1.2.1.1 Laporan Hasil Pengawasan atas Penerimaan Negara Bidang Perekonomian Realisasi IKU laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang perekonomian tidak menjadi target dalam Tapkin tahun 2014 sehingga tidak dapat diukur capaiannya (N/A). Sementara itu capaian kinerja IKU ini pada tahun 2013 adalah sebesar 100%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 5 laporan atau mencapai 125% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 4 laporan.

1.2.1.2 Laporan Hasil Pengawasan atas Penerimaan Negara Bidang Polsoskam Realisasi IKU laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang polsoskam pada tahun 2014 adalah sebanyak 1 laporan atau mencapai 100% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 1 laporan. Capaian ini sama dengan capaian kinerja pada tahun 2013. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 7 laporan atau mencapai 70% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 10 laporan. Tidak maksimalnya pencapaian target jangka menengah tersebut karena IKU ini tidak terlalu menjadi prioritas setiap tahunnya. Hal ini terlihat dari target yang rata-rata hanya sebanyak 1 laporan per tahun dalam Tapkin periode 2010 s.d 2014 Untuk tahun 2014 capaian IKU ini diperoleh

melalui penugasan

Verifikasi Piutang PNBP atas Saldo Rekening Giro Uang Titipan Denda dan Biaya Tilang Verstek di Bank BRI (Persero) pada Kejakasaan Negeri/Cabang Kejaksaan Negeri di Wilayah di Wilayah Kejaksaan Tinggi Riau.


64

Bab 3

1.2.1.3 Laporan Hasil Pengawasan atas Penerimaan Negara Bidang Korporat Realisasi IKU laporan hasil atas pengawasan penerimaan negara bidang korporat juga tidak menjadi target dalam Tapkin 2014 dan Tapkin 2013 sehingga tidak dapat diukur capaiannya (N/A). Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 12 laporan atau mencapai 29% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 41 laporan. Tidak maksimalnya pencapaian target jangka menengah tersebut karena IKU ini tidak terlalu menjadi prioritas setiap tahunnya. Selama periode Renstra 2010 – 2014, IKU ini hanya menjadi target pada tahun 2010 dengan target sebanyak 11 laporan dan direalisasikan sebanyak 12 laporan. Jadi realisasi kinerja jangka menengah sebanyak 12 laporan tersebut hanya berasal dari realisasi kinerja IKU ini pada tahun 2010.

1.2.2.1 Laporan Hasil Pengawasan atas BUN Bidang Perekonomian Realisasi IKU laporan hasil pengawasan BUN bidang perekonomian tidak menjadi target dalam Tapkin tahun 2014 sehingga tidak dapat diukur capaiannya (N/A). Sementara itu realisasi kinerja IKU ini pada tahun 2013 sebanyak 1 laporan atau dengan capaian sebesar 100%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 11 laporan atau mencapai 122% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 9 laporan.

1.2.2.2 Laporan Hasil Pengawasan atas BUN Bidang Polsoskam Realisasi IKU laporan hasil pengawasan BUN bidang polsoskam tidak menjadi target dalam Tapkin tahun 2014 sehingga tidak dapat diukur capaiannya (N/A). Sementara itu realisasi kinerja IKU ini pada tahun 2013 adalah sebanyak 11 laporan atau mencapai 122% dari target sebanyak 9 laporan. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 80 laporan atau mencapai 250% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 32 laporan. Realisasi jangka menengah sebesar 80 laporan tersebut berasal dari Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

65

Bab 3

realisasi tahun 2012 sebanyak 69 laporan dan realisasi tahun 2013 sebanyak 11 laporan.

1.2.2.3 Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah Realisasi IKU laporan hasil pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah pada tahun 2014 adalah sebanyak 56 laporan atau mencapai 102% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 55 laporan. Capaian ini sama dengan capaian kinerja pada tahun 2013 dimana IKU ini terealisir sebanyak 47 laporan dari target yang ditetapkan dalam Tapkin 2013 sebanyak 46 laporan. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 347 laporan atau mencapai 125% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 277 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini diperoleh melalui beberapa penugasan antara lain: 1) Penugasan Monitoring Pengelolaan DAK meliputi 2 bidang yaitu bidang bidang pendidikan (pada tingkat SD, SMP dan SMA/SMK), serta bidang kesehatan. 2) Monitoring Sisa BOS Tahun Anggaran 2011 pada Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Rokan Hilir, Kabupaten Indragiri Hilir, Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten Kampar, Kota Dumai, Kabupaten Siak Kabupaten Kuansing dan Kabupaten Kepulauan Meranti. 3) Monitoring Tindak Lanjut Korsupgah Tahun 2012-2013. 4) Audit Operasional atas Pembangunan Gedung Islamic Centre dan SMA Unggulan Tembilahan Kabupaten Indragiri Hilir, Pembangunan Gedung Universitas Islam Indragiri Tembilahan serta Pembangunan Gudang Obat RSUD Selasih TA 2013 di Kabupaten Pelalawan.

Tujuan 2: Meningkatnya Tata Pemerintahan Perwakilan BPKP Provinsi Riau

yang

Baik

di

Wilayah

Tingkat capaian kinerja Tujuan Staretagis 2 ‘Meningkatnya Tata Pemerintahan yang Baik di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau’ dapat diukur dari capaian indikator kinerjanya yaitu Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

66

Bab 3

pada Instansi Pemerintah Daerah dan terselenggaranya Good Corporate Governance (GCG) pada BUMN/ BUMD di Provinsi Riau dengan target masingmasing sebesar 60% dan 75%. Kondisi penerapan SPM oleh Pemerintah Daerah tersebut dapat digambarkan dalam Tabel 3.9 di bawah ini: TABEL 3.9 PERKEMBANGAN PENERAPAN SPM DIPROVINSI RIAU Bidang SPM No.

Nama Pemda

Pendi dikan

Kese hatan

N/A

Lingku

Kete

PU

Peru mahan

N/A

Ngan Hidup N/A

N/A

N/A

naga kerjaan N/A

Keta hanan Pangan

PP dan PA

KB dan KS

Kom Otonomi Sosial info Daerah

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Total

N/A

N/A

√

-

11

√

√

10

√

√

-

4

√

√

√

√

12

-

-

√

-

-

2

√

√

√

√

√

√

9

√

-

√

√

√

√

10

1.

Prov. Riau

2.

Kab.Indragiri Hulu

√

√

√

√

√

√

√

√

√

√

3.

Kab.Indragiri Hilir

√

√

√

√

√

√

√

-

-

√

4.

Kota Pekanbaru

-

√

√

-

-

-

-

-

-

5.

Kab.Bengkalis

√

√

√

√

√

√

√

√

6..

Kab.Kampar

-

-

-

√

-

-

-

7.

Kab.Pelalawan

-

-

√

√

-

√

8.

Kab.Kuantan Singingi

√

√

√

√

√

-

9.

Kota DumaI

√

√

√

√

√

√

√

-

√

√

√

√

11

10.

Kab.Rokan Hilir

√

√

√

√

√

√

√

√

√

√

-

-

10

11.

Kab.Kepulauan Meranti

-

-

-

√

-

-

-

-

-

√

-

-

2

12.

Kab.Rokan Hulu

-

-

-

√

-

-

-

-

-

-

-

-

1

13.

Kab.Siak

√

√

√

√

√

√

√

√

√

√

√

√

12

Jumlah

7

8

9

11

7

7

8

5

7

11

8

6

94

Dari tabel di atas terlihat bahwa dari 12 Pemda yang telah dimonitoring penerapan SPM-nya, hanya 2 Pemda yang telah menerapkan 12 SPM secara penuh, sedangkan 10 Pemda lainnya menerapkan SPM masih sebagian. Kalau diukur dari jumlah Pemda, maka dapat disimpulkan bahwa seluruh Pemda telah menerapkan SPM. Namun kalau diukur dari jumlah SPM yang diterapkan, maka capaian penerapan SPM baru mencapai 65,28% atau mencapai 109% dari target yang ditetapkan dalam Renstra sebesar 60%. Dengan mengacu kepada jumlah Pemda yang telah menerapkan SPM, dapat disimpulkan bahwa indikator kinerja penerapan SPM pada Instansi Pemerintah daerah ini telah tercapai 100%. Kemudian terkait penerapan Good Corporate Governance (GCG), dari 2 BUMN yang berkantor pusat di Provinsi Riau yaitu PTPN V (Persero) dan PT Inhutani IV (Persero) telah menerapkan GCG dengan asistensi/pendampingan dari BPKP


67

Bab 3

atau capaiannya sebesar 100%. Sedangkan untuk BUMN yang mempunyai Cabang di Provinsi Riau, yang telah bekerjasama dengan BPKP dalam menerapkan GCG baru PT.Pelindo I (Persero). Untuk BUMN lainnya karena belum bekerjasama dengan BPKP atau belum dimonitoring maka belum diketahui penerapan GCG-nya. Sementara itu dari 26 BUMD yang ada di Provinsi riau, yang telah menjalin kerjasama dan mendapatkan sosialisasi tentang GCG dari BPKP baru 10 BUMD. Dari jumlah tersebut yang telah didampingi penerapan GCG-nya baru 2 BUMD yaitu PT.Bank Riau Kepri dan PT. Bumi Siak Pusako. Sedangkan BUMD lainnya karena belum ada pendampingan/asistensi penerapan GCG atau belum dimonitoring, maka penerapan GCG-nya juga belum dapat diketahui. Selanjutnya di bawah ini akan diuraikan analisis capaian IKU dari Sasaran Strategis 2.1 yang mendukung pencapaian kinerja Tujuan Strategis 2 tersebut.

Sasaran Strategis 2.1: Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD Sebagai

auditor

internal

pemerintah,

terkait

dengan

perannya

dalam

meningkatkan akuntabilitas Pemda dan pengelolaan BUMN/BUMD, Perwakilan BPKP Provinsi Riau perlu mendorong pemerintah daerah untuk menerapkan Standar Pelayanan Minimal (SPM) yang telah ditetapkan Kementerian Teknis, dan mendorong BUMN/BUMD untuk menerapkan Good Corporate Governance (GCG). Sasaran Strategis “Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD” diindikasikan oleh dua IKU outcome dominan yaitu “Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal” dan “Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI”. Bersama satu IKU outcome lainnya, realisasi IKU sasaran strategis 2.1 pada tahun 2014 sebagaimana ditetapkan dalam Tapkin 2014 dibandingkan dengan realisasi tahun 2013 dan dikaitkan target jangka menengah s.d 2014 sebagaimana tercantum dalam dokumen Renstra disajikan dalam Tabel 3.10 berikut ini. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

68

Bab 3

Tabel 3.10 Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 2.1 No.


Satuan

Realisasi Kinerja


Capaian Kinerja

Target Kinerja 2014



2013

2014

Naik (Turun) realisasii

0

222

167

(55)

60

100

167

83

6

118

128

10

65

83

128

100

0

167

182

15

55

100

182

2013

2014

Persen

100

100

Persen

77

Persen

100

IKU Outcome 2.1.1

2.1.2

2.1.3

Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

Dari Tabel 3.10 di atas dikaitkan dengan capaian IKU serupa pada Tabel 3.1 terlihat bahwa capaian kinerja kedua IKU outcome dominan Sasaran Strategis 2.1 tersebut pada tahun 2014 yaitu Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal dan Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI

telah mencapai target dengan

capaian kinerja masing-masing sebesar 167% dan 128%. Uraian masing-masing capaian IKU sasaran strategis ini sebagai berikut:

2.1.1 Persentase IPD Yang Melaksanakan Pelayanan Sesuai Standar Pelayanan Minimal Dasar hukum pelaksanaan Standar Pelayanan Minimal (SPM) adalah Rencana Pembangunan Jangka Menengah tahun 2010–2014, yang mewajibkan setiap pemerintah daerah untuk menerapkan Standar Pelayanan Minimal. Selain itu juga terdapat Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2005 yang mensyaratkan implementasi SPM dilakukan dengan menuangkan indikator SPM pada dokumen perencanaan jangka menengah dan tahunan serta pada dokumen penganggaran daerah. Selanjutnya Inpres Nomor 1 Tahun 2010 juga mengharuskan pemerintah daerah melakukan SPM yang ditetapkan oleh kementerian teknis. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, pasal 48 ayat 2 butir a dan pasal 50 ayat 1 butir a, menyebutkan bahwa Perwakilan BPKP Provinsi Riau melakukan pengawasan intern antara lain melalui audit kinerja diantaranya Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

69

Bab 3

dimaksudkan untuk memperbaiki pelayanan publik. Oleh karena itu, audit

kinerja

pelayanan

pemerintah

daerah

yang

dilaksanakan

Perwakilan BPKP Provinsi Riau mendukung pencapaian Sasaran Strategis 3 dengan IKU “Jumlah IPD yang Melaksanakan Pelayanan Sesuai Standar Pelayanan Minimal” IKU ini diukur dengan membandingkan antara jumlah IPD yang mencantumkan SPM dalam dokumen perencanaan dengan jumlah IPD yang diaudit kinerja pelayanannya. Dalam tahun 2014, IPD yang telah mencantumkan SPM ke dalam dokumen perencanaan sebanyak 4 IPD dari target sebanyak 4 IPD yang diaudit kinerja pelayanannya atau 100%, sehingga capaian IKU ini pada tahun 2014 sebesar 167% dari target tahun 2014 sebesar 60%. Adapun 4 IPD yang telah mencantumkan SPM ke dalam dokumen perencanaannya adalah Dinas Kesehatan Kabupaten Kampar, Dinas Kesehatan Kabupaten Rokan Hulu, Dinas Pendidikan Kabupaten Kampar dan Dinas Pendidikan Kabupaten Rokan Hulu sebagaimana terinci dalam Tabel 3.10 berikut: Tabel 3.11 Daftar IPD Yang Diaudit Kinerja Pelayanan

1

Instansi Pemerintah Daerah (IPD) yang diaudit Kinerja Pelayanan Dinas Kesehatan Kabupaten Kampar

2

Dinas Pendidikan Kabupaten Kampar

Mencantumkan SPM

3

Dinas Pendidikan Kabupaten Rokan Hulu

Mencantumkan SPM

4

Dinas Kesehatan Kabupaten Rokan Hulu

Mencantumkan SPM

No.

Pencantuman SPM di Dokumen Perencanaan Mencantumkan SPM

Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 100% dan 222%, maka terdapat penurunan penurunan capaian kinerja sebesar 55%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 60%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 100% atau juga mencapai 167% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp40.280.000,00 atau 100% dari anggaran tahun 2014


70

Bab 3

sebesar Rp40.280.000,00 dan menggunakan SDM, sebanyak 130 OH atau 104,84% dari rencana tahun 2014 sebanyak 124 OH.

2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D Yang Dilakukan Sosialisasi/Asistensi GCG/KPI Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan melakukan pengawasan intern melalui pemberian pelayanan jasa manajemen kepada BUMN/BUMD/ BUL/ BLUD di bidang GCG dan KPI, dengan harapan dapat memperbaiki kinerja BUMN/BUMD/BUL/BLUD. Untuk mengukur manfaat, ditetapkan IKU berupa “Persentase BUMN/BUMD/BUL/BLUD yang dilakukan sosialisasi GCG/KPI”. IKU ini diukur dengan menghitung jumlah BUMN/BUMD/BUL/BLUD yang dilakukan sosialisasi/asistensi/evaluasi GCG atau KPI, dibandingkan dengan jumlah target dalam PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Dalam tahun 2014, jumlah BUMN/BUMD/BUL/BLUD yang dilakukan sosialisasi/asistensi/evaluasi GCG atau KPI sebanyak 10 BUMN/BUMD/ BUL/BLUD dari target dalam PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebanyak 12 BUMN/BUMD/BUL/BLUD, sehingga capaian IKU ini pada tahun 2014 sebesar 83%. Bila dibandingkan dengan target IKU sebesar 65%, maka capaian IKU tersebut adalah sebesar 128%. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 77% dan 118%, maka terdapat kenaikan realisasi kinerja sebesar 6% dan kenaikan capaian kinerja sebesar 10%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 65%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 83% atau mencapai 128% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp99.634.000,00 atau 97,62% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp102.068.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 995 OH atau 64,72% dari rencana tahun 2014 sebanyak 1.694 OH.

2.1.3 Persentase BUMD Yang Dilakukan Audit Kinerja Penetapan IKU “Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja”, dimaksudkan untuk mengukur manfaat pengawasan intern yang Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

71

Bab 3

dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam meningkatkan tata kelola BUMD. IKU ini diukur dengan menghitung jumlah BUMD yang yang dilakukan audit kinerja dibandingkan dengan target dalam PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Dalam tahun 2014, BUMD yang yang dilakukan audit kinerja adalah sebanyak 13 BUMD dari target dalam PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebanyak 13 BUMD, sehingga capaian IKU ini pada tahun 2014 sebesar 100%. Bila dibandingkan dengan target IKU sebesar 55%, maka capaian IKU tersebut adalah sebesar 182%. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 100% dan 167%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 15%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 55%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 100% atau juga mencapai 182% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp164.580.000,00 atau 121,42% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp135.550.000,00 dan menggunakan SDM sebanyak 698 OH atau 40,30% dari rencana tahun 2014 sebanyak 1.732 OH. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 3 ini didukung melalui tiga IKU output seperti digambarkan sebagai berikut: Tabel 3.12 Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 2.1 Realisasi No.



Naik (Turun) capaian

Target s.d. 2014

Realiasi s.d. 2014


2013

2014


Laporan

19

6

(13)

119

150

31

105

115

110

Laporan

16

16

0

123

133

10

43

92

214

Laporan

11

14

3

122

108

(14)

59

87

147

Satuan

2013

IKU Output 2.1.1.1

2.1.2.1

2.1.3.1

Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang keuangan daerah Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD


72

Bab 3

Dari tabel 3.12 di atas terlihat bahwa capaian kinerja IKU output dari Sasaran Strategis 2.1 pada tahun 2014 semuanya telah mencapai target dengan capaian kinerja lebih dari 100%. Uraian masing-masing capaian kinerja dari IKU output Sasaran Strategis 2.1 tersebut dapat diuraikan sebagai berikut:

2.1.1.1 Laporan Hasil Pengawasan Atas Kinerja Pelayanan Publik Realisasi indikator laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik pada tahun 2014 adalah sebanyak 6 laporan atau mencapai 150% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 4 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 119%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 31%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 115 laporan atau mencapai 110% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 105 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah. Audit ini dilaksanakan pada Pemerintah Kabupaten Indragiri Hulu , Kabupaten Kampar dan Kabupaten Indragiri Hulu.

2.1.2.1 Laporan Hasil Bimtek/Asistensi GCG/KPI Sektor Korporat Realisasi indikator laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat pada tahun 2014 adalah sebanyak 16 laporan atau mencapai 133% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 12 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 123%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 10%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 92 laporan atau mencapai 214% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 43 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan: 1) Penilaian BUMN Bersih pada PT. Inhutani IV (Persero) dan PTPN V (Persero) Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

73

Bab 3

2) Audit Operasional PT. Siak Pertambangan dan Energi 3) Kegiatan Bimtek seperti: 

Bimtek Implementasi SPI pada PD Pembangunan Kota Pekanbaru



Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan Berbasis SAK ETAP pada PDAM Tirta Dumai Bersemai



Bimtek Penyusunan RKAP PDAM Tirta Kabupaten Indragiri Hilir

2.1.3.1 Laporan Hasil Pengawasan atas Kinerja BUMD Realisasi indikator laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD pada tahun 2014 adalah sebanyak 14 laporan atau mencapai 108% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 13 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 122%, maka terdapat penurunan capaian kinerja sebesar 14%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 87 laporan atau mencapai 147% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 59 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui: 1) Audit Kinerja atas Pengelolaan BUMD Audit kinerja BUMD tahun buku 2013 bertujuan menilai atas capaian kinerja PDAM tahun buku 2013 dan rekomendasi perbaikan dalam rangka peningkatan kinerja perusahaan. Dari audit kinerja atas pengelolaan PDAM untuk tahun buku 2013, hasil penilaian kinerja atas PDAM diuraikan dalam tabel berikut: Tabel 3.13 Hasil Penilaian Kinerja BUMD Tahun 2013 No

BUMD

Penilaian KEPMendagri No.47 Tahun 1999

Penilaian BPPSPAM

1

PDAM Tirta Kampar Kabupaten Kampar

Cukup (53,37)

Kurang Sehat (2,23)

2

PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru

Kurang (35,68)

Sakit (1,93)

3

PDAM Tirta Indragiri Kabupaten Indragiri Hilir

Cukup (50,04)

Kurang Sehat (1,82)

4

PDAM Tirta Indra Kabupaten Indragiri Hulu

Cukup (45,85)

Kurang Sehat (2,195)

2) Evaluasi Kinerja BLUD Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

74

Bab 3

Sasaran evaluasi adalah kinerja RSUD untuk tahun buku 2013. Evaluasi

ini

dilaksanakan pada BLUD RSUD RM Pratomo

Kabupaten Rokan Hilir, BLUD RSUD Rokan Hulu, BLUD RSUD Puri Husada Tembilahan. Uraian Evaluasi Kinerja BLUD untuk tahun buku 2013 dijelaskan dalam tabel berikut: Tabel 3.14 Hasil Penilaian Evaluasi Kinerja BLUD Tahun Buku 2013 No

Penilaian

BLUD

1

BLUD RSUD RM Pratomo Kabupaten Rokan Hilir

Kurang Sehat (62,8)

2

BLUD RSUD Rokan Hulu

Kurang Sehat (54,35)

3

BLUD RSUD Puri Husada Tembilahan

Sehat (74,43)

3) Evaluasi Kinerja BPR Sasaran evaluasi adalah kinerja BPR untuk tahun buku 2013. Evaluasi ini dilaksanakan pada PD BPR Dana Amanah dan PD BPR Rokan Hulu. Uraian Evaluasi Kinerja BLUD untuk tahun buku 2013 dijelaskan dalam tabel berikut: Tabel 3.15

Hasil Penilaian Evaluasi Kinerja BPR Tahun Buku 2013 No

BPR

Penilaian

1

PD BPR Dana Amanah

Sehat (97,48)

2

PD BPR Rokan Hulu

Sehat (98,08)

4) Evaluasi Sistem Pengendalian Intern (SPI) Evaluasi dilaksanakan pada PDAM Tirta Dumai Bersemai Kota Dumai.

Tujuan 3: Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan Staretagis 3: Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau dapat dilihat capaian indikator


75

Bab 3

kinerjanya yaitu “Minimal 80% pengaduan masyarakat dan permintaan bantuan dari Instansi Penegak Hukum di Provinsi Riau dtindaklanjuti/ terlayani” Jumlah pengaduan dari masyarakat yang disampaikan kepada Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah sejak tahun 2010 s.d 2014 adalah sebanyak 21 pengaduan. Seluruh pengaduan yang masuk tersebut telah ditelaah. Berdasarkan hasil telaahan atas pengaduan tersebut, kemudian disimpulkan apakah kasus tersebut akan dilanjutkan dengan audit investigasi atau diteruskan/dikoordinasikan dengan para pihak terkait termasuk instansi penegak hukum. Rincian tindak lanjut pengaduan masyarakat tersebut dapat dirinci dalam tabel 3.16 sebagai berikut: Tabel 3.16 Tindak Lanjut Pengaduan Masyarakat Tahun 2010 s.d 2014 No.

Tahun

Pengaduan Masuk

Pengaduan Ditindaklanjuti Audit Investigasi

Dikoordinasikan/diteruskan ke pihak terkait termasuk penegak hukum

Tidak memenuhi syarat untuk ditindaklanjuti (setelah ditelaah)

1.

2010

2

-

2

-

2.

2011

5

-

5

-

3.

2012

1

-

1

-

4.

2013

4

-

4

-

5.

2014

10

1

4

5

Jumlah

22

1

16

5

Sedangkan jumlah permintaan instansi penyidik yang telah ditindaklanjuti sejak tahun 2010 s.d 2014 digambarkan dalam Tabel 3.17 berikut: Tabel 3.17 Tindak Lanjut Permintaan Instansi Penyidik Tahun 2010 s.d 2014 No.

Tahun

Permintaan Masuk

Permintaan Ditindaklanjuti Audit Investigasi

Audit PKKN

Pemberian Keterangan Ahli

Jumlah

Permintaan Belum Ditindaklanjuti

1.

2010

82

17

15

50

82

-

2.

2011

63

6

25

32

63

-

3.

2012

73

13

15

45

73

-

4.

2013

88

15

26

45

86

2

5.

2014

111

7

19

80

106

5

Jumlah

417

58

100

252

410

7


76

Bab 3

Dari uraian di atas dapat disimpulkan bahwa jumlah pengaduan masyarakat yang ditindaklanjuti atau terlayani pada tahun 2014 adalah sebanyak 10 pengaduan atau mencapai 100% dari 10 pengaduan yang masuk. Demikian juga jumlah pengaduan masyarakat yang ditindaklanjuti atau terlayani dalam periode tahun 2010 s.d 2014 adalah sebanyak 22 pengaduan dari 22 pengaduan yang masuk atau mencapai 100%. Sedangkan jumlah permintaan instansi penyidik yang ditindaklanjuti dengan audit investigasi, audit PKKN atau pemberian keterangan ahli pada tahun 2014 adalah sebanyak 106 permintaan dari 111 yang masuk atau mencapai 95%. Demikian juga jumlah permintaan instansi penyidik s.d. 2014 yang telah ditindaklanjuti adalah sebanyak 410 permintaan dari 417 permintaan penyidik atau mencapai 98,32%. Selanjutnya capaian kinerja dari sasaran strategis yang mendukung pencapaian Tujuan Strategis 3 dapat diuraikan sebagai berikut:

Sasaran Strategis 3.1 : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% Peraturan Presiden Nomor 55 Tahun 2012 menyatakan bahwa strategi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi memiliki visi jangka panjang dan menengah. Visi jangka panjang 2012-2025 adalah “Terwujudnya Kehidupan Bangsa yang Bersih dari Korupsi dengan Didukung Nilai Budaya yang Berintegritas”. Pemerintah merancang enam strategi diantaranya adalah strategi pencegahan tindak pidana korupsi. Dalam strategi ini Perwakilan BPKP Provinsi Riau perlu mengambil peran dalam mendukung enam strategi pencegahan dan pemberantasan korupsi tersebut. Hal ini dapat dilakukan dengan mendorong penerapan sistem pengendalian intern atau Fraud Control Plan (FCP). Berkaitan dengan penegakan hukum atas tindak pidana korupsi, Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan membantu Aparat Penegak Hukum (APH) melalui kegiatan audit investigasi, perhitungan kerugian keuangan negara, serta menjadi saksi ahli kasus tindak pidana korupsi. Indikator pencapaian sasaran strategis ini adalah “Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

77

Bab 3

Berisiko Fraud yang Mendapat Sosialisasi/DA/Asistensi/ Evaluasi FCP”. Dengan pemahaman

ini,

IPP/IPD/BUMN/BUMD

yang

berisiko

fraud

dapat

mengimplementasikan FCP, membuat atau mengoreksi kebijakan, atau memastikan penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan, menyesuaikan harga, dan menyelesaikan pembayaran klaim pihak ketiga. Tidak kalah penting dengan pemahaman ini masyarakat diharapkan meningkatkan pengaduan kepada Perwakilan BPKP Provinsi Riau mengenai informasi yang berisi tindak pelanggaran yang merugikan negara yang pada akhirnya dilimpahkan oleh Perwakilan BPKP kepada APH. Sasaran “Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%” diindikasikan

oleh

satu

IKU

outcome

dominan

yaitu

“Jumlah

IPP/IPD/BUMN/BUMD Berisiko Fraud yang Mendapat Sosialisasi/DA/Asistensi/ Evaluasi FCP”. Bersama enam IKU outcome lainnya, realisasi kinerja IKU Sasaran Strategis 3.1 ini tahun 2014 dibandingkan dengan tahun 2013 dan target jangka menengah sebagaimana tercantum dalam Renstra 2010 - 2014 disajikan dalam Tabel 3.18 berikut ini. Tabel 3.18 Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 3.1 No.


Realisasi Kinerja

2014

Naik (Turun) capaia n

Target Kinerja s.d. 2014

Realisas i Kinerja s.d 2014

Capaian Kinerja s.d. 2014

Capaian Kinerja %

2013

2014

Naik (Turun) realisa si

Kelom pok

3

2

(1)

100

67

(33)

12

14

117

Instan si

3

4

1

75

100

25

15

13

87

Peratu ran

1

1

0

100

100

0

4

4

100

Persen

100

88

(12)

119

104

(15)

84

103

123

Persen

96

95

(1)

113

112

(1)

85

111

131

Persen

14

80

66

36

160

124

36

65

179

100

100

0

100

100

0

10

100

1.000

Satuan

2013

IKU Outcome 3.1.1

3.1.2

3.1.3

3.1.4

3.1.5

3.1.6

3.1.7

Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/ BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/eva luasi FCP Jumlah peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/ BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang Persentase hasil penelaahan pengaduan masyarakat


78

Bab 3

Dari 3.18 di atas dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa capaian IKU outcome dominan Sasaran Strategis 3.1 pada tahun 2014 adalah sebesar 100% dan capaian jangka menengah s.d. tahun 2014 adalah sebesar 87%. Belum tercapainya target jangka menengah tersebut disebabkan masih kurangnya permintaan penerapan FCP dari pihak instansi pemerintah pusat maupun instansi pemerintah daerah. Uraian masingmasing capaian IKU Sasaran Strategis 3.1 tersebut adalah sebagai berikut:

3.1.1 Kelompok Masyarakat Yang Mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi Dalam rangka meningkatkan pemahaman mengenai praktek-praktek penyelenggaraan good governance, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menetapkan suatu IKU berupa peningkatan pemahaman dan kepedulian publik terhadap permasalahan korupsi. Keberhasilan IKU diukur dari jumlah

Kelompok Masyarakat yang mendapatkan

Sosialisasi Program Anti Korupsi dalam setahun. Capaian IKU ini pada tahun 2014 adalah sebanyak 2 kelompok masyarakat atau mencapai 67% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 3 kelompok masyarakat. Kelompok masyarakat yang memperoleh sosialisasi Program Anti Korupsi dari BPKP pada tahun 2014 adalah Kelompok Pelajar dan Mahasiswa di Rengat Kabupaten Indragiri Hulu. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 3 kelompok dan 100%, maka terdapat penurunan realisasi kinerja sebanyak 1 kelompok masyarakat dan penurunan capaian kinerja sebesar 33%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 12 kelompok masyarakat, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 14 kelompok masyarakat atau mencapai 117% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, Capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp47.259.000,00 atau 111,34% dari anggaran tahun 2014


79

Bab 3

sebesar Rp42.444.000,00 dan menggunakan SDM, sebanyak 114 OH atau 91,94% dari rencana tahun 2014 sebanyak 124 OH.

3.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD

Berisiko

Fr au d

Yang

Mendapatkan Sosialisasi/DA/Asistensi/Evaluasi FCP Sistem pengendalian yang baik akan memberikan jaminan terhadap kualitas dan kinerja organisasi secara keseluruhan, sehingga penyelenggaraan pemerintahan dan korporasi dapat memenuhi prinsip-prinsip Good Governance. FCP merupakan suatu pengendalian yang dirancang secara spesifik untuk mencegah, menangkal, dan memudahkan pengungkapan kasus penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara. FCP terdiri dari atribut-atribut spesifik, yaitu Kebijakan Anti Fraud, Struktur Pertanggungjawaban,

Penilaian

Risiko,

Kepedulian

Pegawai,

Kepedulian Pelanggan dan Masyarakat, Sistem Pelaporan Fraud, Perlindungan

Pelapor,

Pengungkapan

kepada

pihak

eksternal,

Prosedur Investigasi serta Standar Perilaku dan Disiplin. Realisasi IKU atas IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD

berisiko fraud

yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP adalah 4 instansi dan jika dibandingkan dengan target IKU sebanyak 4 instansi/BUMN/BUMD, maka capaian IKU adalah 100%. Empat Instansi/BUMN/BUMD berisiko fraud yang telah mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP pada tahun 2014 adalah berasal dari kegiatan Bimbingan teknis Fraud Control Plan (FCP) pada Dinas Energi dan Sumber Daya Mineral Kabupaten Kampar dan Sosialisasi FCP kepada seluruh Kepala SKPD di lingkungan Pemerintah Kabupaten Pelalawan. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 3 instansi dan 75%, maka terdapat kenaikan realisasi kinerja sebanyak 1 instansi dan kenaikan capaian kinerja sebesar 25%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 15 kelompok masyarakat, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

80

Bab 3

sebanyak 13 kelompok masyarakat atau mencapai 87% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp47.340.000,00 atau 147,02% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp32.200.000,00 dengan menggunakan SDM, sebanyak 151 OH atau 111,85% dari rencana tahun 2014 sebanyak 135 OH.

3.1.3 Jumlah

Peraturan

IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD

Yang

Dilakukan Kajian Peraturan Yang Berpotensi TPK Upaya peningkatan kualitas penyelenggaraan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara tidak terlepas dari adanya kebijakan yang mendukung upaya pencegahan dan pemberantasan KKN. Indikator ini dimaksudkan untuk mengukur apakah peraturan/ kebijakan instansi/BUMN/BUMD yang dilakukan kajian tersebut berindikasi menjadi penyebab terjadinya KKN atau tidak. Dalam tahun 2014 realisasi IKU ini sebanyak 1 peraturan yaitu Kajian Aspek Pencegahan Korupsi atas Peraturan Bupati Inhil No. 5 Tahun 2013 tentang Jenjang Nilai Pengadaan Barang/ Jasa pada BLUD RSUD Puri Husada Tembilahan. Jika dibandingkan dengan target IKU tahun 2014 sebanyak 1 peraturan, maka capaian IKU adalah sebesar 100%. Realisasi dan capaian kinerja tahun 2014 tersebut sama dengan realisasi

dan

capaian

kinerja

tahun

2013.

Sedangkan

bila

dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebanyak 4 peraturan, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 4 peraturan atau mencapai 100% dari target jangka menengah. Kegiatan ini didukung oleh penggunaan SDM sebanyak 20 OH atau 36,36% dari rencana SDM tahun 2014 sebanyak 55 OH sedangkan untuk dana tidak ada penggunaan dana dari anggaran sebesar Rp.6.350.000,00.


81

Bab 3

3.1.4 Persentase

Pelaksanaan

Penugasan

HKP,

Klaim

Dan

Penyesuaian Harga Kasus Hambatan Kelancaran Pembangunan (HKP), klaim dan penyesuaian harga

merupakan bagian dari hambatan/kendala

terhadap peningkatan kualitas penyelenggaraan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara. Tingkat keberhasilan penyelesaian kasus tersebut berkorelasi terhadap pencapaian sasaran strategis. Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim, dan penyesuaian harga ditetapkan sebagai salah satu IKU yang harus dicapai. Pengukuran IKU dihitung berdasarkan jumlah laporan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang terbit dibagi dengan permintaan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang memenuhi syarat (diterbitkan ST). Dalam tahun 2014, realisasi IKU adalah sebesar 88%. Jika dibandingkan dengan target dalam Tapkin 2014 sebesar 84%, maka capaian IKU ini sebesar 104%. Realisasi IKU sebesar 88% tersebut berasal dari 7 laporan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang terbit dibandingkan dengan jumlah permintaan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang memenuhi syarat (diterbitkan ST) sebanyak 8 permintaan. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 100% dan 119%, maka terdapat penurunan realisasi kinerja sebanyak 12% dan penurunan capaian kinerja sebesar 15%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 84%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 103% atau mencapai 123% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp65.182.000,00 atau 125,59% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp51.900.000,00 dengan menggunakan SDM, sebanyak 515 OH atau 71,53% dari rencana tahun 2014 sebanyak 720 OH.


82

Bab 3

3.1.5 Persentase Pelaksanaan Audit Investigasi/ PKKN/PKA Salah satu upaya pencapaian sasaran strategis peningkatan kualitas penyelenggaraan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara antara lain dengan tertanganinya kasus KKN. Penanganan kasus yang berindikasi KKN yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau menjadi lengkap setelah dilimpahkan kepada instansi penegak hukum.

Dengan

demikian

“Persentase

pelaksanaan

audit

investigasi/PKKN/PKA” menjadi salah satu IKU Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam upaya pencapaian sasaran strategis. Pengukuran

IKU

dihitung

investigasi/PKKN/PKA

berdasarkan

dibagi

dengan

jumlah

laporan

permintaan

audit audit

investigasi/PKKN/PKA dari instansi penegak hukum yang memenuhi syarat untuk ditindaklanjuti dengan audit investigasi/PKKN/PKA. Dalam tahun 2014, realisasi IKU ini sebesar 95%. Jika dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalm Tapkin 2014 sebesar 85%, maka capaian IKU ini sebesar 112%. Realisasi IKU sebesar 95% tersebut diperoleh berdasarkan 100 laporan hasil audit investigasi/PKKN/PKA yang terbit pada tahun 2014 dibandingkan dengan jumlah permintaan investigasi/PKKN/PKA dari instansi penegak hukum yang memenuhi syarat untuk ditindaklanjuti dengan audit investigasi/PKKN/PKA sebanyak 105 permintaan. Berdasarkan hasil audit investigasi atas permintaan instansi penyidik yang dilakukan pada tahun 2014, ditemukan kerugian Negara sebesar Rp. 69.004.087.930,71 dengan rincian sebagai berikut: Tabel 3.19 Nilai Temuan Kerugian Keuangan Negara Pada Laporan Hasil Audit Investigasi Yang Diserahkan ke Instansi Penyidik Tahun 2014 Instansi Penyidik

Nilai Kerugian Keuangan Negara

- Kejaksaan

18.415.019.929,59

- Kepolisian

50.589.068.001,12

Jumlah

69.004.087.930,71


83

Bab 3

Dari hasil audit penghitungan kerugian negara yang diserahkan ke instansi penyidik pada tahun 2014, ditemukan kerugian keuangan negara sebesar Rp233.696.088.103,87 dengan rincian sebagai berikut: Tabel 3.20 Hasil Audit PKKN yang Diserahkan ke Instansi Penyidik Instansi Penyidik

Nilai Kerugian Keuangan Negara (Rp)

Kejaksaan

136.920.424.514,40

Kepolisian

96.775.663.589,47 Jumlah

233.696.088.103,87

Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 96% dan 113%, maka terdapat penurunan realisasi

dan

capaian

kinerja

sebesar

1%.

Sedangkan

bila

dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 85%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 111% atau mencapai 131% dari target jangka menengah. Capaian IKU ini menggunakan dana sebesar Rp610.841.000,00 atau 129,23% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp472.666.000,00 dengan menggunakan SDM, sebanyak 2.811 OH atau 107,17% dari rencana tahun 2014 sebanyak 2.623 OH.

3.1.6

Persentase TL Hasil Audit Investigasi Non TPK Oleh Instansi Berwenang Indikator kinerja utama berupa persentase tindak lanjut hasil audit investigasi non TPK yang ditindaklanjuti oleh instansi berwenang. Kinerja utama ini dimaksudkan untuk mengukur sejauh mana rekomendasi non tindak pidana korupsi pada suatu instansi pemerintah/BUMN/BUMD yang telah disampaikan kepada manajemen untuk ditindaklanjuti, telah ditindaklanjuti sesuai dengan rekomendasi yang disarankan.


84

Bab 3

Dalam tahun 2014, realisasi IKU sebesar 80%. Jika dibandingkan dengan target dalam Tapkin 2014 sebesar 50%, maka capaian IKU ini adalah sebesar 160%. Realisasi IKU sebesar 80% adalah berdasarkan jumlah tindak lanjut atas temuan investigasi non TPK sebanyak 4 kejadian dibandingkan dengan jumlah temuan non TPK s.d. tahun berjalan sebanyak 5 kejadian. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 14% dan 36%, maka terdapat kenaikan realisasi kinerja sebanyak 66% dan kenaikan capaian kinerja sebesar 124%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 36%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 65% atau mencapai 179% dari target jangka menengah.

3.1.7

Persentase Hasil Penalaahan Pengaduan Masyarakat Indikator

kinerja

utama

berupa

persentase

hasil

penelaahan

pengaduan masyarakat tidak menjadi target dalam Tapkin 2014. Namun demikian pada tahun 2014 telah dilakukan 10 telaahan atas 10 pengaduan masyarakat yang masuk ke BPKP. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa capaian IKU ini pada tahun 2014 adalah sebesar 100%. Realisasi dan capaian IKU tahun 2014 tersebut sama dengan realisasi dan capaian pada tahun 2013. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 10%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 100% atau mencapai 1.000% dari target jangka menengah. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 3.1 ini didukung oleh tujuh IKU output seperti digambarkan dalam Tabel 3.17 berikut ini:


85

Bab 3

Tabel 3.21 Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 3.1

No.


Realisasi Kinerja

Capaian Kinerja %

2013

2014

Lap

7

7

0

117

117

0

31

52

168

Lap

3

4

1

75

100

25

17

14

82

Lap

1

1

0

100

100

0

5

7

140

Lap

3

7

4

50

117

67

52

60

115

Lap

56

100

44

119

208

89

232

380

164

Lap

3

5

2

60

100

40

12

13

108

Lap

0

2

2

N/A

100

N/A

2

2

100

Satuan

2013

2014

Naik (turun) capaian

Target s.d. 2014

Realiasi Kinerja s.d. 2014


Naik (turun) realisa si

IKU Output 3.1.1.1 3.1.2.1

3.1.3.1

3.1.4.1

3.1.5.1

3.1.6.1

3.1.6.2

Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Implementasi FCP Laporan Hasil Kajian Pengawasan Laporan Hasil Audit Investigasi atas HKP, Klaim, dan Penyesuaian Harga Laporan Hasil Audit Investigasi, Perhitungan Kerugian Negara, dan Pemberian Keterangan Ahli Atas Permintaan Instansi Penyidik Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi lainnya Laporan Hasil Reviu terhadap laporan dan pengaduan masyarakat


Dari tabel 3.17 di atas dapat terlihat bahwa capaian kinerja seluruh IKU output dari Sasaran Strategis 3.1 pada tahun 2014 minimal telah mencapai 100% sehingga dapat disimpulkan telah mencapai target. Sedangkan untuk kinerja jangka menengah s.d. tahun 2014 dari 7 IKU output, 6 IKU diantaranya capaian kinerjanya mencapai target 100% atau lebih. Hanya 1 IKU yang capaiannya dibawah 100% yaitu IKU Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Implementasi FCP yang capaiannya 82%. Uuraian capaian masing-masing IKU output tersebut adalah sebagai berikut:

3.1.1.1 Laporan Hasil Sosialisasi Masalah Korupsi Realisasi indikator laporan hasil sosialisasi masalah korupsi pada tahun 2014 adalah sebanyak 7 laporan atau mencapai 117% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 6 laporan. Realisasi dan capaian kinerja tahun 2014 tersebut sama dengan realisasi dan capaian pada tahun 2013.


86

Bab 3

Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 52 laporan atau mencapai 168% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 31 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan sebagai berikut: 1) Sosialisasi Program Anti Korupsi Sosialisasi Program Anti Korupsi ini dilaksanakan pada Kabupaten Indragiri Hulu yaitu untuk Kelompok Pelajar dan

Mahasiswa di

Rengat. 2) Koordinasi Pengawasan Koordinasi

ini dilaksanakan

dengan jumlah laporan yang

diterbitkan sebanyak 4 laporan koordinasi. Koordinasi tersebut mencakup periode waktu triwulanan.

3.1.2.1 Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Implementasi FCP Realisasi indikator laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP pada tahun 2014 adalah sebanyak 4 laporan atau mencapai 100% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 4 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 25%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 14 laporan atau mencapai 82% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 17 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui Sosialisasi Fraud Control Plan (FCP) pada Dinas Energi dan Sumber Daya Mineral Kabupaten Kampar, Diagnostic Assessment Fraud Control Plan (FCP)

pada Dinas Energi dan Sumber Daya Mineral

Kabupaten Kampar, Bimbingan Teknis Fraud Control Plan (FCP), dan Sosialisasi Fraud Control Plan (FCP)

untuk pimpinan SKPD di

Lingkungan Pemerintah Kabupaten Pelalawan.


87

Bab 3

3.1.3.1 Laporan Hasil Kajian Pengawasan Realisasi indikator laporan hasil kajian pengawasan tahun 2014 adalah sebanyak 1 laporan atau mencapai 100% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 1 laporan. Realisasi dan capaian kinerja IKU ini sama dengan realisasi dan capaian pada tahun 2013. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 7 laporan atau mencapai 140% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 5 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh melalui Pengkajian Aspek Pencegahan Korupsi atas Peraturan Bupati Indragiri Hilir No. 5 Tahun 2013 tentang Jenjang Nilai Pengadaan Barang/ Jasa pada Badan Layanan Umum Daerah RSUD Puri Husada Tembilahan.

3.1.4.1 Laporan Hasil Audit Investigasi atas HKP, Klaim, dan Penyesuaian Harga Realisasi indikator laporan hasil audit atas HKP, klaim dan penyesuaian harga pada tahun 2014 adalah sebanyak 7 laporan atau mencapai 117% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 6 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 50%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 67%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 60 laporan atau mencapai 115% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 52 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh melalui 6 laporan audit penyesuaian harga dan 1 laporan audit HKP.

3.1.5.1 Laporan Hasil Audit Investigasi, Perhitungan Kerugian Negara, dan Pemberian Keterangan Ahli atas Permintaan Instansi Penyidik Realisasi indikator laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian keuangan negara dan pemeberian keterangan ahli atas permintaan instansi penyidik pada tahun 2014 adalah sebanyak 100 laporan atau


88

Bab 3

mencapai 208% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 48 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 119%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 89%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 380 laporan atau mencapai 164% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 232 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan sebagai berikut: 1) Audit Investigatif Audit

Investigatif yang dilaksanakan pada tahun 2014 telah

menghasilkan laporan yang diterbitkan sebanyak 8 laporan. Perkembangan indikator kinerja output audit investigasi dari tahun 2010 sampai dengan 2014 ditunjukkan dalam grafik berikut:

Grafik 3.1 Perkembangan Output Audit Investigasi 12 10 8 6 4

2 0 2010

2011

2012

2013

2014

Dari grafik tersebut terlihat bahwa jumlah laporan hasil audit investigasi paling tinggi adalah pada tahun 2012 sebanyak 11 laporan dan laporan hasil audit investigasi pada tahun 2014 menurun jumlahnya jika dibandingkan dengan tahun 2013. 2) Audit dalam Rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara


89

Bab 3

Audit dalam rangka penghitungan kerugian negara dilaksanakan dengan hasil jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 19 laporan. Perkembangan indikator kinerja output audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Negara dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 ditunjukkan dalam grafik berikut: Grafik 3.2 Perkembangan Indikator Kinerja Output Penghitungan Kerugian Keuangan Negara

2014 2013 2012 2011 2010 0

5

10

15

20

25

30

Berdasarkan grafik tersebut terlihat bahwa jumlah laporan hasil audit dalam rangka perhitungan kerugian negara paling banyak adalah pada tahun 2010 sebanyak 28 laporan dan jumlah laporan hasil audit dalam rangka perhitungan kerugian negara pada tahun 2014 menunjukkan kenaikan jika dibandingkan jumlah laporan yang dihasilkan pada tahun 2013. 3) Pemberian Keterangan Ahli Pemberian keterangan ahli dilaksanakan melalui 82 penugasan dengan hasil jumlah laporan yang diterbitkan sebanyak 78 laporan. Perkembangan indikator kinerja output pemberian keterangan ahli dari tahun 2010 sampai dengan 2014 ditunjukkan dalam grafik berikut:


90

Bab 3

Grafik 3.3 Perbandingan Realisasi Output Pemberian Keterangan Ahli

80 60 40 20 0 2010

2011

2012

2013

2014

Dari grafik tersebut terlihat bahwa kegiatan pemberian keterangan ahli

pada

tahun

2014

merupakan

capaian

tertinggi

jika

dibandingkan jumlah laporan yang dihasilkan pada tahun-tahun sebelumnya.

3.1.7.1 Laporan Hasil Audit Investigasi Atas Permintaan Instansi Lainnya Realisasi indikator laporan hasil audit investigasi atas permintaan instansi lainnya pada tahun 2014 adalah sebanyak 5 laporan atau mencapai 100% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 5 laporan. Bila dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar 60%, maka terdapat kenaikan capaian kinerja sebesar 40%. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 13 laporan atau mencapai 108% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 12 laporan.

3.1.7.2 Laporan

Hasil

Reviu

Terhadap

Laporan

dan

Pengaduan

Masyarakat Realisasi indikator laporan hasil reviu terhadap laporan dan pengaduan masyarakat pada tahun 2014 adalah sebanyak 2 laporan atau mencapai 100% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 2 laporan.


91

Bab 3

Realisasi dan capain tersebut tidak bisa dibandingkan dengan capaian kinerja pada tahun 2013 karena pada tahun 2013 IKU tersebut tidak menjadi target dalam Tapkin 2013. Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 2 laporan atau mencapai 100% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 2 laporan. Untuk tahun 2014, capaian IKU output ini diperoleh antara lain melalui penugasan sebagai berikut

Tujuan 4: Tercapainya Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan Staretagis 4: Terciptanya Efektifitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau dapat dilihat capaian indikator kinerjanya yaitu “Minimal 70% Instansi Pemerintah di Provinsi Riau telah menerapkan SPIP”. Penerapan SPIP di Instansi Pemerintah di Provinsi Riau tersebut dapat berupa penerapan di Instansi Pemerintah Pusat maupun di Instansi Pemerintah Daerah. Namun dalam pengukuran capaian indikator kinerja Tujuan 4 ini yang dijadikan acuan adalah penerapan SPIP di Instansi Pemerintah Daerah. Hal ini karena penerapan SPIP di lingkungan instansi pemerintah pusat capaiannya telah diukur oleh BPKP Pusat yang mengukur capaian penerapan SPIP di Kementerian/Lembaga terkait. Berdasarkan

evaluasi

atas

pelaksanaan

kegiatan

pembinaan

atas

penyelenggaraan SPIP di lingkungan Pemda di Provinsi Riau diketahui bahwa seluruh Pemda di Provinsi Riau telah menerapkan SPIP. Hal ini terlihat dari Tabel 3.22 berikut ini:


92

Bab 3

Tabel 3.22 Perkembangan Penerapan SPIP di Lingkungan Pemda di Provinsi Riau s.d Tahun 2014 Komponen Penerapan SPIP No.

Nama Pemda

Perkada Penyeleng garaan SPIP

Satgas Penyelengg. SPIP

Desain/ Dokumen Penyeleng garaan SPIP

Register Risiko dan Peta Risiko

Dokumen Rencana Tindak Pengendal. (RTP)

SOP-SOP dan Kebijakan

Laporan Penyelengg. SPIP

1.

Prov. Riau

√

√

-

-

√

√

-

2.

Kab.Indragiri Hulu

√

√

√

-

√

√

-

3.

Kab.Indragiri Hilir

√

√

-

√

√

-

4.

Kota Pekanbaru

√

√

√

-

-

√

-

5.

Kab.Bengkalis

√

√

√

-

-

√

-

6..

Kab.Kampar

√

√

√

-

-

√

-

7.

Kab.Pelalawan

√

√

-

-

√

√

-

8.

Kab.Kuantan Singingi

√

√

-

-

√

√

-

9.

Kota DumaI

√

√

√

-

√

√

-

10.

Kab.Rokan Hilir

√

√

√

-

√

√

-

11.

Kab.Kepulauan Meranti

√

√

-

√

√

-

12.

Kab.Rokan Hulu

√

√

√

-

√

√

-

13.

Kab.Siak

√

√

√

-

√

√

-

Dari tabel di atas dapat disimpulkan bahwa seluruh Pemerintah Daerah di Provinsi Riau telah menerapkan SPIP, namun penerapan SPIP tersebut masih harus dilakukan pembinaan secara intensif oleh BPKP karena masih banyak kekurangan seperti belum melaksanakan penilaian risiko dan belum membuat laporan penyelenggaraan SPIP secara periodik kepada kepala daerah dan beberapa Pemda masih ada yang belum menyusun desain penyelenggaran SPIP atau dokumen Rencana Tindak Pengendalian (RTP). Dengan demikian jika mengacu pada pencapaian Sasaran Strategis 4.1 yang mendukung pencapaian tujuan ini khususnya IKU outcome dominan “Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP No. 60 tahun 2008”, maka capaian tujuan strategis 4 ini adalah sebesar 90%. Selanjutnya akan diuraikan realisasi dan capaian kinerja dari Sasaran Strategis yang mendukung capaian kinerja Tujuan 4 sebagai berikut:


93

Bab 3

Sasaran Strategis 4.1: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di K/L/Pemda sebesar 60% Penyelenggaraan SPIP pada dasarnya merupakan tanggung jawab masingmasing menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sesuai pasal 59 PP Nomor 60 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah bertanggung jawab melakukan pembinaan. Pembinaan SPIP diarahkan agar instansi pemerintah dapat menyelenggarakan SPIP dalam rangka mencapai tujuannya melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. Sasaran strategis “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 60% K/L/Pemda” diindikasikan oleh satu IKU outcome dominan yaitu “Persentase Pemda yang Menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008”, diharapkan akan semakin baik kualitas pencapaian tujuan instansi pemerintah dan semakin berkualitas birokrasi. Bersama dua IKU outcome lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 2014 dibandingkan dengan tahun 2013 dan dikaitkan dengan capaian target s.d tahun 2014 sebagaimana tercantum dalam Renstra disajikan dalam tabel berikut: Tabel 3.23 Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 4.1 No.


Realisasi Kinerja

2014

Naik (Turun) capaian %




Capaian Kinerja %

2013

2014


Persen

38

54

16

64

90

26

60

54

90

Pemda

5

13

8

167

433

266

11

13

118

Pemda

4

4

0

133

100

33

11

13

118

Satuan

2013

IKU Outcome 4.1.1

4.1.2

4.1.3

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008 Jumlah Pemda yang dilakukan monitoring SPIP

Dari tabel di atas dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa capaian kinerja IKU outcome dominan Sasaran Strategis 4.1 pada tahun 2014 mencapai 90%.


94

Bab 3

Uraian masing-masing capaian IKU outcome Sasaran Strategis 4.1 ini dapat diuraikan sebagai berikut:

4.1.1

Persentase Pemda Yang Menyelenggarakan SPIP Sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 Kinerja penyelenggaraan SPIP sesuai PP 60 Tahun 2008 pada Pemda dapat juga dinilai dengan cara menghitung jumlah Pemda yang laporan keuangannya memperoleh opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari BPK RI dibandingkan dengan jumlah seluruh Pemda. Opini WTP atas laporan keuangan diyakini dapat mewakili sistem pengendalian yang memadai sebagaimana dimaksud dalam PP Nomor 60 Tahun 2008, karena audit keuangan yang dilaksanakan oleh BPK RI mencakup pengujian atas keandalan sistem pengendalian Pemda. Dalam tahun 2014, Pemda yang laporan keuangan memperoleh opini WTP sebanyak 7 pemda atau 54% dari 13 Pemda. Bila dibandingkan dengan targetnya sebesar 60%, maka capaian IKU ini tersebut sebesar 90%.

Pemda dimaksud adalah Kabupaten Bengkalis, Kabupaten

Kuantan Singingi, Kabupaten Siak, Kabupaten Pelalawan, Kabupaten Kepulauan Meranti, Kabupaten Rokan Hulu dan Provinsi Riau. Belum maksimalnya pencapaian IKU ini antara lain disebabkan: a. Implementasi SPIP belum secara integral menyatu dengan operasional instansi, namun baru pada tahap pengembangan infrastruktur pemetaan

pengendalian, risiko

dan

berupa penetapan

diagnostic serta

assessment,

pengembangan

kebijakan/Standard Operating Procedure (SOP). b. Pemda masih mengandalkan bimbingan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam menerapkan sosialisasi pedoman/petunjuk teknis dan asistensi penyelenggaraan SPIP. Ketujuh Pemda yang laporan keuangannya memperoleh opini WTP pada tahun 2014 tersebut juga telah memperoleh WTP pada tahun sebelumnya sebagaimana tergambar pada tabel berikut:


95

Bab 3

Tabel 3.24 Pemda Yang Opini Laporan Keuangan WTP Di Wilayah Provinsi Riau Tahun 2010 – 2013

No.

Nama Pemda

Tahun

Tahun

Tahun

Tahun

2010

2011

2012

2013

1.

Provinsi Riau

WTP

WDP

WTP-DPP

WTP-DPP

2.

Kabupaten Pelalawan

WDP

WDP

WTP-DPP

WTP-DPP

3.

Kabupaten Kuantan Singingi

WDP

WTP

WTP

WTP

4.

Kabupaten Siak

WDP

WTP

WTP-DPP

WTP-DPP

5.

Kabupaten Kepulauan Meranti

WDP

WDP

WTP-DPP

WTP-DPP

6.

Kabupaten Bengkalis

WDP

WTP

WTP-DPP

WTP-DPP

7.

Kabupaten Rokan Hulu

WDP

WDP

WTP-DPP

WTP-DPP

Keterangan

:

WTP: Wajar Tanpa Pengecualian ; WTP-DPP: Wajar Tanpa Pengecualian-Dengan Paragraf Penjelas

4.1.2 Jumlah Pemda Yang Dilakukan Asistensi Penyelenggaraan SPIP Sesuai PP No 60 Tahun 2008 Penyelenggaraan SPIP di Pemda mencakup kegiatan perencanaan, pelaksanaan dan pengawasan serta pertanggungjawaban atas pengelolaan seluruh sumberdaya yang dimilikinya Pemda tersebut. Penyelenggaran SPIP juga harus dilakukan secara menyeluruh dan terintegrasi dengan kegiatan operasional Pemda tersebut. Dalam tahun 2014, Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No. 60 Tahun 2008 sebanyak 13 pemda atau 433% dari 3 Pemda yang ditargetkan dalam Tapkin 2014. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013, maka terdapat kenaikan realisasi kinerja sebanyak 8 Pemda atau kenaikan capaian kinerja sebesar 266%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 11 Pemda, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebesar 13 Pemda atau mencapai 118% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp263.813.000,00 atau 76,53% dari anggaran tahun 2014


96

Bab 3

sebesar Rp344.722.000,00 dengan menggunakan SDM, sebanyak 1103 OH atau 109,42% dari rencana tahun 2014 sebanyak 1.008 OH. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 4.1 ini didukung melalui tiga IKU output seperti digambarkan sebagai berikut: Tabel 3.25 Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 4.1 Realisasi No.


Kinerja

Satuan

2013

2014

Orang

0

30

Pemda

0

Lap

Lap

Naik (turun) realisasi

Capaian Kinerja %


Target s.d. 2014



2013

2014

30

N/A

100

100

0

30

100

13

1

N/A

186

186

0

13

100

0

0

N/A

N/A

N/A

N/A

3

7

16

32

0

100

200

100

106

263

IKU Output 4.1.1.1


4.1.2.1

Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan Konsultasi dan Bimbingan Teknis Penyelenggaraan SPIP Laporan penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam

4.1.2.2

4.1.3.1

Laporan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah

233

Dari tabel di atas juga terlihat bahwa seluruh capaian IKU output s.d. tahun 2014 dibandingkan dengan target jangka menengah sebagaimana tercantum dalam Renstra menunjukkan capaian kinerja 100% atau lebih.

4.1.3 Jumlah Pemda Yang Dimonitoring Penerapan SPIP-nya IKU ini tidak menjadi target pada tahun 2014, namun terdapat realisasi sebanyak 4 Pemda atau mencapai 100%. Sedangkan realisasi s.d. tahun 2014 adalah 13 Pemda atau mencapai 118% dari target dalam Renstra sebesar 11 Pemda. Berikutnya capaian IKU output tersebut dapat diuraikan sebagai berikut:

4.1.1.1 Jumlah Peserta Diklat SPIP Peserta diklat SPIP yang diselenggarakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun 2014 adalah sebanyak 30 orang atau terealisasi 100% dari target 30 orang. Capaian tersebut tidak dapat dibandingkan dengan capaian pada tahun 2013, karena pada tahun 2013 tidak ada target yang ditetapkan dalam Tapkin. Selain penyelenggaraan Diklat SPIP, Perwakilan BPKP Provinsi Riau juga telah


97

248

Bab 3

melaksanakan worshop penyusunan Rencana Tindak Pengendalian (RTP) dengan peserta sebanyak 93 orang. Jika dibandingkan dengan target jangka menengah s.d tahun 2014 sebagaimana tercantum dalam Renstra maka realisasi peserta diklat sebanyak 30 orang tersebut telah mencapai target 100% karena IKU ini tidak menjadi target dalam Renstra.

4.1.3.1 Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan Konsultasi dan Bimbingan Teknis Penyelenggaraan SPIP Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan Konsultansi dan Bimbingan teknis Penyelenggaraan SPIP dari Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun 2014 adalah 13 Pemda atau mencapai 100%. Jumlah tersebut meningkat 100% dari tahun 2013 karena pada tahun 2013, IKU ini tidak menjadi target? Jika dibandingkan dengan target jangka menengah s.d tahun 2014 sebagaimana tercantum dalam Renstra maka realisasi IKU ini adalah sebanyak 13 Pemda atau mencapai 100%.

4.1.3.2 Laporan Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam IKU ini tidak menjadi target pada tahun 2013 dan 2014 sehingga tidak dapat diukur dan diperbandingkan capaian kinerjanya. Namun IKU ini telah menjadi target pada tahun 2010 dengan realisasi sebanyak 7 laporan atau mencapai 233% dari target 3 laporan sehingga s.d tahun 2014 capaiannya juga mencapai 233%.

4.1.3.1 Laporan Dukungan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah Realisasi indikator laporan dukungan penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan daerah pada tahun 2014 adalah sebanyak 32 laporan atau mencapai 200% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin tahun 2014 sebanyak 16 laporan. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja pada tahun 2013 sebesar masing-masing sebesar 16 laporan dan 100%, maka terdapat kenaikan realisasi sebanyak 16 laporan atau kenaikan capaian kinerja sebesar 100%. Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

98

Bab 3

Sedangkan realisasi IKU output ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 263 laporan atau mencapai 248% bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 106 laporan. Untuk tahun 2014 capaian IKU output ini diperoleh melalui penugasan sebagai berikut: 1) Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi Kegiatan

koordinasi

dan

supervisi

pencegahan

korupsi

dilaksanakan pada beberapa instansi seperti pada Bidang Pendapatan

Pemerintah

Kabupaten

Indragiri

Hilir,

Bidang

Pengelolaan APBD Kabupaten Kuantan Singingi Tahun 2014. 2) Monitoring dan Evaluasi Tindak Lanjut atas Kegiatan Korsupgah Monitoring dan evaluasi tindak lanjut dari hasil pengamatan evaluasi dan pengujian korsup Pencegahan Tahun 2012 dan 2013 dilaksanakan pada Pemerintahan Provinsi Riau. 3) Asistensi Penyusunan Dokumen Penyelenggaraan SPIP Asistensi ini dilaksanakan melalui penugasan Asistensi Penyusunan Dokumen Rencana tindak Pengendalian (RTP) SPIP pada Kota Dumai, Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Indragiri Hulu. 4) Sosialisasi /Narasumber SPIP Sosialisasi/Narasumber provinsi/kabupaten/kota

dilaksanakan pada

wilayah

pada Provinsi

pemerintah Riau,

yaitu

Kabupaten Indragiri Hulu, Kabupaten kampar,

Tujuan 5: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan 5 “Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau” diukur dari capaian indikator kinerjanya yaitu ” Minimal 60% APIP di Provinsi Riau telah menerapakan Jabatan Fungsional Auditor (JFA) dan kapabilitasnya berada pada level 2 berdasarkan kriteria Internal Audit capability Model (IACM)” Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

99

Bab 3

Dari 14 APIP di Provinsi Riau, 13 APIP telah menerapkan JFA yang terdiri dari Perwakilan BPKP Provinsi Riau dan 12 Inspektorat Pemda. 1 APIP yang belum menerapkan JFA adalah Inspektorat Kabupaten Pelalawan. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa 92% APIP di Provinsi Riau telah menerapkan JFA atau telah mencapai 153% dari target sebesar 60%. Terkait dengan kapabilitas APIP berdasarkan kriteria IACM, belum ada APIP yang berada pada level 2. Berdasarkan hasil evaluasi penerapan tata kelola APIP yang dilaksanakan pada tahun 2010 – 2014, semua APIP di Pemda masih berada pada level 1 menurut kriteria IACM. Namun demikian, ke-13 APIP Pemda tersebut telah menyusun Action Plan (Rencana Tindak) untuk mencapai level 2 termasuk telah menyusun piagam internal audit (internal audit charter).

Sasaran Strategis 5.1: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda Sasaran “Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80%

K/L/Pemda” diukur oleh satu IKU

outcome yaitu “P Persentase Pemda Yang Dilakukan Asistensi Penerapan JFA” . Realisasi IKU sasaran strategis tahun 2014 dibandingkan dengan tahun 2013 dan dikaitkan target 2014 disajikan dalam tabel berikut: Tabel 3.26 Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 5.1 No.


Satuan


2014


77

92

15

2014

Naik (Turun) capaian %




115

12

80

92

115


103

IKU Outcome 5.1.1

Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA

Persen

Dari tabel di atas dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa capaian kinerja IKU outcome Sasaran Strategis 5.1 pada tahun 2014 mencapai 115%. Uraian capaian IKU outcome sasaran strategis ini sebagai berikut:


100

Bab 3

5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA Pelaksanaan audit intern di lingkungan instansi pemerintah dilakukan oleh pejabat yang mempunyai tugas melaksanakan pengawasan dan telah memenuhi syarat kompetensi keahlian sebagai auditor. Hal ini sesuai dengan Pasal 51 PP 60 Tahun 2008 tentang SPIP. Syarat kompetensi keahlian sebagai auditor dipenuhi melalui keikutsertaan dan kelulusan dalam program sertifikasi. Oleh karena itu, setiap APIP mengimplementasikan JFA sebagai konsekuensi adanya fungsi dan peran pelaksanaan tugas pengawasan intern oleh auditor sesuai ketentuan tersebut. IKU ini diukur dari jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA dibandingkan jumlah seluruh Pemda. Keberhasilan asistensi penerapan JFA diukur dari jumlah pemda yang telah menerapkan JFA. Dari 13 APIP Pemda, 12 APIP Pemda telah menerapkan JFA atau mencapai 92%. APIP Pemda yang belum menerapakan JFA adalah Inspektorat Pemkab Pelalawan. Jika dibandingkan dengan target sebesar 80% maka capaian IKU ini adalah sebesar 115%. Capaian IKU ini untuk tahun 2014 didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp47.406.000,00 atau 85,98% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp55.138.000,00 dengan menggunakan SDM, sebanyak 69 OH atau 115,00% dari rencana tahun 2014 sebanyak 60 OH. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 5.1 ini didukung melalui satu IKU output dibawah ini: Tabel 3.27 Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 5.1 No.

45.1.1.1

Indikator Kinerja Utama IKU Output Sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah

Satuan

Lap


2014

11

7


(4)

Dari tabel di atas juga terlihat bahwa


2014

110

140


Target s.d. 2014



310

39

42

108

capaian kinerja s.d. tahun 2014

dibandingkan dengan target jangka menengah s.d. tahun 2014 menunjukkan


101

Bab 3

capaian kinerja lebih dari 100%. Uraian capaian IKU output tersebut adalah sebagai berikut:

5.1.1.1 Laporan Sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah Laporan hasil sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP daerah telah terealisasi sebanyak 7 laporan atau 140% dari

target setahun

sebanyak 5 laporan. Sedangkan realisasi IKU ini s.d. tahun 2014 adalah sebanyak 42 laporan atau mencapai 108% dari target 39 laporan. Tingginya pencapaian atas target tersebut disebabkan karena meningkatnya pelaksanaan kegiatan bimtek penerapan JFA termasuk bimtek tentang penilaian angka kredit seluruh Inspektorat kabupaten/ kota di Provinsi Riau pada tahun 2014.

Sasaran Strategis 5.2: Meningkatnya Efektifitas Perencanaan Pengawasan Sebesar 90% dan Kualitas Pengelolaaan Keuangan Sebesar 100% Sistem perencanaan pengawasan merupakan salah satu bagian dari sistem manajemen dukungan yang berperan penting dalam membantu keberhasilan pelaksanaan kegiatan teknis Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Perencanaan pengawasan berfungsi mengarahkan kegiatan pengawasan agar sesuai dengan peran dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Riau sekaligus media untuk mengukur tingkat keberhasilan kinerja teknis Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Selain itu, perencanaan juga terkait langsung dengan pengelolaan SDM, penyediaan sarana prasarana, dan penganggaran. Seiring dengan gencarnya penyerapan anggaran berdasarkan disbursement plan, semakin dirasakan pentingnya arti perencanaan yang baik sehingga anggaran yang digunakan benar-benar menghasilkan kinerja yang terbaik pula. Sasaran “Meningkatnya Efektivitas Perencanaan Pengawasan sebesar 90% dan Kualitas Pengelolaan Keuangan sebesar 100%” diindikasikan oleh dua IKU outcome dominan yang terkait langsung dengan efektivitas perencanaan pengawasan dan kualitas pengelolaan keuangan yaitu “Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi” dan “Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP”. Bersama tiga belas IKU


102

Bab 3

outcome lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 2014 dibandingkan dengan tahun 2013 dan dikaitkan target 2014 disajikan dalam tabel berikut: Tabel 3.28 Perkembangan Pencapaian Indikator Outcome Sasaran Strategis 5.2 No.


5.2.1

5.2.2

5.2.3

5.2.4 5.2.5

5.2.6

5.2.7

5.2.8 5.2.9

5.2.10

5.2.11

5.2.12

5.2.13

IKU Outcome Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan atas Pencairan Anggaran yang Diajukan sesuai Prosedur Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media masa Persentase Pemanfaatan asset Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke puslitbangwas Jumlah Instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat

Realisasi Kinerja

2014

Naik (Turun) capaia n




Capaian Kinerja %

2013

2014


Persen

98

100

2

115

111

(4)

90

100

111

Persen

100

100

0

100

100

0

100

100

100

Skala likert 1-10

7,79

7,61

(0,18)

100

95

(5)

8

7,61

95

Persen

100

100

0

105

100

(5)

100

100

100

Skala likert 1-10

8,39

8,29

(0,10)

102

98

(4)

8,50

8,29

98

Persen

0

0,00

0

0

0

0

80

0

N/A

Kali

71

167

96

296

696

400

96

282

294

Persen

100

100

0

100

100

0

100

100

100

Skala likert 1-10

7,43

7,28

(0,15)

92

88

(4)

8,3

7,28

88

Persen

95

100

5

124

125

1

80

100

125

Masuk an

0

0

0

0

0

0

4

3

75

Instan si APIP

3

13

10

100

325

225

12

13

108

Skala likert 1-10

0,00

8,43

0

0

111

0

7,60

8,43

111

Satuan

2013

Dari tabel tersebut dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa sebagian besar IKU dominan sasaran strategis 5.2 tahun 2014 tercapai 100%. Uraian masing-masing capaian IKU sasaran strategis ini sebagai berikut:


103

Bab 3

5.2.1 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi Sistem perencanaan pengawasan merupakan salah satu bagian dari sistem manajemen dukungan yang berperan penting dalam membantu keberhasilan pelaksanaan kegiatan teknis Perwakilan BPKP Provinsi Riau. IKU “Persentase Jumlah Rencana Penugasan Pengawasan yang Terealisasi”

diukur

dengan

membandingkan

jumlah

realisasi

penugasan pengawasan dalam PKPT terhadap jumlah rencana penugasan pengawasan yang ditetapkan dalam PKPT. Pada tahun 2014, realisasi IKU ini sebesar 100% atau mencapai 111% dari target tahun 2014 sebesar 90,00%. Capaian IKU sebesar 100% dihitung dari jumlah penugasan pengawasan PKP2T yang terealisasi sebesar 407 penugasan dibandingkan dengan jumlah rencana penugasan PKP2T sebanyak 407 penugasan. Bila dibandingkan dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2013 masing-masing sebesar 98% dan 115%, maka terdapat kenaikan realisasi kinerja sebesar 2% dan penurunan capaian kinerja sebesar 4%. Sedangkan bila dibandingkan dengan target kinerja jangka menengah (target s.d tahun 2014) sebesar 90%, maka realisasi kinerja IKU ini s.d tahun 2014 adalah juga sebesar 100% atau mencapai 111% dari target jangka menengah. Untuk tahun 2014, capaian IKU ini didukung oleh penggunaan dana sebesar Rp3.723.109.000,00 atau 96,49% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp3.858.575.000,00 dan SDM sebanyak 25.005 OH atau 146,04% dari rencana tahun 2014 sebanyak 17.122 OH.

5.2.2

Persentase Kesesuaian Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Dengan SAP Salah satu bentuk akuntabilitas pengelolaaan keuangan yang baik adalah kesesuaian laporan keuangan dengan SAP. IKU “Persentase Kesesuaian Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan SAP” ini dinilai berdasarkan hasil reviu Inspektorat BPKP terhadap laporan keuangan perwakilan dengan nilai 100% apabila tidak ada catatan dan 80% apabila ada catatan.


104

Bab 3

IKU “Persentase Kesesuaian Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan SAP” ini dinilai berdasarkan hasil reviu Inspektorat BPKP terhadap laporan keuangan perwakilan dengan nilai 100% apabila tidak ada catatan dan 80% apabila ada catatan. Tahun 2014 Inspektorat BPKP telah melakukan evaluasi kinerja termasuk di dalamnya evaluasi atas laporan keuangan. Berdasarkan laporan hasil evaluasi tersebut, Inspektorat BPKP tidak memberikan catatan sehingga capaian atas IKU ini dianggap telah mencapai 100% dari target kinerja tahun 2014. Realisasi IKU ini sudah memenuhi target yang akan dicapai sampai dengan tahun 2014 sebesar 100%.

5.2.3 Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Terhadap Layanan Kepegawaian Persepsi Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat terpenuhi. Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan diperoleh melalui survei kepada para pegawai perwakilan, dengan metode skala likert 1-10. Perhitungan persepsi kepuasan terhadap layanan kepegawaian dilaksanakan dengan metode penyebaran kuesioner secara uji petik kepada para pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Tahun 2014, realisasi IKU ini telah terealisasi 7,61 dari skala likert 110 atau 95% dari target sebesar 8. Belum tercapainya target kinerja tersebut yang paling dominan disebabkan oleh pelayanan dalam pola mutasi/rolling kepegawaian yang belum sepenuhnya memenuhi harapan pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

5.2.4 Persentase Pagu Dana Yang Tidak Diblokir Dalam DIPA Ketersediaan dana yang memadai diperlukan untuk membiayai pelaksanaan tugas dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Riau melalui proses penyusunan anggaran, yang menghasilkan dokumen anggaran berupa Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA). Pagu dana dalam DIPA dapat dilakukan pemblokiran/pemberian tanda bintang oleh DPR Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

105

Bab 3

untuk kegiatan dalam DIPA yang perlu dimintakan persetujuan dari DPR terlebih dahulu, atau Direktorat Jenderal Anggaran (DJA) untuk kegiatan pada saat penelaahan belum dilengkapi dengan data dukung yang memadai/lengkap. Realisasi diukur dengan membandingkan antara jumlah pagu dana yang tidak diblokir/diberi tanda bintang dengan total pagu dana DIPA. Pagu dana DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014 sebesar Rp24.154.148.000,00 dengan jumlah dana DIPA yang tidak diblokir sebesar Rp24.154.148.000,00atau 100% dari total pagu dana DIPA Revisi Tahun 2014. Dengan target IKU tahun 2014 sebesar 100%, maka capaian IKU adalah sebesar 100%. Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2014 telah mencapai 100% dari target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 100%.

5.2.5

Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Atas Pencairan Anggaran Yang Diajukan Sesuai Prosedur Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai dengan prosedur adalah untuk mengetahui tingkat kepuasan pegawai perwakilan atas pelayanan yang diberikan dalam menyediakan uang untuk membiayai kegiatan yang telah dianggarkan. Pernyataan kepuasan atau ketidakpuasan diperoleh melalui survei kepada para pegawai perwakilan, dengan metode skala likert 1-10. Perhitungan persepsi kepuasan terhadap layanan kepegawaian dilaksanakan dengan metode penyebaran kuesioner secara uji petik kepada para pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Realisasi Indikator Kinerja Utama tahun 2014 sebesar 8,29 skala likert 1-10 atau mencapai 98% dari target sebesar 8,5 skala likert 1-10. Belum tercapainya target kinerja tersebut yang paling dominan disebabkan pelayanan penyusunan anggaran yang belum sepenuhnya memenuhi harapan pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Riau.


106

Bab 3

Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2014 adalah sebesar 8,29 dar skala likert 1-10 atau mencapai 98% dari target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 8,5 dari skala Likert 1-10.

5.2.6

Persentase

Permintaan Bantuan Hukum Yang Ditindaklanjuti

Biro Hukum Dan Humas Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas diukur dengan jumlah permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas dibandingkan dengan jumlah permintaan bantuan hukum. Target

IKU

“Persentase

Permintaan

Bantuan

Hukum

Yang

Ditindaklanjuti Biro Hukum Dan Humas” pada 2014 sebesar 80%. Realisasi indikator tersebut sebesar 0% atau mencapai 0% dari target. Tidak tercapainya IKU tersebut karena tidak adanya kasus hukum yang memerlukan bantuan hukum kepada Biro Hukum dan Humas. Realisasi IKU sampai dengan tahun 2014 masih mencapai 0% dari target IKU sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 80%. Hal ini disebabkan terjadinya kesalahan penetapan indikator kinerja dalam Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau di mana indikator kinerja ini seharusnya bukan indikator kinerja Perwakilan tetapi indikator kinerja Biro Hukum dan Humas BPKP.

5.2.7

Jumlah Publikasi Kegiatan Perwakilan BPKP Di Media Massa Eksistensi sebuah organisasi antara lain ditentukan oleh citra organisasi yang terbentuk di lingkungannya. Demikian juga dengan eksistensi Perwakilan BPKP Provinsi Riau yang ditentukan juga oleh citranya di mata publik. Oleh karena itu, jumlah berita tentang kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau di media massa menjadi salah satu alat ukur yang relevan dalam menilai kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Target Indikator Kinerja Utama “Jumlah Publikasi Kegiatan Perwakilan BPKP Di Media Massa” pada tahun 2014 sebesar 24 kali. Hasil pengukuran atas indikator tersebut menunjukkan hasil 167 kali atau mencapai 696% dari target.


107

Bab 3

Tercapainya target tersebut antara lain disebabkan meningkatnya efektivitas kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam membangun jejaring dengan instansi lain dan media massa. Realisasi IKU sampai dengan tahun 2014 adalah sebanyak 282 kali atau mencapai 294% dari target sampai dengan akhir periode Renstra 2014 sebesar 96 kali.

5.2.8

Persentase Pemanfaatan Asset Persentase pemanfatan aset diukur dengan cara total aset dikurangi dengan aset yang kondisinya baik/kurang baik tetapi tidak digunakan dalam kegiatan sehari-hari dibandingkan dengan total asset. Dalam tahun 2014, capaian “Persentase Pemanfaatan Asset” adalah 100% dari target yang telah ditetapkan. IKU ini diukur dari total aset senilai Rp36.446.940.244,00 dikurangi dengan aset yang kondisinya baik/kurang baik tetapi tidak digunakan senilai Rp0,00 dibandingkan dengan total aset senilai Rp36.446.940.244,00. Hal ini menunjukkan bahwa seluruh aset telah digunakan dalam kegiatan sehari-hari. Realisasi IKU ini sampai dengan tahun 2014 telah mencapai 100% dibandingkan target akhir periode Renstra sampai dengan tahun 2014 dengan target 100%.

5.2.9

Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Terhadap Layanan Sarpras IKU “Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Terhadap Layanan Pengelola Sarpras” merupakan indikator tambahan untuk mencapai Sasaran Strategis 6. IKU ini diukur melalui survei atas tingkat persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap pelayanan pengelolaan sarpras yang dapat diberikan oleh unit layanan yang bertanggung jawab atas pengelolaan sarpras dengan metode skala likert 1-10. Berdasarkan hasil survai atas persepsi penerima layanan tahun 2014, capaian IKU atas pelaksanaan penyediaan dan pengelolaan sarpras sebesar 7,28 dari skala likert 1-10 atau 88% dari target sebesar 8,3. Belum tercapainya target kinerja tersebut yang paling dominan disebabkan oleh pelayanan perpustakaan yang belum sepenuhnya memenuhi harapan pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Riau.


108

Bab 3

Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014, IKU ini telah mencapai 88% dari target sebesar 8,30.

5.2.10 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Audit Inspektorat IKU “Persentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Inspektorat BPKP” merupakan IKU lainnya untuk mencapai Sasaran Strategis 6. IKU ini diukur dengan membandingkan jumlah rekomendasi yang telah ditindaklanjuti oleh satuan kerja yang dievaluasi/direviu/diaudit, dengan jumlah rekomendasi dari Inspektorat yang tertuang dalam Laporan Hasil Evaluasi/Reviu/Audit. Dalam tahun 2014, jumlah rekomendasi yang ditindaklanjuti sebanyak 37 rekomendasi atau 100% dari 37 rekomendasi yang harus ditindaklanjuti. Dibandingkan dengan target IKU pada tahun 2014 sebesar 80%, maka capaian IKU sebesar 125%. Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014, IKU ini telah mencapai 125% dari target sebesar 80%.

5.2.11 Jumlah Masukan Topik Penelitian Yang Disampaikan Ke Puslitbangwas IKU “Jumlah Masukan Topik Penelitian yang Disampaikan ke Puslitbang” merupakan IKU lainnya untuk mencapai Sasaran Strategis 6. IKU ini diukur dari jumlah masukan terkait topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbang BPKP. Realisasi IKU tahun 2014 sebanyak 0 masukan atau mencapai 0% dari target sebanyak 1 masukan. Belum terealisasinya IKU ini disebabkan tidak adanya topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbang BPKP. Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014, IKU sampai dengan tahun 2014 telah mencapai 75% dari target sebanyak 4 masukan.

5.2.12 Jumlah Instansi APIP Yang Telah Disosialisasi Dan Atau DiAssessment Tata Kelola APIP IKU ini bertujuan untuk mengukur manfaat pembinaan yang dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Riau selaku instansi Pembina JFA dalam mewujudkan auditor yang profesional dan kompeten, serta tata kelola Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

109

Bab 3

yang baik di lingkungan APIP non Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Kriteria yang digunakan untuk menilai bahwa unit APIP telah melaksanakan tata kelola APIP yang baik untuk tahun 2014 adalah berdasarkan hasil assessment (evaluasi) penerapan tata kelola APIP yang mengacu kepada model Internal Audit Capability Model (IACM). IKU ini diukur dari jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP. Hingga tahun 2014 seluruh kabupaten/ kota di Provinsi Riau telah dilakukan sosialisasi atau diassessment tata kelola APIP atau 13 kabupaten/ kota. Sehingga realisasi IKU ini pada tahun 2014 mencapai 325% dari target sebesar 4 instansi APIP. Jika dibandingkan dengan target sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014, IKU sampai dengan tahun 2014 sebanyak 13 instansi APIP telah mencapai 108% dari target 12 instansi APIP. Capaian IKU ini menggunakan dana sebesar Rp166.022.000,00 atau 114,20% dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp 145.377.000,00 dan SDM sebanyak 661 OH atau 253,26% dari rencana tahun 2014 sebanyak 261 OH.

5.2.13 Tingkat Persepsi Kepuasan Pemda Atas Auditor Bersertifikat IKU ini bertujuan untuk mengukur manfaat pembinaan yang dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Riau selaku instansi pembina JFA dalam mewujudkan auditor APIP Pemda yang berkualitas yaitu auditor yang profesional, efisien, dan efektif sehingga dapat meningkatkan mutu pengawasan. IKU ini diukur dengan survei atas tingkat kepuasan para pejabat struktural Pemda terhadap Pejabat Fungsional Auditor (PFA) di lingkungan APIP Pemda. Realisasi IKU ini belum dapat dilaporkan dari target sebesar 7,50 skala Likert 1-10 karena survei persepsi kepuasan

Pemda atas auditor

bersertifikat di Provinsi Riau yang telah dilakukan oleh Pusat Pembinaan JFA BPKP belum diperoleh simpulan hasil surveinya. Walaupun demikian, terkait dengan tingkat kepuasan Pemda atas pelayanan yang diberikan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

110

Bab 3

dilakukan survei oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada triwulan IV tahun 2014. Survei yang dilakukan kepada 12 Pemerintah Daerah (masing-masing Pemda respondennya 9 SKPD, total responden 117 orang) menunjukkan bahwa tingkat kepuasan Pemda atas layanan yang diberikan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau baik secara organisasi maupun personil nilainya adalah 3,37 dalam skala likert 1-4 atau memperoleh predikat “memuaskan”. Kalau hasil survei ini dapat dianggap sebagai ukuran kinerja IKU ini dan skala likert survei tersebut dikonversi ke skala likert 1-8 maka nilai tingkat kepuasan Pemda atas layanan BPKP adalah sebesar 8,43. Jika dibandingkan dengan target dalam Tapkin 2014 sebesar 7,6 dalam skala likert 1-8 maka capaian IKU ini pada tahun 2014 adalah sebesar 111%. Khusus terkait tingkat kepuasan Inspektorat Daerah sebagai pihak yang mendapatkan pembinaan tentang JFA dan tata kelola APIP dari BPKP, tingkat kepuasannya atas layanan BPKP adalah sebesar 3,43 dalam skala 1-4 atau juga memperoleh predikat “memuaskan”. Kalau skala tersebut dikonversi ke skala likert 1-8 maka nilai tingkat kepuasan Inspektorat Daerah di Provinsi Riau atas layanan BPKP adalah sebesar 8,58. Jika dibandingkan dengan target dalam Tapkin 2014 sebesar 7,6 dalam skala likert 1-8 maka capaian IKU ini pada tahun 2014 adalah sebesar 113%. Jika simpulan capaian kinerja IKU ini didasarkan pada hasil survei kepuasan Pemda atas layanan BPKP maka dibandingkan dengan target jangka menengah sampai dengan akhir periode Renstra tahun 2014 sebesar 7,6, capaian IKU ini adalah sebesar 8,43 atau 111% dari target jangka menengah. Di samping IKU outcome di atas, capaian Sasaran Strategis 5.2 ini didukung melalui empat IKU output seperti digambarkan sebagai berikut:


111

Bab 3

Tabel 3.29 Perkembangan Pencapaian Indikator Output Sasaran Strategis 5.2 No.


Satuan


2014

Lap

66

86

Unit

30

Pemda

Lap


Capaian Kinerja %


Target s.d. 2014



2013

2014

20

110

143

33

225

238

106

39

9

150

100

(50)

261

351

134

2

12

10

100

100

0

13

13

100

1

9

8

100

100

0

5

13

260

IKU Output 5.2.1.1 5.2.8.1

5.2.12.1

5.2.12.2

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Jumlah Sarana Prasarana Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tata kelola APIP Daerah Laporan Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP Daerah


Dari tabel di atas terlihat bahwa capaian kinerja s.d. tahun 2014 untuk indikator output sasaran strategis 5.2 seluruhnya mencapai 100% atau lebih. Berikut uraian masing-masing indikator kinerja output sebagai berikut:

5.2.1.1 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP IKU output ini memperoleh capaian sebesar 143% yaitu terealisasinya 84 laporan dari 60 laporan yang ditargetkan. Dari tabel di atas juga terlihat bahwa capaian kinerja s.d. tahun 2014 dibandingkan dengan target jangka menengah s.d. tahun 2014 sebesar 106%. Laporan dukungan manajemen Perwakilan BPKP yang dimaksud adalah: Tabel 3.30 Realisasi Output Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP No

Uraian Output

1 2 3 4 5

7

TAPKIN Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2014 LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2014 Laporan Pengembangan Budaya Kerja tahun 2013, & Semester I 2014 Laporan Bulanan GDN (Desember 2013 s.d. November 2014) Laporan Bulanan Realisasi Anggaran (Desember 2013 s.d. November 2014) Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2013 & Semester I Tahun 2014 Dokumen Perencanaan Kebutuhan Belanja Modal tahun 2014

8 9

Laporan BMN Semester I Tahun 2014 Laporan Penghematan Penggunaan Energi Triwulan IV Tahun 2013,

6


Jumlah output 1 1 2 12 12 2 1 1 4

112

Bab 3

No

Jumlah output

Uraian Output

19

Triwulan I 2014, Triwulan II 2014 & Triwulan III 2014 Laporan Kehumasan Triwulan IV Tahun 2013, Triwulan I Tahun 2014, Triwulan II 2014 & Triwulan III 2014 Laporan Hasil Pengawasan ke Gubernur tahun 2013 dan Laporan Hasil Pengawasan ke Gubernur Semester I tahun 2014 Laporan Hasil Pengawasan (Januari 2014 s.d. Desember 2014) Laporan Pelaksanaan PKS Triwulan IV tahun 2013, Triwulan I tahun 2014, Triwulan II 2014 & Triwulan III 2014 Laporan Kenaikan Pangkat Terpadu April 2014 dan Oktober 2014 Laporan Bulanan Realisasi RKT Desember 2013 s.d. November 2014 Laporan Kinerja Triwulan IV 2013, Triwulan I 2014, Triwulan II 2014 & Triwulan III 2014 Laporan Pelaksanaan Kegiatan (PP 39 Tahun 2006) Triwulan IV 2013, Triwulan I 2014, Triwulan II 2014 & Triwulan III 2014 Laporan Penyelenggaraan SPIP Triwulan IV 2013, Triwulan I 2014, Triwulan II 2014 & Triwulan III 2014 Dokumen RKT Tahun 2015

20

Dokumen RKA-KL tahun 2015

10 11 12 13 14 15 16 17 18

4 2 12 4 2 12 4 4 4 1 1

Jumlah

86

5.2.8.1 Jumlah Sarana Prasarana Capaian IKU output atas sasaran ini yaitu 100% dari target yang ditetapkan dengan terealisasinya 64 unit sarana dan prasarana dari 64 unit yang ditargetkan dengan rincian sebagai berikut: Tabel 3.31 Realisasi Sarana dan Prasarana Tahun 2014 No 1 2 3 4 5 6 7

Sarana dan Prasarana -

Lemari Kayu Meja kerja kayu UPS (Uninterruptible Power Supply) P.C Unit Note Book Scanner Printer

Jumlah (unit/set/paket) 2 37 6 7 4 1 7

5.2.12.1 Jumlah Sosialisasi dan Bimtek Penerapan Tatakelola APIP Daerah Jumlah APIP yang mendapat sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah pada tahun 2014 adalah sebanyak 12 APIP atau mencapai 100% dari target yang ditetapkan dalam Tapkin 2014. Terhadap target jangka menengah s.d 2014 sebagaimana yang


113

Bab 3

ditetapkan dalam Renstra telah terealisasi sebanyak 13 Pemda atau mencapai 100%. Sosialisasi tata kelola APIP bertujuan untuk untuk memberikan pemahaman konsep dan pentingnya meningkatkan kapabilitas APIP guna mendukung efektivitas pengawasan intern yang dilakukan oleh APIP. Sasaran sosialisasi tata kelola APIP ini adalah tersedianya informasi mengenai cara meningkatkan kapabilitas pengawasan intern pada APIP berdasarkan Internal Audit Capability Model (IA-CM). Sedangkan bimbingan teknis peneraparan tatakelola APIP bertujuan untuk

membimbing

APIP

dalam

memperbaiki/membangun

infrastruktur dan ketentuan-ketentuan penyelenggaraan pengawasan intern, sesuai dengan hasil identifikasi area of improvement. Perbaikan/pembangunan infrastruktur mengacu pada teori, peraturan perundang-undangan terkait, kriteria, serta Key Process

Area

(KPA)

yang

harus

dipenuhi

dalam

rangka

perbaikan/peningkatan level kapabilitas APIP

5.2.12 2 Laporan Evaluasi Penerapan Tatakelola APIP Daerah Jumlah laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah yang terbit pada tahun 2014 adalah sebanyak 9 laporan atau mencapai 100% dari target. Bila dibandingkan dengan tahun 2013 terdapat kenaikan realisasi sebanyak 8 laporan. Sedangkan bila dibandingkan dengan target jangka menengah s.d tahun 2014 sebagaimana ditetapkan dalam RENSTRA, maka realisasi IKU ini s.d tahun 2014 adalah sebanyak 13 laporan dari target 5 laporan atau mencapai 260% dari target jangka menengah. Evaluasi ini bertujuan untuk meningkatkan pembinaan terhadap tata kelola APIP guna mendukung efektivitas pengawasan intern yang dilakukan oleh Inspektorat. Sedangkan sasaran assessment (evaluasi) adalah

tersedianya

informasi

mengenai

tingkat

kapabilitas

pengawasan intern pada Inspektorat berdasarkan Internal Audit Capability Model (IACM).


114

Bab 3

Tujuan 6: Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/ pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau Capaian kinerja Tujuan 6 “Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/ pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau” diukur dari capaian indikator kinerjanya yaitu ” Terlaksananya seluruh sistem informasi dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi pimpinan/ pemerintah di wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan tingkat akurasi dan ketepatan waktu minimal 70%” Sistem informasi dukungan yang wajib digunakan dalam penyelenggaraan kegiatan di Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah sebanyak 12 sistem informasi. Pada tahun 2014 seluruh sistem informasi tersebut telah digunakan secara akurat dan tepat waktu. Dengan demikian indikator kinerja Tujuan 6 ini telah tercapai 100%. Tujuan 6 ini didukung oleh satu Sasaran Strategis yaitu ”Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan”. Capaian kinerja sasaran strategis tersebut dapat diuraikan sebagai berikut:

Sasaran Strategis 6.1: Terselenggaranya 100% keputusan bagi pimpinan

sistem

dukungan

pengambilan

Sistem pengambilan keputusan bagi pimpinan di Perwakilan BPKP Provinsi Riau terdiri dari berbagai sistem informasi yang wajib digunakan dan dimanfaatkan secara efektif. Sistem informasi tersebut antara lain adalah SIM HP, SIM Monev RKT, SAKPA, SIMAK BMN, RKAKL, SPM, SPPD, DMS, SISPEDAP, SIMPEG dan Aplikasi Surat Tugas/SKI. Indikator kinerja utama Sasaran Strategis 6.1 ini adalah “jumlah sistem informasi yang dimanfaatkan secara efektif”. IKU ini digunakan untuk mengukur penggunaan/pengimplementasian sistem informasi yang dikembangkan dan atau yang digunakan di Perwakilan BPKP Provinsi Riau untuk menghasilkan dan menyediakan informasi yang dibutuhkan oleh pimpinan unit kerja maupun pimpinan BPKP dalam mengambil keputusan.


115

Bab 3

6.1.1. Jumlah Sistem Informasi yang Dimanfaatkan Secara Efektif Pada tahun 2014, sekitar 12 sistem informasi yang wajib digunakan tersebut telah berjalan secara efektif kecuali aplikasi SPPD dan aplikasi surat tugas/SKI yang belum terlaksana secara efektif. Dengan target yang ditetapkan dalam Renstra sebanyak 4 sistem informasi maka capaian kinerja IKU ini adalah sebanyak 10 sistem informasi atau dengan capaian sebesar 250%. Capaian tersebut sama dengan capaian jangka menengah atau capaian yang ditetapkan dalam Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2010 - 2014.

B.

REALISASI ANGGARAN DAN SARANA PRASARANA 1. Realisasi Anggaran Pelaksanaan kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun anggaran 2014 dibiayai dari DIPA Tahun 2014 dan pembiayaan oleh mitra kerja BPKP. Jumlah anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun 2014 adalah sebesar Rp24.154.148.000,00 sedangkan realisasinya Rp23.552.641.000,00 atau 97,51% dari anggaran. Anggaran dan realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2014 termasuk pembiayaan dari mitra kerja BPKP tersebut adalah sebagai berikut: Tabel 3.32 Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2014 Berdasarkan Sumber Dana No I.

Sumber Dana

Anggaran (Rp)

Sisa Dana (Rp)

%

Dana BPKP - DIPA Perwakilan

24.154.148.000

23.552.641.000

601.507

97,51

0

0

0

0

24.154.148.000

23.552.641.000

601.507

97,51

- BPKP Pusat Sub Jumlah I

II.

Realisasi (Rp)

Dana yang berasal dari mitra kerja - Dana mitra kerja

2.309.790.300

2.309.790.300

-

100

Sub Jumlah II

2.309.790.300

2.309.790.300

-

100

26.463.938.300

25.862.431.300

Jumlah I+II

97,73

Sedangkan keberhasilan pencapaian kinerja sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2014 dikaitkan dengan dukungan dari sumber Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014-------------------------------------------------------------

116

Bab 3

pendanaan DIPA sebagaimana dijelaskan di atas dapat digambarkan sebagai berikut: Tabel 3.33 Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2014 Berdasarkan Sasaran Strategis No 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Sasaran Strategis Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 90% LKPD Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75% Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di K/L/Pemda sebesar 60% Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% Pemda Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% Jumlah

Target

Realisasi

% Capaian

2.065.391.000,-

2.026.573.000,-

98,12

352.289.000,-

143.079.000,-

40,61

277.898.000,-

304.494.000,-

109,57

617.760.000,-

771.772.000,-

124,92

344.722.000,-

263.813.000,-

76,53

0,-

73.235,-

100,00

20.404.768.000,-

19.883.313.000,-

97,45

24.154.148.000,-

23.552.641.000,-

97,51

Secara keseluruhan terlihat pada tabel di atas bahwa realisasi anggaran mencapai 97,51% dari yang ditargetkan. Hal ini menunjukkan adanya penghematan anggaran sebesar 2,49%. Capaian kinerja keuangan tahun 2014 sebesar 97,51% tersebut mengalami kenaikan bila dibandingkan dengan capaian kinerja tahun 2013 sebesar 96,14%. Penyerapan dana tertinggi untuk kegiatan pengawasan digunakan untuk mencapai Sasaran Strategis “Meningkatnya Kualitas 95% LKKL dan 90%LKPD” sedangkan penyerapan dana terendah

digunakan

untuk

mencapai Sasaran Strategis “Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% Pemda”. Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama periode Renstra tahun 2010 – 2014 adalah sebesar Rp 88.564.366.000,00 dengan rincian sebagai berikut:


117

Bab 3

Tabel 3.34 Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2010 s.d. 2014 (dalam ribuan) Tahun

2014

2013

2012

2011

2010

Kegiatan

Capaian

Rencana (Rp)

Realisasi (Rp)

Pengawasan

3.858.575

3.723.109

Dukungan Pengawasan

20.295.573

19.829.532

Total

24.154.148

23.552.641

Pengawasan

3.642.560

3.299.670

Dukungan Pengawasan

15.188.950

14.804.095

Total

18.831.510

18.103.765

Pengawasan

3.954.710

3.581.991

Dukungan Pengawasan

12.315.604

12.334.832

Total

16.270.314

15.916.823

Pengawasan

3.769.221

3.443.389

Dukungan Pengawasan

11.011.058

11.383.693

Total

14.780.279

14.827.082

Pengawasan

3.190.774

2.870.595

Dukungan Pengawasan

13.267.488

13.293.460

Total

16.458.262

16.164.055

98,21%

Jumlah

90.494.513

88.564.366

97,87%

%

97,51%

96,14%

97,83%

100,32%

2. Sarana dan Prasarana Sarana dan prasarana Perwakilan BPKP Provinsi Riau per 31 Desember 2014 berupa aset tetap yang digunakan dalam mewujudkan kinerja sebagaimana diuraikan di atas dapat diuraikan sebagai berikut: Tabel 3.35 Aset Tetap Per 31 Desember 2014 No  1. 1. 2. 2. 3. 4. 5. 6.

Uraian

Nilai Perolehan (Rp)

Tanah

21.815.384.500

Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan dan Jembatan Jaringan Aset Tetap Lainnya

7.397.189.064 15.534.758.543 214.998.955 282.178.559 30.367.200

Jumlah

45.274.876.821


118

Bab 4

BAB IV

PENUTUP

Penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2014 ini merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai sasaran strategis. Laporan ini diharapkan dapat menjadi sumber informasi dan bahan evaluasi dalam pengambilan keputusan untuk peningkatan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau di masa depan. Capaian target kinerja yang diungkapkan dalam Laporan Kinerja Instansi Pemerintah ini diperoleh karena adanya dukungan internal maupun eksternal di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Secara umum pencapaian sasaran strategis didukung oleh hal-hal sebagai berikut: 1. Adanya kepercayaan yang tinggi stakeholders BPKP terhadap peran Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam usaha mewujudkan akuntabilitas keuangan negara yang berkualitas. 2. Adanya

komitmen

stakeholders

BPKP

dalam

pengembangan

manajemen

pemerintahan dan penerapan tata kelola pemerintahan yang baik (Good Governance). 3. Koordinasi yang baik dengan BPKP Pusat selaku Rendal maupun antar bidang dan bagian di Perwakilan BPKP selaku pelaksana kegiatan. 4. Adanya pemberian motivasi secara terus menerus dari pimpinan kepada kepada staf pelaksana. 5. Adanya komitmen dan kemauan dari seluruh SDM pelaksana kegiatan dalam mencapai TAPKIN, baik pada tingkat pimpinan maupun pada setiap pegawai yang terlibat. Kelemahan dalam pencapaian sasaran strategis dapat diidentifikasi antara lain: 1. Kurangnya permintaan kerjasama kepada BPKP untuk menerapkan FCP dari pihak instansi pemerintah pusat maupun daerah. 2. Implementasi SPIP belum secara integral menyatu dengan operasional instansi, namun baru pada tahap pengembangan infrastruktur pengendalian, berupa diagnostic assessment, pemetaan risiko dan penetapan serta pengembangan kebijakan/Standard Operating Procedure (SOP).

Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2014--------------------------------------------------------

119

Bab 4

3. Pemda masih mengandalkan bimbingan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam menerapkan sosialisasi pedoman/petunjuk teknis dan asistensi penyelenggaraan SPIP. 4. Terkait dengan kapabilitas APIP berdasarkan kriteria IACM, belum ada APIP yang berada pada level 2. Berdasarkan hasil evaluasi penerapan tata kelola APIP yang dilaksanakan pada tahun 2010 – 2014, semua APIP di Pemda masih berada pada level 1 menurut kriteria IACM. Langkah-langkah yang harus dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam upaya memperbaiki kinerja antara lain: 1. Meningkatkan kualitas penyelenggaraan SPIP pada K/L/Pemda, melalui: a. Meningkatkan intensitas pembimbingan teknis penyelenggaraan SPIP, antara lain untuk penyusunan desain penyelenggaraaan SPIP dan Rencana Tindak Pengendalian (RTP). b. Berkoordinasi lebih intensif dengan K/L/Pemda untuk percepatan implementasi SPIP secara integral dalam kegiatan operasional instansi, sehingga meningkatkan efisiensi dan efektivitas kinerja instansi termasuk peningkatan kualitas akuntabilitas dan laporan keuangan yang wajar. 2. Meningkatkan koordinasi dan kerjasama dengan seluruh instansi pemerintah pusat dan daerah untuk melakukan pppencegahan tindak pidana korupsi antara lain melalui penerapan Program Anti korupsi atau Fraud Control Plan (FCP). 3. Meningkatkan kuantitas dan kualitas pembinaan APIP terutama peningkatan kualitas tata kelola APIP sehingga seluruh APIP di Provinsi Riau diharapkan dapat meningkat kualitasnya minimal menjadi level 2 berdasarkan kriteria IACM. 4. Berkoordinasi dengan Biro Renwas BPKP untuk meninjau kembali pernyataan sasaran strategis dan indikator kinerjanya serta teknik pengukurannya terutama atas sasaran strategis yang sulit dicapai oleh Perwakilan BPKP karena kegiatan terkait sasaran strategis tersebut sudah jarang dilakukan oleh Perwakilan BPKP seperti kegiatan optimalisasi penerimaan negara/daerah sehingga tidak lagi menjadi target indikator utama Perwakilan. Akhirnya dengan disusun Laporan Kinerja Instansi Pemerintah ini, diharapkan dapat memberikan informasi secara transparan kepada seluruh pihak yang terkait mengenai


120

Bab 4

tugas fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Riau, sehingga dapat memberikan umpan balik guna peningkatan kinerja pada tahun-tahun mendatang.


121

Lampiran 1/ 1 - 3

CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA OUTCOME TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU

SASARAN STRATEGIS

INDIKATOR KINERJA UTAMA

1 1.1 Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 90% LKPD

2 1

2

3

4

5

6

7

1.2 Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75,00%

8

9

2.1 Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD

Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan wajar Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

10 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal

SATUAN

TARGET

REALISASI

% CAPAIAN

PROGRAM

ANGGARAN

3

4

5

6

7

8

%

95

121,43

127,82

%

90

100,00

111,11

%

82

100,00

121,95 Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

KEUANGAN REALISASI

SDM (OH) REALISASI

%

RENCANA

%

9

10

11

12

13

201.025

139.099

69,19

736

1.603

217,80

255.697

368.295

144,04

1.142

4.019

351,93

145.680

153.386

105,29

1.382

1.409

101,95

450.761

398.007

88,30

2.575

3.507

136,19

280.423

234.294

83,55

1.167

1.456

124,76

%

86

115,94

134,43

%

68

270,37

397,60

%

93

70,71

75,76

695.823

684.160

98,32

1.472

3.787

257,27

%

60

72,73

121,21

35.982

49.332

137,10

617

756

122,53

%

75

57

76

21.759

29.624

136,15

58

91

156,90

%

86

98

114

330.530

113.455

34,33

2.475

1.379

55,72

%

60

100

167

40.280

40.280

100,00

124

130

104,84

Lampiran 1/ 2 - 3

SASARAN STRATEGIS


KEUANGAN REALISASI

SDM (OH) REALISASI

%

RENCANA

99.634

97,62

995

644

64,72

135.550

164.580

121,42

1.732

698

40,30

66,67

42.444

47.259

111,34

124

114

91,94

4

100,00

32.200

47.340

147,02

135

151

111,85

1

1

100,00

6.350

0

0,00

55

20

36,36

%

84

88

104,17

51.900

65.182

125,59

720

515

71,53

%

85

95

112,04

472.666

610.841

129,23

2.623

2.811

107,17

%

50

80

160,00

12.200

1.100

9,02

%

60

54

89,74

0

0

0,00

Pemda

3

13

433,33

344.722

263.813

76,53

%

80

92

115,38

55.138

47.406

85,98

60

69

115,00

%

90

100

111,11

20.109.013

19.642.972

97,68

4.533

6.037

133,18

100

100

100,00

0

0

-

-

-

-

8

8

95,13

0

0

-

-

-

-

100

100

100,00

0

0

-

-

-

-

PROGRAM

ANGGARAN

SATUAN

TARGET

REALISASI

% CAPAIAN

%

65

83

128

102.068

%

55

100

182

Kelompok Masyarakat

3

2

Instansi

4

peraturan

%

11 Persentase BUMN/D/BLU/D yang

dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI 12 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja 3.1 Meningkatkan Kesadaran dan 13 Kelompok Masyarakat yang Keterlibatan K/L, Pemda, mendapatkan Sosialisasi Program Anti BUMN/BUMD Dalam Upaya Korupsi. Pencegahan dan Pemberantasan 14 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD Korupsi Menjadi 80% berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP

15 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK. 16 Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga 17 Persentase pelaksanaan audit investigasi /PKKN/PKA 18 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang 4.1 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 60% K/L/Pemda

5.1 Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda 5.2

Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

19 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 20 Jumlah Pemda Yang dilakukan Asistensi Penyelenggaraan SPIP Sesuai PP No 60 Tahun 2008 21 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA

22 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi

23 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan % SAP 24 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan Skala likert 1terhadap layanan kepegawaian 10 25 Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA

%

Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP

22

0

54

0

1.008

245,45

0,00

1.103

109,42

Lampiran 1/ 3 - 3

SASARAN STRATEGIS


SATUAN

27 Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas 28 Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media masa

%

SDM (OH) REALISASI

RENCANA

%

% CAPAIAN

9

8

97,53

0

0

-

-

-

-

%

80

0

0,00

0

0

-

-

-

-

Kali

24

167

695,83

0

0

-

-

-

-

%

100

100

100,00

186.560

186.560

8

7

87,71

0

0

-

-

-

-

0

0

-

-

-

-

0

0

-

-

-

-

145.377

166.022

0

0

24.154.148

23.552.641

29 Persentase Pemanfaatan asset

30 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan Skala likert 1terhadap layanan sarpras 10 31 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat

%

80

100

125,00

32 Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke puslitbangwas

Masukan

1

0

0,00

4

13

325,00

8

0

0,00

33 Jumlah Instansi APIP yang telah Instansi APIP disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP

34 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas Skala likert 1auditor bersertifikat 10 JUMLAH

KEUANGAN REALISASI

REALISASI

26 Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan atas Pencairan Anggaran Skala likert 1yang Diajukan sesuai Prosedur 10

PROGRAM

ANGGARAN

TARGET

Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP

Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

100,00

53

114,20

261

-

97,51

100

661

-

24.069

188,68

253,26

-

31.114

-

129,27

Lampiran 2 / 1 - 4

CAPAIAN KINERJA UTAMA OUTPUT PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU TAHUN 2014 No.

SASARAN STRATEGIS

2 1 1.1 Meningkatnya 95% LKKL, dan 90% LKPD

Indikator Kinerja Output

Satuan

Target

Realisasi

%

SDM (OH)

Dana

4

5

6

7=6/5

Rencana 8

Laporan

2

6

300

5.540.000

14.814.000

267,40

102

250

245,10

Laporan

12

33

275

195.485.000

124.285.000

63,58

634

1.353

213,41

Laporan

24

148

617

255.697.000

368.295.000

144,04

1.142

4.019

351,93

Laporan

21

30

143

145.680.000

153.386.000

105,29

1.382

1.409

101,95

Laporan

21

40

190

232.373.000

230.140.000

99,04

1.158

1.799

155,35

Laporan

38

33

87

193.593.000

133.446.000

68,93

957

1.213

126,75

1.1.4.3 Laporan hasil pengawasan Lintas Sektor Bidang Keuangan Daerah Laporan

10

13

130

24.795.000

34.421.000

138,82

460

495

107,61

Laporan

1

3

300

3.950.000

7.560.000

191,39

51

22

43,14

Laporan

20

62

310

231.947.000

182.208.000

78,56

916

1.116

121,83

Laporan

6

8

133

44.526.000

44.526.000

100,00

200

318

159,00

3 1.1.1.1 Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKKL Bidang Perekonomian 1.1.1.2 Laporan hasil bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL bidang Polsoskam 1.1.2.1 Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKPD 1.1.3.1 Laporan Hasil Pengawasan Atas Proyek PHLN 1.1.4.1 Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Perekonomian 1.1.4.2 Laporan Hasil Pengawasan Lintas Sektor Bidang Polsoskam

1.1.5.1 Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Presiden Bidang Perekonomian 1.1.5.2 Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Presiden Bidang Polsoskam 1.1.5.3 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah

Realisasi 9

% 10 = 9 / 8

Target 11

Realisasi % 12 13 = 12 / 11

Lampiran 2 / 2 - 4

No.

SASARAN STRATEGIS

3 1.1.6.1 Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Perekonomian 1.1.6.2 Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Polsoskam 1.1.6.3 Laporan hasil pengawasan atas permintaan Stakeholder Bidang Keuangan Daerah 1.1.7.1 Laporan Hasil Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKBUMD 1.2 Tercapainya Optimalisasi 1.2.1.1 Laporan Hasil Pengawasan Atas Penerimaan Negara Penerimaan Negara Bidang sebesar 75,00% Polsoskam 1.2.2.2 Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah 2.1.1.1 Laporan Hasil Pengawasan atas 2.1 Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan Kinerja Pelayanan Publik terselenggaranya GG pada 2.1.2.1 Laporan Hasil Bimtek/Asistensi 65% BUMN/BUMD GCG/KPI Sektor Korporat 2.1.3.1 Laporan Hasil Pengawasan Atas Kinerja BUMD 3.1 Meningkatkan Kesadaran 3.1.1.1 Laporan hasil sosialisasi masalah dan Keterlibatan K/L, korupsi Pemda, BUMN/BUMD 3.1.2.1 Laporan Hasil Bimtek/Asistensi Dalam Upaya Pencegahan Implementasi FCP dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% 3.1.3.1 Laporan Hasil Kajian Pengawasan 3.1.4.1 Laporan Hasil Audit Investigasi atas HKP, Klaim, dan Penyesuaian Harga 1

2


Satuan

Target

Realisasi

%

Dana Realisasi 9

SDM (OH)

4

5

6

7=6/5

Rencana 8

% 10 = 9 / 8

Target 11

Realisasi % 12 13 = 12 / 11

Laporan

1

24

2.400

5.815.000

206.040.000

3.543,25

43

710

1.651,16

Laporan

18

47

261

622.583.000

413.686.000

66,45

1.088

1.815

166,82

Laporan

11

28

255

67.425.000

64.434.000

95,56

341

1.262

370,09

Laporan

4

19

475

35.982.000

49.332.000

137,10

617

756

122,53

Laporan

1

1

100

21.759.000

29.624.000

136,15

58

91

156,90

Laporan

55

56

102

330.530.000

113.455.000

34,33

2.475

1.379

55,72

Laporan

4

19

475

40.280.000

40.280.000

100,00

124

130

104,84

Laporan

12

16

133

102.068.000

99.634.000

97,62

995

644

64,72

Laporan

13

11

85

135.550.000

164.580.000

121,42

1.732

698

40,30

Laporan

6

7

117

42.444.000

47.259.000

111,34

124

114

91,94

Laporan

4

4

100

32.200.000

47.340.000

147,02

135

151

111,85

Laporan

1

1

100

6.350.000

0

0,00

55

20

36,36

Laporan

6

7

117

51.900.000

65.182.000

125,59

720

515

71,53

3.1

Lampiran 2 / 3 - 4

No. 1

SASARAN STRATEGIS 2

Indikator Kinerja Output 3 3.1.5.1 Laporan Hasil Audit Investigasi, Perhitungan Kerugian Negara, dan Pemberian Keterangan Ahli Atas Permintaan Instansi Penyidik 3.1.6.1 Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi lainnya

4.1 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di K/L, Pemda sebesar 60%

3.1.6.2 Laporan Hasil Reviu terhadap laporan dan pengaduan masyarakat 4.1.2.1 Jumlah Peserta Diklat SPIP

4.1.2.2 Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan Konsultasi dan Bimbingan Teknis Penyelenggaraan SPIP 4.1.1.1 Laporan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah dan bimtek 5.1 Meningkatnya kapasitas 5.1.1.1 Sosialisasi aparat pengawasan intern penerapan JFA APIP Daerah pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda

Satuan

Target

Realisasi

%

Dana Realisasi 9

SDM (OH)

4

5

6

7=6/5

Rencana 8

% 10 = 9 / 8

Target 11

Realisasi % 12 13 = 12 / 11

Laporan

48

100

208

384.688.000

437.126.000

113,63

2.003

2.027

101,20

Laporan

5

5

100

87.978.000

173.715.000

197,45

620

784

126,45

Laporan

2

2

100

12.200.000

1.100.000

9,02

22

54

245,45

Orang

30

93

310,00

0

0

#DIV/0!

0

0

#DIV/0!

Pemda

7

13

185,71

0

0

#DIV/0!

0

0

#DIV/0!

Lap

16

32

200,00

344.722.000

263.813.000

76,53

1.008

1.103

109,42

Lap

5

21

420,00

55.138.000

47.406.000

85,98

60

69

115,00

Lampiran 2 / 4 - 4

No.

SASARAN STRATEGIS


2 3 1 6.1 Meningkatnya efektifitas 5.2.1.1 Laporan Dukungan Manajemen perencanaan pengawasan Perwakilan BPKP sebesar 90% dan kualitas 5.2.8.1 Jumlah Sarana Prasarana pengelolaaan keuangan 5.2.12.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek sebesar 100%. penerapan tata kelola APIP Daerah 5.2.12.2 Laporan Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP Daerah Jumlah

Satuan

Target

Realisasi

%

Dana Realisasi 9

SDM (OH)

4

5

6

7=6/5

Rencana 8

Laporan

60

86

143,33

20.109.013.000

19.642.972.000

97,68

4.533

6.037

133,18

Unit

39

39

100,00

186.560.000

186.560.000

100,00

53

100

188,68

Pemda

12

12

100,00

83.047.000

103.692.000

124,86

144

386

268,06

Laporan

9

9

100,00

62.330.000

62.330.000

100,00

117

275

235,04

97,51

24.069

31.114

129,27

24.154.148.000

23.552.641.000

% 10 = 9 / 8

Target 11

Realisasi % 12 13 = 12 / 11

Lampiran 3/1 - 6

PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU PERKEMBANGAN TARGET, REALISASI DAN CAPAIAN IKU DARI TAHUN 2010 SAMPAI DENGAN TAHUN 2014 BERDASARKAN TARGET DALAM TAPKIN 2010 5

2011 6

Target 2012 7

2013 8

2014 9

2010 10

2011 11

2014 14

2010 15

2011 16

Capaian 2012 2013 17 18

2014 19

Persen

0

0

80

90

95

0

0

173

113

121,43

N/A

N/A

216%

126%

128%

Presentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan wajar Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat

Persen

0

0

85

90

90

0

0

91,67

100

100

N/A

N/A

108%

111%

111%

Persen

0

0

82

82

82

0

0

100

100

100

N/A

N/A

122%

122%

122%

Persen

0

0

73,75

81,25

86,25

0

0

116,67

117

115,94

N/A

N/A

158%

144%

134%

Persen

0

0

68

68

68

0

0

164

120

270,37

N/A

N/A

241%

176%

398%

Persentase Hasil Pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders

Persen

0

0

80

86,67

93,33

0

0

42

100

70,71

N/A

N/A

53%

115%

76%


Persen

0

0

50

55

60

0

0

9

42

72,73

N/A

N/A

18%

76%

121%


Laporan

0

2

5

3

2

0

13

13

3

14

N/A

650%

260%

100%

700%


Laporan

16

17

12

12

12

17

31

26

14

33

106%

182%

217%

117%

275%

Laporan Hasil Bimtek/ Asistensi Penyusunan LKPD

Laporan

60

12

35

9

24

86

12

108

11

148

143%

100%

309%

122%

617%

Laporan Hasil Pengawasan Proyek PHLN Laporan Hasil Pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian

Laporan

28

41

17

15

21

43

49

25

18

30

154%

120%

147%

120%

143%

Laporan

7

7

18

18

21

17

15

21

20

40

243%

214%

117%

111%

190%


Laporan

29

66

36

26

38

37

71

42

32

38

128%

108%

117%

123%

100%

No

Sasaran Strategis


Satuan

1

2

3

4

Realisasi 2012 2013 12 13

Program 20

1 Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL dan 90% LKPD IKU Outcome Meningkatnya Kualitas Persentase IPP yang mendapat 1 LKPP, 95% LKKL dan pendampingan penyusunan 90% LKPD Laporan Keuangan

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

IKU Output


Lampiran 3/2 - 6

4

2010 5

2011 6

Target 2012 7

2013 8

2014 9

2010 10

2011 11


Laporan

6

5

0

14

10

6

5

0

Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan Presiden Bidang Perekonomian Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan Presiden Bidang Polsoskam Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan Presiden Bidang Keuangan Daerah Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomian

Laporan

0

0

0

0

1

0

0

Laporan

0

12

11

10

20

0

Laporan

0

0

0

10

6

Laporan

28

9

2

1

Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan stakeholders bidang Polsoskam

Laporan

7

1

3

Laporan Hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Keuangan Daerah

Laporan

31

1


Laporan

9

No

Sasaran Strategis


Satuan

1

2

3

2

Realisasi 2012 2013 12 13

Capaian 2012 2013 17 18

2014 14

2010 15

2011 16

2014 19

16

13

100%

100%

0%

114%

130%

0

0

3

N/A

N/A

N/A

N/A

300%

38

18

12

62

N/A

317%

164%

120%

310%

0

0

0

10

8

N/A

N/A

N/A

100%

133%

1

35

36

6

1

24

125%

400%

300%

100%

2400%

1

18

38

142

16

1

42

543%

14200%

533%

100%

233%

12

1

11

66

25

57

1

28

213%

2500%

475%

100%

255%

8

2

4

4

16

16

39

4

19

178%

200%

1950%

100%

475%

Program 20 Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75 % IKU Outcome Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75 %

Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/ daerah yang ditindaklanjuti Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

Persen

0

0

75

80

75

0

0

0

63

57,14

N/A

N/A

0%

79%

76%

Persen

0

0

71,25

78,75

86,25

0

0

211,76

105

98,21

N/A

N/A

297%

133%

114%


Persen

0

0

0

8

0

0

0

0

8,31

0

N/A

N/A

N/A

104%

N/A

Laporan Hasil Pengawasan atas penerimaan negara bidang Perekonomian Laporan Hasil Pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam Laporan hasil Pengawasan atas penerimaan negara sektor korporat Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Perekonomian Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Polsoskam

Laporan

0

1

1

1

0

0

1

3

1

0

N/A

100%

300%

100%

N/A

Laporan

1

3

1

1

1

1

4

0

1

1

100%

133%

0%

100%

100%

Laporan

11

0

0

0

0

12

0

0

0

0

109%

N/A

N/A

N/A

N/A

Laporan

0

0

6

1

0

0

0

10

1

0

N/A

N/A

167%

100%

N/A

Laporan

0

0

14

9

0

0

0

69

11

0

N/A

N/A

493%

122%

N/A


IKU Output


Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Lampiran Pembinaan Penyelenggaraan Sistem3/3 - 6 Pengendalian Intern Pemerintah

4

2010 5

2011 6

Target 2012 7

2013 8

2014 9

2010 10

2011 11

Laporan

70

71

48

46

55

90

89

65

0

0

33,33

No

Sasaran Strategis


Satuan

1

2

3 Laporan Hasil Pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah

3

Realisasi 2012 2013 12 13

2014 14

2010 15

2011 16

Capaian 2012 2013 17 18

2014 19

47

56

129%

125%

135%

102%

102%

100

100

N/A

N/A

111%

222%

167%

Program 20

Terselenggaranya SPM pada 60 % IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD IKU Outcome Terselenggaranya SPM pada 60 % IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD


Persen

0

0

30

45

60

Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/ asistensi GCG/KPI Persentase BUMD yang dilakukan Audit Kinerja

Persen

0

0

55

65

65

0

0

175

77

83

N/A

N/A

318%

118%

128%

Persen

0

0

50

60

55

0

0

87,5

100

100

N/A

N/A

175%

167%

182%

Laporan

29

32

13

16

4

29

38

23

19

6

100%

119%

177%

119%

150%


IKU Output Terselenggaranya SPM Laporan Hasil Pengawasan atas pada 60 % IPD dan Kinerja Pelayanan Publik bidang terselenggaranya GG Keuangan Daerah

4


Laporan

8

7

4

13

12

18

29

13

16

16

225%

414%

325%

123%

133%


Laporan

15

19

9

9

13

17

26

19

11

14

113%

137%

211%

122%

108%


Meningkatkan kesadaran dan ketertiban K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80 % IKU Outcome Meningkatkan kesadaran dan ketertiban K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80 %

Kelompok Masyarakat yang Kelompok mendapatkan sosialisasi Program anti korupsi IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLU Instansi D berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/Asistensi/Evaluasi FCP Jumlah peraturan Peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLU D yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK

0

0

3

3

3

0

0

3

3

2

N/A

N/A

100%

100%

67%

0

0

4

4

4

0

0

2

3

4

N/A

N/A

50%

75%

100%

0

0

1

1

1

0

0

1

1

1

N/A

N/A

100%

100%

100%

Persentase pelaksanaan penugasan HKP, Klaim dan penyesuaian harga Persentase pelaksanaan audit investigasi/PKKN/PKA Persentase hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

Persen

0

0

84

84

84

0

0

75

100

87,5

N/A

N/A

89%

119%

104%

Persen

0

0

85

85

85

0

0

98,63

96,43

95,24

N/A

N/A

116%

113%

112%

Persen

0

0

30

40

50

0

0

0

14,29

80

N/A

N/A

0%

36%

160%

Persen

0

0

10

100

0

0

0

100

100

100

N/A

N/A

1000%

100%

100%

Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan hasil bimtek/ asistensi implementasi FCP

Laporan

9

5

5

6

6

12

15

11

7

7

133%

300%

220%

117%

117%

Laporan

3

3

3

4

4

1

3

3

3

4

33%

100%

100%

75%

100%


IKU Output

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

Lampiran 3/4 - 6

4

2010 5

2011 6

Target 2012 7

2013 8

2014 9

2010 10

2011 11

Laporan hasil kajian pengawasan Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim

Laporan

1

1

1

1

1

2

1

2

Laporan

24

10

6

6

6

29

15


Laporan

52

47

49

47

48

74


Laporan

2

0

0

5

5


Laporan

0

0

0

0

No

Sasaran Strategis


Satuan

1

2

3

5

Realisasi 2012 2013 12 13

2014 14

2010 15

2011 16

Capaian 2012 2013 17 18

2014 19

1

1

200%

100%

200%

100%

100%

6

3

7

121%

150%

100%

50%

117%

78

72

56

100

142%

166%

147%

119%

208%

5

0

0

3

5

250%

N/A

N/A

60%

100%

2

0

0

0

0

2

N/A

N/A

N/A

N/A

100%

Program 20


Meningkatkan kualitas penerapan SPIP di K/L, Pemda sebesar 60% IKU Outcome Meningkatkan kualitas Persentase Pemda yang penerapan SPIP di K/L, menyelenggarakan SPIP sesuai Pemda sebesar 60% PP Nmor 60 Tahun 2008

Persen

0

0

50

60

60

0

0

15,38

38,46

53,85

N/A

N/A

31%

64%

90%


Pemda

0

0

3

3

3

0

0

8

5

13

N/A

N/A

267%

167%

433%


Pemda

0

0

3

3

0

0

0

5

4

4

N/A

N/A

167%

133%

100

Jumlah Peserta Diklat SPIP Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan konsultasi dan Bimbingan Teknis Penyelenggaraan SPIP Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Polsoskam

Orang Pemda

0 0

0 0

0 0

0 0

30 7

0 0

0 0

0 0

0 0

30 13

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

100% 186%

Laporan

3

0

0

0

0

7

0

0

0

0

233%

N/A

N/A

N/A

N/A

Laporan

28

29

17

16

16

32

162

21

16

32

114%

559%

124%

100%

200%


IKU Output

Laporan Dukungan Pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Keuangan Daerah

6

Meningkatnya kapasitas aparat pegawasan intern pemerintah yang profesional dan komponen pada 80 % K/L/Pemda IKU Outcome


Lampiran 3/5 - 6

4

2010 5

2011 6

Target 2012 7

2013 8

2014 9

2010 10

2011 11

Persen

0

0

70

75

80

0

0

76,92

Laporan/ kegiatan

13

4

2

10

5

18

4

2

No

Sasaran Strategis


Satuan

1

2

3

Meningkatnya kapasitas Presentase Pemda yang aparat pegawasan dilakukan asistensi penerapan intern pemerintah yang Jabatan Fungsional Auditor profesional dan komponen pada 80 % K/L/Pemda

Realisasi 2012 2013 12 13

2014 14

2010 15

2011 16

Capaian 2012 2013 17 18

2014 19

76,92

92,31

N/A

N/A

110%

103%

115%


11

7

138%

100%

100%

110%

140%


Program 20

IKU Output Jumlah Sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah

7

Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaan keuangan sebesar 100% IKU Outcome Persentase Jumlah rencana Penugasan pengawasan yang terealisasi Persentase kesesuaian Laporan Keuangan perwakilan BPKP dengan SAP

Persen

0

0

80

85

90

0

0

98

98

100

N/A

N/A

123%

115%

111%

Persen

0

0

100

100

100

0

0

100

100

100

N/A

N/A

100%

100%

100%

Persepsi kepuasan pegawai Perwakilan terhadap layanan kepegawaian Persentase Pagu Dana yang tidak diblokir dalam DIPA Persepsi Kepuasann atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas

Skala

0

0

7,6

7,8

8

0

0

7,76

7,79

7,61

N/A

N/A

102%

100%

95%

Persen

0

0

90

95

100

0

0

100

100

100

N/A

N/A

111%

105%

100%

Skala

0

0

8

8,25

8,5

0

0

8,4

8,39

8,29

N/A

N/A

105%

102%

98%

Jumlah publikasi Kegiatan Perwakilan BPKP di media massa persentase pemanfaatan aset Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbangwas Jumlah Instansi APIP yang telah disosialisasi atau di Assesment tata kelola APIP

Persen

0

0

80

80

80

0

0

100

0

0

N/A

N/A

125%

0%

0%

kali

0

0

24

24

24

0

0

44

71

167

N/A

N/A

183%

296%

696%

Persen

0

0

100

100

100

0

0

100

100

100

N/A

N/A

100%

100%

100%

Skala

0

0

7,9

8,1

8,3

0

0

7,1

7,43

7,28

N/A

N/A

90%

92%

88%

Persen

0

0

74

77

80

0

0

100

95,83

100

N/A

N/A

135%

124%

125%

Masukan

0

0

1

1

1

0

0

3

0

0

N/A

N/A

300%

0%

0%

Instansi

0

0

3

3

4

0

0

10

3

13

N/A

N/A

333%

100%

325%


Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur BPKP



Lampiran 3/6 - 6

4

2010 5

2011 6

Target 2012 7

2013 8

2014 9

2010 10

2011 11


Skala

0

0

7,5

7,5

7,6

0

0

8,05


Laporan

1

44

28

60

60

1

47

Unit

180

23

47

20

64

180

Pemda

0

0

10

2

12

Laporan

0

1

2

1

m2

0

0

0

850

No

Sasaran Strategis


Satuan

1

2

3

Realisasi 2012 2013 12 13

2014 14

2010 15

2011 16

Capaian 2012 2013 17 18

2014 19

0

8,43

N/A

N/A

107%

0%

111%

38

66

86

100%

107%

136%

110%

143%

36

66

30

64

100%

157%

140%

150%

100%

0

0

10

2

12

N/A

N/A

100%

100%

100%

9

0

1

2

1

9

N/A

100%

100%

100%

100%

0

0

0

0

850

0

N/A

N/A

N/A

100%

N/A


0

0

0

11

12

10

N/A

N/A

275%

300%

100%


Program

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan 20 Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

IKU Output

Jumlah Sarana Prasarana Jumlah Sosialisasi dan Bimtek penerapan Tata Kelola APIP Daerah Laporan Evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah Gedung Bangunan

8

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur BPKP Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

8.1 Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan IKU Output Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif

Sistem Informasi

0

0

4

4

Lampiran 4/1 - 6

PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU PERKEMBANGAN TARGET, REALISASI DAN CAPAIAN IKU DARI TAHUN 2010 SAMPAI DENGAN TAHUN 2014 BERDASARKAN TARGET DALAM RENSTRA Target No 1 1

Sasaran Strategis 2

Indikator Kinerja Utama 3

Realisasi

Satuan 4

2010 5

2011 6

2012 7

2013 8

2014 9

s.d 2014 10

2010 11

2011 12

2012 13

2013 14

Capaian Program

2014 15

s.d 2014 16

2010 17

2011 18

2012 19

2013 20

2014 21

s.d 2014 22

23

Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL dan 90% LKPD IKU Outcome Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan

Persen

0

70

80

90

95

95

0

0

173

113

121

121

N/A

0%

216%

126%

127,82%

127,82%

Presentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP

Persen

0

80

85

90

90

90

0

0

91

100

100

100

N/A

0%

107%

111%

111,11%

111,11%

Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan wajar Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat

Persen

0

80

82

82

82

82

0

0

100

100

100

100

N/A

0%

122%

122%

121,95%

121,95%

Persen

0

67

73,75

81,25

86,25

86

0

0

117

117

116

116

N/A

0%

158%

144%

134,42%

134,42%

Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat

Persen

0

68

68

68

68

68

0

0

164

120

270

270

N/A

0%

241%

176%

397,60%

397,60%

Persentase Hasil Pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders

Persen

0

73

80

86,67

93,33

93

0

0

42

100

71

71

N/A

0%

53%

115%

75,76%

75,76%


Persen

0

45

50

55

80

80

0

0

9

42

73

73

N/A

0%

18%

76%

90,91%

90,91%


Laporan

0

2

4

3

3

12

0

13

13

3

14

43

N/A

650%

325%

100%

466,67%

358,33%


Laporan

16

17

11

11

11

66

17

31

26

14

33

121

106%

182%

236%

127%

300,00%

183,33%

Laporan Hasil Bimtek/ Asistensi Penyusunan LKPD Laporan Hasil Pengawasan Proyek PHLN Laporan Hasil Pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian

Laporan

60

12

31

8

8

119

86

12

108

11

148

365

143%

100%

348%

138%

1850,00%

306,72%

Laporan

28

41

17

7

7

100

43

49

25

18

30

165

154%

120%

147%

257%

428,57%

165,00%

Laporan

7

7

18

18

18

68

17

15

21

20

40

113

243%

214%

117%

111%

222,22%

166,18%


Laporan

29

66

35

30

30

190

37

71

42

32

38

220

128%

108%

120%

107%

126,67%

115,79%


Laporan

6

5

0

12

12

35

6

5

0

16

13

40

100%

100%

N/A

133%

108,33%

114,29%


IKU Output Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Lampiran 4/2 - 6

Target No 1

Sasaran Strategis


2011 6

2012 7

2013 8

2014 9

s.d 2014 10

2011 12

2012 13

2013 14

Program

2014 15

2010 17

2011 18

2012 19

2013 20

2014 21

s.d 2014 22

3

4

Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan Presiden Bidang Perekonomian Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan Presiden Bidang Polsoskam Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan Presiden Bidang Keuangan Daerah Laporan Hasil Pengawasan atas permintaan stakeholder Bidang Perekonomian

Laporan

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3

3

N/A

N/A

N/A

N/A

100,00%

100,00%

Laporan

0

12

11

10

10

43

0

38

18

12

62

130

N/A

317%

164%

120%

620,00%

302,33%

Laporan

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10

8

18

N/A

N/A

N/A

100%

100,00%

100,00%

Laporan

28

9

1

1

1

40

35

36

6

1

24

102

125%

400%

600%

100%

2400,00%

255,00%

Laporan Hasil Pengawasan atas Permintaan stakeholders bidang Polsoskam

Laporan

7

1

2

1

1

12

38

142

16

1

42

239

543%

14200%

800%

100%

4200,00%

1991,67%

Laporan Hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Keuangan Daerah

Laporan

31

1

11

0

0

43

66

25

57

1

28

177

213%

2500%

518%

100%

100,00%

411,63%


Laporan

9

8

1

3

3

24

16

16

39

4

19

94

178%

200%

3900%

133%

633,33%

391,67%

221

181

142

104

104

752

361

453

371

143

502

1830

163%

250%

261%

138%

483%

243%

2

2010 11

Capaian s.d 2014 16

2010 5

Jumlah

2

Realisasi

Satuan

23

Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75 % IKU Outcome Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/ daerah yang ditindaklanjuti

Persen

0

68

75

80

75

75

0

0

0

63

57

57

N/A

0%

0%

79%

76,19%

76,70%

Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

Persen

0

60

71,25

78,75

86,25

86

0

0

212

105

98

98

N/A

0%

297%

133%

113,87%

113,87%


Persen

0

6

7

8

6

7

N/A

N/A

N/A

8

N/A

8

N/A

N/A

N/A

104%

N/A

123,11%

Laporan Hasil Pengawasan atas penerimaan negara bidang Perekonomian Laporan Hasil Pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam Laporan hasil Pengawasan atas penerimaan negara sektor korporat Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Perekonomian Laporan Hasil Pengawasan BUN Bidang Polsoskam Laporan Hasil Pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah

Laporan

0

1

1

1

1

4

0

1

3

1

0

5

N/A

100%

300%

100%

0%

125,00%

Laporan

1

3

4

1

1

10

1

4

0

1

1

7

100%

133%

0%

100%

100,00%

70,00%

Laporan

11

0

0

15

15

41

12

0

0

0

0

12

109%

N/A

N/A

0%

0%

29,27%

Laporan

0

0

7

1

1

9

0

0

10

1

0

11

N/A

N/A

143%

100%

0,00%

122,22%

Laporan

0

0

14

9

9

32

0

0

69

11

0

80

N/A

N/A

493%

122%

0%

250,00%

Laporan

70

71

48

44

44

277

90

89

65

47

56

347

129%

125%

135%

107%

127,27%

125,27%

12

3

25

26

26

92

13

4

79

13

1

110

108,33%

133,33%

316,00%

50,00%

3,85%

119,57%


IKU Output

Jumalah

3

Terselenggaranya SPM pada 60 % IPD dan terselenggaranya GG pada 65% BUMN/BUMD IKU Outcome


Lampiran 4/3 - 6

Target No 1

Sasaran Strategis 2


Realisasi

Satuan 2011 6

2012 7

2013 8

2014 9

s.d 2014 10

2010 11

2011 12

2012 13

2013 14

Capaian Program

2014 15

s.d 2014 16

2010 17

2011 18

2012 19

2013 20

2014 21

s.d 2014 22

3

4

2010 5


Persen

0

15

30

45

60

60

0

0

33

100

100

100

N/A

0%

111%

222%

166,67%

166,67%

Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/ asistensi GCG/KPI

Persen

0

45

55

65

65

65

0

0

175

77

83

83

N/A

0%

318%

118%

128,20%

127,69%

Persentase BUMD yang dilakukan Audit Kinerja

Persen

0

40

50

60

55

55

0

0

88

100

100

100

N/A

0%

175%

167%

181,82%

181,82%

Laporan Hasil Pengawasan atas Kinerja Pelayanan Publik bidang Keuangan Daerah

Laporan

29

32

12

16

16

105

29

38

23

19

6

115

100%

119%

192%

119%


Laporan

8

7

4

12

12

43

18

29

13

16

16

92

225%

414%

325%

133%

133,33%

213,95%


Laporan

15

19

9

8

8

59

17

26

19

11

14

87

113%

137%

211%

138%

175,00%

147,46%

23 Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

IKU Output

4

37,50%

109,52%


Meningkatkan kesadaran dan ketertiban K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80 % IKU Outcome Kelompok Masyarakat yang mendapatkan sosialisasi Program anti korupsi

Kelompok

0

3

3

3

3

12

3

3

3

3

2

14

100%

100%

100%

100%

66,67%

116,67%

Instansi

0

3

4

4

4

15

1

3

2

3

4

13

100%

100%

50%

75%

100,00%

86,67%

Peraturan

0

1

1

1

1

4

0

1

1

1

1

4

0%

100%

100%

100%

100,00%

100,00%

Persentase pelaksanaan penugasan HKP, Klaim dan penyesuaian harga Persentase pelaksanaan audit investigasi/PKKN/PKA

Persen

0

82

84

84

84

84

100

150

75

100

88

103

100%

183%

89%

119%

104,17%

122,75%

Persen

0

85

85

85

85

85

100

166

99

96

95

111

100%

195%

116%

113%

112,05%

130,88%

Persentase hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

Persen

0

25

30

40

50

36

100

N/A

N/A

14

80

65

100%

N/A

N/A

36%

160,00%

178,66%

Persen

0

10

10

10

10

10

0

0

100

100

100

100

N/A

0%

1000%

1000%

1000,00%

1000,00%

Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan hasil bimtek/ asistensi implementasi FCP

Laporan

9

5

5

6

6

31

12

15

11

7

7

52

133%

300%

220%

117%

116,67%

167,74%

Laporan

3

3

3

4

4

17

1

3

3

3

4

14

33%

100%

100%

75%

100,00%

82,35%

Laporan hasil kajian pengawasan

Laporan

1

1

1

1

1

5

2

1

2

1

1

7

200%

100%

200%

100%

100,00%

140,00%

IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLU D berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/Asistensi/Evaluasi FCP Jumlah peraturan IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLU D yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK


IKU Output Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Target

Realisasi

No

Sasaran Strategis


Satuan

1

2

3

4

2010 5

2011 6

2012 7

2013 8

Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim

Laporan

24

10

6


Laporan

52

47


Laporan

2


Laporan

0

5

2014 9

s.d 2014 10

2010 11

2011 12

2012 13

2013 14

6

6

52

29

15

6

49

42

42

232

74

78

0

0

5

5

12

5

0

0

0

2

2

Capaian 2014 15

s.d 2014 16

2010 17

2011 18

2012 19

2013 20

2014 21

s.d 2014 22

3

7

60

121%

150%

100%

50%

116,67%

115,38%

72

56

100

380

142%

166%

147%

133%

238,10%

163,79%

0

0

3

5

13

250%

N/A

N/A

60%

100,00%

108,33%

0

0

0

0

2

2

N/A

N/A

N/A

N/A

100,00%

100,00%

Program Lampiran 4/4 - 6 Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara danProgram Pembinaan Penyelenggaraan 23 Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Meningkatkan kualitas penerapan SPIP di K/L, Pemda sebesar 60% IKU Outcome Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nmor 60 Tahun 2008

Persen

0

40

50

60

60

60

0

0

15

38

54

54

N/A

0%

31%

64%

89,75%

89,75%


Pemda

0

2

3

3

3

11

0

0

8

5

13

13

N/A

0%

267%

167%

433,33%

118,18%


Pemda

0

2

3

3

3

11

0

0

5

4

4

13

N/A

0%

167%

133%

133%

118,18%

Rata-Rata


108,70%

IKU Output Jumlah Peserta Diklat SPIP Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan konsultasi dan Bimbingan Teknis Penyelenggaraan SPIP Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Polsoskam Laporan Dukungan Pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Keuangan Daerah

Orang Pemda

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

30 13

30 13

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

100,00% 100,00%

100,00% 100,00%

Laporan

3

0

0

0

0

3

7

0

0

0

0

7

233%

N/A

N/A

N/A

N/A

233,33%

Laporan

28

29

17

16

16

106

32

162

21

16

32

263

114%

559%

124%

100%

200,00%

248,11%

31

29

17

16

16

109

39

162

21

16

75

313

126%

559%

124%

100%

469%

287%

77

92

92

N/A

0%

110%

103%

115,39%

115,39%

Jumlah

6


Meningkatnya kapasitas aparat pegawasan intern pemerintah yang profesional dan komponen pada 80 % K/L/Pemda IKU Outcome Presentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan Jabatan Fungsional Auditor

Persen

0

65

70

75

80

80

0

0

77


Lampiran 4/5 - 6

Target No 1

Sasaran Strategis


2 IKU Output

3 Jumlah Sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah

7

Realisasi

Satuan 4 Laporan/ kegiatan

2010 5

2011 6

2012 7

2013 8

2014 9

s.d 2014 10

13

4

2

10

10

39

Capaian Program

2014 15

s.d 2014 16

2010 17

2011 18

2012 19

2013 20

2014 21

s.d 2014 22

11

7

42

138%

100%

100%

110%

70,00%

107,69%



2010 11

2011 12

2012 13

2013 14

18

4

2

23

Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaan keuangan sebesar 100% IKU Outcome Persentase Jumlah rencana Penugasan pengawasan yang terealisasi Persentase kesesuaian Laporan Keuangan perwakilan BPKP dengan SAP

Persen

0

75

80

85

90

90

0

0

98

98

100

100

N/A

0%

123%

115%

111,11%

111,11%

Persen

0

100

100

100

100

100

0

0

100

100

100

100

N/A

0%

100%

100%

100,00%

100,00%

Persepsi kepuasan pegawai Perwakilan terhadap layanan kepegawaian Persentase Pagu Dana yang tidak diblokir dalam DIPA Persepsi Kepuasann atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas

Skala

0

7,4

7,6

7,8

8

8,00

0

0

8

8

8

7,61

N/A

0%

102%

100%

95,13%

95,13%

Persen

0

90

90

95

100

100

0

0

100

100

100

100

N/A

0%

111%

105%

100,00%

100,00%

Skala

0

7,75

8

8,25

8,5

8,50

0

0

8

8

8,29

8,29

N/A

0%

105%

102%

97,53%

97,53%

Persen

0

80

80

80

80

80

0

0

100

0

0

0

N/A

0%

125%

0%

0,00%

0,00%

kali

0

24

24

24

24

96

0

0

44

71

167

282

N/A

0%

183%

296%

695,83%

293,75%

persentase pemanfaatan aset

Persen

0

100

100

100

100

100

0

0

100

100

100

100

N/A

0%

100%

100%

100,00%

100,00%

Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat

Skala

0

7,7

7,9

8,1

8,3

8,30

0

0

7

7

7

7,28

N/A

0%

90%

92%

87,71%

87,71%

Persen

0

72

74

77

80

80

0

0

100

95

100

100

N/A

0%

135%

123%

125,00%

125,00%

Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke Puslitbangwas

Masukan

0

1

1

1

1

4

0

0

3

0

0

3

N/A

0%

300%

0%

0,00%

75,00%

Jumlah Instansi APIP yang telah disosialisasi atau di Assesment tata kelola APIP

Instansi

0

2

3

3

4

12

0

0

10

3

13

13

N/A

0%

333%

100%

325,00%

108,33%


Skala

0

7

7,5

7,5

7,6

7,60

0

0

8,05

0

8,43

8,43

N/A

0%

107%

0%

110,92%

110,92%

Jumlah publikasi Kegiatan Perwakilan BPKP di media massa

Rata-Rata

IKU Output

108,04%




Lampiran 4/6 - 6

Target No 1

Sasaran Strategis 2


2011 6

2012 7

2013 8

2014 9

s.d 2014 10

2011 12

2012 13

2013 14

Program

2014 15

2010 17

2011 18

2012 19

2013 20

2014 21

s.d 2014 22

3

4


Laporan

1

44

60

60

60

225

1

47

38

66

86

238

100%

107%

63%

110%

143,33%

105,78%


Unit

180

23

18

20

64

305

180

36

66

30

64

376

100%

157%

367%

150%

100,00%

123,28%


Laporan

0

0

10

2

2

13

0

0

10

2

12

13

N/A

N/A

100%

100%

600,00%

100,00%

Laporan

0

1

2

1

1

5

0

1

2

1

9

13

N/A

100%

100%

100%

900,00%

260,00%

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

181

68

90

83

127

548

181

84

116

99

171

640

100%

124%

129%

119%

135%

117%

4

0

0

11

12

10

10

N/A

0%

275%

300%

250%

250%

Jumlah Sosialisasi dan Bimtek penerapan Tata Kelola APIP Daerah Laporan Evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah Jumlah

2010 11

Capaian s.d 2014 16

2010 5


8

Realisasi

Satuan

23

8.1 Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan IKU Output Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif

Sistem Informasi

0

4

4

4

4


Lampiran 5

DUKUNGAN REALISASI CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA TAHUN 2014 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan Jumlah Instansi vertikal No Bidang Target Pendampingan

Capaian (%)

1. Perekonomian

2

6

300,00

2. Polsoskam

12

11

91,67

14

17

121,43

Jumlah

Target

Capaian (%)

95,00

127,82

Target

Capaian (%)

86,25

134,43

Target

Capaian (%)

68

397,60

Target

Capaian (%)

86,67

82

Target

Capaian (%)

86,25

113,87

Target

Capaian (%)

68

397,60

Persentase Lintas Sektoral Yang Disampaikan Ke Pusat Jumlah Laporan Dikirim No

Bidang

Target

Realisasi

21

34

161,90

38

33

86,84

3. Keuangan Daerah

10

13

Jumlah

69

80

1. 2.

Perekonomian Polsoskam

Capaian (%)

130,00 115,94

Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat Jumlah Laporan Dikirim Bidang No. Target Realisasi Capaian (%) 1 3 300,00 1. Perekonomian 20 62 310,00 2. Polsoskam 133,33 3. Keuangan Daerah 6 8 Jumlah

27

73

Persentase Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders Jumlah Laporan No Bidang Diterbitkan Tepat Waktu 1. Perekonomian 24 17 2. Polsoskam 47 43 3. Keuangan Daerah 28 10 Jumlah 99 70

Persentase Hasil Pengawasan BUN Yang Disampaikan Ke Pusat Jumlah Laporan Dikirim No Bidang Target Realisasi 1. Perekonomian

0

0

2. Polsoskam

0

0

3. Keuangan Daerah

56

55

Jumlah

56

55

270,37

% 71 91 36 71

Capaian (%) 0 0 98 98

Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat Jumlah Laporan Dikirim Bidang No. Capaian (%) Target Realisasi 1 3 300,00 1. Perekonomian 20 62 310,00 2. Polsoskam 133,33 3. Keuangan Daerah 6 8 Jumlah 27 73 270,37

KATA PENGANTAR. Kata Pengantar

Recommend Documents