Kalorama. Jaarverslag Deel I: Verantwoordingsverslag. Deel II: Jaarrekening

Kalorama Jaarverslag 2014 Deel I: Verantwoordingsverslag Deel II: Jaarrekening

Kalorama I: Verantwoordingsverslag 2014

Inhoudsopgave 1

Inleiding ........................................................................................................................................... 2

2

Algemene informatie ....................................................................................................................... 2 2.1

Doelstelling van de organisatie ............................................................................................... 2

2.2

Juridische structuur ................................................................................................................. 3

2.2.1

Toelatingen ...................................................................................................................... 3

2.2.2

Medezeggenschapsstructuur .......................................................................................... 3

2.3

2.3.1

Bestuursmodel ................................................................................................................ 3

2.3.2

Raad van Toezicht............................................................................................................ 4

2.3.3

Raad van Toezicht in 2014 ............................................................................................... 6

2.3.4

Raad van Bestuur............................................................................................................. 8

2.4

4

Belangrijke elementen van het gevoerde beleid .................................................................... 8

2.4.1

Kernactiviteiten ............................................................................................................... 8

2.4.2

Beleid in 2014 .................................................................................................................. 8

2.5 3

Interne organisatie .................................................................................................................. 3

Personeel ............................................................................................................................... 12

Financiële informatie..................................................................................................................... 13 3.1

Ontwikkelingen gedurende het boekjaar .............................................................................. 13

3.2

Behaalde omzet en resultaat ................................................................................................ 13

3.3

Toestand op balansdatum (solvabiliteit en liquiditeit) ......................................................... 14

3.4

Kasstromen en financieringsbehoeften ................................................................................ 14

3.5

Financiële risico’s en onzekerheden...................................................................................... 14

Voornaamste risico’s en onzekerheden ........................................................................................ 15 4.1

Strategie ................................................................................................................................ 15

4.2

Operationeel.......................................................................................................................... 15

4.3

Wet- en regelgeving .............................................................................................................. 15

5

Toekomstparagraaf ....................................................................................................................... 16

6

Organogram................................................................................................................................... 17

Verantwoordingsverslag Kalorama 2014

Pagina 1

1

Inleiding

Met ingang van het verslagjaar 2012 is het jaardocument en een directieverslag in de zin van de wet op de jaarrekening voor Kalorama niet meer verplicht. De brancheorganisaties van zorginstellingen, verenigd in de Brancheorganisaties Zorg (BoZ), hebben een Zorgbrede Governancecode 2010 opgesteld waarin zij hebben afgesproken dat hun leden jaarlijks aan alle rechthebbenden en belangstellenden verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en over de in dat jaar geleverde prestaties. In dit verslag legt Kalorama in die zin verantwoording af. Bij het opstellen van het verantwoordingsverslag is het vertrekpunt de gehele organisatie van Kalorama. Kalorama omvat 2 verpleeghuizen, een Centrum voor Doofblinden, zorgcentrum 't Höfke, Kalorama thuiszorg, somatische dagbehandeling en dagopvang en hospice Bethlehem.

2

Algemene informatie

2.1

Doelstelling van de organisatie

Kalorama heeft als doel het bieden gespecialiseerde intensieve zorg en hanteert daarbij onderstaande visie. Visie Kalorama Cliënten die bij ons verblijven en zorg en begeleiding ontvangen, zijn voor een groot deel afhankelijk van hun omgeving. Kalorama wil dat cliënten, ondanks vaak ingrijpende beperkingen, een zo normaal mogelijk leven kunnen leiden. Medewerkers zijn steeds in gesprek met de cliënt (of diens contactpersoon) over zijn wensen en wat Kalorama daarop aansluitend zou kunnen bieden. Onze uitgangspunten zijn daarbij leidend: 1. U kunt bij ons zoveel mogelijk uw eigen leven leiden. Wij ondersteunen u om zelf kansen en mogelijkheden te benutten. 2. U heeft de gelegenheid contacten te maken en te onderhouden binnen en buiten Kalorama. Familie, vrienden en/of kennissen horen immers bij u en zijn onmisbaar. 3. U weet zelf het beste waar u behoefte aan heeft: lichamelijke hulp en verzorging, aandacht, spirituele impulsen of ruimte om dingen zelf te doen. We luisteren, kijken en stemmen voortdurend af met u en uw familie. 4. Afhankelijk van wat u aankunt, wilt of wat u als plezierig of zinvol ervaart, bieden onze medewerkers en vrijwilligers samen met mantelzorgers, een gevarieerde en veilige woonomgeving aan met voldoende activiteiten.


Pagina 2

Een nadere toelichting: Dagelijks worden er binnen Kalorama afwegingen gemaakt door professionele medewerkers. Bij het maken van die afwegingen spelen bovenstaande uitgangspunten een cruciale rol. We willen dan ook dat bij beslissingen en keuzes binnen Kalorama, op alle niveaus, deze visie steeds in het oog wordt gehouden, als houvast en inspiratiebron. Deze uitgangspunten gelden zowel bij het individueel handelen van medewerkers naar een cliënt of contactpersoon namens de cliënt toe, als bij alle overlegvormen over cliëntenzorg, tot en met het bestuursoverleg.

2.2

Juridische structuur

Kalorama is een stichting met een raad van bestuur en raad van toezicht. 2.2.1 Toelatingen  265 plaatsen verblijf en behandeling, waarvan 120 plaatsen voor cliënten met somatische zorgvragen, 74 plaatsen voor cliënten met psychogeriatrische zorgvragen en 71 plaatsen voor doofblinde cliënten  45 plaatsen verblijf zonder behandeling ( 44 plaatsen in het zorgcentrum en 1 plaats voor tijdelijke opvang)  28 plaatsen voor statische dagbehandeling waarvan 5 specifiek voor doofblinde cliënten 2.2.2 Medezeggenschapsstructuur Kalorama heeft een ondernemingsraad en meerdere cliëntenraden ingesteld. De medezeggenschap van cliënten is vorm gegeven door het instellen van vier cliëntenraden op de verschillende locaties. De voorzitters van de cliëntenraden vormen samen de centrale cliëntenraad. De managers zorg zijn overlegpartner van de lokale cliëntenraden, de bestuurder voert overleg met de centrale cliëntenraad. Voor de cliëntenraden geldt, naast hetgeen is bepaald in de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen, een convenant dat de Centrale Cliëntenraad in 2010 heeft ondertekend.

2.3

Interne organisatie

Stichting Kalorama omvat 2 verpleeghuizen, een op de hoofdlocatie in Beek Ubbergen en het andere, Veste Brakkenstein, in de wijk Brakkenstein in Nijmegen. In Veste Brakkenstein is tevens de somatische dagbehandeling gehuisvest. Op de hoofdlocatie is tevens het Centrum voor Doofblinden gevestigd. Zorgcentrum 't Höfke, waaraan een psychogeriatrische verpleegafdeling is gekoppeld. In het Höfke wordt ook dagopvang voor ouderen geboden. In het Kulturhus in Beek-Ubbergen bevindt zich het activiteitencentrum van het Centrum voor Doofblinden. Hospice Bethlehem bevindt zich in het centrum van Nijmegen. Het organogram in bijlage 1 toont de volledige organisatiestructuur van Kalorama. 2.3.1 Bestuursmodel De stichting wordt bestuurd door een Raad van bestuur met één bestuurder. Deze is eindverantwoordelijk voor alle activiteiten van de stichting. De Raad van Toezicht is ingericht om op het bestuur en de algemene gang van zaken in Kalorama toe te zien en het bestuur met raad en daad terzijde te staan en heeft in verband daarmee de in de statuten en de daarop gebaseerde reglementen omschreven taken en bevoegdheden.


Pagina 3

2.3.2 Raad van Toezicht Kalorama past de principes van de zorgbrede governancecode toe. De Raad van Toezicht heeft uit zijn midden een aantal commissies benoemd, te weten:     

de auditcommissie de vastgoedcommissie de remuneratiecommissie werving en selectie nieuwe leden kwaliteit, HRM en veiligheid

De auditcommissie overlegt met de bestuurder ter voorbereiding van de bespreking van financieel economische thema's in de Raad van Toezicht. De resultaten van dit overleg worden schriftelijk gedeeld met de gehele Raad van Toezicht. De leden van de audit commissie adviseren de overige leden van de Raad van Toezicht over financieel economische onderwerpen. De vastgoedcommissie overlegt eveneens met de bestuurder, voorafgaand aan de bespreking in de Raad van Toezicht van vastgoed onderwerpen. De werkwijze komt overeen met die welke hierboven genoemd werd bij de audit commissie, maar dan op het gebied van vastgoed onderwerpen. De remuneratiecommissie is belast met de evaluatie van het functioneren van de bestuurder, de relatie tussen bestuurder en Raad van Toezicht, de relatie tussen bestuurder en medezeggenschapsorganen en de relatie tussen de bestuurder en de organisatie. Deze commissie overlegt ook met de bestuurder over de toepassing van de beloningsafspraken conform de richtlijnen van de Nederlandse Vereniging van Bestuurders in de Gezondheidszorg (NVZD). De commissie werving en selectie is belast met de werving en selectie van nieuwe leden. Deze Interne commissie draagt daarnaast zorg voor de voorbereiding en uitvoering van de jaarlijkse evaluatie van de Raad van Toezicht. De commissie Kwaliteit, HRM en Veiligheid overlegt met de bestuurder over actuele thema's op het gebied van kwaliteit, HRM en veiligheid. De Raad van Toezicht heeft ten aanzien van haar eigen beloning de richtlijnen toegepast van de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in de zorg. Samenstelling Raad van Toezicht in 2014: Naam Hoofdfunctie Drs. W.J. de Cloe

Aandachtsgebied Voorzitter

Hoofdfunctie: geen

H.W.P.N.A. van Loon

Lid

Hoofdfunctie: Algemeen directeur


Commissie Raad van Toezicht Remuneratie commissie Commissie werving en selectie

Nevenfuncties

Vastgoed commissie (vz)



Voorzitter Radius, Welzijns Stichting Land van Cuijk (tot 31 december 2014) Lid Klachtencommissie Maasziekenhuis Pantein (tot september 2014)



Bestuurslid Catharinahof Adviseur Woonadviesraad

Pagina 4

Strijbosch Thunnissen Makelaardij B.V. A.J. H. Klomp RA

Gemeente Nijmegen Financiën

Hoofdfunctie: Registeraccountant Bol Accountants Prof. Dr. Nijhuis van der Sanden

Auditcommissie (vz)



geen



Lid van de adviescommissie Lectoraat arbeid en Gezondheid, Hogeschool Arnhem-Nijmegen Lid van de adviescommissie Lectoraat musculoskelettale Revalidatie, Hogeschool Arnhem-Nijmegen Lid adviescommissie projecten Johanna Kinderfonds

Vastgoedcommissie

Zorg

Commissie Kwaliteit, Veiligheid en HRM (vz)

Hoofdfunctie: Hoogleraar Paramedische wetenschappen



Radboud universitair medisch centrum



Mr. E.A.M. Kerckhoffs Hoofdfunctie: Geen

Secretaris vanaf maart 2013 Vicevoorzitter vanaf juli 2013

Auditcommissie



Commissie Kwaliteit, Veiligheid en HRM Remuneratiecommissie



Drs. E.J.J. Fransen

Lid

Hoofdfunctie: Geen

Vastgoedcommissie

 




Voorzitter en lid verschillende gemeenschappelijke klachtencommissies in gehandicaptenouderen en jeugdzorg in Gelderland en Oost-Brabant. Secretaris bestuur Stg. Maasstichting Lid van de Raad van Toezicht van Stichting Moviera Lid van de Raad van Toezicht van Woningstichting Woongenot Voorzitter Multifunctioneel Centrum Oelbroeck

Pagina 5

H.M.J. Jeukens MIM

Organisatie

Hoofdfunctie: Directeur Himca B.V.

Auditcommissie



Lid Raad van Toezicht Phusis

Commissie Kwaliteit, Veiligheid en HRM

Benoeming leden

Benoemd

Aftredend

2010 2007 2009 2011

(Eventuele) herbenoeming 2014 2011 2013 2015

Drs. W.J. de Cloe H.W.P.N.A. van Loon A.J. H. Klomp RA Prof. Dr. Nijhuis van der Sanden Mr. E.A.M. Kerckhoffs Drs. E.J.J. Fransen H.M.J. Jeukens MIM

2012 2013 2013

2016 2017 2017

2020 2021 2021

2018 2015 2017 2019

2.3.3 Raad van Toezicht in 2014 In het verslagjaar kwam de Raad van Toezicht zeven maal samen met de bestuurder in een formele statutaire vergadering. Daarbij werd over vrijwel alle onderwerpen uit de code die op dat moment ter zake waren, overleg gevoerd. Daarnaast besprak de Raad van Toezicht in een thematische vergadering met de bestuurder aan de hand van een stelling de rollen van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht in de organisatie en de samenleving. In 2014 verleende de Raad van Toezicht goedkeuring aan:     

Jaarrekening 2013 en verantwoordingsverslag 2013 Begroting 2014 en jaarplan 2014 Klokkenluidersregeling Gewijzigde statuten De uitwerking van de vastgoedplannen voor nieuwbouw van 56 appartementen voor het Centrum voor Doofblinden en de renovatie van het hoofdgebouw. Evaluatie functioneren bestuurder

De Raad van Toezicht evalueerde het functioneren van de bestuurder. Het resultaat van de evaluatie is schriftelijk vastgelegd. De Raad van Toezicht evalueerde zijn eigen functioneren aan de hand van de vraag of – gelet op de Governancecode en de huidige state of the art – het instrumentarium van de Raad van Toezicht voldoende (efficiënt en effectief) is om zijn taak naar behoren te kunnen uitvoeren. Deze evaluatie is door een extern bureau begeleid en uitgevoerd. De resultaten hebben geleid tot een aantal aanpassing waarvan versterking van de formele positie van de onderscheiden RvT-commissies de belangrijkste is. Terugtreden en benoeming leden Raad van Toezicht in 2014 De Raad van Toezicht besloot de heer de Cloe, na positieve adviezen van de ondernemingsraad en de Centrale Cliëntenraad, te herbenoemen als lid en voorzitter van de Raad van Toezicht.


Pagina 6

Honorering Raad van Toezicht De honorering van de Raad van Toezicht is in lijn met de adviesregeling van de NVTZ (2014). Inspectie voor de Gezondheidszorg In september voerde een delegatie van de Raad van Toezicht op uitnodiging van de Inspecteur voor de Gezondheidszorg een gesprek over de kwaliteit van zorg bij Kalorama. Tijdens dat gesprek sprak de delegatie haar vertrouwen uit dat de organisatie in staat is om vereiste verbetermaatregelen tijdig door te voeren. Remuneratiecommissie Naar aanleiding van de evaluatie van de bestuurder besprak de remuneratiecommissie de arbeidsvoorwaarden van de bestuurder. Besloten werd om - na positieve evaluatie van het functioneren van de RvB - de overeengekomen afspraken in de arbeidsovereenkomst door te voeren. Auditcommissie De Auditcommissie vergaderde vijf keer. De Auditcommissie volgde de voortgang van het plan van aanpak naar aanleiding van de managementletter. De kwartaalcijfers werden met de bestuurder besproken. Een vergadering stond in het teken van een achterblijvend exploitatie in de eerste helft van het jaar. De analyse en de door de bestuurder genomen maatregelen werden besproken. In het kader van de Planning & Control cyclus besprak de commissie:    

Jaarrekening 2013 en accountantsverslag Jaarverantwoording 2013 Managementletter 2014 Begroting 2015 en jaarplan 2015

Commissie Kwaliteit, Veiligheid en HRM De commissie heeft zes keer een reguliere vergadering gehouden, en is tweemaal extra bijeen geweest. De voorzitter van de commissie kwaliteit heeft samen met de bestuurder en de voorzitter van de Raad van Toezicht een bezoek gebracht aan de IGZ. De commissie besprak de rapporten van de IGZ en de daaruit voortvloeiende verbeterplannen met de bestuurder. Centrale onderwerpen waren het implementeren van een kwaliteitssysteem, het medicatiebeleid, het zorgdossier en het implementeren van een cultuur van meten en verbeteren. In het verslagjaar stond de commissie uitvoerig stil hoe de Raad van Toezicht de vinger aan de pols kan houden ten aanzien van de kwaliteit in de organisatie. Dit heeft geresulteerd in het benoemen van kwaliteitsindicatoren die de commissie wil volgen. Deze indicatoren betreffen een basis set van indicatoren die altijd worden gevolgd, daarnaast zullen er jaarlijks ook thematische indicatoren benoemd worden. De commissie besprak met de bestuurder het positieve resultaat van de HKZ audit. De commissie stond ook stil bij het nut en de noodzaak om de bijzondere leerstoel van Kalorama te continueren. Vastgoedcommissie De Vastgoedcommissie vergaderde vijf keer. De Vastgoedcommissie adviseerde de bestuurder bij de keuze van een bureau voor begeleiding van de vastgoedplannen van Kalorama. De bestuurder besprak met de Vastgoedcommissie de nieuwbouwplannen van Berchmanianum. Kalorama wordt de mogelijkheid geboden om 24 plaatsen te huren ten behoeve van psychogeriatrische cliënten . De Vastgoedcommissie stond met de bestuurder ook stil bij het Centrumplan Beek en de mogelijkheden om ’t Höfke aan de woningbouwvereniging Oosterpoort. Bestuurder informeerde de


Pagina 7

Vastgoedcommissie over de renovatie van Hospice Bethlehem door de verhuurder. Uitvoering werd stil gestaan bij de businesscase voor de nieuwbouw- en renovatieplannen van Kalorama. 2.3.4 Raad van Bestuur Kalorama heeft een eenhoofdige Raad van Bestuur. Vanaf 1 augustus 2012 is mevrouw mr. M.L. Straks M.H.A. bestuurder. De bestuurder is eindverantwoordelijk voor alle dossiers in de organisatie. Deze verantwoordelijkheden zijn verankerd in de statuten van de stichting. De nevenfuncties van mevrouw Straks zijn lid Raad van Toezicht Stichting Aveleijn en Lid Raad van Toezicht Woningbouwvereniging Amerongen. Mevrouw Straks is sinds begin 2015 voorzitter van het Netwerk Palliatieve Zorg Zuid Gelderland (NPZZG).

2.4

Belangrijke elementen van het gevoerde beleid

2.4.1 Kernactiviteiten Kalorama biedt onderstaand pakket van zorgen dienstverlening aan:  







 

Vanaf 2012 wordt alleen thuiszorg aangeboden in de aanleunwoningen van Verzorgingscentrum het Höfke te Beek Ubbergen; In zorgcentrum 't Höfke in Beek Ubbergen biedt Kalorama verzorgingshuiszorg aan 47 cliënten in een- en tweekamerappartementen. Tevens wordt in dit zorgcentrum psycho-geriatrische verpleeghuiszorg geboden aan 14 cliënten. Tevens wordt op deze locatie dagopvang geboden; Op de hoofdlocatie van stichting Kalorama in Beek Ubbergen is het Centrum voor Doofblinden gevestigd. Van hieruit wordt integrale en multidisciplinaire zorgen dienstverlening geboden aan cliënten van 18 jaar en ouder die geïndiceerd zijn voor doofblindenzorg. Het gaat hierbij om cliënten met een auditief-visuele beperking die meervoudige, intensieve en complexe zorg en begeleiding behoeven. Kalorama biedt dit aan 68 cliënten in de vorm van kort- en langdurend verblijf, dagbehandeling of in diverse vormen van ambulante zorg. Op de locatie Kulturhus in Beek Ubbergen, een multifunctioneel centrum, waarvan Kalorama deels eigenaar is, heeft het Centrum voor Doofblinden voor zijn cliënten een activiteitencentrum; Kalorama biedt verpleeghuiszorg aan 206 cliënten in twee verpleeghuizen: in verpleeghuis Kalorama in Beek Ubbergen en in Veste Brakkenstein in Nijmegen. Op beide locaties wordt zowel somatische als psycho-geriatrische verpleeghuiszorg geboden; In verpleeghuis Veste Brakkenstein wordt op ook somatische dagbehandeling aangeboden. Afdeling de Frasselt in Veste Brakkenstein is een gespecialiseerde zorgafdeling voor 20 beademings- en comateuze cliënten; De afdeling Kastanjedal richt zich op Geriatrische Revalidatiezorg. In 2013 had de afdeling 16 bedden en in 2014 groeit de afdeling naar 24 bedden. In Nijmegen is hospice Bethlehem gehuisvest, een high care hospice met multidisciplinaire zorgen dienstverlening voor maximaal 10 cliënten met een indicatie voor terminale thuiszorg.

2.4.2 Beleid in 2014 Meerjaren strategisch beleid ‘De luiken open’ In het verslagjaar werd gestart met de uitvoering van het in 2013 opgestelde meerjaren strategisch beleid ‘De luiken open’ . Uitgangspunten die hierbij gehanteerd werden zijn:  Kalorama wil als zorgorganisatie zelfstandig blijven. Voor een sterkere positie wordt wel de samenwerking met andere zorgaanbieders gezocht;


Pagina 8

   

Kalorama richt zich op de intensieve gespecialiseerde zorg; Kalorama streeft niet naar een substantiële groei. De hoeveelheid cliënten blijft ongeveer stabiel. Kwaliteit is belangrijker dan kwantiteit. Kalorama wil een goed woonklimaat bieden voor de cliënten; De gewenste huisvestingssituatie van de cliënten is leidend en niet het behoud van locaties in de huidige omvang.

Samen sterk voor kwaliteit – een andere wijze van aansturing Kalorama wil een zorgaanbieder zijn waar cliënten mogen rekenen op zorg en ondersteuning van goede kwaliteit. Deze kwaliteit komt tot stand in de relatie cliënt – medewerker. Medewerkers die dicht bij de cliënten staan en hen dagelijks zorg en ondersteuning bieden, moeten optimaal gefaciliteerd worden om deze kwaliteit te kunnen bieden. Kalorama wil flexibel inspelen op veranderende vragen in de maatschappij. Een organisatie die medewerkers faciliteert en stimuleert te reageren op vragen van cliënten en contactpersonen. Kalorama wil een organisatie zijn die de sleutel van flexibiliteit in handen legt bij de medewerkers die een gewenste verandering vorm moeten geven’. Daarmee geeft Kalorama aan dat zij gelooft in de kracht van medewerkers om individueel en in teamverband de juiste dingen op het goede moment te doen. Kalorama wil medewerkers ruimte geven om hun eigen talenten in te zetten en hun eigen kracht te ontdekken. En zij doet dit vanuit de overtuiging dat deze medewerkers een positieve bijdrage leveren aan het welbevinden van cliënten. Dit vraagt een andere organisatiestructuur, een structuur die medewerkers uitdaagt en stimuleert verantwoordelijkheid te nemen en zich proactief op te stellen. Met als doel het leveren van een positieve bijdrage aan een zo optimaal mogelijk woon- en leefklimaat voor cliënten. Om medewerkers het gereedschap te geven waarmee zij de cliënt optimaal kunnen ondersteunen in het realiseren van hun wensen en behoeften, is regelruimte nodig. Ruimte om zelf en met collega’s te beslissen hoe het werk het beste kan worden ingedeeld , ruimte om het zorgproces zo optimaal mogelijk uit te voeren. De regelruimte voor medewerkers, zowel van zorgafdelingen als van ondersteunende afdelingen, moet vergroot worden. Dit bevordert zelfstandigheid van medewerkers en leidt tot een hogere mate van werktevredenheid. En tevreden medewerkers werken met nog meer plezier op Kalorama en dat komt de cliënten ten goede. Zoals in de visie is opgenomen wordt uitgegaan van de eigen regie van de cliënt. Dit principe is niet alleen leidend op de zorgafdelingen en niet alleen leidend voor medewerkers van de zorg. Alle diensten en medewerkers van Kalorama moeten er op gericht zijn de cliënt zoveel mogelijk in staat te stellen de regie te houden over diens eigen leven. Een ander, hiermee samenhangend principe is dat het primaire proces, het zorgproces, leidend is voor alle andere ondersteunende en faciliterende diensten. Uitvoering geven aan dit principe mogen medewerkers van elkaar verwachten en hier mogen medewerkers elkaar op aanspreken en aan houden. De relatie tussen de cliënt en de medewerker die de belangen van de cliënt ondersteunt, is van cruciaal belang. In deze relatie wordt zichtbaar waar de eigen regie van de cliënt ligt en hoe deze optimaal ondersteund wordt. De medewerker moet de ruimte krijgen om die professionele relatie met de cliënt aan te gaan en daadwerkelijk diens belang te dienen. In deze relatie vraagt de medewerker zich dagelijks af wat diens concrete bijdrage geweest is aan het welbevinden van de cliënt. Het welbevinden van de cliënt is de toetssteen waaraan het handelen wordt gemeten. Het vraagt een kanteling van de organisatie om de organisatie te worden zoals zojuist beschreven . Van oudsher is Kalorama een organisatie die top-down georganiseerd is. De organisatie moet en wil


Pagina 9

een organisatie worden van en voor medewerkers die ruimte en verantwoordelijkheid nemen om de belangen van cliënten te kunnen behartigen. Minder managers en hoofden De keuze is gemaakt om het aantal leidinggevenden terug te brengen. In het managementteam zijn een aantal managersfuncties geschrapt. De functies manager P&O, manager EAD en manager bedrijfsdienst worden samengevoegd tot 1 functie manager bedrijfsvoering. En de functie van manager zorg wordt op den duur, na een succesvolle implementatie van het nieuwe sturingsmodel opgeheven. Locatiemanagers De verschillende locaties van Kalorama nadrukkelijker een positie als zelfstandige eenheid te geven. Met de nieuwbouw van Veste Brakkenstein in 2009 is er duidelijk sprake van een zelfstandiger locatie. Dit maakt dat ook de overige locaties als zelfstandige eenheden worden benaderd. Kalorama onderscheidt de volgende locaties: Hospice Bethlehem, Veste Brakkenstein, het Höfke, het Centrum en het verpleeghuis op de hoofdlocatie. Voor deze 5 locaties worden 4 locatiemanagers aangesteld. Iedere locatiemanager is verantwoordelijk voor meerdere teams en afdelingen. Het Höfke en het Hospice vallen als 2 aparte locaties onder 1 locatiemanager. Hier is voor gekozen vanwege de geringere omvang (aantal bedden en fte) van deze 2 locaties. De teams worden zelforganiserend Kalorama spreekt bij voorkeur van zelforganiserende teams: teams die binnen vastgestelde en helder beschreven kaders verantwoordelijk zijn voor uitvoering van zorg en begeleiding en beschikken over regelruimte om de zorg en begeleiding zo optimaal mogelijk te organiseren. Het team lost dagelijkse problemen op en verbetert processen en werkwijzen. Centraal staan de volgende waarden: eigen verantwoordelijkheid, het zelf oplossen van problemen en incidenten en het verbeteren van werkzaamheden. De mate waarin een team zelforganiserend is kan variëren per team en per periode. Leidend hierin is de ontwikkelingsfase waarin een team verkeert. De locatiemanager heeft de mogelijkheid bij te sturen en de verantwoordelijkheid om in te grijpen wanneer de kwaliteit van zorg voor cliënten in het geding is. De locatiemanager kijkt mee welke mate van zelforganisatie een team aan kan en maakt daar heldere afspraken over. Het delegeren van verantwoordelijkheid naar een team vraagt om bevoegdheden en heldere kaders: het beschikbare budget ligt vast alsmede de productieafspraken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn helder beschreven, richtlijnen voor kwalitatieve en kwantitatieve inzet van personeel zijn gegeven, en duidelijk is wat de rol van ondersteunende diensten is en welke inzet van hen verwacht mag worden. Daarnaast is het belangrijk dat het team kan beschikken over actuele en heldere sturingsinformatie. De diensten die verantwoordelijk zijn voor het leveren van deze informatie overleggen met de teams en de locatiemanager welke informatie op welke wijze geleverd moet worden. Met uitzondering van vier afdelingen… Voor de afdelingen Kastanjedal, de Frasselt en de Ambulante Zorg wordt qua aansturing een uitzondering gemaakt. Gezien de ontwikkelingsfase waar deze afdelingen in verkeren en het belang deze ontwikkeling voortvarend tot een verantwoord resultaat te leiden alsmede de specifieke opdracht waar deze afdelingen voor staan, heeft het de voorkeur voor een periode van 3 jaar een ‘procesmanager’ op deze afdelingen aan te stellen. De procesmanager begeleidt de afdeling de komende jaren in hun specifieke taak en opdracht. De afdeling Kastanjedal staat voor de uitdaging


Pagina 10

om de komende jaren haar positie als revalidatieafdeling zowel financieel als organisatorisch te verankeren en mogelijk uit te breiden. De afdeling de Frasselt heeft zich de afgelopen periode ontwikkeld tot een goed lopende afdeling voor specialistische intensieve zorg. En staat voor de vraag het aantal plaatsen te verdubbelen en met meer volume een nog krachtiger speler in het veld van intensieve zorg te worden. De ambulante zorg staat voor de opdracht de komende jaren de ambulante begeleiding aan doofblinde cliënten voor de toekomst veilig te stellen en zich een goede en duidelijke positie te verwerven binnen de WMO. ’t Höfke staat voor de opdracht om cliënten met lage ZZP’s te extramuraliseren. Ook de huisvesting van ’t Höfke verdient de komende jaren intensieve aandacht. Over een aantal jaar wordt opnieuw bekeken hoever deze vier afdelingen zijn in hun proces en welke mate van ondersteuning voor de afdeling en de locatiemanager waar de afdeling onder valt, passend is. Medezeggenschap Over de hierboven geschetste organisatie ontwikkeling is in 2014 door de medezeggenschapsorganen positief geadviseerd. Implementatie zelforganisatie In het vierde kwartaal zijn voorbereidingen getroffen voor de transitie naar zelforganiserende teams die per 2015 (zelforganisatie) geleidelijk wordt geïmplementeerd. De vacatures voor de implementatiecoaches, procesmanagers en locatiemanagers zijn grotendeels ingevuld. Ook zijn de kaders voor de teams zijn beschreven en de eerste voorzichtige stappen naar zelforganisatie zijn door de teams gezet. Kwaliteitsmanagementsysteemcertificaat Op 1 juli 2013 werd door KIWA het kwaliteitsmanagementsysteemcertificaat, Instellingen voor V, V&T verstrekt. Het certificaat is geldig tot 1 juli 2016. In 2015 wil Kalorama het certificaat op basis van nieuwe normen behalen. Kwaliteitsimpuls In de tweede helft van 2014 werden besloten de dossiers en de medicijnverstrekking een kwaliteitsimpuls te geven. Alle dossiers werden in meerdere audits beoordeeld of ze voldeden aan de normen. Daar waar dat niet het geval was werden de dossiers aangevuld volgens de huidige normen. Ook op de medicijnverstrekking werden meerde audits uitgevoerd. De audits waren aanleiding om verbetermaatregelen in te voeren. Begin 2015 constateerde de IGZ dat zowel de dossiers als de medicijnverstrekking aan de huidige normen voldoen. Elektronisch Cliënten Dossier Na positieve advisering door de Ondernemingsraad is in 2014 is gestart met de implementatie van een Elektronisch Cliënten Dossier. Naar verwachting zal het Elektronisch Cliënten Dossier medio 2015 volledig zijn geïmplementeerd. Frasselt Kalorama zet in op intensieve gespecialiseerde (langdurige) zorg. Afdeling Frasselt, voor cliënten met intensieve zorg en tien bedden voor somatische verpleeghuisbedden, is geoormerkt als een van de speerpunten in die strategie. Door een extern bureau is in 2013 een onderzoek gedaan om te bepalen welke maatregelen nodig zijn om Frasselt deze sleutelfunctie te geven. Na het onderzoek hebben een aantal werkgroepen verbetervoorstellen gedaan rond de thema’s:


Pagina 11

   

Herontwerpen van de afdeling. Zowel de doelgroepen als de teamorganisatie; Kwaliteit van zorg op een hoger plan brengen; Werven en behouden van competente medewerkers; Bevorderen van een goed afdelings- en leefklimaat.

De verbetervoorstellen worden door de procesmanager de komende twee jaar geïmplementeerd. Dit leidde in 2014 tot volgende activiteiten en resultaten:     

Frasselt is verder doorontwikkeld en uitgebouwd naar een volledig intensieve zorgafdeling; Aantal zorg intensieve bedden is uitgebreid naar maximaal 20; Borgen van stabiliteit binnen het team om verdere professionalisering van afdeling en medewerkers mogelijk te maken; Banden en contacten met ziekenhuizen en andere zorgaanbieders uit de regio zijn versterkt; Opstellen kosten- en batenanalyse van de afdeling om op basis hiervan de toekomst vorm te geven en veilig te stellen.

GRZ De afdeling Kastanjedal levert geriatrische revalidatiezorg en is eveneens geoormerkt als een speerpunt in de strategie van Kalorama. Kastanjedal is speciaal ingericht voor revalidatie en heeft een eigen visie op geriatrische revalidatiezorg. Alle geriatrische revalidatiezorg wordt gecentreerd op deze afdeling. In het verslagjaar richtte de afdeling zich in het bijzonder op de diagnosegroepen CVA, Trauma en Overig. In 2014 zijn de volgende zorgpaden ontwikkeld:    

Zorgpad orthopedie schouder, Zorgpad heup en knie, Zorgpad sociale indicatie, UKON CVA zorgprogramma.

In ontwikkeling zijn de zorgpaden antibiotica IV en zorgpad overige. Hospice Bethlehem In oktober 2104 behaalde het Hospice Bethlehem het keurmerk High Care Hospices. Slechts een klein aantal hospices in Nederland zijn in het bezit van dit keurmerk. De Associatie van High Care Hospices (AHCH) is een vereniging van zelfstandige high care hospices in Nederland, en streeft hoogwaardige kwaliteit van palliatieve zorg na. Hiertoe is het Keurmerk Palliatieve Zorg ontwikkeld. Het keurmerk wordt alleen toegekend aan hospices waarvan is vastgesteld dat zij het speciaal ontwikkeld kwaliteitssysteem op de juiste wijze in de dagelijkse praktijk hanteren. Dit wordt via een onafhankelijke toetsing door Stichting Perspekt gedaan. In het najaar werd het gebouw van Hospice Bethlehem door de verhuurder gerenoveerd. De cliënten werden tijdelijk op de hoofdlocatie van Kalorama gehuisvest. Geheel volgens planning konden de cliënten eind 2014 weer terug naar het gerenoveerde gebouw in het centrum van Nijmegen.

2.5

Personeel

Per 31 december 2014 waren er 643 medewerkers in dienst bij Kalorama, waarvan 543 vrouw is en 100 man. De gemiddelde personeelsinzet is ten opzichte van 2013 gedaald met ruim 3 fte tot afgerond 406 fte. In de direct aan de zorg gerelateerde functies (verpleegkundig, behandelend


Pagina 12

personeel en inclusief leerlingen) is ongeveer 0,4 fte meer ingezet. De formatie ondersteunend personeel is met afgerond 4 fte afgenomen. Het aantal oproepkrachten per 31 december 2014 bedraagt 132, waarvan 110 vrouw is en 22 man. Bij het aantal oproepkrachten zijn tevens de medewerkers meegenomen die naast een vast urencontract ook een oproepcontract hebben. Het ziekteverzuimpercentage over 2014 bedraagt 7,0% exclusief zwangerschap en 8,1% inclusief zwangerschap. Dit is een stijging van 0,4% exclusief zwangerschap en 0,3% inclusief zwangerschap ten opzichte van 2013. Het percentage ligt boven het branchegemiddelde van 5,6% (Benchmark Actiz 2013). Kalorama heeft 396 vrijwilligers. Daarvan zijn er 106 actief in Hospice Bethlehem en 290 in de andere locaties van Kalorama.

3

Financiële informatie

3.1

Ontwikkelingen gedurende het boekjaar

De financiële ontwikkelingen werden door de bestuurder maandelijks met het management besproken en daar waar nodig bijgesteld. Door deze werkwijze kan er indien nodig direct worden ingegrepen bij overschrijdingen van kosten en bij onderproductie. In het eerste halfjaar van 2014 was er sprake van een aanzienlijke overschrijding op de personele kosten en tegenvallende opbrengsten als gevolg van onderproductie. Dit was aanleiding voor de bestuurder om diverse maatregelen te nemen. Zo is er onder meer een vacaturestop ingesteld en zijn er maatregelen genomen om de cliëntbezetting snel weer op orde te krijgen. In het tweede deel van 2014 heeft dit er toe geleid dat de bezetting van de productie zich krachtig herstelde en dat de inzet van het aantal medewerkers is gedaald. Uiteindelijk is het mede hierdoor gelukt om 2014 met een goed resultaat af te sluiten.

3.2

Behaalde omzet en resultaat

De bedrijfsopbrengsten bedragen € 29.368.246 en bestaan voornamelijk uit opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties (AWBZ opbrengsten en opbrengsten geriatrische revalidatiezorg via de ZVW, totaal € 28.545.611). Deze gebudgetteerde zorgprestaties zijn met € 354.065 gedaald ten opzichte van voorgaand jaar. De resultatenrekening 2014 sluit met een resultaat van € 926.669 positief. Het positieve resultaat wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door de vergoeding voor kapitaallasten voor de gebouwen (de afschrijvingskosten en de rente op langlopende hypothecaire leningen). Deze is hoger dan de werkelijke kapitaalslasten, wat te maken heeft met het verouderde gebouwenbestand van Kalorama. In de totstandkoming van het resultaat zijn een aantal bijzondere posten te onderscheiden. Hierna worden de twee grootste toegelicht:


Pagina 13

Voorziening langdurig zieken Kalorama draagt zelf het risico voor de uitkeringen aan langdurig zieke (ex) medewerkers. Hiervoor heeft Kalorama een voorziening aangelegd voor 2014. Deze voorziening kan worden verlaagd met € 217.913. Giften De ontvangen giften zijn tot en met 2014 verantwoord op de balans. Conform regelgeving dienen deze verwerkt te worden via de winst- en verliesrekening als (overige) opbrengsten. Om deze reden is het gehele saldo van € 129.586 overgeboekt naar de opbrengsten. De rentabiliteit (verhouding netto resultaat/bedrijfsopbrengsten) is gestegen van 2,1% in 2013 naar 3,2% in 2014. En zit hiermee ruim boven de norm die vermogensverschaffers hanteren van 1,5%. De opbrengsten per FTE zijn nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2013 (circa € 72.000 per FTE). De personeelskosten uitgedrukt in een percentage van de opbrengsten zijn gestegen van 68,6% in 2013 naar 69,6% in 2014. Het aandeel van de kosten voor personeel niet in loondienst van de totale personeelskosten is in 2014 gelijk gebleven aan 2013, te weten 2,5%.

3.3

Toestand op balansdatum (solvabiliteit en liquiditeit)

Het vermogensniveau en de solvabiliteit zijn als het gevolg van het positieve resultaat gestegen ten opzichte van vorig jaar. Het vermogensniveau (het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van de bedrijfsopbrengsten) van Kalorama is per 31 december 2014 26,5%, een verbetering ten opzichte van het jaar ervoor met 3,4 procentpunt. Dit weerstandvermogen zou volgens de normen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector tussen de 15% en 20% moeten liggen. De solvabiliteit (verhouding eigen vermogen/totaal vermogen), neemt ultimo 2014 ten opzichte van 2013 toe met 3,4 procentpunt en komt uit op 29,0%. De liquiditeit, uitgedrukt in de current ratio (verhouding vlottende activa ten opzichte van vlottende passiva) is gestegen naar 1,60. Dit is voornamelijk een gevolg van de stijging van liquide middelen (positieve kasstroom).

3.4

Kasstromen en financieringsbehoeften

Kalorama heeft een zeer gezonde kaspositie. Op balansdatum heeft Kalorama geen financieringsbehoeften. Ook zijn er geen rekening courant kredieten. Kalorama heeft geen financiële instrumenten zoals derivaten of renteswaps.

3.5

Financiële risico’s en onzekerheden

Geconcludeerd kan worden dat Kalorama in een paar jaar tijd gekomen is naar een situatie met een gezond en bestendig positief financieel resultaat. Niet alleen is de exploitatie sluitend en zijn de resultaatdoelstellingen uit de begroting gehaald. Daarbij zijn ook de reserveringen en voorzieningen, gericht op te verwachten uitgaven en risico’s in de toekomst, op orde gebracht. Voor de komende jaren signaleren we een aantal risico’s, de afbouw van ZZP’s 1 tot en met 4 voor de intramurale zorg en realisatie nieuwbouw van onze verouderde gebouwen op drie locaties waar we een vastgoedplan voor ontwikkeld hebben.


Pagina 14

4

Voornaamste risico’s en onzekerheden

4.1

Strategie

In 2013 is het meerjaren strategisch beleidsplan opgesteld. Kalorama kiest voor intensieve (langdurige) zorg, vooral somatiek en het verbeteren van de psychogeriatrische zorg. Daarin wil Kalorama excelleren. Deze zorg organiseert Kalorama kleinschalig of dat nu binnen of buiten de muren is. Kalorama neemt haar maatschappelijke verantwoordelijkheid door in de nabijheid van locaties ook lichte zorg naar de mensen te brengen of eventueel nachtzorg. En verderaf brengt Kalorama ook gespecialiseerde zorg thuis, zoals dat nu ook al gebeurd bij doofblinden.

4.2

Operationeel

Door de externe ontwikkelingen dient Kalorama zich hieraan snel aan te passen. In 2013 is een besturingsfilosofie uitgewerkt, die na advisering door de medezeggenschapsorganen in 2014 en 2015 wordt geïmplementeerd. De besturingsfilosofie gaat uit van meer regelvrijheid van medewerkers in zelfstandige teams en locatiemanagers. Hiermee wil Kalorama de operationele organisatie meer flexibel maken. Dit zal in van bestuur, managers, hoofden en medewerkers veel aanpassingsvermogen vragen.

4.3

Wet- en regelgeving

Ruim 800.000 ouderen en mensen met een lichamelijke, verstandelijke, zintuiglijke of psychiatrische beperking maakten gebruik van langdurige zorg die tot en met 2014 onder de Algemene wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) valt. Onze levensverwachting wordt steeds hoger en de zorguitgaven groeien steeds sneller door betere maar ook duurdere zorg. Door de vergrijzing zal meer zorg nodig zijn, waardoor het volume stijgt. Het CPB voorspelt dat door deze prijs- en volumestijging de zorgkosten in 2020 stijgen naar 15½ % van het BBP en in 2040 naar 22% van het BBP. Dit kan, maar dan moet wel een keuze worden gemaakt; bezuinigen op andere kosten van de overheid of meer belastingen heffen. De overheid heeft ervoor gekozen de langdurige zorg grondig te hervormen. Deze hervormingen hebben tot doel de overheidsuitgaven van de zorg te beperken en aan te sluiten bij de wens van ouderen om langer thuis te blijven wonen. Uitgangspunten bij de hervormingen zijn: 1. Uitgegaan wordt van wat mensen (nog) wel kunnen in plaats van wat zij niet kunnen. Kwaliteit van leven (welbevinden) staat voorop. 2. Als ondersteuning nodig is wordt allereerst gekeken naar het eigen, sociale netwerk en de financiële mogelijkheden van betrokkenen en wordt de hulp dichtbij georganiseerd. 3. Voor wie – ook met steun van de omgeving – niet (meer) zelfredzaam kan zijn, is er altijd (op participatie gerichte) ondersteuning en/of passende zorg. 4. De meest kwetsbare mensen krijgen recht op passende zorg in een beschermende, intramurale omgeving in een nieuwe Wlz. Vanaf 1 januari 2015 is de AWBZ verdwenen en daarvoor in de plaats is een versoberde Wet langdurige zorg (Wlz) gekomen. De Wlz is bedoeld voor kwetsbare ouderen en mensen met een beperking die blijvend 24 uur per dag zorg in de nabijheid en/of permanent toezicht nodig hebben. Het verbeteren van de kwaliteit van leven van de cliënt en de inhoudelijke kwaliteit van zorg zijn Verantwoordingsverslag Kalorama 2014

Pagina 15

belangrijke doelstellingen van de Wlz. Dit betekent dat zorginstellingen zich nog meer zullen moeten richten op procesontwikkeling en de kwaliteit van zorg om zo tot een voor de cliënt acceptabele prijs-kwaliteit verhouding te komen. De cliënt staat in het proces centraal, niet zozeer de technische handelingen. Het werkdomein van Kalorama is de intramurale omgeving voor mensen met een vraag naar intensieve langdurige zorg. De huidige patiënten behouden hun recht op verblijf bij Kalorama. De lage ZZP’s 1 tot en met 4 in het verzorgingshuis moeten op termijn worden afgebouwd; de huidige cliënten zullen worden omgezet van intramurale naar extramurale (thuis)zorg en nieuwe cliënten worden niet meer geïndiceerd met deze lage ZZP’s. Verpleging en persoonlijke verzorging (wijkverpleging) wordt vanuit de Zorgverzekeringswet (Zvw) gefinancierd, begeleiding en dagopvang wordt vanuit de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) gefinancierd. Mensen met een ondersteuningsbehoefte moeten zich voortaan bij hun gemeente melden. Deze zal eerst kijken of het niet mogelijk is de zorg op te vangen binnen het sociale netwerk voordat de zorgbehoevende aanspraak kan maken op de gemeente. Ook mag de gemeente een eigen bijdrage vragen. Met deze maatregelen hoopt de overheid dat mensen langer thuis kunnen wonen en minder snel een beroep doen op de overheid. De transitie van de AWBZ naar Wlz, WMO en Zvw gaat gepaard met een forse bezuiniging. Zorgverzekeraars bezuinigen door minder hoeveelheden met zorgaanbieders af te spreken, gemeenten bezuinigen voornamelijk door lagere tarieven te bieden. Gezien bovenstaande ontwikkelingen kiest Kalorama ervoor zich te ontwikkelen als een gespecialiseerde, middelgrote zorgorganisatie voor intensieve - langdurige zorg. Kalorama streeft naar het profiel van een typische nichespeler die excellente zorg aanbiedt. Zij is een aanbieder met bijzondere specialisaties als zorg voor doofblinden, high care palliatieve zorg, beademingszorg, coma zorg en revalidatie. Op basis van deze inzichten is door de Raad van Bestuur het strategisch plan opgesteld met de titel “Luiken Open”. De mate waarin Kalorama zich kan aanpassen aan de gewijzigde omstandigheden en zich kan profileren ten opzichte van andere zorgaanbieders vormt een risico de komende jaren.

5

Toekomstparagraaf

Kalorama continueert het positieve bedrijfsresultaat in de jaren 2011, 2012 en 2013 door zich maximaal aan te passen aan de gewijzigde marktomstandigheden. Kalorama zorgt ervoor om goed ingebed te zijn in de regionale en landelijke netwerken. Het meerjaren strategisch beleidsplan geeft Kalorama een focus en de nieuwe besturingsfilosofie biedt flexibiliteit om zich snel aan te passen aan de gewijzigde marktomstandigheden. Een grote uitdaging vormt de ambitie zorg te blijven bieden volgens de huidige kwaliteitsstandaard. Een belangrijk onderdeel daarvan is dat Kalorama deze zorg graag wil gaan aanbieden in tenminste twee nieuwbouwlocaties. Onderzocht wordt of het centrum voor doofblinden gehuisvest kan worden in een nieuwe locatie en of het hoofdgebouw gemoderniseerd of vervangen kan worden. Daartoe is in 2014 een businesscase opgesteld. Om de plannen te kunnen realiseren zoekt Kalorama externe financiers en partners. Kalorama heeft er vertrouwen in dat het de uitdagingen waarvoor het staat de komende jaren het hoofd kan bieden.


Pagina 16

6

Organogram

Raad van Toezicht

Raad van Bestuur    

Cliëntenvertrouwenspersoon Secretaris Raad van Bestuur Communicatie & PR Ambtelijk secretaris OR





Manager Bedrijfsvoering

EAD     

Financiële administratie Cliënten administratie Salaris administratie ICT Secretariaat

Manager Zorg verpleeghuis (interim)

Bedrijfsdienst

P&O

       

   

Technische dienst Restauratieve dienst Linnendienst Vervoer Receptie Inkoop Schoonmaak BHV

Centrale cliëntenraad Ondernemingsraad

Personeelsadm. Opleiding Preventiemedewerker Verzuim coördinator

Manager Zorg (= tijdelijk projectleider zelforganiserende teams)

Locatiemanager

Locatiemanager



    

  

Verpleeghuis Veste Brakkenstein Dagbehandeling Hospice Bethlehem Dagactiviteiten

Locatiemanager   

Verpleeghuis Kalorama ’t Hofke Dagactiviteiten

Centrum voor doofblinden Dagbehandeling doofblinden Ambulante Zorg doofblinden Vrijwilligers coördinator Dagactiviteiten

Manager Behandeling, Kennis en Expertise         

Spec.ouderen geneeskunde Paramedische diensten Diëtetiek Psychologen Maatsch. Werk Intake Geestelijke verzorging Communicatie doofblinden Kwaliteit

Pagina 17

Stichting Kalorama II: Jaarrekening 2014

Stichting Kalorama

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

21 22 23 24 29 36 37 40 41

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

49 49 49 49 49 50

Stichting Kalorama

5.1 JAARREKENING

Stichting Kalorama

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

18.650.584 36.050 18.686.634

19.979.827 50.005 20.029.832

3 4 5 6 7

23.444 105.918 628.891 905.165 6.472.822 8.136.240

27.577 120.498 373.061 1.185.542 5.007.800 6.714.478

26.822.874

26.744.310

31-dec-14 €

31-dec-13 €

426.284 7.342.195 7.768.479

426.284 6.415.526 6.841.810

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

1.574.116

1.825.518

10

12.361.947

13.076.140

5 11 12

0 48.145 5.070.187

0 45.600 4.955.242

26.822.874

26.744.310

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van transitieregeling Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 21

Stichting Kalorama

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

14 15

26.688.001 64.689

27.612.477 66.255

16 17

1.857.610 361.206

1.287.199 275.973

18

396.740

367.031

29.368.246

29.608.935

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

20.426.041

20.306.925

Afschrijvingen op materiële vaste activa

20

1.896.098

1.900.649

Overige bedrijfskosten

21

5.619.414

6.199.988

Som der bedrijfslasten

27.941.553

28.407.562

BEDRIJFSRESULTAAT

1.426.693

1.201.373

-500.024

-569.804

926.669

631.569

2014 €

2013 €

178.132 504.500 80.000 83.636 129.586 -49.185 926.669

15.238 743.454 0 0 0 -127.123 631.569

Financiële baten en lasten

22

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve nieuwbouw Bestemmingsreserve kanteling organisatie Bestemmingsreserve electronisch cliëntendossier Bestemmingsreserve ontvangen giften Bestemmingsreserve afschrijving inventaris en automatisering

Pagina 22

Stichting Kalorama

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.426.693

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

1.896.098 -251.402

1.201.373

1.900.649 836.891 1.644.696

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

18.713 280.377 -255.830

-124.786 -517.394 -89.845

2.545

45.600

114.945

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-60.837 160.750

-747.262

3.232.139

3.191.651

44.624 -530.693 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

2.737.540

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

36.412 -584.951 0 -486.069

-548.539

2.746.070

2.643.112

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -566.855 0 0

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-298.940 0 0 -566.855

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-298.940

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -714.193

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 -721.928 -714.193

-721.928

Mutatie geldmiddelen

1.465.022

1.622.244

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

5.007.800 6.472.822 1.465.022

3.385.556 5.007.800 1.622.244

Pagina 23

Stichting Kalorama

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Kalorama is gevestigd op Nieuwe Holleweg 12 te Beek-Ubbergen en exploiteert twee verpleeghuizen, een centrum voor doofblinden, een verzorgingshuis en een hospice. Daarnaast verzorgt de stichting extramurale zorg aan zowel clienten in de regio als in den lande. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2-10 %. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-20 %.

Pagina 24

Stichting Kalorama

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa geactiveerde WfZ-disagio's zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De disagio's worden over de rente-vast periodes van de leningen (10 en 5 jaar) ten laste van het resultaat gebracht.

Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Stichting Kalorama beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels ingrijpend gewijzigd. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Daarnaast is de langdurige zorg met ingang van 2015 drastisch hervormd; de langdurige zorg is van de AWBZ naar de Wlz, WMO en ZVW gegaan. Deze transitie gaat gepaard met forse bezuinigingen. Als gevolg van deze wijzigingen is geconcludeerd dat er sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Stichting Kalorama overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Stichting Kalorama heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op lokatieniveau en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Deze berekeningen monden uit in een negatieve bedrijfswaarde van lokatie 't Höfke, echter de directe opbrengstwaarde bij verkoop van 't Höfke is naar verwachting dusdanig dat er geen reden is voor een impairment op het vastgoed. Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: • De bedrijfswaardeberekening is per lokatie gemaakt, dus voor de hoofdlokatie van Kalorama, lokatie 't Höfke, lokatie Veste Brakkenstein en lokatie Kulturhus; • De kasstromen zijn over de periode 2015-2049 bepaald; • De opbrengsten zijn toegerekend aan de lokaties op basis van productie afspraken 2015; • De overige opbrengsten en expolitatiekosten zijn gebaseerd op de vastgestelde begroting 2015; • Er is rekening gehouden met actuele ontwikkelingen inzake de afbouw van de lage ZZP's 1, 2 en 3 naar nihil in 2015, de overige productie blijft stabiel; • Positieve ontwikkeling van het wettelijk budget door indexering van 2,5% tot en met 2018 en negatieve ontwikkeling van de kosten van 2,5%; • Vervangingsinvesteringen komen overeen met de investeringsbegroting en zijn meegenomen tot het niveau dat noodzakelijk wordt geacht om het betreffende vastgoed tot aan het einde levensduur in gebruik te houden; • Er is gerekend met een disconteringsvoet van 6,4%, zijnde het gemiddelde van de externe vermogenskosten van Stiching Kalorama en het gewenste rendement op het eigen vermogen. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van gemiddelde inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voor zover daar aanleiding toe bestaat. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's is bepaald op basis van het afgeleid zorgproduct. Op het onderhanden werk uit hoofde van DBC's zijn voorschotten ontvangen van zorgverzekeraars in mindering gebracht. Indien nodig zijn een voorziening voor verlieslatende contracten en een voorziening voor overschrijding van de productie afspraken in mindering gebracht op het onderhanden werk. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt via de statische methode getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pagina 25

Stichting Kalorama

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening voor reorganisatiekosten Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen als gevolg van het besluit van Stichting Kalorama en werknemer om de arbeidsrelatie te beëindigen vóór de reguliere pensioneringsdatum. De aard en het bedrag van de ontslagvergoeding zijn vastgelegd in het Raam Sociaal Plan en individuele afspraken met de werknemer. De voorziening is getroffen aangezien Stichting Kalorama een gedetailleerd plan voor het ontslag heeft opgesteld, het plan goedgekeurd en gecommuniceerd is en indien er geen realistische mogelijkheid is dat dit plan op een later tijdstip wordt ingetrokken. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de reële waarde van de verplichting. Voorziening uitgestelde beloningen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen in de CAO, een gemiddelde salarisstijging van 2% per jaar, disconteringsvoet van 3,15%, blijfkans en leeftijd. De periodieke toename van de voorziening is gepresenteerd als dotatie aan de voorziening. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan over 2015 tot en met 2019. De voorziening is gebaseerd op een prijsstijging van 2% per jaar en een disconteringsvoet van 3,15%. Voorziening langdurig zieken De voorziening Langdurig zieken wordt gevormd voor de 104 weken loondoorbetalingen van personeelsleden die per balansdatum arbeidsongeschikt zijn. Er is gerekend met een disconteringsvoet van 1,75%. Voorziening persoonlijk levensfase budget (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 50+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Er is gerekend met een disconteringsvoet van 1,75%. De periodieke toename van de voorziening is gepresenteerd als dotatie aan de voorziening. Voorziening ERD ziektewet Met ingang van 1 januari 2014 is Kalorama eigen risicodrager geworden voor de Ziektewet. Voor eventuele toekomstige ziektewetuitkeringen wordt nu een voorziening gevormd. Deze wordt berekend door het percentage ZW wat in de WW-premie zit te berekenen over de totale loonsom; 0,32% van het SV loon. Voorziening budget De voorziening budget is gebaseerd op nominale waarde. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden voor de nominale waarde.

Pagina 26

Stichting Kalorama

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Kalorama heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Kalorama. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Kalorama betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van januari 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 107% (bron: web-site pfzw.nl d.d. 07-03-2015). Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren (bron: web-site pfwz.nl d.d. 04-02-2015). Stichting Kalorama heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Kalorama heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

Pagina 27

Stichting Kalorama

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 28

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

12.934.325 3.518.267 2.197.992

13.880.977 3.775.856 2.322.994

Totaal materiële vaste activa

18.650.584

19.979.827

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen

19.979.827 566.855 1.896.098 0 0

21.581.536 298.940 1.900.649 0 0

Boekwaarde per 31 december

18.650.584

19.979.827

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

43.023.420 24.372.836

42.456.565 22.476.738

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: In 2014 zijn een aantal grote investeringen gedaan zoals de aanschaf van nieuwe bedden en matrassen (€ 256k), de aanschaf van een nieuw electronisch cliëntendossier (€ 134k) en de aanleg van Wifi op de hoofdlokatie van Kalorama en lokatie Veste Brakkenstein (samen € 87k). Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

WfZ-vergoeding borgstelling

36.050

50.005

Totaal financiële vaste activa

36.050

50.005

2014 €

2013 €

50.005 -13.955

71.270 -21.265

36.050

50.005

157.825 121.775

157.825 107.820

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: De afschrijvingstermijnen zijn gelijk aan de perioden dat de rentes vast staan.

Pagina 29

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Voorraad hotelfunctie Voorraad cafe - winkel Overige voorraden: Emballage e.d.

11.104 10.340

16.370 9.207

2.000

2.000

Totaal voorraden

23.444

27.577

31-dec-14 €

31-dec-13 €

279.860 -173.942

294.440 -173.942

105.918

120.498

Toelichting: Er is geen voorziening voor incourantheid noodzakelijk op de voorraden.

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

Toelichting: Op 1 januari 2013 is de geriatrische revalidatiezorg (GRZ) overgeheveld van de AWBZ naar de ZVW. Deze productie wordt uitgedukt in Diagnose Behandel Combinaties (DBC's). De verplichting uit verwachte overschrijdingen van de productie afspraken 2013 is opgenomen als voorziening onderhanden werk.

5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

628.891

373.061

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

628.891

373.061

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

0

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Pagina 30

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

373.061

0

373.061

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

0 -231.453 -231.453

487.283 0 0 487.283

487.283 0 -231.453 255.830

Saldo per 31 december

0

0

141.608

487.283

628.891

Stadium van vaststelling (per erkenning): 300-949 Stichting Kalorama

c

c

b

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

31-dec-14 €

31-dec-13 €

628.891 0 628.891

373.061 0 373.061

2014 €

2013 €

26.579.586 26.092.303

27.316.706 26.943.645

487.283

373.061

31-dec-14 €

31-dec-13 €

31.994 1.408 57.389 30.042

63.444 0 337.725 23.059

448.813 70.820 5.651

223.504 49.373 2.000

0 33.197 77.725 7.748 140.378

44.068 301.788 109.789 11.783 19.009

905.165

1.185.542

6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Incasso onderweg Debiteuren zorgverzekeraars inzake DBC's Te ontvangen van Menzis COA Overige vorderingen: Afgesloten DBC's, nog niet gefactureerd Rekening-courant verhoudingen UWV ziekengeld Overige overlopende activa: Zorgverzekeringen Nog te ontvangen subsidies Vooruitgefactureerde bedragen Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren bedragen Totaal overige vorderingen

Toelichting: Op de vorderingen is geen voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. Onder de rekening-courantverhoudingen was in de jaarrekening 2013 een bedrag ad € 30k credit opgenomen met betrekking tot ontvangen giften. Deze zijn in de jaarrekening 2014 opgenomen onder de overige schulden. Een groot deel van de nog te ontvangen subsidies eind 2013 zijn in 2014 ontvangen, zoals bijvoorbeeld de subsidie voor het airco project op de afdelingen Kastanjedal en Wolfsberg, de subsidie voor het promotie onderzoek van Lieve Roets (zelfmanagement voor ouderen met een auditief-visuele beperking) en de ESF subsidie BBL.

Pagina 31

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

6.462.455 10.367

4.998.793 9.007

Totaal liquide middelen

6.472.822

5.007.800

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen

426.284 7.342.195

426.284 6.415.526

Totaal eigen vermogen

7.768.479

6.841.810

Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

8. Eigen vermogen

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

426.284

0

0

426.284

Totaal kapitaal

426.284

0

0

426.284

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Reserve aanvaardbare kosten: Stichting Kalorama

4.898.623

178.132

0

5.076.755

Bestemmingsreserves: Nieuwbouw Kanteling organisatie Electronisch cliëntendossier Ontvangen giften Afschrijving inventaris en automatisering

1.253.718 0 214.000 0 49.185

504.500 80.000 83.636 129.586 -49.185

0 0 0 0 0

1.758.218 80.000 297.636 129.586 0

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

6.415.526

926.669

0

7.342.195

Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO-zorg. De reserve voor nieuwbouw is gevormd voor toekomstige nieuwbouw dan wel grondige renovatie van een aantal panden. De gebouwen van Kalorama op de hoofdlokatie en 't Höfke zijn verouderd en aan vervanging danwel grondige renovatie toe. De reserve is het verschil tussen de werkelijke kapitaallasten en de vergoeding voor kapitaallasten (exclusief die voor inventaris en automatisering). De reserve kanteling organisatie is gevormd voor de kosten samenhangend met de coaching van teams in de organisatiewijziging naar zelfsturende teams. De reserve electronisch cliëntendossier (ECD) is gevormd voor de toekomstige investering in de implementatie van een electronisch cliëntendossier. In november 2014 is een start gemaakt met het opleiden van medewerkers in het gebruik van het ECD. De kosten hiervan (externe opleidingskosten en uren van medewerkers) zijn ten laste van de bestemmingsreserve geboekt. In 2015 worden deze opleidingen vervolgd en wordt ook training on the job gegeven door medewerkers aan collega's. Het ECD wordt in 2015 in gebruik genomen. De reserve ontvangen giften wordt met ingang van boekjaar 2014 gevormd voor van derden ontvangen giften. De reserve afschrijving inventaris en automatisering is verlaagd (-/- € 49.185) naar nihil. Met ingang van 1 januari 2015 worden ook de kapitaallasten van inventaris en automatisering vergoed via een opslag op de productietarieven; de normatieve inventaris component (NIC). Pagina 32

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening reorganisatiekosten Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening groot onderhoud Voorziening langdurig zieken Voorziening PLB Voorziening ERD Ziektewet Voorziening budget

52.678 222.954 1.024.652 401.165 41.637 0 82.432

5.046 64.593 0 155.687 0 43.991 0

21.442 33.098 0 241.314 0 0 0

8.886 0 78.119 132.285 5.575 0 0

27.396 254.449 946.533 183.253 36.062 43.991 82.432

Totaal voorzieningen

1.825.518

269.317

295.854

224.865

1.574.116

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

457.214 1.116.902 156.211

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening voor reorganisatiekosten De voorziening reorganisatiekosten is opgenomen op basis van het sociaal plan. Onder de voorziening zijn de vergoedingen en/of aanvullingen op uitkeringen opgenomen die worden betaald aan de werknemers met wie de arbeidsrelatie is/wordt beëindigd. De uitkeringen en aanvullingen zijn gebaseerd op het Raam Sociaal Plan en individuele afspraken. Voorziening uitgestelde beloningen: De voorziening jubileumuitkeringen is een voorziening gevormd voor de contante waarde van de op balansdatum bestaande verplichtingen tot toekomstige jubileumuitkeringen. Voorziening groot onderhoud: In oktober 2014 is een inspectie van de gebouwen uitgevoerd door een externe partij. Op basis hiervan is een onderhoudsplan opgesteld waarop de voorziening voor groot onderhoud is gebaseerd. De voorziening is voldoende voor de opvang van de pieken in de planning en uitvoering van groot cyclisch onderhoud voor de komende jaren. Voorziening langdurig zieken: De voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van personeelsleden die per deze datum arbeidsongeschikt zijn. Voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB): De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 50+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAObepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Voorziening ERD Ziektewet Met ingang van 1 januari 2014 is Kalorama eigen risicodrager geworden voor de Ziektewet. Voor eventuele toekomstige ziektewetuitkeringen wordt nu een voorziening gevormd. Deze wordt berekend door het percentage ZW wat in de WW-premie zit te berekenen over de totale loonsom; 0,32% van het SV loon. Voorziening budget: De voorziening budget betreft het bedrag wat uit het nacalculatieformulier 2013 voortvloeit betreffende kapitaallasten GRZ. Deze worden ook al geheel via de NHC tarieven vergoed en zodoende dubbel berekend. Om aansluiting te houden met het nacalculatieformulier 2013 is de omzet geboekt, maar daarnaast ook een voorziening voor hetzelfde bedrag gevormd.

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

12.361.947

13.076.140

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12.361.947

13.076.140

Pagina 33

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

13.798.068 0 721.928

14.517.803 0 719.735

Stand per 31 december

13.076.140

13.798.068

714.193

721.928

12.361.947

13.076.140

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

714.193 12.361.947 9.662.519

721.928 13.076.140 10.712.868

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2014 zijn twee leningen met een zelfde looptijd omgezet naar één lening onder dezelfde voorwaarden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de machines en installaties. De reële waarde van de leningen is € 13.076.140. 11. Schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

31-dec €

Totaal afgesloten (gedeclareerde en nog te declareren) DBC's Onderhanden werk Totaal productie in DBC zorgproducten Vergoeding op basis van oude prestaties Verrekenbedrag per 31-12-2013 Verschil met definitieve beschikking Definitieve beschikking verrekenbedrag 31-12-2014

1.212.301 294.440 1.506.741 1.461.141 45.600 2.545 48.145

Toelichting: De schuld uit hoofde van de transitieregeling DBC's is het verschil tussen de omzet DBC's (€ 1.506.740) en de omzet op basis van oude parameters (€ 1.461.140). In het transitiejaar 2013 wordt de omzet vergoed op basis van oude parameters, wat betekent dat dit bedrag terugbetaald zal moeten worden. Op 17 december 2014 is de beschikking ontvangen ten bedrage van € 48.145.

Pagina 34

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rekening-courantverhoudingen cliënten Te betalen energiekosten Diverse te betalen bedragen Ontvangen giften Te betalen rente leningen Salariskosten Te betalen per 31 december Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 €

31-dec-13 €

958.621 714.193 729.550 390.599 -8.313 709.975 604.894

876.065 721.928 690.137 390.759 59.774 673.636 602.069

41.862 22.079 24.052 0 283.639 242.595 356.441

112.469 41.157 23.705 29.607 310.325 257.338 166.273

5.070.187

4.955.242

13. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Obligoverplichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) Als WfZ-deelnemer kan Stichting Kalorama via het obligo mederisicodragend zijn. Als het WfZ ondanks alle ingebouwde zekerheden op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken én in het extreme geval dat het WfZ-vermogen onvoldoende is om aan de garantieverplichting aan geldgevers te kunnen voldoen, dan kan het WfZ via de obligoverplichting een beroep doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WfZ. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde lening(en) van de deelnemer. Per balansdatum is de restantschuld van de geborgde leningen WfZ € 10.683.000, de obligoverplichting is ultimo 2014 maximaal € 320.000.

Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende, onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake huur en operationele leasing. De huur van hospice Bethlehem bedraagt voor 2015 € 54.405 en wordt na 01-01-2023 omgezet naar een overeenkomst voor onbepaalde tijd. Vanaf 1 april 2015 wordt één dag in de week een ruimte in Deventer gehuurd. Deze huur bedraagt € 3.315 en loopt tot 31-12-2015. De geleasede vervoermiddelen strekken tot zekerheid van de leaseverplichting. De operationele leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. De lease van een viertal auto's en een bus bedraagt voor 2015 € 61.300. Deze lease heeft betrekking op contracten langer dan 1 jaar maar korter dan 5 jaar. Investeringsverplichtingen Eind 2014 bedraagt de aangegane investeringsverplichting voor een inventaris voor het hospice € 47.316.

Pagina 35

Stichting Kalorama

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

28.526.862 0 14.645.885

5.291.332 0 1.515.476

8.638.371 0 6.315.377

42.456.565 0 22.476.738

Boekwaarde per 1 januari 2014

13.880.977

3.775.856

2.322.994

19.979.827

0 0 946.652 0

17.725 0 275.314 0

549.130 0 674.132 0

566.855 0 1.896.098 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-946.652

-257.589

-125.002

-1.329.243

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

28.526.862 0 15.592.537

5.309.057 0 1.790.790

9.187.501 0 6.989.509

43.023.420 0 24.372.836

Boekwaarde per 31 december 2014

12.934.325

3.518.267

2.197.992

18.650.584

0-5%

5,0%

5-20%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

Pagina

Totaal €

36

Stichting Kalorama

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Installaties

€

Verbouwingen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €


1.043.453 0 0

167.151 0 70.937

17.492.263 0 7.778.476

9.097.882 0 6.724.875

4.926.122 0 1.424.171

0 0 0

32.726.871 0 15.998.459

42.456.565 0 22.476.738


1.043.453

96.214

9.713.787

2.373.007

3.501.951

0

16.728.412

19.979.827

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 6.414 0

0 0 559.244 0

0 0 366.102 0

17.725 0 257.053 0

0 0 0 0

17.725 0 1.188.813 0

566.855 0 1.896.098 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

-6.414

-559.244

-366.102

-239.328

0

-1.171.088

-1.329.243


1.043.453 0 0

167.151 0 77.351

17.492.263 0 8.337.720

9.097.882 0 7.090.977

4.943.847 0 1.681.224

0 0 0

32.744.596 0 17.187.272

43.023.420 0 24.372.836


1.043.453

89.800

9.154.543

2.006.905

3.262.623

0

15.557.324

18.650.584

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

0,0%


Pagina 37

€

Stichting Kalorama

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€


873.578 0 375.741

0 0 0

873.578 0 375.741

3.603.900 0 3.160.041

0 0 0

3.603.900 0 3.160.041

4.477.478 0 3.535.782


497.837

0

497.837

443.859

0

443.859

941.696

0 0 56.924

0 0 0

0 0 56.924

0 0 288.208

0 0 0

0 0 288.208

0 0 345.132


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-56.924

0

-56.924

-288.208

0

-288.208

-345.132


873.578 0 432.665

0 0 0

873.578 0 432.665

3.603.900 0 3.448.249

0 0 0

3.603.900 0 3.448.249

4.477.478 0 3.880.914


440.913

0

440.913

155.651

0

155.651

596.564

5,0%

0,0%

10,0%

5,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen


Pagina 38

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

Stichting Kalorama

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Terreinvoorziening €

Gebouwen

Installaties

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

€

€


10.437 0 2.610

715.676 0 68.987

365.210 0 91.305

3.164.898 0 2.197.760

103.658 0 102.877

892.337 0 478.958

5.252.216 0 2.942.497


7.827

646.689

273.905

967.138

781

413.379

2.309.719

0 0 522

0 0 14.370

0 0 18.261

288.244 0 178.322

0 0 781

260.886 0 149.897

549.130 0 362.153


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

-522

-14.370

-18.261

109.922

-781

110.989

186.977

10.437 0 3.132

715.676 0 83.357

365.210 0 109.566

3.453.142 0 2.376.082

103.658 0 103.658

1.153.223 0 628.855

5.801.346 0 3.304.650


7.305

632.319

255.644

1.077.060

0

524.368

2.496.696


5,0%

2,0%

5,0%

10,0%

20,0%

20,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Pagina 39

Stichting Kalorama

BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ ABN Amro 20-dec-95 BNG 1-feb-02 Waterschapsbank 22-dec-03 Waterschapsbank 24-sep-04 Waterschapsbank 1-aug-06 Waterschapsbank 1-aug-06 Rabobank 14-aug-07 Rabobank 12-aug-08 Rabobank 12-aug-08 Rabobank 24-apr-09 Rabobank 24-apr-09 Rabobank 20-apr-14 Totaal

907.560 2.917.522 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 2.000.000 4.000.000 2.700.000 1.300.000 3.337.500

Werke- Restschuld Omzet-ting lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

20 40 20 10 40 20 20 20 40 40 20 15

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

3,35% 3,28% 2,05% 3,79% 4,44% 4,29% 4,73% 4,76% 4,77% 3,58% 3,54% 2,82%

€ 90.756 2.462.312 500.000 100.000 825.000 650.000 700.000 1.500.000 3.500.000 2.430.000 1.040.000 0 13.798.068

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.362.500 -975.000 3.337.500 0

Pagina 40

€ 45.378 69.050 50.000 100.000 25.000 50.000 50.000 100.000 100.000 67.500 65.000 0 721.928

€ 45.378 2.393.262 450.000 0 800.000 600.000 650.000 1.400.000 3.400.000 0 0 3.337.500 13.076.140

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 0 2.012.519 200.000 0 675.000 350.000 400.000 900.000 2.900.000 0 0 2.225.000 9.662.519

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 1 28 9 0 32 12 13 14 34 0 0 14

lineair lineair annuïtair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

45.378 71.315 50.000 0 25.000 50.000 50.000 100.000 100.000 0 0 222.500 714.193

waarborgfonds gemeentegarantie waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds

Stichting Kalorama

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten COA Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten buitenlandse verzekerden

26.579.586 98.279 10.136

27.546.213 66.264 0

Totaal

26.688.001

27.612.477

Toelichting: In het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ is rekening gehouden met de OVA indexatie over 2014 van 0,5%. Dit komt voor Kalorama uit op een bedrag van € 128k.

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp

38.077 26.612

34.927 31.328

Totaal

64.689

66.255

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

1.866.634 -9.024

1.287.199 0

Totaal

1.857.610

1.287.199

16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De huishoudelijke zorg op extramurale locatie hospice Bethlehem is geleverd via onderaannemerschap met Thuishulp Nederland. In de niet-gebudgetteerde zorgprestaties zijn geen honoraria van vrijgevestigde medisch specialisten verwerkt.

17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Subsidie regeling palliatieve terminale zorg Subsidie stageplaatsen zorg Subsidie praktijkleren Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

147.331 108.568 93.300 12.007

160.862 99.667 0 15.444

Totaal

361.206

275.973

Toelichting: Op 1 januari 2014 trad de Subsidieregeling praktijkleren in werking. De nieuwe regeling geldt als vervanging voor de Wet vermindering afdracht loonbelasting en premie voor de volksverzekeringen (WVA) voor het onderwijsdeel.

Pagina 41

Stichting Kalorama

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening: - eerstelijns behandelingen - maaltijdvoorziening - maaltijdvoorziening derden Overige opbrengsten: - overige diensten - eigen bijdragen cliënten verblijf hospice

55.941 16.966 16.689

51.587 64.291 27.959

215.140 92.004

113.234 109.960

Totaal

396.740

367.031

Toelichting: De opbrengsten van diverse maaltijdvoorzieningen zijn ten opzichte van 2013 gedaald doordat een aantal van deze voorzieningen gestopt is, zoals bijvoorbeeld "tafeltje dekje". De daling van deze opbrengsten houdt verband met de daling van de voedingskosten ten opzichte van 2013. De stijging van de overige diensten wordt met name veroorzaakt door een ontvangst uit een erfdeel ad € 100k. Het hospice heeft in 2014 te maken gehad met een tijdelijke daling van de bezetting.

LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

14.329.595 3.824.849 1.386.500 374.525 19.915.469 510.572

14.628.823 3.448.286 1.357.619 367.513 19.802.241 504.684

Totaal personeelskosten

20.426.041

20.306.925

406

409

0

0

2014 €

2013 €

13.645.790 -217.913 38.461 1.147.815 14.614.153 -38.458 -219.775 -26.325 0

13.530.608 293.049 32.791 1.118.276 14.974.724 -84.257 -228.878 -16.775 -15.991

14.329.595

14.628.823

Wervingskosten Opleidingskosten Dienstkleding Vergoedingen Kosten Arbo Diverse personeelskosten

21.379 132.269 24.006 94.265 69.421 33.185

34.299 123.624 8.470 104.212 58.483 38.425

Totaal andere personeelskosten

374.525

367.513

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

De lonen en salarissen zijn als volgt te specificeren: Bruto salarissen Voorziening langdurig zieken Voorziening reorganisatie Onregelmatigheidstoeslag Subtotaal Ziekengeld Doorberekende salariskosten Subsidie ID-banen Subsidie promotieonderzoek

De andere personeelskosten zijn als volgt te specificeren:

Pagina 42

Stichting Kalorama

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

1.896.098

1.900.649

Totaal afschrijvingen

1.896.098

1.900.649

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.188.813 0

1.220.636 0

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

1.896.098 1.188.813

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.188.813 345.132 362.153 1.896.098

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

43.023.420 24.372.836 17.187.273

21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

2.274.972 1.221.580 1.208.320

2.241.172 1.071.054 1.058.410

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

401.546 271.030 243.024 27.773 943.373

422.208 339.164 220.738 36.567 1.018.677

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

49.288 -78.119

47.856 762.819

5.619.414

6.199.988

2014 €

2013 €

903.193

961.433

736.069 388.457 247.253

671.209 355.940 252.590

2.274.972

2.241.172

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: Een gedetailleerde specificatie van de overige bedrijfskosten wordt hierna gegegeven.

De voedingskosten en hotelmatige kosten zijn als volgt te specificeren: Voedingsmiddelen en restauratieve kosten Andere hotelmatige kosten: - Huishoudelijke- en inrichtingskosten - Linnenvoorziening - Vervoerskosten

Toelichting: De daling van de voedingskosten ten opzichte van 2013 houdt verband met de daling van de opbrengsten van diverse maaltijdvoorzieningen. Een aantal van deze voorzieningen gestopt is, zoals bijvoorbeeld "tafeltje dekje". Ten opzichte van vorig jaar is meer meubilair aangeschaft (stijging van € 34k), onder andere op de afdelingen van het Centrum voor Doofblinden en op Kastanjedal. De kosten voor linnengoed zijn gestegen met € 19k doordat is overgestapt naar kwalitatief betere wegwerpwashandjes. Pagina 43

Stichting Kalorama

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN De algemene kosten zijn als volgt te specificeren: Kantoorkosten, automatisering en communicatiekosten Lidmaatschappen, accountants- en advieskosten Reis- en verblijfkosten, kosten toezicht en medezeggenschap en representatiekosten Verzekeringen, belastingen en heffingen

2014 €

2013 €

531.578 339.444 190.447 160.111

533.338 188.915 132.210 216.591

1.221.580

1.071.054

Toelichting: Accountantskosten zijn met € 48k gestegen. Dit betreft deels de ondersteuning door EY Transaction Advisory Services bij de opstelling van een prognosemodel en het opstellen van een planningstool (€ 35k). De advieskosten zijn met € 151k gestegen. Hieronder vallen de tweejaarlijkse kosten voor de cliëntenraadpleging (€ 12k), kosten inzake ondersteuning van meerjaren onderhoudsplan, nieuwbouwplannen en renovatie hospice (€ 87k), taxatiekosten 't Höfke in opdracht van het College Sanering Zorginstellingen bij twee taxateurs (€ 11k) en extra auditkosten in verband met het door IGZ uitgebrachte rapport. De kosten van de Raad van Toezicht zijn met € 17k toegenomen als gevolg van het ophogen van de jaarvergoeding naar het geadviseerde niveau van de NVTZ, de omzetbelasting over deze jaarvergoeding die nu voor rekening van Kalorama komt en opleiding van de leden van de RvT. Hieronder vallen ook de kosten die aan Kiwa zijn betaald voor de toetsing van Kalorama voor het HKZ certificaat (€ 21k). In 2014 heeft gemeente Nijmegen uitspraak gedaan op onze bezwaren tegen de WOZ-beschikkingen. Hierdoor hebben we over de jaren 2010 tot en met 2013 € 42k gemeentelijke belastingen en heffingen terugontvangen.

De cliënt- en bewonersgebonden kosten zijn als volgt te specificeren Laboratorium onderzoeken Geneesmiddelen Overige medische benodigdheden Agogie, therapie en ontspanning en persoonlijke verzorging bewoners Medische systemen en hulpmiddelen Totaal patiënt- en bewonersgebonden kosten

2014 €

2013 €

47.640 445.747 125.994 121.463 467.476

81.872 387.901 137.142 101.493 350.002

1.208.320

1.058.410

Toelichting: Kosten voor laboratoriumonderzoek zijn gedaald doordat betere afspraken zijn gemaakt hierover met de leverancier. Als gevolg hiervan zijn creditnota's ontvangen voor de jaren 2012 en 2013, totaal € 15k. De kosten voor geneesmiddelen zijn gstegen door de hogere kosten hierin voor apothekersdiensten. Onder de kosten voor medische systemen en hulpmiddelen is een bedrag ad € 92k opgenomen voor de aanschaf van medicijnkarren en temperatuurregelaars ten behoeve van de opslag van medicijnen. Deze kosten zijn gemaakt naar aanleiding van het bezoek van IGZ in november 2014.

2014 €

2013 €

34.667 73.799 293.080 401.546

33.780 79.706 308.722 422.208

De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

44.624 44.624

36.412 36.412

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-544.648 -544.648

-606.216 -606.216

Totaal financiële baten en lasten

-500.024

-569.804

De onderhoudskosten zijn als volgt te specificeren: Onderhoud wegen, tuinen en siertuinen Onderhoud gebouwen Onderhoud installaties Totaal onderhoudskosten 22. Financiële baten en lasten

Pagina 44

Stichting Kalorama

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Op Kalorama is het bestuursmodel eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met een Raad van Toezicht van toepassing. Kalorama heeft een eenhoofdig bestuur dat bestaat uit mevr. Mr. M.L. Straks MHA. De Raad van Toezicht bestaat uit de volgende leden: Naam Dhr. Drs. W.J. de Cloe Dhr. Mr. A.A.M. Kerckhoffs Dhr. Drs. E.J.J. Fransen Dhr. H.M.J. Jeukens MIM Dhr. A.J.H. Klomp RA Dhr. H.W.P.N.A. van Loon Mw.Prof. Dr. M.W.G. Nijhuis-Van der Sanden

Functie Voorzitter RvT Secretaris RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT

De bezoldiging van de bestuurder en toezichthouders was als volgt: Bestuurders en voormalig bestuurders Toezichthouders en voormalige toezichthouders Totaal onderhoudskosten

2014 €

2013 €

166.913 53.316 220.229

156.838 37.605 194.443

Toelichting: De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband en winstdelingen en bonusbetalingen, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting. Bovenstaand bedrag wijkt af van het bedrag dat op de volgende pagina als totaal bezoldiging bestuurder wordt genoemd. Dit wordt veroorzaakt door de werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies (€ 12k). In bovenstaand overzicht moeten deze kosten wel worden meegeteld, maar in het kader van de WNT vallen deze kosten buiten de wettelijke normatieve berekening.

Pagina 45

Stichting Kalorama

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum)

bestuurder 1-aug-12

voorzitter RvT 19-mei-10

vice voorzitter / secretaris RvT 14-dec-11

3 4 5

31-dec-14 111,00%

31-dec-14 n.v.t.

31-dec-14 n.v.t.

31-dec-14 n.v.t.

6

In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen en indien van toepassing incl.btw) Winstdelingen en bonusbetalingen

138.951 0

9.118 0

9.457 0

6.304 0

7

Totaal beloning (5 en 6)

138.951

9.118

9.457

6.304

8 9

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

50

618

39

0

16.050

0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

155.051

9.736

9.496 incl.btw

6.304 incl.btw

11

Beloning 2013

146.202

7.032

3.099

1.601

1 2

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum)

lid RvT 3-jul-13

lid RvT 1-jan-09

lid RvT 17-okt-07

lid RvT 23-feb-11

3 4 5

31-dec-14 n.v.t.

31-dec-14 n.v.t.

31-dec-14 n.v.t.

31-dec-14 n.v.t.

6

In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen en indien van toepassing incl.btw) Winstdelingen en bonusbetalingen

6.304 0

6.513 0

7.881 0

6.513 0

7

Totaal beloning (5 en 6)

6.304

6.513

7.881

6.513

8 9

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6.304 incl.btw

6.513

7.881 incl.btw

6.513

1.550

3.099

3.099

3.099

10

10

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

11

Beloning 2013

lid RvT 3-jul-13

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Binnen Stichting Kalorama zijn geen medewerkers werkzaam welke in 2014 hoger zijn bezoldigd dan het gemaximeerde bedrag. Ook het voor toezichthouders geldende maximum van 7,5% van dit bedrag voor de voorzitter en 5% van dit bedrag voor de leden wordt niet overschreden. 25. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

24.624 7.260 2.190 34.962

27.528 2.722 0 0

69.036

30.250

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Toelichting: De niet-controlediensten betreffen de werkzaamheden van EY Transaction Advisory Services. Zij heeft Kalorama in 2014 ondersteund bij de opstelling van een prognosemodel en het opstellen van een planningstool. Pagina 46

Stichting Kalorama

5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

26. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Beek - Ubbergen, 29 april 2015, was getekend: Raad van Bestuur Mevr. Mr. M.L. Straks MHA

Voorzitter Raad van Toezicht Dhr. Drs. W.J. de Cloe

Secretaris Raad van Toezicht Dhr. Mr. A.A.M. Kerckhoffs

Lid Raad van Toezicht Dhr. Drs. E.J.J. Fransen

Lid Raad van Toezicht Dhr. H.M.J. Jeukens MIM

Lid Raad van Toezicht Dhr. A.J.H. Klomp RA

Lid Raad van Toezicht Dhr. H.W.P.N.A. van Loon

Lid Raad van Toezicht Mw.Prof. Dr. M.W.G. Nijhuis-Van der Sanden

Pagina 47

Stichting Kalorama

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Stichting Kalorama

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Kalorama heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 28 april 2015. De raad van toezicht van de Stichting Kalorama heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 29 april 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2.4, dat het behaalde resultaat, voor zover niet dienende tot dekking van eerder geleden exploitatieverliezen, uitsluitend dient te worden aangewend ter verwezenlijking van het doel der stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Voor zover bekend zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum die invloed hebben op de gepresenteerde jaarrekening. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Kalorama heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 49

Kalorama. Jaarverslag Deel I: Verantwoordingsverslag. Deel II: Jaarrekening

Recommend Documents