Kalorama. Jaarverslag Deel I: Verantwoordingsverslag. Deel II: Jaarrekening

Kalorama Jaarverslag 2013 Deel I: Verantwoordingsverslag Deel II: Jaarrekening

Kalorama I: Verantwoordingsverslag 2013

Inhoudsopgave 1

Inleiding ........................................................................................................................................... 2

2

Algemene informatie....................................................................................................................... 2 2.1

Doelstelling van de organisatie ............................................................................................... 2

2.2

Juridische structuur ................................................................................................................. 3

2.2.1

Toelatingen ...................................................................................................................... 3

2.2.2

Medezeggenschapsstructuur .......................................................................................... 3

2.3

2.3.1

Bestuursmodel ................................................................................................................ 3

2.3.2

Raad van Toezicht............................................................................................................ 4

2.3.3

Raad van Toezicht in 2013 ............................................................................................... 7

2.3.4

Raad van Bestuur............................................................................................................. 7

2.4

4

Belangrijke elementen van het gevoerde beleid .................................................................... 8

2.4.1

Kernactiviteiten ............................................................................................................... 8

2.4.2

Beleid in 2013 .................................................................................................................. 8

2.5 3

Interne organisatie .................................................................................................................. 3

Personeel ............................................................................................................................... 12

Financiële informatie..................................................................................................................... 12 3.1

Ontwikkelingen gedurende het boekjaar .............................................................................. 12

3.2

Behaalde omzet en resultaten .............................................................................................. 13

3.3

Toestand op balansdatum (solvabiliteit en liquiditeit) ......................................................... 13

3.4

Kasstromen en financieringsbehoeften ................................................................................ 14

3.5

Financiële risico’s en onzekerheden...................................................................................... 14

Voornaamste risico’s en onzekerheden ........................................................................................ 14 4.1

Strategie ................................................................................................................................ 14

4.2

Operationeel.......................................................................................................................... 14

4.3

Wet- en regelgeving .............................................................................................................. 15

5

Toekomstparagraaf ....................................................................................................................... 15

6

Organogram................................................................................................................................... 17

Verantwoordingsverslag Kalorama 2013 – versie 1.3

Pagina 1

1

Inleiding

Met ingang van het verslagjaar 2012 is het jaardocument en een directieverslag in de zin van de wet op de jaarrekening voor Kalorama niet meer verplicht. De brancheorganisaties van zorginstellingen, verenigd in de Brancheorganisaties Zorg (BoZ), hebben een Zorgbrede Governancecode 2010 opgesteld waarin zij hebben afgesproken dat hun leden jaarlijks aan alle rechthebbenden en belangstellenden verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en over de in dat jaar geleverde prestaties. In dit verslag legt Kalorama in die zin verantwoording af. Bij het opstellen van het verantwoordingsverslag is het vertrekpunt de gehele organisatie van Kalorama. Kalorama omvat 2 verpleeghuizen, een Centrum voor Doofblinden, zorgcentrum 't Höfke, Kalorama thuiszorg, somatische dagbehandeling en dagopvang en hospice Bethlehem.

2

Algemene informatie

2.1

Doelstelling van de organisatie

Kalorama heeft als doel het bieden gespecialiseerde intensieve zorg en hanteert daarbij onderstaande visie. Visie Kalorama Cliënten die bij ons verblijven en zorg en begeleiding ontvangen, zijn voor een groot deel afhankelijk van hun omgeving. Kalorama wil dat cliënten, ondanks vaak ingrijpende beperkingen, een zo normaal mogelijk leven kunnen leiden. Medewerkers zijn steeds in gesprek met de cliënt (of diens contactpersoon) over zijn wensen en wat Kalorama daarop aansluitend zou kunnen bieden. Onze uitgangspunten zijn daarbij leidend: 1. U kunt bij ons zoveel mogelijk uw eigen leven leiden. Wij ondersteunen u om zelf kansen en mogelijkheden te benutten. 2. U heeft de gelegenheid contacten te maken en te onderhouden binnen en buiten Kalorama. Familie, vrienden en/of kennissen horen immers bij u en zijn onmisbaar. 3. U weet zelf het beste waar u behoefte aan heeft: lichamelijke hulp en verzorging, aandacht, spirituele impulsen of ruimte om dingen zelf te doen. We luisteren, kijken en stemmen voortdurend af met u en uw familie. 4. Afhankelijk van wat u aankunt, wilt of wat u als plezierig of zinvol ervaart, bieden onze medewerkers en vrijwilligers samen met mantelzorgers, een gevarieerde en veilige woonomgeving aan met voldoende activiteiten.


Pagina 2

Een nadere toelichting: Dagelijks worden er binnen Kalorama afwegingen gemaakt door professionele medewerkers. Bij het maken van die afwegingen spelen bovenstaande uitgangspunten een cruciale rol. We willen dan ook dat bij beslissingen en keuzes binnen Kalorama, op alle niveaus, deze visie steeds in het oog wordt gehouden, als houvast en inspiratiebron. Deze uitgangspunten gelden zowel bij het individueel handelen van medewerkers naar een cliënt of contactpersoon namens de cliënt toe, als bij alle overlegvormen over cliëntenzorg, tot en met het bestuursoverleg.

2.2

Juridische structuur

Kalorama is een stichting met een raad van bestuur en raad van toezicht. 2.2.1 Toelatingen  265 plaatsen verblijf en behandeling, waarvan 120 plaatsen voor cliënten met somatische zorgvragen, 74 plaatsen voor cliënten met psychogeriatrische zorgvragen en 71 plaatsen voor doofblinde cliënten  45 plaatsen verblijf zonder behandeling ( 44 plaatsen in het zorgcentrum en 1 plaats voor tijdelijke opvang)  28 plaatsen voor statische dagbehandeling waarvan 5 specifiek voor doofblinde cliënten

2.2.2 Medezeggenschapsstructuur Kalorama heeft een ondernemingsraad en meerdere cliëntenraden ingesteld. De medezeggenschap van cliënten is vorm gegeven door het instellen van vier cliëntenraden op de verschillende locaties. De voorzitters van de cliëntenraden vormen samen de centrale cliëntenraad. De managers zorg zijn overlegpartner van de lokale cliëntenraden, de bestuurder voert overleg met de centrale cliëntenraad. Voor de cliëntenraden geldt, naast hetgeen is bepaald in de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen, een convenant dat de Centrale Cliëntenraad in 2010 heeft ondertekend.

2.3

Interne organisatie

Stichting Kalorama omvat 2 verpleeghuizen, een op de hoofdlocatie in Beek Ubbergen en het andere, Veste Brakkenstein, in de wijk Brakkenstein in Nijmegen. In Veste Brakkenstein is tevens de somatische dagbehandeling gehuisvest. Op de hoofdlocatie is tevens het Centrum voor Doofblinden gevestigd. Zorgcentrum 't Höfke, waaraan een psychogeriatrische verpleegafdeling is gekoppeld. In het Höfke wordt ook dagopvang voor ouderen geboden. In het Kulturhus in Beek-Ubbergen bevindt zich het activiteitencentrum van het Centrum voor Doofblinden. Hospice Bethlehem bevindt zich in het centrum van Nijmegen. Het organogram in bijlage 1 toont de volledige organisatiestructuur van Kalorama. 2.3.1 Bestuursmodel De stichting wordt bestuurd door een Raad van bestuur met één bestuurder. Deze is eindverantwoordelijk voor alle activiteiten van de stichting. De Raad van Toezicht is ingericht om op het bestuur en de algemene gang van zaken in Kalorama toe te zien en het bestuur met raad en daad terzijde te staan en heeft in verband daarmee de in de statuten en de daarop gebaseerde reglementen omschreven taken en bevoegdheden.


Pagina 3

2.3.2 Raad van Toezicht Kalorama past de principes van de zorgbrede governancecode toe. De Raad van Toezicht heeft uit zijn midden een aantal commissies benoemd, te weten:     

de auditcommissie de vastgoedcommissie de remuneratiecommissie werving en selectie nieuwe leden kwaliteit, HRM en veiligheid

De auditcommissie overlegt met de bestuurder ter voorbereiding van de bespreking van financieel economische thema's in de Raad van Toezicht. De resultaten van dit overleg worden schriftelijk gedeeld met de gehele Raad van Toezicht. De leden van de audit commissie adviseren de overige leden van de Raad van Toezicht over financieel economische onderwerpen. De vastgoedcommissie overlegt eveneens met de bestuurder, voorafgaand aan de bespreking in de Raad van Toezicht van vastgoed onderwerpen. De werkwijze komt overeen met die welke hierboven genoemd werd bij de audit commissie, maar dan op het gebied van vastgoed onderwerpen. De remuneratiecommissie is belast met de evaluatie van het functioneren van de bestuurder, de relatie tussen bestuurder en Raad van Toezicht, de relatie tussen bestuurder en medezeggenschapsorganen en de relatie tussen de bestuurder en de organisatie. Deze commissie overlegt ook met de bestuurder over de toepassing van de beloningsafspraken conform de richtlijnen van de Nederlandse Vereniging van Bestuurders in de Gezondheidszorg (NVZD). De commissie werving en selectie is belast met de werving en selectie van nieuwe leden. Deze Interne commissie draagt daarnaast zorg voor de voorbereiding en uitvoering van de jaarlijkse evaluatie van de Raad van Toezicht. De commissie Kwaliteit, HRM en Veiligheid overlegt met de bestuurder over actuele thema's op het gebied van kwaliteit, HRM en veiligheid. De Raad van Toezicht heeft ten aanzien van haar eigen beloning de richtlijnen toegepast van de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in de zorg. Samenstelling Raad van Toezicht in 2013: Naam Hoofdfunctie Drs. W.J. de Cloe Hoofdfunctie: geen

Aandachtsgebied Voorzitter

Commissie Raad van Toezicht Remuneratie commissie Commissie werving en selectie

Nevenfuncties 




Voorzitter hoorzittingen en lid Klachten Commissie Maasziekenhuis Pantein Voorzitter Raad van Toezicht Radius Stichting Welzijn Land van Cuijk

Pagina 4

Mr. W. Th. A. Kampschreur

Secretaris Juridisch



Geen



Voorzitter RvT Conexus (Rechtsopvolger Stichting Openbaar Onderwijs ZuidOost Gelderland en Stichting Rosascholen) Voorzitter bestuur Stichting Caritas Lid bestuur Netherland Quality Agency Lid bestuur SSBK lid Raad van Commissarissen van de Rabobank GroesbeekMillingen aan de Rijn

Remuneratie commissie

Hoofdfunctie: advocaat Van den Wildenberg / Van Halder Mr. J.A.M Nijenhuis

Vastgoed commissie

Commissie werving en selectie Vicevoorzitter tot juli 2013

Hoofdfunctie: geen

Auditcommissie Commissie werving en selectie

   

H.W.P.N.A. van Loon

Lid

Vastgoed commissie (vz)



Hoofdfunctie: Algemeen directeur Strijbosch Thunnissen Makelaardij B.V. A.J. H. Klomp RA

Financiën

Hoofdfunctie: Registeraccountant Bol Accountants Prof. Dr. Nijhuis van der Sanden



Auditcommissie (vz)

Bestuurslid Catharinahof Adviseur Woonadviesraad Gemeente Nijmegen



geen



Lid van de adviescommissie Lectoraat arbeid en Gezondheid, Hogeschool Arnhem-Nijmegen Lid van de adviescommissie Lectoraat

Vastgoedcommissie

Zorg

Commissie Kwaliteit, Veiligheid en HRM (vz)

Hoofdfunctie: Hoogleraar Paramedische wetenschappen Radboud universitair




Pagina 5

medisch centrum



Mr. E.A.M. Kerckhoffs Hoofdfunctie: Geen

Secretaris vanaf maart 2013 Vicevoorzitter vanaf juli 2013

Auditcommissie



Commissie Kwaliteit, Veiligheid en HRM



Drs. E.J.J. Fransen

Lid

Vastgoedcommissie

Hoofdfunctie: Geen

 



H.M.J. Jeukens MIM

Organisatie

Hoofdfunctie: Directeur Himca B.V.

Auditcommissie



musculoskelettale Revalidatie, Hogeschool Arnhem-Nijmegen Lid adviescommissie projecten Johanna Kinderfonds Voorzitter en lid verschillende gemeenschappelijke klachtencommissies in gehandicaptenouderen en jeugdzorg in Gelderland en OostBrabant. Secretaris bestuur Stg. Maasstichting Lid van de Raad van Toezicht van Stichting Moviera Lid van de Raad van Toezicht van Woningstichting Woongenot Voorzitter Multifunctioneel Centrum Oelbroeck Lid Raad van Toezicht Phusis

Commissie Kwaliteit, Veiligheid en HRM

Benoeming leden

Benoemd

Aftredend

2010 2008 2005 2007 2009 2011

(Eventuele) herbenoeming 2014 2012 2009 2011 2013 2015

Drs. W.J. de Cloe Mr. W. Th. A. Kampschreur Mr. J.A.M Nijenhuis H.W.P.N.A. van Loon A.J. H. Klomp RA Prof. Dr. Nijhuis van der Sanden Mr. E.A.M. Kerckhoffs Drs. E.J.J. Fransen H.M.J. Jeukens MIM

2012 2013 2013

2016 2017 2017

2020 2021 2021


2018 2013 (maart) 2013 (juli) 2015 2017 2019

Pagina 6

2.3.3 Raad van Toezicht in 2013 In het verslagjaar kwam de Raad van Toezicht 7 maal samen met de bestuurder. Daarbij werd over vrijwel alle onderwerpen uit de code die op dat moment ter zake waren, overleg gevoerd. Daarnaast besprak de Raad van Toezicht in een thematische vergadering het vastgoed van Kalorama In 2013 verleende de Raad van Toezicht goedkeuring aan:     



Jaarrekening 2012 en verantwoordingsverslag 2012 Begroting 2013 en Begroting 2014 Investeringsbegroting 2013 Strategisch meerjarenbeleidsplan ‘De luiken open’ De uitwerking van de vastgoedplannen voor sloop / nieuwbouw van het Centrum voor Doofblinden en renovatie van het hoofdgebouw. Evenals participatie in de vastgoedplannen van Berchmanianum en in het Centrumplan Beek. Uitwerking van de gewijzigde aansturing van de organisatie in de vorm van zelforganiserende teams.

Evaluatie functioneren bestuurder De Raad van Toezicht evalueerde het functioneren van de bestuurder. Het resultaat van de evaluatie is schriftelijk vastgelegd. Terugtreden en benoeming leden Raad van Toezicht in 2013 In maart trad de heer Kampschreur vanwege persoonlijke redenen terug uit de Raad van Toezicht. In juli trad mevrouw Nijenhuis in verband met het verstrijken van haar termijn terug uit de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht besloot de heren Fransen en Jeukens te benoemen tot lid van de Raad van Toezicht. Zij traden in juli toe tot de Raad van Toezicht. De heer A. Klomp werd door de Raad van Toezicht herbenoemd. Het gewijzigde rooster van aftreden werd vervolgens door de Raad van Toezicht vastgesteld. Honorering Raad van Toezicht De Raad van Toezicht besloot om het NVTZ advies om geen indexering op de vergoeding van de leden van de Raad van Toezicht toe te passen. Eind 2013 besloot de Raad van Toezicht om de honorering van de leden van de Raad van Toezicht in lijn te brengen met de adviesregeling van de NVTZ. Benoeming accountant Na een selectie van meerdere accountants benoemde de Raad van Toezicht in augustus EY als accountant van Kalorama. 2.3.4 Raad van Bestuur Kalorama heeft een eenhoofdige Raad van Bestuur. Vanaf 1 augustus 2012 is mevrouw mr. M.L. Straks M.H.A. bestuurder. De bestuurder is eindverantwoordelijk voor alle dossiers in de organisatie. Deze verantwoordelijkheden zijn verankerd in de statuten van de stichting. De nevenfuncties van


Pagina 7

mevrouw Straks zijn lid Raad van Toezicht Stichting Aveleijn en Lid Raad van Toezicht Woningbouwvereniging Amerongen

2.4

Belangrijke elementen van het gevoerde beleid

2.4.1 Kernactiviteiten Kalorama biedt onderstaand pakket van zorgen dienstverlening aan:  







 

Vanaf 2012 wordt alleen thuiszorg aangeboden in de aanleunwoningen van Verzorgingscentrum het Höfke te Beek Ubbergen; In zorgcentrum 't Höfke in Beek Ubbergen biedt Kalorama verzorgingshuiszorg aan 47 cliënten in een- en tweekamerappartementen. Tevens wordt in dit zorgcentrum psycho-geriatrische verpleeghuiszorg geboden aan 14 cliënten. Tevens wordt op deze locatie dagopvang geboden; Op de hoofdlocatie van stichting Kalorama in Beek Ubbergen is het Centrum voor Doofblinden gevestigd. Van hieruit wordt integrale en multidisciplinaire zorgen dienstverlening geboden aan cliënten van 18 jaar en ouder die geïndiceerd zijn voor doofblindenzorg. Het gaat hierbij om cliënten met een auditief-visuele beperking die meervoudige, intensieve en complexe zorg en begeleiding behoeven. Kalorama biedt dit aan 68 cliënten in de vorm van kort- en langdurend verblijf, dagbehandeling of in diverse vormen van ambulante zorg. Op de locatie Kulturhus in Beek Ubbergen, een multifunctioneel centrum, waarvan Kalorama deels eigenaar is, heeft het Centrum voor Doofblinden voor zijn cliënten een activiteitencentrum; Kalorama biedt verpleeghuiszorg aan 206 cliënten in twee verpleeghuizen: in verpleeghuis Kalorama in Beek Ubbergen en in Veste Brakkenstein in Nijmegen. Op beide locaties wordt zowel somatische als psycho-geriatrische verpleeghuiszorg geboden; In verpleeghuis Veste Brakkenstein wordt op ook somatische dagbehandeling aangeboden. Afdeling de Frasselt in Veste Brakkenstein is een gespecialiseerde zorgafdeling voor 20 beademings- en comateuze cliënten; De afdeling Kastanjedal richt zich op Geriatrische Revalidatiezorg. In 2013 had de afdeling 16 bedden en in 2014 groeit de afdeling naar 24 bedden. In Nijmegen is hospice Bethlehem gehuisvest, een high care hospice met multidisciplinaire zorgen dienstverlening voor maximaal 10 cliënten met een indicatie voor terminale thuiszorg.

2.4.2 Beleid in 2013 Meerjaren strategisch beleid ‘De luiken open’ In het verslagjaar werd een meerjaren strategisch beleid ‘De luiken open’ opgesteld. Uitgangspunten die hierbij gehanteerd werden zijn:   

Kalorama wil als zorgorganisatie zelfstandig blijven. Voor een sterkere positie wordt wel de samenwerking met andere zorgaanbieders gezocht; Kalorama richt zich op de complexe verpleeghuiszorg; Kalorama streeft niet naar een substantiële groei. De hoeveelheid cliënten blijft ongeveer stabiel.


Pagina 8

 



Kwaliteit is belangrijker dan kwantiteit. Kalorama wil een goed woonklimaat bieden voor de cliënten; Als er mogelijkheden zijn om in de regio nieuwe locaties voor cliënten te verkrijgen, dan overweegt Kalorama om op die wijze de locatie Kalorama-berg in Beek te kunnen uitdunnen en meer ruimte te geven voor natuur en particuliere bouw en zorg; De gewenste huisvestingssituatie van de cliënten is leidend en niet het behoud van locaties in de huidige omvang.

Samen sterk voor kwaliteit – een andere wijze van aansturing Kalorama wil een zorgaanbieder zijn waar cliënten mogen rekenen op zorg en ondersteuning van goede kwaliteit. Deze kwaliteit komt tot stand in de relatie cliënt – medewerker. Medewerkers die dicht bij de cliënten staan en hen dagelijks zorg en ondersteuning bieden, moeten optimaal gefaciliteerd worden om deze kwaliteit te kunnen bieden. Kalorama wil flexibel inspelen op veranderende vragen in de maatschappij. Een organisatie die medewerkers faciliteert en stimuleert te reageren op vragen van cliënten en contactpersonen. Kalorama wil een organisatie zijn die de sleutel van flexibiliteit in handen legt bij de medewerkers die een gewenste verandering vorm moeten geven’. Daarmee geeft Kalorama aan dat zij gelooft in de kracht van medewerkers om individueel en in teamverband de juiste dingen op het goede moment te doen. Kalorama wil medewerkers ruimte geven om hun eigen talenten in te zetten en hun eigen kracht te ontdekken. En zij doet dit vanuit de overtuiging dat deze medewerkers een positieve bijdrage leveren aan het welbevinden van cliënten. Dit vraagt een andere organisatiestructuur, een structuur die medewerkers uitdaagt en stimuleert verantwoordelijkheid te nemen en zich proactief op te stellen. Met als doel het leveren van een positieve bijdrage aan een zo optimaal mogelijk woon- en leefklimaat voor cliënten. Om medewerkers het gereedschap te geven waarmee zij de cliënt optimaal kunnen ondersteunen in het realiseren van hun wensen en behoeften, is regelruimte nodig. Ruimte om zelf en met collega’s te beslissen hoe het werk het beste kan worden ingedeeld , ruimte om het zorgproces zo optimaal mogelijk uit te voeren. De regelruimte voor medewerkers, zowel van zorgafdelingen als van ondersteunende afdelingen, moet vergroot worden. Dit bevordert zelfstandigheid van medewerkers en leidt tot een hogere mate van werktevredenheid. En tevreden medewerkers werken met nog meer plezier op Kalorama en dat komt de cliënten ten goede. Zoals in de visie is opgenomen wordt uitgegaan van de eigen regie van de cliënt. Dit principe is niet alleen leidend op de zorgafdelingen en niet alleen leidend voor medewerkers van de zorg. Alle diensten en medewerkers van Kalorama moeten er op gericht zijn de cliënt zoveel mogelijk in staat te stellen de regie te houden over diens eigen leven. Een ander, hiermee samenhangend principe is dat het primaire proces, het zorgproces, leidend is voor alle andere ondersteunende en faciliterende diensten. Uitvoering geven aan dit principe mogen medewerkers van elkaar verwachten en hier mogen medewerkers elkaar op aanspreken en aan houden. De relatie tussen de cliënt en de medewerker die de belangen van de cliënt ondersteunt, is van cruciaal belang. In deze relatie wordt zichtbaar waar de eigen regie van de cliënt ligt en hoe deze optimaal ondersteund wordt. De medewerker moet de ruimte krijgen om die professionele relatie met de cliënt aan te gaan en daadwerkelijk diens belang te dienen. In deze relatie vraagt de medewerker zich dagelijks af wat diens concrete bijdrage geweest is aan het welbevinden van de cliënt. Het welbevinden van de cliënt is de toetssteen waaraan het handelen wordt gemeten.


Pagina 9

Het vraagt een kanteling van de organisatie om de organisatie te worden zoals zojuist beschreven . Van oudsher is Kalorama een organisatie die top-down georganiseerd is. De organisatie moet en wil een organisatie worden van en voor medewerkers die ruimte en verantwoordelijkheid nemen om de belangen van cliënten te kunnen behartigen. Minder managers en hoofden De keuze is gemaakt om het aantal leidinggevenden terug te brengen. In het managementteam zijn een aantal managersfuncties geschrapt. De functies manager P&O, manager EAD en manager bedrijfsdienst worden samengevoegd tot 1 functie manager bedrijfsvoering. En de functie van manager zorg wordt op den duur, na een succesvolle implementatie van het nieuwe sturingsmodel opgeheven. Locatiemanagers De verschillende locaties van Kalorama nadrukkelijker een positie als zelfstandige eenheid te geven. Met de nieuwbouw van Veste Brakkenstein in 2009 is er duidelijk sprake van een zelfstandiger locatie. Dit maakt dat ook de overige locaties als zelfstandige eenheden worden benaderd. Kalorama onderscheidt de volgende locaties: Hospice Bethlehem, Veste Brakkenstein, het Höfke, het Centrum en het verpleeghuis op de hoofdlocatie. Voor deze 5 locaties worden 4 locatiemanagers aangesteld. Iedere locatiemanager is verantwoordelijk voor meerdere teams en afdelingen. Het Höfke en het Hospice vallen als 2 aparte locaties onder 1 locatiemanager. Hier is voor gekozen vanwege de geringere omvang (aantal bedden en fte) van deze 2 locaties. De teams worden zelforganiserend Kalorama spreekt bij voorkeur van zelforganiserende teams: teams die binnen vastgestelde en helder beschreven kaders verantwoordelijk zijn voor uitvoering van zorg en begeleiding en beschikken over regelruimte om de zorg en begeleiding zo optimaal mogelijk te organiseren. Het team lost dagelijkse problemen op en verbetert processen en werkwijzen. Centraal staan de volgende waarden: eigen verantwoordelijkheid, het zelf oplossen van problemen en incidenten en het verbeteren van werkzaamheden. De mate waarin een team zelforganiserend is kan variëren per team en per periode. Leidend hierin is de ontwikkelingsfase waarin een team verkeert. De locatiemanager heeft de mogelijkheid bij te sturen en de verantwoordelijkheid om in te grijpen wanneer de kwaliteit van zorg voor cliënten in het geding is. De locatiemanager kijkt mee welke mate van zelforganisatie een team aan kan en maakt daar heldere afspraken over. Het delegeren van verantwoordelijkheid naar een team vraagt om bevoegdheden en heldere kaders: het beschikbare budget ligt vast alsmede de productieafspraken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn helder beschreven, richtlijnen voor kwalitatieve en kwantitatieve inzet van personeel zijn gegeven, en duidelijk is wat de rol van ondersteunende diensten is en welke inzet van hen verwacht mag worden. Daarnaast is het belangrijk dat het team kan beschikken over actuele en heldere sturingsinformatie. De diensten die verantwoordelijk zijn voor het leveren van deze informatie overleggen met de teams en de locatiemanager welke informatie op welke wijze geleverd moet worden. Met uitzondering van 3 afdelingen… Voor de afdelingen Kastanjedal, de Frasselt en de Ambulante Zorg wordt qua aansturing een uitzondering gemaakt. Gezien de ontwikkelingsfase waar deze afdelingen in verkeren en het belang deze ontwikkeling voortvarend tot een verantwoord resultaat te leiden alsmede de specifieke opdracht waar deze afdelingen voor staan, heeft het de voorkeur voor een periode van 3 jaar een


Pagina 10

‘procesmanager’ op deze afdelingen aan te stellen. De procesmanager begeleidt de afdeling de komende jaren in hun specifieke taak en opdracht. De afdeling Kastanjedal staat voor de uitdaging om de komende jaren haar positie als revalidatieafdeling zowel financieel als organisatorisch te verankeren en mogelijk uit te breiden. De afdeling de Frasselt heeft zich de afgelopen periode ontwikkeld tot een goed lopende afdeling voor specialistische intensieve zorg. En staat voor de vraag het aantal plaatsen te verdubbelen en met meer volume een nog krachtiger speler in het veld van intensieve zorg te worden. De ambulante zorg staat voor de opdracht de komende jaren de ambulante begeleiding aan doofblinde cliënten voor de toekomst veilig te stellen en zich een goede en duidelijke positie te verwerven binnen de WMO. Over een aantal jaar wordt opnieuw bekeken hoever deze 3 afdelingen zijn in hun proces en welke mate van ondersteuning voor de afdeling en de locatiemanager waar de afdeling onder valt, passend is. Medezeggenschap De hierboven geschetste organisatie ontwikkeling is eind 2013 naar de medezeggenschapsorganen gestuurd. Na advisering door de medezeggenschapsorganen zal rekening houdend met deze adviezen een implementatietraject worden gestart. Sociaalplan Met de vakbonden ABVOKabo FNV, CNV Publieke Zaak, FBZ en NU’91 werd overleg gevoerd over een nieuw sociaal plan. In december gingen de achterbannen van de vakbonden akkoord met het nieuwe sociaal plan. Het nieuwe sociaal plan trad met terugwerkende kracht in werking op 1 november 2013 en eindigt op 1 november 2015. Uitgangspunten van het sociaal plan zijn dat in de begeleiding bij organisatieveranderingen het verkrijgen van ander werk door werknemers centraal zal staan en dat gedwongen ontslagen niet aan de orde zijn. Dit betekent dat alle inspanningen erop gericht zijn dat werknemers worden geplaatst in een functie die aansluit bij hun capaciteiten, ervaringen en kwaliteiten, dan wel dat werknemers toegerust en in staat zijn om een andere functie binnen of buiten de organisatie te verwerven. Voor zowel de werkgever als de werknemer geldt een inspanningsverplichting om in redelijkheid, billijkheid en goede trouw mee te werken aan de uitvoering van het sociaal plan. Kwaliteitsmanagementsysteemcertificaat Op 1 juli werd door KIWA het kwaliteitsmanagementsysteemcertificaat, Instellingen voor V, V&T verstrekt. Het certificaat is geldig tot 1 juli 2016. In 2014 wil Kalorama het certificaat op basis van nieuwe normen behalen. Elektronisch Cliënten Dossier In 2013 is gestart met de voorbereidingen om een Elektronisch Cliënten Dossier te implementeren. Dit resulteerde begin 2014 in een adviesvraag aan de Ondernemingsraad om te adviseren over de investering en leverancierskeuze van het ECD. Frasselt Kalorama zet in op intensieve gespecialiseerde (langdurige) zorg. Afdeling Frasselt, met op dit moment tien bedden voor cliënten met intensieve zorg en tien bedden voor somatische verpleeghuisbedden, is geoormerkt als een van de speerpunten in die strategie. Door een extern bureau is een onderzoek gedaan om te bepalen welke maatregelen nodig zijn om Frasselt deze sleutelfunctie te geven. Na het onderzoek hebben een aantal werkgroepen verbetervoorstellen gedaan rond de thema’s:


Pagina 11

   

Herontwerpen van de afdeling. Zowel de doelgroepen als de teamorganisatie; Kwaliteit van zorg op een hoger plan brengen; Werven en behouden van competente medewerkers; Bevorderen van een goed afdelings- en leefklimaat.

De verbetervoorstellen worden door het afdelingshoofd de komende twee jaar geïmplementeerd. GRZ De afdeling Kastanjedal levert geriatrische revalidatiezorg en is eveneens geoormerkt als een speerpunt in de strategie van Kalorama. Kastanjedal is speciaal ingericht voor revalidatie en heeft een eigen visie op geriatrische revalidatiezorg. Alle geriatrische revalidatiezorg wordt gecentreerd op deze afdeling. In het verslagjaar richtte de afdeling zich in het bijzonder op de diagnosegroepen CVA, Trauma en Overig. Toneel voorstelling Mooi Uitzicht In de zomer bezochten tijdens drie avonden 120 bezoeker de voorstelling Contact van de toneelgroep Mooi Uitzicht van doofblinde cliënten. Het was een prachtige en gevarieerde voorstelling. De teksten en gedichten waren van de spelers zelf. Het evenement vond grotendeels in de buitenlucht plaats. Naast aandacht in de pers, krant en tv Nijmegen, werd er een film van gemaakt door studenten van de filmacademie. Week van de Visie In de eerste week van oktober werden verschillende activiteiten georganiseerd in het kader van de visie. Doel hiervan was de visie dicht bij de medewerker brengen door de medewerkers zelf op allerlei manieren ludiek en serieus uit te dagen iets bij te dragen. De week werd voor en door medewerkers georganiseerd. De week werd gesponsord door Stichting Joannes de Deo.

2.5

Personeel

Per 31 december 2013 waren er 580 medewerkers in dienst bij Kalorama, waarvan 503 vrouw is en 77 man. De gemiddelde personeelsinzet is ten opzichte van 2012 gestegen met ruim 3 fte tot afgerond 409 fte. In de direct aan de zorg gerelateerde functies (verpleegkundig en behandelend personeel) is ongeveer 5 fte meer ingezet. De formatie ondersteunend personeel is met afgerond 2 fte afgenomen. De extra formatie-inzet in de zorg is voor een belangrijk deel gefinancierd uit de intensiveringsmiddelen. Het aantal oproepkrachten per 31 december 2013 bedraagt 151, waarvan 125 vrouw is en 26 man. Het ziekteverzuimpercentage over 2013 bedraagt 6,6 % exclusief zwangerschap en 7,8% inclusief zwangerschap. Dit is een lichte daling ten opzichte van 2012. Het percentage ligt echter nog boven het branchegemiddelde van 5,6% (Benchmark Actiz 2012).

3

Financiële informatie

3.1

Ontwikkelingen gedurende het boekjaar

De financiële ontwikkelingen werden door de bestuurder maandelijks met het management besproken en daar waar nodig bijgesteld. Door deze werkwijze kon er direct worden ingegrepen bij overschrijdingen van kosten en bij onderproductie. Door een onverwacht hoog aantal sterfgevallen


Pagina 12

op één afdeling werd in het eerste halfjaar de productie niet gehaald. Doordat de onderproductie plaatsvond op het ijkmoment van het Zorgkantoor had de onderproductie ook gevolgen voor het te contracteren volume in 2014. Dit was een zeer ongelukkige samenloop van omstandigheden. Gedurende het boekjaar werd het rentetarief van twee langlopende leningen naar beneden bijgesteld.

3.2

Behaalde omzet en resultaten

De bedrijfsopbrengsten bedragen € 29.609.000 en bestaan voornamelijk uit opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties (AWBZ opbrengsten en opbrengsten geriatrische revalidatiezorg via de ZVW, totaal € 28.900.000). Deze gebudgetteerde zorgprestaties zijn met € 245.000 licht gestegen ten opzichte van voorgaand jaar. De resultatenrekening 2013 sluit met een resultaat na bestemming van € 632.000 positief. Het positieve resultaat wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door de vergoeding voor kapitaallasten voor de gebouwen (de afschrijvingskosten en de rente op langlopende hypothecaire leningen). Deze is hoger is dan de werkelijke kapitaalslasten, wat te maken heeft het verouderde gebouwenbestand van Kalorama. Hier tegenover staat een beperkt lagere productie dan begroot. In de totstandkoming van het resultaat na bestemming is een aantal bijzondere posten te onderscheiden. Hierna worden de twee grootste toegelicht: Voorziening langdurig zieken Per 2014 zal Kalorama zelf risico gaan dragen voor de uitkeringen aan langdurig zieke (ex) medewerkers. Dit in het kader van de nieuwe Ziektewet. Hiervoor is een voorziening gecreëerd van € 293.000. Voorziening groot onderhoud Aan deze voorziening is een extra dotatie gedaan van € 681.000. Waarmee de voorziening in overeenstemming is gebracht met de onderhoudsplanning zoals die nu uitgewerkt is voor de gebouwen en de technische installaties hierbinnen. Voor 2015 zal het lange termijn onderhoudsplan (LTOP) opnieuw worden opgezet (waarbij rekening gehouden zal worden met eventuele renovatie- en nieuwbouwplannen). Verwachting is dat de huidige voorziening meer dan adequaat is. De rentabiliteit (verhouding netto resultaat/bedrijfsopbrengsten) is gedaald van 2,7% in 2012 naar 2,1% in 2013, maar zit nog steeds ruim boven de norm die vermogensverschaffers hanteren van 1,5%. De opbrengsten per FTE zijn nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2012 (€ 72.000 per FTE). De personeelskosten uitgedrukt in een percentage van de opbrengsten zijn licht gestegen van 68,0% in 2012 naar 68,6% in 2013. Dit terwijl er een besparing op personeel niet in loondienst is gerealiseerd van € 524.000. Het aandeel van de kosten voor personeel niet in loondienst van de totale personeelskosten is door deze besparing gedaald van 5,2% in 2012 naar 2,5% in 2013.

3.3

Toestand op balansdatum (solvabiliteit en liquiditeit)

Het vermogensniveau en de solvabiliteit zijn als het gevolg van het positieve resultaat gestegen ten opzichte van vorig jaar.


Pagina 13

Het vermogensniveau (het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van de bedrijfsopbrengsten) van Kalorama is per 31 december 2013 23,1%, een verbetering ten opzichte van het jaar ervoor met 2 procentpunt. Dit weerstandvermogen zou volgens de normen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector tussen de 15% en 20% moeten liggen. Kalorama is voornemens een eigen bandbreedte voor het weerstandsvermogen vast te stellen om genoeg vermogen op te kunnen bouwen voor eerdergenoemde plannen voor het op peil brengen van het verouderde gebouwenbestand. De solvabiliteit (verhouding eigen vermogen/totaal vermogen), neemt ultimo 2013 ten opzichte van 2012 toe met 1,7 procentpunt en komt uit op 25,6%. De liquiditeit, uitgedrukt in de current ratio (verhouding vlottende activa ten opzichte van vlottende passiva) is gestegen naar 1,36. Dit is voornamelijk een gevolg van de stijging van liquide middelen (positieve kasstroom) en de vorderingen (DBC’s GRZ).

3.4

Kasstromen en financieringsbehoeften

Kalorama heeft een zeer gezonde kaspositie. Op balansdatum heeft Kalorama geen financieringsbehoeften. Ook zijn er geen rekening courant kredieten. Kalorama heeft geen financiële instrumenten zoals derivaten of renteswaps.

3.5

Financiële risico’s en onzekerheden

Geconcludeerd kan worden dat Kalorama in een paar jaar tijd gekomen is naar een situatie met een gezond en bestendig positief financieel resultaat. Niet alleen is de exploitatie sluitend en zijn de resultaatdoelstellingen uit de begroting gehaald. Daarbij zijn ook nog eens alle reserveringen en voorzieningen, gericht op te verwachten uitgaven en risico’s in de toekomst, op orde gebracht. Voor de komende jaren signaleren we een aantal risico’s, de afbouw van ZZP’s 1,2 en 3 voor de intramurale zorg en realisatie nieuwbouw van onze verouderde gebouwen op drie locaties waar we een vastgoedplan voor ontwikkeld hebben.

4

Voornaamste risico’s en onzekerheden

4.1

Strategie

In het verslagjaar is het meerjaren strategisch beleidsplan opgesteld. Kalorama kiest voor intensieve (langdurige) zorg, vooral somatiek en het verbeteren van de psychogeriatrische zorg. Daarin wil Kalorama excelleren. Deze zorg organiseert Kalorama kleinschalig of dat nu binnen of buiten de muren is. Kalorama neemt haar maatschappelijke verantwoordelijkheid door in de nabijheid van locaties ook lichte zorg naar de mensen te brengen of eventueel nachtzorg. En verderaf brengt Kalorama ook gespecialiseerde zorg thuis, zoals dat nu ook al gebeurdt bij doofblinden.

4.2

Operationeel

Door de externe ontwikkelingen dient Kalorama zich hieraan snel aan te passen. In 2013 is een besturingsfilosofie uitgewerkt, die na advisering door de medezeggenschapsorganen in 2014 en 2015 wordt geïmplementeerd. De besturingsfilosofie gaat uit van meer regelvrijheid van medewerkers in zelfstandige teams en locatiemanagers. Hiermee wil Kalorama de operationele organisatie meer


Pagina 14

flexibel maken. Dit zal in van bestuur, managers, hoofden en medewerkers veel aanpassingsvermogen vragen.

4.3

Wet- en regelgeving

Ruim 800.000 ouderen en mensen met een lichamelijke, verstandelijke, zintuiglijke of psychiatrische beperking maken momenteel gebruik van langdurige zorg van de Algemene wet Bijzondere Ziektekosten. (AWBZ). Als zij problemen ervaren bij het maatschappelijk participeren dan is er ondersteuning via de gemeente op grond van de Wet maatschappelijk ondersteuning (WMO). De ondersteuning en zorg die door de vele professionals, mantelzorgers en vrijwilligers wordt geboden, is van onschatbare waarde. Hervormingen in de langdurige zorg zijn volgens de overheid nodig, omdat bij de huidige uitgavengroei het stelsel financieel onhoudbaar is. De overheid kiest ervoor om het stelsel van langdurige zorg te herzien bij de eisen en ontwikkelingen van deze tijd. Uitgangspunten zijn: 1. Uitgegaan wordt van wat mensen (nog) wel kunnen in plaats van wat zij niet kunnen. Kwaliteit van leven (welbevinden) staat voorop. 2. Als ondersteuning nodig is wordt allereerst gekeken naar het eigen, sociale netwerk en de financiële mogelijkheden van betrokkenen en wordt de hulp dichtbij georganiseerd. 3. Voor wie – ook met steun van de omgeving – niet (meer) zelfredzaam kan zijn, is er altijd (op participatie gerichte) ondersteuning en/of passende zorg. 4. De meest kwetsbare mensen krijgen recht op passende zorg in een beschermende, intramurale omgeving in een nieuwe kern-AWBZ. Het werkdomein van Kalorama is de intramurale omgeving voor mensen met een vraag naar intensieve langdurige zorg. De huidige patiënten behouden hun recht op verblijf bij Kalorama. De mate waarin Kalorama zich kan aanpassen aan de gewijzigde omstandigheden en zich kan profileren ten opzichte van andere zorgaanbieders vormt een risico de komende jaren. Gezien bovenstaande ontwikkelingen kiest Kalorama ervoor zich te ontwikkelen als een gespecialiseerde, middelgrote zorgorganisatie voor intensieve - langdurige zorg. Kalorama streeft naar het profiel van een typische nichespeler die excellente zorg aanbiedt. Zij is een aanbieder met bijzondere specialisaties als zorg voor doofblinden, high care palliatieve zorg, beademingszorg, coma zorg en revalidatie.

5

Toekomstparagraaf

Kalorama continueert het positieve bedrijfsresultaat in de jaren 2011, 2012 en 2013 door zich maximaal aan te passen aan de gewijzigde marktomstandigheden. Kalorama zorgt ervoor om goed ingebed te zijn in de regionale en landelijke netwerken. Het meerjaren strategisch beleidsplan geeft Kalorama een focus en de nieuwe besturingsfilosofie biedt flexibiliteit om zich snel aan te passen aan de gewijzigde marktomstandigheden. Een grote uitdaging vormt de ambitie zorg te blijven bieden volgens de huidige kwaliteitsstandaard. Een belangrijk onderdeel daarvan is dat Kalorama deze zorg graag wil gaan aanbieden in tenminste twee nieuwbouwlocaties. Onderzocht wordt of het centrum voor doofblinden gehuisvest kan worden in een nieuwe locatie en of het hoofdgebouw gemoderniseerd of vervangen kan worden. Om dit te


Pagina 15

kunnen realiseren zoekt Kalorama externe financiers en partners. Kalorama heeft er vertrouwen in dat het de uitdagingen waarvoor het staat de komende jaren het hoofd kan bieden.


Pagina 16

6

Organogram

Raad van Toezicht

Raad van Bestuur    

Secretaris Raad van Bestuur Communicatie & PR Cliëntenvertrouwenspersoon Ambtelijk secretaris OR





Manager Bedrijfsvoering

EAD     

Financiële administratie Cliënten administratie Salaris administratie ICT Secretariaat

Bedrijfsdienst

P&O

     

   

Technische dienst Restauratieve dienst Linnendienst Vervoer Logistieke dienst Receptie

Personeelsadm. Opleiding ARBO en preventie Flexbureau

Centrale cliëntenraad Ondernemingsraad

Manager Zorg

Manager Zorg

     

 

Centrum voor doofblinden Dagbehandeling doofblinden Ambulante Zorg doofblinden Hospice Bethlehem Activiteitendienst Vrijwilligers coördinatie



Verpleeghuis Kalorama Verpleeghuis Veste Brakkenstein Zorgcentrum ’t Hofke

Manager behandeling, kennis en expertise        

Spec.ouderen geneeskunde Paramedische diensten Diëtetiek Psychologen Maatsch. werk/intake Geestelijke verzorging Communicatie doofblinden Kwaliteit

Pagina 17

Stichting Kalorama II: Jaarrekening 2013

Stichting Kalorama

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

21 22 23 24 28 34 37 38 50

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

53 53 53 53 53 54

Stichting Kalorama

5.1 JAARREKENING

Stichting Kalorama

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

19.979.827 50.005 20.029.832

21.581.537 71.270 21.652.807

3 4 5 6 7

27.577 120.498 373.061 1.155.935 5.007.800 6.684.871

23.289 0 283.216 638.541 3.385.556 4.330.602

26.714.703

25.983.409

31-dec-13 €

31-dec-12 €

426.284 6.415.526 6.841.810

426.284 5.783.957 6.210.241

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

1.825.518

988.627

10

13.076.140

13.798.068

5 11 12

0 45.600 4.925.635

0 0 4.986.473

26.714.703

25.983.409

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van transitieregeling Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 21

Stichting Kalorama

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

14

28.899.676

28.654.263

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

15

66.255

71.259

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

16

275.973

292.001

Overige bedrijfsopbrengsten

17

367.031

346.219

29.608.935

29.363.742

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

20.306.925

19.964.615

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

1.900.649

2.158.968

Overige bedrijfskosten

20

6.199.988

5.860.321

Som der bedrijfslasten

28.407.562

27.983.904

BEDRIJFSRESULTAAT

1.201.373

1.379.838

-569.804

-597.988

631.569

781.850

2013 €

2012 €

15.238 743.454 0 -127.123 631.569

212.698 510.264 214.000 -155.112 781.850

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve nieuwbouw Bestemmingsreserve electronisch cliëntendossier Bestemmingsreserve afschrijving inventaris en automatisering

Pagina 22

Stichting Kalorama

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.201.373

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

1.900.649 836.891

1.379.838

2.180.233 -200.120 2.737.540

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden en onderhanden werk - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - vorderingen/schulden uit hoofde van transitieregeling - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-124.786 -517.394 -89.845

6.545 -19.489 -90.681

45.600

0

-60.837

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

390.783 -747.262

287.158

3.191.651

3.647.109

36.412 -584.951 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

1.980.113

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

46.305 -644.293 0 -548.539

-597.988

2.643.112

3.049.121

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -298.940 0 0

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-590.744 0 0 -298.940

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-590.744

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -721.928

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 -719.735 -721.928

-719.735

Mutatie geldmiddelen

1.622.244

1.738.642

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december

3.385.556 5.007.800

1.646.914 3.385.556

Pagina 23

Stichting Kalorama

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Kalorama is gevestigd op Nieuwe Holleweg 12 te Beek-Ubbergen en exploiteert twee verpleeghuizen, een centrum voor doofblinden, een verzorgingshuis en een hospice. Daarnaast verzorgt de stichting extramurale zorg aan zowel clienten in de regio als in den lande. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2-10 %. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-20 %. Stichting Kalorama beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels ingrijpend gewijzigd. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg is geconcludeerd dat er sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Stichting Kalorama overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Stichting Kalorama heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op lokatieniveau en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2013. Deze berekeningen monden uit in een negatieve bedrijfswaarde van lokatie 't Höfke, echter de directe opbrengstwaarde bij verkoop van 't Höfke is naar verwachting dusdanig dat er geen reden is voor een impairment op het vastgoed. Pagina 24

Stichting Kalorama

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa geactiveerde WfZ-disagio's zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De disagio's worden over de rente-vast periodes van de leningen (10 en 5 jaar) ten laste van het resultaat gebracht.

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van gemiddelde inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voor zover daar aanleiding toe bestaat. Onderhanden werk Het onderhanden werk is bepaald op basis van het afgeleid zorgproduct. Op het onderhanden werk zijn voorschotten ontvangen van zorgverzekeraars in mindering gebracht. Indien nodig zijn een voorziening voor verlieslatende contracten en een voorziening voor overschrijding van de productie afspraken in mindering gebracht op het onderhanden werk. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Deze instrumenten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs tenzij anders vermeld. Er is bij Stichting Kalorama geen sprake van zogenaamde "afgeleide financiële instrumenten" zoals opties, termijncontracten en swaps. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt via de statische methode getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening voor reorganisatiekosten Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen als gevolg van het besluit van Stichting Kalorama en werknemer om de arbeidsrelatie te beëindigen vóór de reguliere pensioneringsdatum. De aard en het bedrag van de ontslagvergoeding zijn vastgelegd in het Raam Sociaal Plan en individuele afspraken met de werknemer. De voorziening is getroffen aangezien Stichting Kalorama een gedetailleerd plan voor het ontslag heeft opgesteld, het plan goedgekeurd en gecommuniceerd is en indien er geen realistische mogelijkheid is dat dit plan op een later tijdstip wordt ingetrokken. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de reële waarde van de verplichting. Voorziening uitgestelde beloningen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen in de CAO, een gemiddelde salarisstijging van 2% per jaar, disconteringsvoet van 3,15%, blijfkans en leeftijd. De periodieke toename van de voorziening is gepresenteerd als dotatie aan de voorziening. Pagina 25

Stichting Kalorama

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan over 2014 tot en met 2018. De voorziening is gebaseerd op een prijsstijging van 2% per jaar en een disconteringsvoet van 3,15%. Voorziening langdurig zieken De voorziening Langdurig zieken wordt gevormd voor de 104 weken loondoorbetalingen van personeelsleden die per balansdatum arbeidsongeschikt zijn. Er is gerekend met een disconteringsvoet van 1,75%. Voorziening persoonlijk levensfase budget (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 50+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Er is gerekend met een disconteringsvoet van 1,75%. De periodieke toename van de voorziening is gepresenteerd als dotatie aan de voorziening. Voorziening budget De voorziening budget is gebaseerd op nominale waarde. Langlopende schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Kalorama heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Kalorama. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Kalorama betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van januari 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109% (bron: web-site pfzw.nl d.d. 07-03-2014). In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren (bron: web-site pfwz.nl d.d. 07-03-2014). Stichting Kalorama heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Kalorama heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. Pagina 26

Stichting Kalorama

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering Vanwege het zeer geringe belang van de dienstverlening in het kader van WMO/huishoudelijke hulp in onderaanbesteding en GRZ is er geen segmentering aangebracht. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.

Pagina 27

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

13.880.977 3.775.856 2.322.994

16.086.854 3.983.192 1.511.491

Totaal materiële vaste activa

19.979.827

21.581.537

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen

21.581.536 298.940 1.900.649 0 0

23.149.760 590.745 2.158.968 0 0

Boekwaarde per 31 december

19.979.827

21.581.537

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

42.157.626 20.576.089

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

WfZ-vergoeding borgstelling

50.005

71.270

Totaal financiële vaste activa

50.005

71.270

2013 €

2012 €

71.270 -21.265

92.535 -21.265

50.005

71.270

157.825 107.820

157.825 86.555

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari 2013 Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: De afschrijvingstermijnen zijn gelijk aan de perioden dat de rentes vast staan.

Pagina 28

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Voorraad hotelfunctie Voorraad cafe - winkel Overige voorraden: Emballage e.d.

16.370 9.207

11.104 10.223

2.000

1.962

Totaal voorraden

27.577

23.289

31-dec-13 €

31-dec-12 €

294.440 -173.942

0 0

120.498

0

Toelichting: Er is geen voorziening voor incourantheid noodzakelijk op de voorraden.

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's Voorziening onderhanden werk Totaal voorraden

Toelichting: Op 1 januari 2013 is de geriatrische revalidatiezorg (GRZ) overgeheveld van de AWBZ naar de ZVW. Deze productie wordt uitgedukt in Diagnose Behandel Combinaties (DBC's). De verplichting uit verwachte overschrijdingen van de productie afspraken is opgenomen als voorziening onderhanden werk.

5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

373.061

283.216

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

373.061

283.216

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

0

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

283.216

0

283.216

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

4.862 -288.078 -283.216

373.061 0 0 373.061

373.061 4.862 -288.078 89.845

Saldo per 31 december

0

0

0

373.061

373.061

Stadium van vaststelling (per erkenning): 300-949 Stichting Kalorama

c

c

c

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Pagina 29

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 31-dec-13 €

31-dec-12 €

373.061 0 373.061

283.216 0 283.216

2013 €

2012 €

27.316.706 0 26.943.645

28.654.263 224.645 28.595.692

373.061

283.216

31-dec-13 €

31-dec-12 €

63.444 0 337.725 23.059

92.690 3.402 0 0

223.504 19.766 2.000

0 20.341 11.632

44.068 301.788 109.789 11.783 19.009

53.180 192.882 119.301 133.153 11.960

1.155.935

638.541

De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen Kruisposten

4.998.793 9.007 0

3.374.718 10.663 175

Totaal liquide middelen

5.007.800

3.385.556

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Bij: nog te besteden intensiveringsmiddelen Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Incasso onderweg Debiteuren zorgverzekeraars inzake DBC's Te ontvangen van Menzis COA Overige vorderingen: Afgesloten DBC's, nog niet gefactureerd Rekening-courant verhoudingen UWV ziekengeld Vooruitbetaalde bedragen: Overige overlopende activa: Zorgverzekeringen Nog te ontvangen subsidies Vooruitgefactureerde bedragen Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren bedragen Totaal overige vorderingen Toelichting: Op de vorderingen is geen voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar.

7. Liquide middelen

Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Pagina 30

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

426.284 6.415.526 6.841.810

426.284 5.783.957 6.210.241

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

426.284

0

0

426.284

426.284

0

0

426.284

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


4.883.385

15.238

0

4.898.623

510.264 214.000 176.308

743.454 0 -127.123

0 0 0

1.253.718 214.000 49.185

5.783.957

631.569

0

6.415.526

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Stichting Kalorama Bestemmingsreserves: Nieuwbouw Electronisch cliëntendossier Afschrijving inventaris en automatisering Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Toelichting: De reserve voor nieuwbouw is gevormd voor toekomstige nieuwbouw dan wel grondige renovatie van een aantal panden. De gebouwen van Kalorama op de hoofdlokatie en 't Höfke zijn verouderd en aan vervanging danwel grondige renovatie toe. De reserve is het verschil tussen de werkelijke kapitaallasten en de vergoeding voor kapitaallasten (exclusief die voor inventaris en automatisering). De reserve electronisch cliëntendossier (ECD) is gevormd voor de toekomstige investering in de aanschaf en implementatie van een electronisch cliëntendossier. Het bedrag is gebaseerd op een offerte van een leverancier. De reserve afschrijving inventaris en automatisering is verlaagd (-/- € 127.123) met het bedrag waarmee het normatieve afschrijvingsbedrag 2013 is overschreden. Het doel van de bestemmingsreserve afschrijving inventaris en automatisering is de dekking van de kasstromen van toekomstige investeringen, waar de matching met de aard van de maximale vergoeding kapitaalslasten niet overeenkomt. 9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2013 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening reorganisatiekosten Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening groot onderhoud Voorziening langdurig zieken Voorziening PLB Voorziening budget

97.740 263.140 344.265 227.525 55.957 0

20.693 0 680.387 293.049 0 82.432

40.781 31.343 0 119.409 0 0

24.974 8.843 0 0 14.320 0

52.678 222.954 1.024.652 401.165 41.637 82.432

Totaal voorzieningen

988.627

1.076.561

191.533

48.137

1.825.518

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

405.208 1.420.310 0

Pagina 31

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening voor reorganisatiekosten De voorziening reorganisatiekosten is opgenomen op basis van het sociaal plan. Onder de voorziening zijn de vergoedingen en/of aanvullingen op uitkeringen opgenomen die worden betaald aan de werknemers met wie de arbeidsrelatie is/wordt beëindigd. De uitkeringen en aanvullingen zijn gebaseerd op het Raam Sociaal Plan en individuele afspraken. Voorziening uitgestelde beloningen: Met ingang van 2005 verwerkt Stichting Kalorama haar verplichtingen uit hoofde van jubileumuitkeringen overeenkomstig de bepalingen van RJ Richtlijn 271. De voorziening jubileumuitkeringen is een voorziening gevormd voor de contante waarde van de op balansdatum bestaande verplichtingen tot toekomstige jubileumuitkeringen. Voorziening groot onderhoud: De voorziening voor groot onderhoud is gebaseerd op een onderhoudsplan dat ultimo 2012 is geactualiseerd op basis van bijgestelde inzichten in de gebruiksduur van het vastgoed. De voorziening is voldoende voor de opvang van de pieken in de planning en uitvoering van groot cyclisch onderhoud voor de komende jaren. Voorziening langdurig zieken: De voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van personeelsleden die per deze datum arbeidsongeschikt zijn. Voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB): De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 50+. Het persoonlijk levensfase budget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAObepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Voorziening budget: De voorziening budget betreft het bedrag wat uit het nacalculatieformulier 2013 voortvloeit betreffende kapitaallasten GRZ. Deze worden ook al geheel via de NHC tarieven vergoed en zodoende dubbel berekend. Om aansluiting te houden met het nacalculatieformulier 2013 is de omzet geboekt, maar daarnaast ook een voorziening voor hetzelfde bedrag gevormd.

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken

13.076.140

13.798.068

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

13.076.140

13.798.068

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

14.517.803 0 719.735

15.309.860 0 792.057

Stand per 31 december

13.798.068

14.517.803

721.928

719.735

13.076.140

13.798.068

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

721.928 13.076.140 10.712.868

719.735 13.798.068 11.287.225

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de machines en installaties.

Pagina 32

Stichting Kalorama

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Totaal afgesloten (gedeclareerde en nog te declareren) DBC's Onderhanden werk Totaal productie in DBC zorgproducten Vergoeding op basis van oude prestaties Verrekenbedrag

1.212.301 294.440 1.506.741 1.461.141 45.600

0 0 0 0 0

Toelichting: De schuld uit hoofde van de transitieregeling DBC's is het verschil tussen de omzet DBC's (€ 1.506.740) en de omzet op basis van oude parameters (€ 1.461.140). In het transitiejaar 2013 wordt de omzet vergoed op basis van oude parameters, wat betekent dat dit bedrag terugbetaald zal moeten worden.

12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rekening-courantverhoudingen cliënten Te betalen energiekosten Diverse te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Te betalen rente leningen Salariskosten Te betalen per 31 december Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-13 €

31-dec-12 €

876.065 721.928 690.137 390.759 59.774 673.636 602.069

564.487 719.735 716.233 377.370 7.797 670.070 433.742

112.469 41.157 23.705 0 310.325 257.338 166.273

160.624 58.147 16.456 224.645 323.870 233.053 480.244

4.925.635

4.986.473

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Obligoverplichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) Als WfZ-deelnemer kan Stichting Kalorama via het obligo mederisicodragend zijn. Als het WfZ ondanks alle ingebouwde zekerheden op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken én in het extreme geval dat het WfZ-vermogen onvoldoende is om aan de garantieverplichting aan geldgevers te kunnen voldoen, dan kan het WfZ via de obligoverplichting een beroep doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WfZ. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde lening(en) van de deelnemer. Per balansdatum is de restantschuld van de geborgde leningen WfZ € 11.336.000, de obligoverplichting is ultimo 2013 maximaal € 340.000. Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende, onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake huur en operationele leasing. De huur van hospice Bethlehem bedraagt voor 2014 € 49.285 en loopt tot 01-01-2023. De geleasede vervoermiddelen strekken tot zekerheid van de leaseverplichting. De operationele leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. De lease van een viertal auto's bedraagt voor 2014 € 27.963. Deze lease heeft betrekking op contracten langer dan 1 jaar maar korter dan 5 jaar. Investeringsverplichtingen Eind 2013 bedragen de aangegane investeringsverplichting voor inventarissen € 241.123.

Pagina 33

Stichting Kalorama

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Installaties

€

Verbouwingen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

1.043.453 0 0

167.151 0 64.523

17.492.263 0 7.219.203

9.060.422 0 6.325.092

4.860.030 0 1.169.005

0 0 0

32.623.319 0 14.777.823

42.157.625 0 20.576.089

Boekwaarde per 1 januari 2013

1.043.453

102.628

10.273.060

2.735.330

3.691.025

0

17.845.496

21.581.536

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 6.414 0

0 0 559.273 0

37.460 0 399.783 0

66.092 0 255.166 0

0 0 0 0

103.552 0 1.220.636 0

298.940 0 1.900.649 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-6.414

-559.273

-362.323

-189.074

0

-1.117.084

-1.601.709

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

1.043.453 0 0

167.151 0 70.937

17.492.263 0 7.778.476

9.097.882 0 6.724.875

4.926.122 0 1.424.171

0 0 0

32.726.871 0 15.998.459

32.726.871 6.478.279 15.998.459

Boekwaarde per 31 december 2013

1.043.453

96.214

9.713.787

2.373.007

3.501.951

0

16.728.412

19.979.827

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

Pagina 34

€

Stichting Kalorama

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €


873.578 0 318.817

0 0 0

873.578 0 318.817

3.573.594 0 2.865.380

0 0 0

3.573.594 0 2.865.380

4.447.172 0 3.184.197


554.761

0

554.761

708.214

0

708.214

1.262.975

0 0 56.924

0 0 0

0 0 56.924

30.306 0 294.661

0 0 0

30.306 0 294.661

30.306 0 351.585


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-56.924

0

-56.924

-264.355

0

-264.355

-321.279

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

873.578 0 375.741

0 0 0

873.578 0 375.741

3.603.900 0 3.160.041

0 0 0

3.603.900 0 3.160.041

4.477.478 0 3.535.782


497.837

0

497.837

443.859

0

443.859

941.696

5,0%

0,0%

10,0%

5,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen


Pagina 35

Stichting Kalorama

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Terreinvoorziening €

Gebouwen

Installaties

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

€

€


10.437 0 2.088

715.676 0 54.617

365.210 0 73.044

3.095.293 0 2.037.331

103.658 0 101.379

796.860 0 345.610

5.087.134 0 2.614.069


8.349

661.059

292.166

1.057.962

2.279

451.250

2.473.065

0 0 522

0 0 14.370

0 0 18.261

69.605 0 160.429

0 0 1.498

95.477 0 133.348

165.082 0 328.428


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-522

-14.370

-18.261

-90.824

-1.498

-37.871

-163.346

10.437 0 2.610

715.676 0 68.987

365.210 0 91.305

3.164.898 0 2.197.760

103.658 0 102.877

892.337 0 478.958

5.252.216 0 2.942.497


7.827

646.689

273.905

967.138

781

413.379

2.309.719


5,0%

2,0%

5,0%

10,0%

20,0%

20,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Pagina 36

Stichting Kalorama

BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale Werke- Restschuld Nieuwe loop- Soort lening lijke- 31 december leningen in tijd rente 2012 2013

€ ABN Amro BNG Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Totaal

20-dec-95 1-feb-02 22-dec-03 24-sep-04 1-aug-06 1-aug-06 14-aug-07 12-aug-08 12-aug-08 24-apr-09 24-apr-09

907.560 2.917.522 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 2.000.000 4.000.000 2.700.000 1.300.000

% 20 40 20 10 40 20 20 20 40 40 20

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

3,35% 3,28% 2,05% 3,79% 4,44% 4,29% 4,73% 4,76% 4,77% 3,58% 3,54%

€ 136.134 2.529.169 550.000 200.000 850.000 700.000 750.000 1.600.000 3.600.000 2.497.500 1.105.000 14.517.803

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2013 over 5 jaar 2013

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pagina 37

€ 45.378 66.857 50.000 100.000 25.000 50.000 50.000 100.000 100.000 67.500 65.000 719.735

€ 90.756 2.462.312 500.000 100.000 825.000 650.000 700.000 1.500.000 3.500.000 2.430.000 1.040.000 13.798.068

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€ 0 2.105.368 250.000 0 700.000 400.000 450.000 1.000.000 3.000.000 2.092.500 715.000 10.712.868

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 2 29 10 1 33 13 14 15 35 35 15

lineair lineair annuïtair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

45.378 69.050 50.000 100.000 25.000 50.000 50.000 100.000 100.000 67.500 65.000 721.928

waarborgfonds gemeentegarantie waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds

Stichting Kalorama

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten COA

1.287.199 27.546.213 66.264

0 28.654.263 0

Totaal

28.899.676

28.654.263

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.9. Toelichting: Op 1 januari 2013 is de geriatrische revalidatiezorg (GRZ) overgeheveld van de AWBZ naar de ZVW.

15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp

34.927 31.328

37.432 33.827

Totaal

66.255

71.259

Toelichting: De huishoudelijke zorg is geleverd via onderaannemerschap met Thuishulp Nederland. In de niet-gebudgetteerde zorgprestaties zijn geen honoraria van vrijgevestigde medisch specialisten verwerkt.

16. Subsidies De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Subsidie regeling palliatieve terminale zorg Subsidie stageplaatsen zorg ESF actie D subsidie Beroeps Begeleidende Leerweg (BBL) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

160.862 99.667 0 15.444

139.993 95.017 41.563 15.428

Totaal

275.973

292.001

Toelichting: Het project dat door het ESF gesubsidieerd werd is afgerond, het mocht maximaal 18 maanden lopen. Van de projectkosten is 40% vergoed. Het bedrag is toegekend, maar er vinden nog een aantal controles plaats alvorens het bedrag vergoed wordt.

Pagina 38

Stichting Kalorama

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Overige dienstverlening: - eerstelijns fysio- en ergotherapie - maaltijdvoorziening - maaltijdvoorziening derden Overige opbrengsten: - overige diensten - eigen bijdragen cliënten verblijf hospice

51.587 64.291 27.959

27.684 82.143 39.453

113.234 109.960

84.749 112.190

Totaal

367.031

346.219

Toelichting: In augustus 2013 is de activiteit warme maaltijdvoorziening in de wijk ("tafeltje dekje") door de gemeente Ubbergen overgenomen. Hierdoor zijn de opbrengsten maaltijdvoorziening derden gedaald. Onder de overige diensten zijn ook de inkoopbonussen opgenomen. In 2013 is de bonus Nesle 2012 ad € 23k ontvangen.

LASTEN 18. Personeelskosten 2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

14.628.823 3.448.286 1.357.619 367.513 19.802.241 504.684

14.103.165 3.058.391 1.259.053 515.611 18.936.220 1.028.395

Totaal personeelskosten

20.306.925

19.964.615

409

406

0

0

2013 €

2012 €

13.530.608 293.049 32.791 1.118.276 14.974.724 -84.257 -228.878 -16.775 -15.991

13.234.770 227.525 53.336 1.097.449 14.613.080 -182.039 -264.402 -16.479 -46.995

14.628.823

14.103.165

Wervingskosten Opleidingskosten Dienstkleding Vergoedingen Outplacement Kosten Arbo Diverse personeelskosten

34.299 123.624 8.470 104.212 0 58.483 38.425

82.548 188.420 28.267 95.592 12.639 59.602 48.543

Totaal andere personeelskosten

367.513

515.611

De specificatie is als volgt:

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

De lonen en salarissen zijn als volgt te specificeren: Bruto salarissen Voorziening langdurig zieken Voorziening reorganisatie Onregelmatigheidstoeslag Subtotaal Ziekengeld Doorberekende salariskosten Subsidie ID-banen Subsidie promotieonderzoek

De andere personeelskosten zijn als volgt te specificeren:

Pagina 39

Stichting Kalorama

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

1.900.649

2.158.968

Totaal afschrijvingen

1.900.649

2.158.968

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.220.636 0

1.420.094 0

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

1.900.649 1.220.636

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.220.636 351.585 328.428 1.900.649

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

42.456.565 22.476.738 15.998.460

20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Cliënt- en bewonersgebonden kosten

2.241.172 1.071.054 1.058.410

2.451.422 926.314 1.151.437

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

422.208 339.164 220.738 36.567 1.018.677

747.494 306.948 184.495 29.784 1.268.721

47.856 762.819

47.856 14.571

6.199.988

5.860.321

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: Een gedetailleerde specificatie van de overige bedrijfskosten wordt hierna gegeven.

Pagina 40

Stichting Kalorama

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN De voedingskosten en hotelmatige kosten zijn als volgt te specificeren: Voedingsmiddelen en restauratieve kosten Andere hotelmatige kosten: - Huishoudelijke- en inrichtingsksten - Linnenvoorziening - Vervoerskosten

2013 €

2012 €

961.433

958.267

671.209 355.940 252.590

835.173 399.432 258.550

2.241.172

2.451.422

Toelichting: Daling van de huishoudelijke- en inrichtingskosten wordt met name veroorzaakt door de daling van de schoonmaakkosten (€ 85k). Daarnaast is er minder meubilair aangeschaft (€ 36k) en minder uitgegeven aan stoffering en vloerbedekking (€ 32k) dan vorig jaar. Dat komt doordat vorig jaar de kosten wat hoger waren door diverse interne verhuizingen.

De algemene kosten zijn als volgt te specificeren: Kantoorkosten, automatisering en communicatiekosten Lidmaatschappen, accountants- en advieskosten Reis-, verblijf-, bestuurs- en representatiekosten Verzekeringen, belastingen en heffingen

2013 €

2012 €

533.338 188.915 132.210 216.591

495.749 230.447 122.434 77.684

1.071.054

926.314

Toelichting: De kosten voor software waren hoger dan vorig jaar. De belastingen en heffingen vielen vorig jaar € 120k lager uit doordat de bezwaarprocedures die tegen de gemeenten Nijmegen en Ubbergen waren aangespannen tot een voor Kalorama gunstig eind waren gekomen.

De cliënt- en bewonersgebonden kosten zijn als volgt te specificeren Laboratorium onderzoeken Geneesmiddelen Overige medische benodigdheden Agogie, therapie en ontspanning en persoonlijke verzorging bewoners Medische systemen en hulpmiddelen Totaal patiënt- en bewonersgebonden kosten

2013 €

2012 €

81.872 387.901 137.142 101.493 350.002

79.972 374.939 189.419 103.461 403.646

1.058.410

1.151.437

Toelichting: Op basis van de beleidsregel "extreme kosten zorggebonden materialen en geneesmiddelen" is middels nacalculatie € 1k aan materialen en geneesmiddelen nagecalculeerd. Ten opzichte van 2012 zijn er minder medische gassen nodig geweest.

De onderhoudskosten zijn als volgt te specificeren: Onderhoud wegen, tuinen en siertuinen Onderhoud gebouwen Onderhoud installaties Totaal onderhoudskosten Toelichting: De onderhoudskosten 2012 waren hoog door diverse interne verhuizingen (afdelingen CvDB en kantoren).

Pagina 41

2013 €

2012 €

33.780 79.706 308.722 422.208

57.886 252.175 437.433 747.494

Stichting Kalorama

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

36.412 36.412

46.305 46.305

Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-606.216 0 -606.216

-644.123 -170 -644.293

Totaal financiële baten en lasten

-569.804

-597.988

Pagina 42

Stichting Kalorama

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

22. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Mr. M.L. Straks MHA 2013

Naam

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

Mr. M.L. Straks MHA 2012

01-08-12

01-08-12

19-05-11

ja

ja

neen

3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 6 7 8

9

10 11 12

13 14 15

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Pagina 43

Dr. J.A. van Fulpen 2012

31-jul-12 neen

1 2 111%

1 2 111%

4 6 70%

128.478 0 0

46.021 0 0

0 0 0

4.561 0 52.331

0 0 4.144

0 120.181 0

13.162 0 0 198.533

5.221 0 0 55.386

0 0 0 120.181

Stichting Kalorama


De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina 44

Dhr. Drs. W.J. de Cloe

Dhr. Drs. E.J.J. Fransen

19-05-10

03-07-13

03-07-13

ja

nee

nee

• Lid Klachten Commissie Maasziekenhui s Pantein / voorzitter hoorzittingen • Voorzitter Raad van Toezicht Radius Stichting Welzijn Land van Cuijk • Lid Probusclub Maas en Raam te Milsbeek

• Lid van de Raad van Toezicht van Stichting Moviera • Lid van de Raad van Toezicht van Woningstichting Woongenoot • Voorzitter van Multifunctioneel Centrum Oelbroeck

Dhr. H.M.J. Jeukens MIM

• Lid Raad van Toezicht Phusis

6.198

1.550

1.550

0 834 0

0 51 0

0 0 0

0 0 0 7.032

0 0 0 1.601

0 0 0 1.550

Stichting Kalorama


Vervolg bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013: Dhr. Mr. A.A.M. Kerckhoffs



Pagina 45

Dhr. H.W.P.N.A. van Loon

Dhr. A.J.H. Klomp RA

14-12-11

01-12-08

17-10-07

nee

nee

nee

• Voorzitter en lid verschillende gemeenschappelijke klachtencommissies in gehandicaptenouderen en jeugdzorg in Gelderland en Oost-Brabant. • Secretaris bestuur Stg. Maasstichting

• Bestuurslid Catharinahof • Adviseur Woonadviesraad Gemeente Nijmegen

geen

3.099

3.099

3.099

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 3.099

0 0 0 3.099

0 0 0 3.099

Stichting Kalorama


Vervolg bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013: Mw.Prof. Dr. M.W.G. NijhuisVan der Sanden



Pagina 46

Dhr. Mr. W.Th.A. Kampschreur

Mw.Mr. J.A.M. Nijenhuis

23-02-11

01-12-08

24-08-05

nee

nee

nee

• Lid van de adviescommissi e Lectoraat arbeid en Gezondheid, Hogeschool ArnhemNijmegen • Lid van de adviescommissi e Lectoraat musculoskelett ale Revalidatie, Hogeschool ArnhemNijmegen • Lid adviescommissi e projecten Johanna Kinderfonds

• Voorzitter RvT Conexus (Rechtsopvolge r Stichting Openbaar Onderwijs ZuidOost Gelderland en Stichting Rosascholen • Voorzitter bestuur Stichting Caritas • Lid bestuur Netherland Quality Agency • Lid bestuur SSBK • lid Raad van Commissarisse n van de Rabobank GroesbeekMillingen aan de Rijn

geen

3.099

517

1.550

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 3.099

0 0 0 517

0 0 0 1.550

Stichting Kalorama


23. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Nog niet aangenomen Aanpassingswet: Het normenkader rondom de ‘Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Mr. M.L. Straks MHA

Naam

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 2 3 4 5

voorzitter RvT

vice voorzitter / secretaris RvT

01-08-12 31-12-13

19-05-10 31-12-13

14-12-11 31-12-13

111%

n.v.t.

n.v.t.

133.040 0 133.040 52.331 0

6.198 0 6.198 0 834

3.099

13.162

0

0

0

0

0

198.533

7.032

3.099

55.386

6.198

3.099

Dhr. Drs. E.J.J. Fransen lid RvT

Dhr. H.M.J. Jeukens MIM lid RvT

Dhr. A.J.H. Klomp RA lid RvT

Dhr. H.W.P.N.A. van Loon lid RvT

03-07-13 31-12-13

03-07-13 31-12-13

01-12-08 31-12-13

17-10-07 31-12-13

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

6 7 8 9 10

1.550

3.099 0 3.099 0 0

3.099

1.550 0 51

1.550 0 1.550 0 0

11

0

0

0

0

0

0

0

0

1.601

1.550

3.099

3.099

0

0

3.099

3.099

Beloning 2012

Naam Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12

Dhr. Mr. A.A.M. Kerckhoffs

bestuurder

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12

Dhr. Drs. W.J. de Cloe

Beloning 2012

Pagina 47

3.099 0 0

3.099 0 0

Stichting Kalorama


Vervolg op de bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden: Mw.Prof. Dr. M.W.G. NijhuisVan der Sanden lid RvT

Dhr. Mr. W.Th.A. Kampschreur lid RvT

Mw.Mr. J.A.M. Nijenhuis lid RvT

23-02-11 31-12-13

01-12-08 03-03-13

24-08-05 03-07-13

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

3.099 3.099 0 0

517 0 517 0 0

1.550 0 1.550 0 0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

3.099

517

1.550

12

3.099

3.099

3.099

Naam Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Beloning 2012

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Binnen Stichting Kalorama zijn geen medewerkers werkzaam welke in 2013 hoger zijn bezoldigd dan het gemaximeerde bedrag ad € 228.599. Ook het voor toezichthouders geldende maximum van 7,5% van dit bedrag voor de voorzitter en 5% van dit bedrag voor de leden wordt niet overschreden.

24. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

27.528 2.722 0 0

26.983 2.214 0 2.023

30.250

31.220

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

25. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 22.

Pagina 48

Stichting Kalorama

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Beek - Ubbergen, 7 mei 2014, was getekend: Raad van Bestuur Mevr. Mr. M.L. Straks MHA

Voorzitter Raad van Toezicht Dhr. Drs. W.J. de Cloe

Secretaris Raad van Toezicht Dhr. Mr. A.A.M. Kerckhoffs

Lid Raad van Toezicht Dhr. Drs. E.J.J. Fransen

Lid Raad van Toezicht Dhr. H.M.J. Jeukens MIM

Lid Raad van Toezicht Dhr. A.J.H. Klomp RA

Lid Raad van Toezicht Dhr. H.W.P.N.A. van Loon

Lid Raad van Toezicht Mw.Prof. Dr. M.W.G. Nijhuis-Van der Sanden

Pagina 49

Stichting Kalorama

5.1.9 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overige mutaties: - verrekening transitiebedrag

2013 €

Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

0

1.332.798

0

0 -45.599

0

1.287.199

0

0

0

1.287.199

0

Toelichting: Op 1 januari 2013 is de geriatrische revalidatiezorg (GRZ) overgeheveld van de AWBZ naar de ZVW.

Pagina 50

2012 €

0

-45.599

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

€

Stichting Kalorama

5.1.9 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Intensiveringsmiddelen Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

28.654.263

27.597.499

-495.047

219.449

0 -223.353 0 -58.708

0 835.607 0 -15.759 -282.061

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - kapitaallasten GRZ

2012 €

€

-101.368 -351.670 82.432

819.848 -74.075 79.060 0

-370.606 Overige mutaties: - toeslag extreme zorgzwaarte, meerzorg - nacalculatie vervoerskosten - nacalculatie zorggebonden materiaal, medicijnen

29.557 -135.909 -17.227

Productie via Menzis-COA Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

4.985 -22 32.375 -19.871

-123.579

12.482

-66.264

0

27.316.706

28.654.263

229.507

0

27.546.213

28.654.263

Toelichting: Productie afspraken zijn enerzijds verhoogd door verhoging van het NHC-deel in de afspraken en anderszijds verlaagd doordat de geriatrische revalidatiezorg is overgeheveld naar de ZVW. Correcties voorgaande jaren hebben betrekking op de vrijval van de eind 2012 gereserveerde te besteden intensiveringsmiddelen. Deze zijn in 2013 besteed en vallen derhalve vrij in het resultaat.

Pagina 51

Stichting Kalorama

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Stichting Kalorama

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Kalorama heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 6 mei 2014. De raad van toezicht van de Stichting Kalorama heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 7 mei 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2.4, dat het behaalde resultaat, voor zover niet dienende tot dekking van eerder geleden exploitatieverliezen, uitsluitend dient te worden aangewend ter verwezenlijking van het doel der stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Voor zover bekend zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum die invloed hebben op de gepresenteerde jaarrekening. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Kalorama heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 53

Kalorama. Jaarverslag Deel I: Verantwoordingsverslag. Deel II: Jaarrekening

Recommend Documents