DODATEK ZÁKLADNÍHO PROSPEKTU ZE DNE 9.5.2007
75 000 000 000 Kč
Dodatek Základního prospektu Nabídkový program dluhopisů vydávaných v rámci dluhopisového programu s dobou trvání 10 let a splatností kterékoli emise dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu nejvýše 30 let Tento dokument představuje dodatek (dále jen „Dodatek Základního prospektu“) k základnímu prospektu (dále jen „Základní prospekt“) pro dluhopisy vydávané v rámci nabídkového programu v souladu s §36a odst. 1 písm. a) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění (dále jen „Zákon o podnikání na kapitálovém trhu“ nebo „ZPKT“). V souladu s §13 odst. 1 zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, v platném znění (dále jen „Zákon o dluhopisech“) budou dluhopisy vydávány v rámci dluhopisového programu (dále jen „Dluhopisový program“) zřízeného společností Česká spořitelna, a.s. se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ: 140 00, IČ: 45244782, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1171 (dále též „Emitent“). Na základě Dluhopisového programu je Emitent oprávněn vydávat v souladu s obecně závaznými právními předpisy jednotlivé emise dluhopisů (dále také jen „Emise Dluhopisů“ nebo „Emise“ nebo „Dluhopisy“). Celková jmenovitá hodnota všech nesplacených Dluhopisů vydaných v rámci Dluhopisového programu nesmí k žádnému okamžiku překročit 75 000 000 000 Kč. Doba trvání Dluhopisového programu, během které může Emitent vydávat jednotlivé Emise dluhopisů v rámci Dluhopisového programu, činí 10 let, přičemž splatnost Dluhopisů kterékoli Emise vydané v rámci Dluhopisového programu nepřesáhne 30 let. Základním prospekt, jakož i v něm uvedené společné emisní podmínky Dluhopisového programu, které budou stejné pro jednotlivé Emise Dluhopisů vydávané v rámci Dluhopisového programu, byly společně schváleny rozhodnutím České národní banky (dále také jen „ČNB“) ze dne 28.8.2006, č.j. 45/N/101/2006/3, které nabylo právní moci dne 28.8.2006. Tento Dodatek Základního prospektu byl schválen rozhodnutím ČNB ze dne 22.5.2007, č.j. Sp/544/161/2007 2007/8631/540, které nabylo právní moci dne 24.5.2007. Tento Dodatek Základního prospektu byl vyhotoven ke dni 9.5.2007 a informace v něm uvedené jsou aktuální pouze k tomuto dni. Tento Dodatek Základního prospektu sám o sobě není veřejnou ani jinou nabídkou ke koupi jakýchkoli Dluhopisů. Zájemci o koupi Dluhopisů jednotlivých Emisí, které mohou být v rámci tohoto nabídkového programu vydány, musí svá investiční rozhodnutí učinit na základě informací uvedených nejen v tomto Dodatku Základního prospektu, ale i na základě Základního prospektu a případně Emisního dodatku příslušné Emise. Rozšiřování tohoto Dodatku Základního prospektu, Základního prospektu a nabídka, prodej nebo koupě Dluhopisů jednotlivých Emisí vydávaných v rámci tohoto nabídkového programu jsou v některých zemích omezeny zákonem. Pokud není v příslušném dodatku Základního prospektu pro jednotlivou Emisi Dluhopisů vydávanou v rámci tohoto nabídkového programu výslovně stanoveno jinak, nepožádá Emitent o uznání Základního prospektu, dodatků k Základnímu prospektu a příslušného Emisního dodatku v jiném státě, příslušné Dluhopisy nebudou kótovány, registrovány, povoleny ani schváleny jakýmkoli správním či jiným orgánem jakékoli jurisdikce s výjimkou ČNB a obdobně nebude bez dalšího umožněna ani jejich nabídka jinde než v České republice. Tento Dodatek Základního prospektu, Základní prospekt, jeho případné další dodatky, resp. Emisní dodatky, výroční, pololetní a jiné zprávy Emitenta uveřejněné po datu vyhotovení Základního prospektu jakož i všechny dokumenty uvedené v Základním prospektu formou odkazu budou k dispozici v elektronické podobě na webových stránkách Emitenta www.csas.cz. Aranžér, Administrátor a Kotační agent
Česká spořitelna, a.s.
[TATO STRANA BYLA ÚMYSLNĚ PONECHÁNA PRÁZDNÁ]
2/14
OBSAH
MEZITIMNÍ A JINÉ FINANČNÍ INFORMACE................................................................ 4 INFORMACE O VÝZNAMNÉM AKCIONÁŘI A OVLÁDAJÍCÍ OSOBĚ..................... 5 HISTORICKÉ FINANČNÍ ÚDAJE....................................................................................... 6 MAJETKOVÉ ÚČASTI EMITENTA ................................................................................. 11
3/14
FINANČNÍ ÚDAJE O AKTIVECH A ZÁVAZCÍCH, FINANČNÍ SITUACI A ZISKU A ZTRÁTÁCH EMITENTA MEZITIMNÍ A JINÉ FINANČNÍ INFORMACE Konsolidované finanční výkazy Emitenta v souladu s Mezinárodními účetními standardy (IFRS) Následující tabulka uvádí konsolidované neauditované rozvahy Emitenta ke dni 31.3.2007 a 31.3.2006. Rozvahy byly připraveny dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 1: Zkrácená konsolidovaná rozvaha Emitenta dle IFRS k 31.3.2007 a 31.3.2006 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
AKTIVA Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Rezervy a opravné položky k úvěrům Aktiva určená k obchodování Finanční aktiva v reálné hodnotě Realizovatelná finanční aktiva Finanční aktiva držená do splatnosti Finanční aktiva pojišťovny Ostatní aktiva Aktiva celkem
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL Závazky k bankám Závazky ke klientům Emitované dluhopisy Pasiva určená k obchodování Ostatní pasiva Podřízený dluh Menšinové podíly Vlastní kapitál Pasiva celkem
K 31.3.2007 17 124 129 989 346 554 (6 684) 43 620 24 025 36 951 135 327 14 894 52 185 793 985
K 31.3.2006 19 804 111 869 294 165 (6 609) 34 333 21 103 32 859 125 424 11 566 43 479 687 993
36 966 606 709 37 737 13 248 40 721 5 800 1 569 51 235 793 985
31 880 519 542 35 445 12 313 39 289 2 995 883 45 646 687 993
Zdroj: Informace vycházející z konsolidovaných hospodářských výsledků České spořitelny, a.s. dle IFRS za 1. čtvrtletí 2007
Následující tabulka uvádí konsolidované neauditované výkazy zisků a ztrát Emitenta ke dni 31.3.2007 a 31.3.2006. Výkazy zisků a ztrát byly připraveny dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 2: Zkrácený konsolidovaný výkaz zisků a ztrát Emitenta dle IFRS k 31.3.2007 a 31.3.2006 1. 2. 3.
4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
Úrokové a podobné výnosy Úrokové a podobné náklady Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách k úvěrům a pohledávkám Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné správní náklady Výnosy z pojišťovnictví Ostatní provozní náklady netto Výnosy z finančních aktiv Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění Menšinové podíly Čistý zisk za účetní období
K 31.3.2007 8 132 (2 438) 5 694 (401)
K 31.3.2006 6 963 (1 874) 5 089 (309)
5 293 2 599 (254) 2 345 461 (4 402) 100 (148) 71 3 720 (912) 2 808 (87) 2 721
4 780 2 376 (141) 2 235 508 (4 142) 70 (228) 78 3 301 (762) 2 539 (35) 2 504
Zdroj: Informace vycházející z konsolidovaných hospodářských výsledků České spořitelny, a.s. dle IFRS za 1. čtvrtletí 2007
4/14
INFORMACE O VÝZNAMNÉM AKCIONÁŘI A OVLÁDAJÍCÍ OSOBĚ Vybrané klíčové údaje významného akcináře Emitenta Tab. č. 3: Vybrané klíčové údaje Erste Bank podle IFRS k 31.12.2006, 31.12.2005 a 31.12.2004 (auditováno, konsolidováno) v mil. EUR (není-li uvedeno jinak)
31.12.2006
31.12.2005
31.12.20041)
152 681 16 858 80 419 (2 817) 39 455 18 766 152 681 33 911 72 793 25 581 14 017 4 065 2 314
139 812 15 684 72 843 (2 804) 35 071 19 018 139 812 28 551 68 213 23 416 13 679 3 424 2 529
ROZVAHA Aktiva celkem Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Cenné papíry k obchodování a finanční aktiva Ostatní aktiva Pasiva a vlastní kapitál celkem Závazky k bankám Závazky ke klientům Emitované dluhopisy a podřízený dluh Ostatní pasiva, rezervy Vlastní kapitál Menšinové podíly
181 703 16 616 97 107 (3 133) 42 497 28 616 181 703 37 688 90 849 27 024 15 238 7 979 2 925
v mil. EUR (není-li uvedeno jinak)
31. 12. 2006
Změny ve vlastním kapitálu Rizikově vážená aktiva podle § 22 BWG2) Kvalifikovaný konsolidovaný kapitál podle § 23 a 24 BWG3) z toho: základní kapitál Tier 1 z toho: hybridní kapitál Tier 1 Ukazatel solventnosti podle § 22 BWG3) z toho: ukazatel kapitálové přiměřenosti Tier 1 Výkaz zisků a ztrát Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné administrativní náklady Provozní výsledek Zisk před zdaněním Čistý zisk po menšinových podílech Provozní údaje Počet zaměstnanců Počet poboček4) Počet klientů (v mil.) Vybrané klíčové ukazatele Ukazatel P/E (Price/Earning Ratio) Dividenda na akcii Celkový výnos pro akcionáře Tržní kapitalizace (v mld. EUR) Pozn.:
1)
31.12.2005
31.12.20041)
94 129 10 111 6 185 1 250 10,3% 6,6%
75 078 8 611 5 112 900 11,0% 6,8%
65 384 7 286 4 377 711 10,7% 6,7%
3 189,3 (439,1) 1 445,9 277,9 (2 945,3) 2 003,6 1 522,2 932,2
2 794,2 (421,6) 1 256,8 241,7 (2 670,0) 1 659,4 1 221,7 716,7
2 660,3 (406,2) 1 135,4 216,5 (2 594,9) 1 454,1 996,6 520,8
50 164 2 721 15,9
36 150 2 283 12,4
35 862 2 242 11,9
19,7 0,65 24,7% 18,3
16 0,55 21,0% 11,4
18,2 0,50 62,0% 9,5
Od 1.1.2005 jsou povinně aplikovány nové Mezinárodní účetní standardy IAS 32 a IAS 39 vydané radou pro mezinárodní účetní standardy IASB. V souladu s podmínkami přechodu na nové standardy byly upraveny výsledky předchozího roku. Veškeré změny se vztahují k těmto srovnatelným údajům 2) Hodnoty za rok 2005 byly upraveny o změny vyplývající z aplikace nových účetních standardů IAS 19 a též v důsledku přípravy na aplikaci nových účetních standardů IFRS 7 od 1. ledna 2007. Podrobné informace k tomu a vysvětlivky k novému způsobu alokace vlastního kapitálu naleznete v příloze Výroční zprávy 2006 a byly též zveřejněny v tiskové zprávě dne 30. ledna 2007 (též na naší webové stránce Hodnoty upraveny o rozdělení akcií 1:4 ze dne 8. července 2004. www.erstebank.com/ir). Dividenda za rok 2006 je návrhem na valnou hromadu. Počet akcií v oběhu: Včetně akcií Erste Bank vlastněných spořitelnami zapojenými do křížového garančního systému. Objem obchodovaných akcií podle údajů vídeňské burzy a jednoduchých výpočtů. 3) rakouský zákon o bankách 4) zdroj: Rakouská národní banka
Zdroj: Výroční zpráva 2006, Erste Bank
5/14
HISTORICKÉ FINANČNÍ ÚDAJE Konsolidované finanční výkazy Emitenta v souladu s Mezinárodními účetními standardy (IFRS) - extrakt Následující tabulka uvádí konsolidované auditované rozvahy Emitenta ke dni 31.12.2006 a 31.12.2005. Rozvahy byly připraveny dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 4: Konsolidovaná rozvaha Emitenta dle IFRS k 31.12.2006 a 2005 1. 2. 3. 4. 5. 6.
7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
AKTIVA Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za Českou konsolidační agenturou Pohledávky za klienty Opravné položky k úvěrům a pohledávkám Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů a) Cenné papíry k obchodování b) Cenné papíry označené při prvotním zachycení jako oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou
K 31.12.2006 23 151 73 179 5 000 324 105 (6 339) 49 540
K 31.12.2005 18 104 97 846 15 653 267 767 (6 672) 36 542
27 803
19 604
21 737
16 938
18 433
17 848
Cenné papíry na prodej Majetek určený k prodeji Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti Finanční umístění pojišťovny Investice do nemovitostí Nehmotný majetek Hmotný majetek Ostatní aktiva Aktiva celkem
39 385 320 141 880 13 878 8 772 4 579 13 637 18 837 728 393
30 673 326 124 995 10 292 6 379 4 462 14 250 15 599 654 064
PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL Závazky k bankám Závazky ke klientům Závazky v reálné hodnotě Finanční deriváty se zápornou reálnou hodnotou Emitované dluhopisy Pojistně technické rezervy Rezervy Ostatní pasiva Podřízený dluh Vlastní kapitál a) Menšinové podíly b) Vlastní kapitál náležející akcionářům Pasiva a vlastní kapitál celkem
46 361 537 487 5 450 12 684 34 408 13 434 2 675 20 146 5 886 49 862 1 268 48 594 728 393
34 898 481 556 7 362 14 570 39 282 10 625 2 626 15 976 2 998 44 171 849 43 322 654 064
Zdroj: Informace vycházející z konsolidované auditované účetní závěrky České spořitelny, a.s. dle IFRS k 31.12.2006
6/14
Následující tabulka uvádí konsolidované auditované výkazy zisků a ztrát Emitenta za rok končící 31.12.2006 a 3112.2005. Výkazy zisků a ztrát byly připraveny dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 5: Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát Emitenta dle IFRS za roky končící 31.12.2006 a 31.12.2005 1. Úrokové a podobné výnosy 2. Úrokové a podobné náklady Čistý úrokový výnos 3. Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika 4. Výnosy z poplatků a provizí 5. Náklady na poplatky a provize Čisté příjmy z poplatků a provizí 6. Čistý zisk z obchodních operací 7. Všeobecné správní náklady 8. Čisté výnosy z pojišťovacích služeb 9. Ostatní provozní výnosy/(náklady) netto Zisk před zdaněním 10. Daň z příjmů Zisk po zdanění 11. Menšinové podíly Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky
2006 28 484 (7 474) 21 010 (1 487)
2005 24 857 (6 138) 18 719 (386)
19 523 10 046 (1 049) 8 997 1 740 (17 316) 528 585 14 057 (3 498) 10 559 (174) 10 385
18 333 9 111 (727) 8 384 1 357 (16 395) 374 257 12 310 (3 064) 9 246 (112) 9 134
Zdroj: Informace vycházející z konsolidované auditované účetní závěrky České spořitelny, a.s. dle IFRS k 3.12.2006
Následující tabulka uvádí konsolidovaný přehled vlastního kapitálu Emitenta za roky končící 31.12.2006 a 31.12.2005. Přehled byl připraven dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 6: Konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu Emitenta za roky končící 31.12.2006 a 31.12.2005
mil. Kč
K 1. lednu 2005 (upraveno) Dividendy Příděl do rezervních fondů
Nerozdělený Oceňovací zisk rozdíly 21 067
1 259
Zákonný rezervní fond
Emisní ážio
1 772
1
Kapitál náležející Menšinové Základní akcionápodíly kapitál řům banky celkem
Vlastní kapitál celkem
15 200
39 299
1 702
41 001
(4 560)
-
-
-
-
(4 560)
(969)
(5 529)
(402)
-
402
-
-
-
-
-
Použití fondů
-
-
(4)
-
-
(4)
-
(4)
Oceňovací rozdíly
-
(563)
-
-
-
(563)
4
(559)
Kurzové rozdíly
-
16
-
-
-
16
-
16
Čistý zisk za účetní období
9 134
-
-
-
-
9 134
112
9 246
K 31. prosinci 2005
25 239
712
2 170
1
15 200
43 322
849
44 171
K 1. lednu 2006
25 239
712
2 170
1
15 200
43 322
849
44 171
Dividendy Menšinové podíly ve společnostech nově zařazených do konsolidačního celku, navýšení kapitálu Prodej podílu menšinovým vlastníkům
(4 560)
-
-
-
-
(4 560)
(98)
(4 658)
(52)
-
-
-
-
(52)
190
138 152
Příděl do rezervních fondů Použití fondů
-
-
-
-
-
152
(592)
-
592
-
-
-
-
-
-
-
(8)
-
-
(8)
-
(8)
Oceňovací rozdíly
-
(383)
-
-
-
(383)
(2)
(385)
Kurzové rozdíly
-
(110)
-
-
-
(110)
3
(107)
Čistý zisk za účetní období
10 385
-
-
-
-
10 385
174
10 559
K 31. prosinci 2006
30 420
219
2 754
1
15 200
48 594
1 268
49 862
Zdroj: Informace vycházející z konsolidované auditované účetní závěrky České spořitelny, a.s. dle IFRS za rok 2006
7/14
Metoda konsolidace Konsolidovaná účetní závěrka, která zahrnuje účetní závěrky České spořitelny a jejích dceřiných společností (dále také „skupina), byla sestavena v souladu se Mezinárodními standardy pro mezinárodní finanční výkaznictví (IFRS) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – IASB) ve znění přijatém Evropskou unií. Tyto standardy a interpretace se v minulosti nazývaly Mezinárodní účetní standardy (IAS). Konsolidovaná účetní závěrka Emitenta zahrnuje účetní závěrky České spořitelny a všech jejích významných účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem. Dceřiné společnosti Účast s rozhodujícím vlivem je taková, ve které Česká spořitelna vlastní, přímo či nepřímo, více než 50% základního kapitálu, nebo ve které bance patří více než 50% hlasovacích práv, nebo ve kterých může Česká spořitelna navrhnout či odvolat většinu členů představenstva a dozorčí rady. Jestliže kontrola nad takovým subjektem vznikne anebo je postoupena v průběhu roku, jsou ve výsledcích obsaženy údaje od data, kdy tato kontrola vznikla anebo k datu, ke kterému byla postoupena. Všechny vzájemné pohledávky, závazky, náklady a výnosy uvnitř skupiny, včetně zisků, byly v rámci konsolidace vyloučeny. Tam, kde to bylo nezbytné, byly postupy účtování používané dceřinými společnostmi upraveny tak, aby byly konsistentní s účetními postupy používanými Českou spořitelnou. Podíl menšinových akcionářů na vlastním kapitálu a na hospodářském výsledku společností kontrolovaných Českou spořitelnou je uveden v konsolidované účetní závěrce samostatně. Přidružené společnosti Významné účasti s podstatným vlivem jsou účtovány ekvivalenční metodou. Za účast s podstatným vlivem se považuje taková, kdy Česká spořitelna drží, přímo nebo nepřímo, od 20 do 50% základního kapitálu určitého subjektu nebo kdy Česká spořitelna má ve společnosti podstatný vliv, ale nemá nad ní kontrolu. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem ve společnostech, jejichž hospodářské výsledky, vlastní kapitál a finanční pozice byly pro zpracování účetní závěrky nevýznamné, jsou účtovány v ceně pořízení upravené z titulu trvalého snížení hodnoty a jsou zahrnuty v položce „Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti“. Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje níže uvedené společnosti do konsolidačního celku České spořitelny: Tab. č. 7: Osoby zahrnuté do konsolidačního celku Emitenta k 31.12.2006 a 31.12.2005 Název společnosti
Sídlo společnosti
Činnost
Atrium Center, s.r.o. BGA Czech, s.r.o. brokerjet České spořitelny, a.s.
Praha Praha Praha
CEE Property Development Portfolio B.V. („CPDP B.V.) CF Danube Leasing, s.r.o. CSPF Residential B.V. CPDP 2003, s.r.o CPDP Polygon, s.r.o. CPDP Čierna Voda, a.s. CS Investment Limited CS Property Investment Limited Czech TOP Venture Fund B.V.
Nizozemí
Investování do nemovitostí Investování do nemovitostí Poskytování investičních služeb Investování do nemovitostí
Czech and Slovak Property Fund B.V. („CSPF B.V.“) Factoring České spořitelny, a.s. Gallery MYŠÁK a.s. Informatika České Spořitelny, a.s. Investiční společnost České spořitelny, a.s. Jegeho Residential, s.r.o. Leasing České spořitelny, a.s.
Podíl konsolidačního celku (v %) 2006 2005 66,7 100,0 66,7 100,0 51,0 51,0 100,0
100,0
66,7 99,3 100,0 100,0 100,0 100,0 84,3
100,0 99,3 100,0 100,0 84,3
Nizozemí
Leasing Investování a držba podílů Investování do nemovitostí Investování do nemovitostí Investování do nemovitostí Investování a držba podílů Investování a držba podílů Účast na řízení a financování firem Investování a držba podílů
66,7
100,0
Praha Praha Praha Praha Slovensko Praha
Factoring Investování do nemovitostí IT služby Investiční společnost Investování do nemovitostí Leasing
100,0 100,0 100,0 100,0 66,7 100,0
100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Slovensko Nizozemí Praha Praha Slovensko Guernsey Kypr Nizozemí
8/14
Název společnosti P.B.E., a.s. Pojišťovna České spořitelny, a.s Penzijní fond České spořitelny, a.s. REICO investiční společnost České spořitelny, a.s. Satpo Sacre Coeur s.r.o. Satpo Jeseniova s.r.o. (PRK Epsilon 05 s.r.o. a RUR s.r.o.) s Autoleasing, a.s. s Autoúvěr, a.s. Smíchov Real Estate a.s Solitaire Real Estate a.s. Stodůlky Real Estate a.s. (Stodůlky Office Center s.r.o.) Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. TAVARESA a.s. Trenčín Retail Park a.s. Trenčín Property a.s. Zahradní čtvrť, a.s.
Sídlo společnosti Praha Pardubice Praha Praha
Činnost
Praha Praha
Investování do nemovitostí Investování do nemovitostí
33,3 33,3
-
Praha Praha Praha Praha Praha
Leasing Poskytování úvěrů Investování do nemovitostí Investování do nemovitostí Investování do nemovitostí
100,0 100,0 66,7 66,7 66,7
100,0 100,0 100,0 100,0
Praha Praha Slovensko Slovensko Praha
Stavební spoření Investování do nemovitostí Investování do nemovitostí Investování do nemovitostí Investování do nemovitostí
95,0 100,0 60,0 66,7 33,7
95,0 -
Investování do nemovitostí Pojištění Penzijní připojištění Investiční společnost
Podíl konsolidačního celku (v %) 66,7 55,3 55,3 100,0 100,0 100,0 -
Zdroj: Konsolidované údaje České spořitelny, a.s. dle IFRS k 31.12.2006
Nekonsolidované finanční výkazy Emitenta v souladu s Mezinárodními účetními standardy (IFRS) exktrakt Následující tabulka uvádí nekonsolidované auditované rozvahy Emitenta ke dni 31.12.2006 a 31.12.2005. Rozvahy byly připraveny dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 8: Nekonsolidovaná rozvaha Emitenta dle IFRS k 31.12.2006 a 2005 1. 2. 3. 4. 5. 6.
AKTIVA Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za Českou konsolidační agenturou Pohledávky za klienty Opravné položky k úvěrům a pohledávkám Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů a) Cenné papíry k obchodování
K 31.12.2006 22 515 61 085 5 000 291 498 (5 175) 48 896
K 31.12.2005 17 792 80 049 15 653 244 607 (5 046) 36 195
27 803
19 604
21 093
16 591
7.
b) Cenné papíry označené při prvotním zachycení jako oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou
18 341
17 759
8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
Cenné papíry na prodej Majetek určený k prodeji Cenné papíry držené do splatnosti Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem Nehmotný majetek Hmotný majetek Ostatní aktiva Aktiva celkem
11 581 320 100 260 6 955 4 460 13 131 6 295 585 162
14 366 326 84 441 6 751 4 332 13 697 5 858 536 780
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL Závazky k bankám Závazky ke klientům Závazky v reálné hodnotě Finanční deriváty se zápornou reálnou hodnotou Emitované dluhopisy Rezervy Ostatní pasiva Podřízený dluh
33 259 430 658 5 450 12 683 36 463 2 650 12 086 5 886
28 547 387 269 7 362 14 558 41 270 2 580 10 254 2 998
9/14
9.
Vlastní kapitál Pasiva a vlastní kapitál celkem
46 027 585 162
41 942 536 780
Zdroj: Informace vycházející z nekonsolidované auditované účetní závěrky České spořitelny, a.s. dle IFRS k 31.12.2006
Následující tabulka uvádí nekonsolidované auditované výkazy zisků a ztrát Emitenta za rok končící 31.12.2006 a 31.12.2005. Výkazy zisků a ztrát byly připraveny dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 9: Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát Emitenta dle IFRS za roky končící 31.12.2006 a 31.12.2005 1. Úrokové a podobné výnosy 2. Úrokové a podobné náklady Čistý úrokový výnos 3. Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika 4. Výnosy z poplatků a provizí 5. Náklady na poplatky a provize Čisté příjmy z poplatků a provizí 6. Čistý zisk z obchodních operací 7. Všeobecné správní náklady 8. Ostatní provozní výnosy/(náklady) netto Zisk před zdaněním 9. Daň z příjmů Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky
2006 24 371 (5 161) 19 210 (1 371)
2005 22 543 (4 050) 18 493 (358)
17 839 9 453 (852) 8 601 1 615 (16 142) (178) 11 735 (2 795) 8 940
18 135 8 657 (616) 8 041 1 263 (15 405) 335 12 369 (2 609) 9 760
Zdroj: Informace vycházející z nekonsolidované auditované účetní závěrky České spořitelny, a.s. dle IFRS k 31.12.2006
Nekonsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu Emitenta za roky končící 31.12.2006 a 31.12.2005 Následující tabulka uvádí nekonsolidovaný přehled vlastního kapitálu Emitenta za roky končící 31.12.2006 a 31.12.2005. Přehled byl připraven dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 10: Nekonsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu Emitenta za roky končící 31.12.2006 a 31.12.2005
K 1.1.2005 (upraveno) Dividendy Příděl do rezervních fondů Oceňovací rozdíly Kurzové rozdíly Čistý zisk za účetní období K 31. prosinci 2005 K 1. lednu 2006 Dividendy Příděl do rezervních fondů Oceňovací rozdíly Čistý zisk za účetní období K 31. prosinci 2006
Nerozdělený zisk
Oceňovací rozdíly
Zákonný rezervní fond
19 621 (4 560) (376) 9 760 24 445 24 445 (4 560) (488) 8 940 28 337
897 (348) 42 591 591 (295) 296
1 328 376 1 704 1 704 488 2 192
Emisní ážio 2 2 2 2
Základní kapitál
Vlastní kapitál celkem
15 200 15 200 15 200 15 200
37 048 (4 560) (348) 42 9 760 41 942 41 942 (4 560) (295) 8 940 46 027
Zdroj: Informace vycházející z nekonsolidované auditované účetní závěrky České spořitelny, a.s. dle IFRS za rok 2006
10/14
MAJETKOVÉ ÚČASTI EMITENTA Níže uvedený graf uvádí přehled právnických osob, v nichž má Česká spořitelna přímý nebo nepřímý podíl na základním kapitálu nebo na hlasovacích právech ve výši 20% a více. Graf č. 1: Přehled právnických osob, v nichž má Česká spořitelna, a.s. přímý nebo nepřímý podíl k 30.4.2007 (dle odst. 17a) zákona 21/1992 Sb., o bankách, v platném znění) Česká spořitelna, a.s.
dceřiné společnosti - účasti s rozhodujícím vlivem brokerjet České spořitelny, a.s. 51,00% (51,00%) druh podniku: finanční instituce 100,00% Consulting České spořitelny, a.s. (100,00%) druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb 50,17% (50,17%)
Erste Corporate Finance, a.s. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
100,00% Factoring České spořitelny, a.s. finanční instituce (100,00%) druh podniku: 100,00% Informatika České spořitelny, a.s. podnik pomoc. bank. služeb (100,00%) druh podniku: 100,00% Investiční společnost České spořitelny, a.s. finanční instituce (100,00%) druh podniku: 100,00% Leasing České spořitelny, a.s. finanční instituce (100,00%) druh podniku:
100,00% CF Danube Leasing s.r.o. finanční instituce (100,00%) druh podniku:
100,00% Penzijní fond České spořitelny, a.s. finanční instituce (100,00%) druh podniku:
100,00% CORFINA TRADE s.r.o. finanční instituce (100,00 %) druh podniku:
55,25% (55,25%)
Pojišťovna České spořitelny, a.s. druh podniku: finanční instituce
100,00% Realitní společnost České spořitelny, a.s. podnik pomoc. bank. služeb (100,00%) druh podniku: 100,00% REICO investiční společnost České spořitelny, a.s. finanční instituce (100,00%) druh podniku: 100,00% s Autoleasing, a.s. finanční instituce (100,00%) druh podniku: 95,00% (95,00%)
100,00% s Autoúvěr, a.s. podnik pomoc. bank. služeb (100,00%) druh podniku:
Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. druh podniku: banka
CS Investment Limited 99,99% (100,00%) druh podniku: finanční instituce
100,00% Genesis Private Equity Fund ’B‘ L.P. (100,00%) druh podniku: finanční instituce
100,00% CS Property Investment Limited (100,00%) druh podniku: finanční instituce 84,25% (84,25%)
Czech TOP Venture Fund B.V. druh podniku: finanční instituce
přidružené společnosti - účasti s podstatným vlivem CBCB-Czech Banking Credit Bureau, a.s. 20,00% podnik pomoc. bank. služeb (20,00%) druh podniku: 24,00% (24,00%)
České nemovitosti a.s. druh podniku: ostatní
23,25% (23,25%)
První certifikační autorita, a.s. druh podniku: ostatní
20,00% (20,00%)
CEE Property Development Portfolio B.V. druh podniku: finanční instituce
20,00% (20,00%)
s IT Services CZ, s.r.o. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
23,50% (23,50%)
s IT Solutions SK, spol. s r.o. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
48,98% (48,98%)
Finance New Europe B.V. druh podniku: ostatní
21,21% (21,21%)
I2S a.s. druh podniku:
ostatní
Pozn.: Finanční skupinu tvoří barevně označené společnosti xx,x% - podíl na základním kapitálu společnosti, (xx,x%) – podíl na hlasovacích právech (u s.r.o. obchodní podíly) Zdroj: Česká spořitelna, a.s
11/14
Obchodní společnosti s rozhodujícím vlivem Tab. č. 11: Obchodní společnosti s rozhodujícím vlivem k 30.4.2007 Obchodní firma
brokerjet České spořitelny, a.s. Consulting České spořitelny, a.s. Erste Corporate Finance, a.s. Factoring České spořitelny, a.s. Informatika České spořitelny, a.s. Investiční společnost České spořitelny, a.s. Leasing České spořitelny, a.s. Penzijní fond České spořitelny, a.s. Pojišťovna České spořitelny, a.s. Realitní společnost České spořitelny, a.s. REICO investiční společnost České spořitelny, a.s. s Autoleasing, a.s. Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. CS Investment Limited (v EUR) CS Property Investment Limited (v EUR) Czech TOP Venture Fund B.V. (v EUR)
Sídlo
Na Příkopě 29/584, Praha 1 Vinohradská 1632/180, Praha 3 Na Perštýně 1/342, Praha 1 Pobřežní 46, čp. 249, Praha 8 Bubenská 1477/1 Praha 7
Základní Majetková účast kapitál Emitenta (v tis. Kč, není-li (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) uvedeno jinak) 160 000 81 600 1 000 1 000
Podíl Emitenta na ZK nebo hlas. právech (v %) 51,00 100,00
6 000 84 000 10 000
3 010 84 000 10 000
50,17 100,00 100,00
Na Perštýně 342/1, Praha 1
70 000
70 000
100,00
Střelničná 8/1680, Praha 8 Poláčkova 1976/2, Praha 4
300 000 100 000
300 000 100 000
100,00 100,00
1 117 200
617 200
55,25
4 000
4 000
100,00
30 000
30 000
100,00
100 000 750 000
100 000 712 500
100,00 95,00
8 010 EUR
8 009 EUR
99,99
71 532 EUR
71 532 EUR
100,00
18 991 EUR
16 000 EUR
84,25
nám. Republiky 115, Pardubice Vinohradská 180/1632, Praha 3 Antala Staška 2027/79, Praha 4 Střelničná 8/1680, Praha 8 Vinohradská 180/1632, Praha 3 Ogier House, St Julian's Avenue, St Peter Port, Guernsey Themistokli Dervi, 48, CENTENNIAL BUILDING, 7th floor, Office 701, Nicosia, Kypr Postweg 11, Groesbeek, Nizozemí
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
Obchodní společnosti s podstatným vlivem Tab. č. 12: Obchodní společnosti s podstatným vlivem k 30.4.2007 Obchodní firma
CBCB-Czech Banking Credit Bureau, a.s. České nemovitosti a.s. První certifikační autorita, a.s. CEE Property Development Portfolio B.V. s IT Services CZ, s.r.o. s IT Solutions SK, spol. s r.o.
Sídlo
Na Příkopě č.p. 1096, č.o. 21, 117 19 Praha 1 Revoluční 3, Praha 1 Podvinný mlýn 2178/6, Praha 9 Naritaweg 165 Telestone 8, 1043BW Amsterdam, Nizozemí Bubenská 1477/1 Praha 7 Prievozská 14, 821 09 Bratislava, Slovenská republika
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
12/14
Základní Majetková účast kapitál Emitenta (v tis. Kč, není-li (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) uvedeno jinak) 1 200 240
Podíl Emitenta na ZK nebo hlas. právech (v %) 20,00
45 000 20 000
10 800 4 650
24,00 23,25
20 000 EUR
4 000 EUR
20,00
200 200 000 SKK
40 47 000 SKK
20,00 23,50
Ostatní obchodní společnosti Obchodní společnosti, ve kterých má Emitent nepřímý podíl na základním kapitálu uvádí následující tabulka. Tab. č. 13: Ostatní obchodní společnosti k 30.4.2007 Obchodní firma
CF Danube Leasing, s.r.o. (v SKK) CORFINA TRADE, s.r.o. Finance New Europe B.V. (v EUR). Genesis Private Equity Fund ‘B‘ L.P. (v EUR) I2S a.s. s Autoúvěr, a.s.
Sídlo
Cintorínská 21, Bratislava, Slovenská republika Střelničná 8/1680, Praha 8 Postweg 11, 6561KJ Groesbeek, Nizozemí Alexander House, 13-15 Victoria Road, St Peter Port, Guernsey Vinohradská 184/2396, Praha 3 Střelničná 8/1680, Praha 8
Základní Majetková účast kapitál Emitenta (v tis. Kč, není-li (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) uvedeno jinak) 48 000 000 SKK 48 000 000 SKK
Podíl Emitenta na ZK nebo hlas. právech (v %) 100,00
5 000 20 100 EUR
5 000 9 845 EUR
100,00 48,98
7 738 EUR
7 738 EUR
100,00
13 335
2 829
21,21
2 880
2 880
100,00
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
Emitent investovala významné finanční prostředky do dvou nemovitostních fondů: Czech and Slovak Property Fund B.V. and CEE Property Development Portfolio B.V. Tyto fondy nakupují podíly ve společnostech, které vlastní nemovitosti (Special Purpose Vehicles-SPV). Emitent zahrnuje účasti v nemovitostních fondech včetně účastí nemovistostních fonů v SPV do své konsolidované účetní závěrky metodou plné konsolidace. Přestože Emitent v nemovitostních fondech vlastní 10% respektiva 20 % podíl na základním kapitálu a nemá většinový podíl na hlasovacích právech ani nemá zastoupení v představenstvu, vložila do fondů významné další prostředky pro investiční účely a náleží jí tak téměř veškeré výnosy i rizika plynoucí z investice. Druhý akcionář nese ve spojitosti se svým podílem ve fondech téměř minimální rizika a výnosy. Tab č. 14: Czech and Slovak Porperty Fund B.V. investoval do následujících společností: Název společnosti
Sídlo společnosti
Atrium Center, s.r.o. BGA Czech, s.r.o. CSPF Residential B.V. Jegeho Residential, s.r.o. P.B.E., a.s. Satpo Sacre Coeur s.r.o. Satpo Jeseniova s.r.o. (PRK Epsilon 05 s.r.o. a RUR s.r.o.) Smíchov Real Estate a.s Solitaire Real Estate a.s. Stodůlky Real Estate a.s. (Stodůlky Office Center s.r.o.) Trenčín Retail Park a.s. Trenčín Property a.s. Zahradní čtvrť, a.s. DJA Czech, s.r.o. HLC Czech s.r.o. Office Park C s.r.o. BECON, s.r.o.
Praha Praha Nizozemí Slovensko Praha Praha Praha
Podíl konsolidačního celku (v %) 2007
Praha Praha Praha Slovensko Slovensko Praha Praha Praha Praha Praha
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
13/14
66,7 66,7 66,7 66,7
2006 66,7 66,7 66,7 66,7 66,7 33,3 33,3
2005 100,0 100,0 100,0 -
66,7 66,7 66,7
100,0 100,0 100,0
66,0 66,7 33,7 -
-
Tab. č. 15: CEE Property Development Portfolio B.V. investoval do následujících společností: Název společnosti
Sídlo společnosti
CPDP 2003, s.r.o CPDP Polygon, s.r.o. CPDP Prievozska, a.s. Gallery MYŠÁK a.s. TAVARESA a.s. CPDP Jungmannova, s.r.o. Mrázovka II., a.s.
Praha Praha Slovensko Praha Praha Praha Praha
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
14/14
Podíl konsolidačního celku (v %) 2007 100,00 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
2006 99,3 100,0 100,0 100,0 100,0
2005 99,3 100,0 -
