Collegium Marianum – Týnská vyšší odborná škola, s.r.o. Melantrichova 971/19, 110 00 Praha 1
Příloha k účetní závěrce ke dni 31. 12. 2009
I. Obecné údaje Účetní jednotka:
Collegium Marianum – Týnská vyšší odborná škola, s.r.o.
Sídlo:
Melantrichova 971/19, 110 00 Praha 1
Datum vzniku:
24. září 1998
Datum zápisu do OR: 12. října 1998 IČ:
25700359
Právní forma:
společnost s ručením omezeným
Předmět činnosti: – výchova a vzdělávání na soukromé vyšší odborné škole uměleckého zaměření
– – – – – – – –
s názvem Collegium Marianum – Týnská vyšší odborná škola, s.r.o. zařazené do sítě škol, předškolních zařízení a školských zařízení podle zákona č. 29/1984 Sb., o soustavě základních škol, středních škol a vyšších odborných škol (školský zákon) ve znění pozdějších předpisů; vzdělávání v bakalářských a magisterských studijních programech uskutečňovaných na základě smlouvy o spolupráci s vysokou školou podle § 81 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách); vzdělávání v oborech hudebních, pěveckých, tanečních, výtvarných a literních; zprostředkovatelská činnost v oblasti vzdělávání, kultury a společenských akcí; obstaravatelská činnost v oblasti vzdělávání, kultury a společenských akcí; agenturní činnost v oblasti kultury a společenských akcí; poradenská činnost v oblasti vzdělávání a kultury; koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej vyjma zboží uvedeného v příloze zákona č. 455/91 Sb. v úplném znění a tímto zákonem vyloučeného; nakladatelství a vydavatelství.
V roce 2009 společnost uskutečňovala vzdělávání v bakalářském studijním programu sbormistrovství chrámové hudby, výtvarné kurzy a obstaravatelskou, poradenskou a agenturní činnost v oblasti kultury, vzdělávacích a společenských akcí, prodej CD nahrávek vydaných společností. Zapsaný základní kapitál 100 000,- Kč; základní kapitál je splacen v plné výši.
1
Společníci: -
František Semerád, r.č.: 420224/061, bytem: 182 00 Praha 8, Klapkova 800/88, obchodní podíl 60%,
-
PhDr. Markéta Semerádová, r.č.: 736215/0015, bytem: 182 00 Praha 8, Klapkova 800/88, obchodní podíl 40%.
Statutární orgán: -
jednatel:
František Semerád, r.č.: 420224/061, bytem: Praha 8, Klapkova 800/88, PSČ 182 00
-
jednatel:
PhDr. Markéta Semerádová, r.č.: 736215/0015 bytem: Praha 8, Klapkova 800/88, PSČ: 182 00
Společnost nemá žádné majetkové podíly v jiných subjektech v tuzemsku ani v zahraničí.
Pracovníci: Průměrný přepočítaný počet pracovníků z toho: řídící pracovníci Osobní náklady celkem z toho: mzdové náklady náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění sociální náklady
stav k 31.12.2008 3 pracovníci 2 pracovníci
stav k 31.12.2009 3 pracovníci 2 pracovníci
1267 tis. Kč 1065 tis. Kč
1410 tis. Kč 1204 tis. Kč
183 tis. Kč 19 tis. Kč
182 tis. Kč 24 tis. Kč
Jeden jednatel byl v obou letech odměňován mzdou, druhý jednatel byl v obou letech odměňován na základě dohody o provedení práce. Jiné odměny a požitky jim nebyly poskytnuty. V roce 2009 nebyly poskytnuty půjčky, úvěry, záruky ani ostatní plnění členům statutárních a řídících orgánů společnosti.
II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách Účetní jednotka aplikuje platné účetní metody: -
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení včetně cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou.
2
-
Zásoby Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na dopravu, manipulaci, atd.).
-
Pohledávky Pohledávky se při vzniku oceňují jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. Nakoupené pohledávky se v roce 2008 ani v roce 2009 nevyskytly. Opravné položky jsou tvořeny k pohledávkám podle platných předpisů.
-
Přepočet údajů v cizí měně Pohledávky a závazky vykazované v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočítány podle směnného kurzu ČNB vyhlášeného ke dni 31.12.2009. Nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku.
-
Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí.
-
Daň z příjmů Splatná daň obsahuje výpočet daně z příjmů právnických osob z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období.
-
Výzkum a vývoj Společnost nevynakládá náklady na výzkum a vývoj.
-
Následné události Po datu účetní závěrky společnosti nenastaly žádné následné události, které by měly vliv na vykázané hodnoty majetku a závazků, finanční situaci společnosti a hospodářský výsledek společnosti.
-
Srovnatelnost údajů V roce 2009 nedošlo oproti roku 2008 ke změnám v postupech účtování, které by měly dopad na srovnatelnost údajů v meziročním porovnání.
-
Výdaje na audit V roce 2009 nebyly společností vynaloženy náklady na audit.
3
III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Dlouhodobý majetek Společnost vykazuje jako dlouhodobý majetek drobný hmotný dlouhodobý majetek, který byl již v předchozích obdobích odepsán do nákladů v plné výši.
(v tis. Kč) Hudební nástroje Drobný majetek Celkem
pořizovací cena k 31.12.2008 179 162 341
oprávky k 31.12.2008 179 162 341
zůstatková cena k 31.12.2008 -
(v tis. Kč) Hudební nástroje Drobný majetek Celkem
pořizovací cena k 31.12.2009 179 162 341
oprávky k 31.12.2009 179 162 341
zůstatková cena k 31.12.2009 -
2. Zásoby V roce 2009 byly zásoby zboží odprodány – CD obsahující hudbu prezentovanou na kulturních akcích. V roce 2009 byly vedeny skladové karty pro čtyři „konsignační sklady“ – tj. sklady u odběratelů, kteří se zabývají prodejem CD. K 31. 12. 2009 nemá společnost zásoby CD (k 31. 12. 2008 měla společnost u prodejců celkem 184 kusů CD – v celkové hodnotě 8 tis. Kč).
3. Krátkodobý finanční majetek (v tis. Kč) Peníze v hotovosti Ceniny - stravenky Účty v bankách Celkem
stav k 31.12.2008 89 1 248 338
stav k 31.12.2009 39 432 471
stav k 31.12.2008 10 10
stav k 31.12.2009 10 10
4. Dlouhodobé pohledávky (v tis. Kč) Poskytnuté dlouhodobé zálohy Celkem
Dlouhodobá záloha – jistina byla poskytnuta dne18.7.2008 na dopravu dle uzavřené smlouvy na dobu neurčitou.
4
5. Krátkodobé pohledávky (v tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů z toho: před uplynutím doby splatnosti po uplynutí doby splatnosti do 1 měsíce Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Celkem
stav k 31.12.2008 257 249 8 81 89 8 435
stav k 31.12.2009 496 449 47 93 97 1 687
Všechny výše uvedené pohledávky z obchodních vztahů byly v průběhu 1. čtvrtletí 2010 uhrazeny. Daňovou pohledávku tvoří přeplatek daně z příjmů za rok 2008 ve výši 81 tis. Kč a přeplatek daně z příjmů za rok 2009 ve výši 12 tis. Kč. Poskytnuté zálohy jsou na spotřebu el. energie (73 tis. Kč), plynu (17 tis. Kč), vodné a stočné (7 tis. Kč). Aktiva účetní jednotky nejsou předmětem zástavního práva. 6. Časové rozlišení - aktivní (v tis. Kč) Náklady příštích období Příjmy příštích období Celkem
stav k 31.12.2008 29
stav k 31.12.2009 37 37
29
Náklady příštích období k 31.12.2009 obsahují položky: o pojištění na rok 2010, o registrace domény a hosting na rok 2010, o předplatné tiskovin na rok 2010, o správní poplatky MČ Praha 1 na rok 2010, o náklady na inzerci v roce 2010, o softwarové služby na rok 2010.
7. Krátkodobé závazky (v tis. Kč) Závazky z obchodních vztahů z toho: před předuplynutím uplynutímdoby dobysplatnosti splatnosti popouplynutí uplynutídoby dobysplatnosti splatnostidodo1 1měsíce měsíce Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky Dohadné účty pasivní Jiné závazky Celkem
5
stav k 31.12.2008 116 116 14 48 21 44 46 1 290
stav k 31.12.2009 231 225 6 28 70 21 121 69 5 545
Závazky z obchodních vztahů byly v průběhu 1. čtvrtletí 2010 uhrazeny. Závazky k zaměstnancům, ke společníkům ze závislé činnosti a závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění dle výplatní listiny za 12/2009 byly uhrazeny do 14. 1. 2010. Daňové závazky tvoří daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti ve výši 12 tis. Kč (uhrazena dne 12.1.2010) a daň z přidané hodnoty za IV. čtvrtletí 2010 – daňová povinnost ve výši 109 tis. Kč (uhrazena 22.1.2010). Dohadné účty pasivní tvoří nevyfakturované dodávky za spotřebu elektrické energie a plynu. Účetní jednotka nemá závazky neobsažené v rozvaze. Dlouhodobé závazky nebyly v roce 2008 a v roce 2009 vykazovány.
8. Časové rozlišení pasivní (v tis. Kč) Výdaje příštích období Výnosy příštích období Celkem
stav k 31.12.2008 6 70 76
stav k 31.12.2009 8 46 54
Výdaje příštích období tvoří nevyfakturovaná dodávka za vodné a stočné za období roku 2009 (8 tis. Kč). Výnosy příštích období tvoří výnosy za období 1.1.2010 – 21.2.2010 – akreditovaný studijní program – z okruhu vzdělávání – hrazený Pedagogickou fakultou UK.
9. Daně Společnost je registrovaná k dani z příjmů právnických osob, k dani ze závislé činnosti k srážkové dani a je plátcem DPH. Vztahy ke správci daně jsou uvedeny v bodě 4. Pohledávky a v bodě 6. Závazky. Hospodářský výsledek roku 2009 tvoří zisk ve výši +152 tis. Kč. Daň z příjmů právnických osob po odpočtu ztráty z minulých období byla vyčíslena ve výši 20 tis. Kč. V roce 2009 nebyly účetní jednotce vyměřeny žádné daňové doměrky, penále ani pokuty.
6
10. Vlastní kapitál
(v tis. Kč) stav k 31.12.2007 Zúčtování výsledku hospodaření za rok 2007 Výsledek hospodaření za rok 2008 stav k 31.12.2008 Zúčtování výsledku hospodaření za rok 2008 Výsledek hospodaření za rok 2009 stav k 31.12.2009
Základní kapitál 100
Zákonný rezervní fond 20
100
20 -
100
20
Vlastní kapitál celkem 683
Nerozdělený zisk minulých Výsledek let hospodaření 356 207 207
-
207
563
-
229 229
-
229 454
229
229
-
334
152 152
152 606
Hospodářský výsledek za rok 2008 – ztráta ve výši 229.159,94 Kč – byl v souladu s rozhodnutím valné hromady ze dne 15.7.2009 zúčtován na vrub účtu nerozdělených zisků minulých let.
11. Výnosy společnosti
(v tis. Kč)
za rok 2008
za rok 2009
Struktura hlavních výnosů celkem a) Vzdělávání v tom dotace MK ČR b) Kulturní a společenské akce v tom dotace a příspěvky Tržby za zboží - prodej CD Ostatní výnosy
5 085 304 4 781 2 367 15
5 265 440 4 825 1 860 26 6
Výnosy celkem
5 100
5 297
Dotace a granty byly poskytovatelům řádně v předepsaných termínech a dohodnutým způsobem vyúčtovány.
V Praze dne 28. 6. 2010
.................................................. PhDr. Markéta Semerádová jednatel společnosti
.................................................. František Semerád jednatel společnosti
7
