Collegium Marianum – Týnská vyšší odborná škola, s.r.o. Melantrichova 971/19, 110 00 Praha 1
Příloha k účetní závěrce ke dni 31. 12. 2011
I. Obecné údaje Účetní jednotka:
Collegium Marianum – Týnská vyšší odborná škola, s.r.o.
Sídlo:
Melantrichova 971/19, 110 00 Praha 1
Datum vzniku:
24. září 1998
Datum zápisu do OR: 12. října 1998 IČ:
25700359
Právní forma:
společnost s ručením omezeným
Předmět činnosti: – výchova a vzdělávání na soukromé vyšší odborné škole uměleckého zaměření
– – – – – – – –
s názvem Collegium Marianum – Týnská vyšší odborná škola, s.r.o. zařazené do sítě škol, předškolních zařízení a školských zařízení podle zákona č. 29/1984 Sb., o soustavě základních škol, středních škol a vyšších odborných škol (školský zákon) ve znění pozdějších předpisů; vzdělávání v bakalářských a magisterských studijních programech uskutečňovaných na základě smlouvy o spolupráci s vysokou školou podle § 81 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách); vzdělávání v oborech hudebních, pěveckých, tanečních, výtvarných a literních; zprostředkovatelská činnost v oblasti vzdělávání, kultury a společenských akcí; obstaravatelská činnost v oblasti vzdělávání, kultury a společenských akcí; agenturní činnost v oblasti kultury a společenských akcí; poradenská činnost v oblasti vzdělávání a kultury; koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej vyjma zboží uvedeného v příloze zákona č. 455/91 Sb. v úplném znění a tímto zákonem vyloučeného; nakladatelství a vydavatelství.
V roce 2011 společnost uskutečňovala vzdělávání v bakalářském studijním programu sbormistrovství chrámové hudby a obstaravatelskou, poradenskou a agenturní činnost v oblasti kultury, vzdělávacích a společenských akcí, prodej CD nahrávek vydaných společností. Zapsaný základní kapitál 100 000,- Kč; základní kapitál je splacen v plné výši.
1
Společníci: -
František Semerád, r.č.: 420224/061, bytem: 182 00 Praha 8, Klapkova 800/88, obchodní podíl 60%,
-
PhDr. Markéta Semerádová, r.č.: 736215/0015, bytem: 182 00 Praha 8, Klapkova 800/88, obchodní podíl 40%.
Statutární orgán: -
jednatel:
František Semerád, r.č.: 420224/061, bytem: Praha 8, Klapkova 800/88, PSČ 182 00
-
jednatel:
PhDr. Markéta Semerádová, r.č.: 736215/0015 bytem: Praha 8, Klapkova 800/88, PSČ: 182 00
Společnost nemá žádné majetkové podíly v jiných subjektech v tuzemsku ani v zahraničí.
Pracovníci: Průměrný přepočítaný počet pracovníků z toho: řídící pracovníci Osobní náklady celkem z toho: mzdové náklady náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění sociální náklady
stav k 31.12.2010 3 pracovníci 2 pracovníci
stav k 31.12.2011 3 pracovníci 2 pracovníci
1553 tis. Kč 1321 tis. Kč
1938 tis. Kč 1660 tis. Kč
210 tis. Kč 22 tis. Kč
255 tis. Kč 23 tis. Kč
Jeden jednatel byl v obou letech odměňován mzdou, druhý jednatel byl v obou letech odměňován na základě dohody o provedení práce. Jiné odměny a požitky jim nebyly poskytnuty. V roce 2011 nebyly poskytnuty půjčky, úvěry, záruky ani ostatní plnění členům statutárních a řídících orgánů společnosti.
II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách Účetní jednotka aplikuje platné účetní metody: -
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení včetně cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou.
2
-
Zásoby Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na dopravu, manipulaci, atd.).
-
Pohledávky Pohledávky se při vzniku oceňují jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. Nakoupené pohledávky se v roce 2010 ani v roce 2011 nevyskytly. Opravné položky jsou tvořeny k pohledávkám podle platných předpisů.
-
Přepočet údajů v cizí měně Pohledávky a závazky vykazované v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočítány podle směnného kurzu ČNB vyhlášeného ke dni 31.12.2011. Nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku.
-
Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí.
-
Daň z příjmů Splatná daň obsahuje výpočet daně z příjmů právnických osob z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období.
-
Výzkum a vývoj Společnost nevynakládá náklady na výzkum a vývoj.
-
Následné události Po datu účetní závěrky společnosti nenastaly žádné následné události, které by měly vliv na vykázané hodnoty majetku a závazků, finanční situaci společnosti a hospodářský výsledek společnosti.
-
Srovnatelnost údajů V roce 2011 nedošlo oproti roku 2010 ke změnám v postupech účtování, které by měly dopad na srovnatelnost údajů v meziročním porovnání.
-
Výdaje na audit V roce 2011 nebyly společností vynaloženy náklady na audit.
3
III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Dlouhodobý majetek Společnost vykazuje jako dlouhodobý majetek drobný hmotný dlouhodobý majetek, který byl již v předchozích obdobích odepsán do nákladů v plné výši. (v tis. Kč) Hudební nástroje Drobný majetek Celkem
pořizovací cena k 31.12.2010 179 162 341
oprávky k 31.12.2010 179 162 341
zůstatková cena k 31.12.2010 -
(v tis. Kč) Hudební nástroje Drobný majetek Celkem
pořizovací cena k 31.12.2011 179 162 341
oprávky k 31.12.2011 179 162 341
zůstatková cena k 31.12.2011 -
2. Zásoby Ke dni 31. 12. 2011 společnost nevykazuje zásoby.
3. Krátkodobý finanční majetek (v tis. Kč) Peníze v hotovosti Ceniny - stravenky Účty v bankách Celkem
stav k 31.12.2010 224 313 537
stav k 31.12.2011 77 2 502 581
stav k 31.12.2010 5 5
stav k 31.12.2011 5 5
4. Dlouhodobé pohledávky (v tis. Kč) Poskytnuté dlouhodobé zálohy Celkem
Dlouhodobá záloha – jistina ve výši 5 tis. Kč byla poskytnuta dne 26.7.2010 na dopravu dle uzavřené smlouvy.
4
5. Krátkodobé pohledávky (v tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů z toho: před uplynutím doby splatnosti po uplynutí doby splatnosti do 1 měsíce po uplynutí doby splatnosti do 3 měsíců po uplynutí doby splatnosti přes 1 rok Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Celkem
stav k 31.12.2010 396 393
stav k 31.12.2011 401 181 40 180
3 53 95 544
401
Pohledávky z obchodních vztahů v hodnotě 321 tis. Kč byly v průběhu 1. pololetí 2012 uhrazeny, neuhrazená zůstává pohledávka ve výši 80 tis. Kč splatná 17.10.2011. Aktiva účetní jednotky nejsou předmětem zástavního práva.
6. Časové rozlišení - aktivní (v tis. Kč) Náklady příštích období Příjmy příštích období Celkem
stav k 31.12.2010 29
stav k 31.12.2011 25 25
29
Náklady příštích období k 31.12.2011 obsahují položky: o pojištění na rok 2012, o registrace domény a hosting na rok 2012, o předplatné tiskovin na rok 2012, o správní poplatky MHP, MČ Praha 1 a TSK na rok 2012, o softwarové služby na rok 2012.
7. Krátkodobé závazky (v tis. Kč) Závazky z obchodních vztahů z toho: před předuplynutím uplynutímdoby dobysplatnosti splatnosti popouplynutí uplynutídoby dobysplatnosti splatnostidodo1 1měsíce měsíce Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky Dohadné účty pasivní Jiné závazky Celkem
stav k 31.12.2010 153 153 15 83
stav k 31.12.2011 183 183 14 67
26 123 93 4 497
Závazky z obchodních vztahů byly v průběhu 1. pololetí 2012 uhrazeny.
5
23 45 4 336
Závazky k zaměstnancům, ke společníkům ze závislé činnosti a závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění dle výplatní listiny za prosinec 2011 byly uhrazeny dne 13. 1. 2012. Daňové závazky tvoří daň z příjmů právnických osob ve výši 19 tis. Kč, daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti ve výši 5 tis. Kč (uhrazena dne 13.1.2012), srážková daň 15 % ve výši 5 tis. Kč (uhrazena dne 13.1.2012) a daň z přidané hodnoty za IV. čtvrtletí 2011 – daňová povinnost ve výši 16 tis. Kč, souhlasí s přiznáním k DPH. Účetní jednotka nemá závazky neobsažené v rozvaze. Dlouhodobé závazky nebyly v roce 2010 a v roce 2011 vykazovány.
8. Časové rozlišení pasivní (v tis. Kč) Výdaje příštích období Výnosy příštích období Celkem
stav k 31.12.2010 4 4
stav k 31.12.2011 4 4
Výdaje příštích období v hodnotě 4 tis. Kč tvoří nevydané stravenky za listopad a prosinec 2011, jejich nákup a výdej pracovníkům byl proveden v lednu 2012.
9. Daně Společnost je registrovaná k dani z příjmů právnických osob, k dani ze závislé činnosti, ke srážkové dani a je plátcem DPH. Vztahy ke správci daně jsou uvedeny v bodě 5. Krátkodobé pohledávky a v bodě 7. Krátkodobé závazky. Hospodářský výsledek roku 2011 po zdanění tvoří zisk ve výši +54 tis. Kč. Daň z příjmů právnických osob byla vyčíslena ve výši 37 tis. Kč. V roce 2011 nebyly účetní jednotce vyměřeny žádné daňové doměrky, penále ani pokuty.
6
10. Vlastní kapitál
(v tis. Kč) stav k 31.12.2009 Zúčtování výsledku hospodaření za rok 2010 Výsledek hospodaření za rok 2010 stav k 31.12.2009 Zúčtování výsledku hospodaření za rok 2010 Výsledek hospodaření za rok 2011 stav k 31.12.2011
Základní kapitál 100
Zákonný rezervní fond 20
Nerozdělený zisk minulých Výsledek let hospodaření 334 152 152
100
20
486 12
100
20
-
498
-
Vlastní kapitál celkem 606
152
-
12 12
12 618
12
-
54 54
54 672
Hospodářský výsledek za rok 2010 – zisk ve výši 12.729,24 Kč – byl v souladu s rozhodnutím valné hromady ze dne 2.8.2011 zúčtován ve prospěch účtu nerozdělených zisků minulých let. 11. Výnosy společnosti
(v tis. Kč)
za rok 2010
za rok 2011
Struktura hlavních výnosů celkem a) Vzdělávání v tom dotace b) Kulturní a společenské akce v tom dotace a příspěvky Tržby za zboží - prodej CD Ostatní výnosy
5 712 312 249 5 400 2 313 3 12
5 451 152 152 5 299 2 499 18 3
Výnosy celkem
5 727
5 472
Dotace a granty byly poskytovatelům řádně v předepsaných termínech a dohodnutým způsobem vyúčtovány.
V Praze dne 26. 6. 2012
.................................................. PhDr. Markéta Semerádová jednatel společnosti
.................................................. František Semerád jednatel společnosti
Příloha: Výkaz o peněžních tocích
7
