Jurnal Akuntansi, Keuangan dan Perbankan

ISSN 2338-9753

Volume 1 No 3 Juni 2015

Account

Jurnal Akuntansi, Keuangan dan Perbankan Ruang Lingkup: Account merupakan jurnal yang diterbitkan untuk memberikan masukan bagi pengembangan ilmu pengetahuan dibidang akuntansi, keuangan dan perbankan. Artikel yang dimuat di jurnal ini merupakan kajian teoritis dan hasil riset terapan dibidang akuntansi, keuangan dan perbankan

Kinerja Pasar Modal Terkait Perubahan Satuan Perdagangan Dan Fraksi Harga Saham Di Bursa Efek Indonesia. Hal 170-177. Ida Syafrida , Ahmad Adib.

Redaksi Account Analisis Hubungan Antara Mergermenerima dan Akuisisi Terhadap Kinerja Keuartikel penelitian untukyang Terdaftar Di BEI. angan dan Return Saham Pada Perbankan Hal 178-186. Mohamad Monica Hennisia Wijayanti. dimuatHeykal, pada terbitan berikunya yang sesuai dengan

Pengaruh Transaksi Electronic Banking Terhadap Fee Based Income Pada ruangl jurnal acPt. Bank CIMB Niaga, lingkup Tbk. Hal 187-194. Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto. count.

Kirim artikel anda ke

Analisis Perbandingan Model Altman Z-Score, Zmijewski, dan Springate dalam Memprediksi Kebangkrutan Perusahaan Delisting Di BEI Periode [email protected]. 2008 – 2013. Hal 195-203. Reza Prabowo, Wibowo. Komparasi Efisiensi Perbankan Dan BUSN Dengan Pendekatan Sesuaikan formatBUMN tulisan anData Envelopment Analysis Berbasis Balanced Scorecard, Hal 204-211. da dengan format yang terseSujarwo, Bambang Waluyo.

Redaksi Account

menerima artikel penelitian untuk dimuat pada terbitan berikutnya yang sesuai dengan ruang lingkup jurnal account. Kirim artikel anda ke [email protected].

Sesuaikan format tulisan anda dengan format yang tersedia di halaman belakang, dia di halaman belakang, Analisis Faktor-Faktor Internal yang Mempengaruhi Impleatau kirim email dengan isi atau kirim emailPerusahaan dengan isi mentasi Goodrequest Corporate Governance (Studi Kasus Pada PT Bank Central request for format ke email for format ke email Asia, Tbk). Hal 212-219. Megawati Rahayu Chandra, Tetty Rimenda, diatas diatas Frianto Pandia. Analisis Pengaruh Bauran Pemasaran Promosi Kartu Prabayar Terhadap Minat Beli Nasabah pada PT Bank Negera Indonesia (Persero) Tbk Cabang Jatinegara.Hal 220-228. Heri Abrianto, Astrid Oktavia. Implementasi Mudharabah pada Pembiayaan di Bank Syariah. Hal 229236. Bambang Waluyo. Studi Kebutuhan Soft Skill dalam Upaya Penyusunan Model Pembelajaran Soft Skill yang Terintegrasi Dengan Mata Kuliah Akuntansi. Hal 237246. Titi Suhartati, Yenni Nuraeni, Nedsal Sixpria. Pengaruh Hubungan Pemanfaatan Aplikasi Core Banking System Terhadap Kinerja Individu Karyawan PT. Bank BRI Syariah. Hal 247-255. Firdha Kurnia, Agus Supriyadi, Ali Masjono.

ISSN 2338-9753


Dari Redaksi Syukur Alhamdulillah, jurusan akuntansi Politeknik Negeri Jakarta dapat menerbitkan jurnal ilmiah yang ketiga “Account” dengan No ISSN 2338-9753. Dalam kesempatan terbitan ketiga ini (Vol 1 No 3 Edisi Juni 2015) diturunkan tulisan hasil penelitian para dosen program studi akuntansi, program studi keuangan dan perbankan konvensional dan syariah dimana pada edisi ini ada sumbangan artikel dari Perguruan Tinggi lain, redaksi mengucapkan terima kasih atas partisipasinya. Pada edisi kedua ini diterbitkan tulisan dengan topic keuangan dan perbankan, diantaranya mengenai implementasi Kinerja Pasar Modal, Analisis Merger an Akuisisi, Studi Transaksi Elektronik Banking. Ucapan terima kasih disampaikan kepada tim editor yang telah bekerja sama dalam menyukseskan terbitan kedua ini. Besar harapan dari redaksi bahwa para dosen dari seluruh Indonesia yang berkepentingan dengan publikasi hasil penelitian dapat berpartisipasi dengan mengirimkan artikelnya ke redaksi.

Semoga bermanfaat

Depok Juni 2015

Pimpinan Redaksi

ISSN 2338-9753


 Susunan Redaksi:  Pengarah:  Abdillah, Fachrudin Mukhtar, Agus Supriadi, Lenny Brida, Zainal Nur Arifin  Penangung Jawab  Elly Mirati

:

 Pimpinan Redaksi  Ali Masjono  Tim Redaksi:  Agus Purwaji, Titi Suhartati, Petrus Hari Kuncoro Seno, Nur Hasyim, Ahmad Abror, Bambang Waluyo, Silvia Roza, Supriatnoko.  Mitra Bestari:  Dr. Cipto Wardoyo SE. M.Pd. M.Si., Ak. CA. (Universitas Negeri Malang)  Dr. Lana Sularto SE. M.M.Si. (Universitas Gunadharma)  Utami Puji Lestari. Ph.D. (Politeknik Negeri Jakarta)  Dr. Silvia Roza (Politeknik Negeri Jakarta)  Dr. Supriatnoko (Politeknik Negeri Jakarta)  Dr. Endang PB (Politeknik Negeri Jakarta)  Dr. Nurhasyim (Politeknik Negeri Jakarta)  Dr. Ade Sukma Mulya (Politeknik Negeri Jakarta)  Layout dan sirkulasi : Darwin dan Afriza Wijaya Artikel yang dimuat di Account, jurnal akuntansi, keuangan dan perbankan berupa hasil penelitian sesuai dengan ruang lingkup jurnal yang ditulis oleh dosen, praktisi, mahasiswa, pelaku ekonomi, dan siapa saja yang berminat dalam pengembangan bidang akuntansi, keuangan dan perbankan. Tujuan dari penerbitan jurnal ini untuk menyediakan forum khusus untuk publikasi hasil penelitian bagi para praktisi, dosen atau siapa saja yang berminat. Untuk menyalurkan berbagai pemikiran baru dan tujuan lainnya yang relevan.

Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto

Pengaruh Transaksi Electronic Banking Terhadap Fee Based Income pada PT. Bank CIMB Niaga, Tbk Pebriani Utaminingsih Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Gunadarma [email protected] Lana Sularto Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Gunadarma [email protected] Abstract This study aimed to knowing the effect of electronic banking transactions to fee based income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. The strategy that was used in this research was associative strategy or relations effect. The method was used in this research was ex post de facto. The subject in this research is PT. Bank CIMB Niaga, Tbk from the merger company that is between Bank Niaga with the Lippo Bank until now. Sample that was used is the e-banking transactions and fee based income of PT. Bank CIMB Niaga, Tbk for 5 years (year 20101014). The variable that was researched covered the free variable that is the e-banking transactions. Whereas the variable was tied was fee based income. This study was carried out by using the analysis technique of simple linear regression and for the data processing used spss the version 22,0. Were based on results of the testing of the hypothesis α = 5% and n=5 or t (0,025;3) was received t table is 3.182 and t counted is 13,324 (t counted > t the table) so the conclution H0 was refused and Ha was accepted, that means there is positive and significant influence the e-banking transactions to fee based income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. Keywords : E-Banking Division, Fee Based Income

Abstrak Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Kontribusi Divisi E-Banking terhadap Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. Strategi yang digunakan dalam penelitian ini adalah strategi asosiatif atau hubungan/pengaruh. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode ex post de facto. Subjek pada penelitian ini adalah PT. Bank CIMB Niaga, Tbk sejak perusahaan merger yaitu antara Bank Niaga dengan Bank Lippo sampai sekarang. Sedangkan sampel yang digunakan adalah Divisi E-Banking dan Fee Based Income pada PT.Bank CIMB Niaga, Tbk selama 5 tahun (tahun 2008-2012). Variabel yang diteliti meliputi variabel bebas yaitu Divisi E-Banking. Sedangkan variabel terikat adalah Fee Based Income. Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan teknik analisis regresi linier sederhana dan untuk pengolahan datanya menggunakan SPSS versi 22.0. Berdasarkan hasil pengujian hipotesis α = 5% dan n = 5 atau t (0,025;3) diperoleh t tabel sebesar 3,182 dan t hitung sebesar 13,234 (thitung > ttabel), sehingga dapat disimpulkan H0 ditolak dan Ha diterima, yang berarti terdapat pengaruh yang positif dan signifikan divisi E-Banking terhadap Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. Kata Kunci : Divisi E-Banking, Fee Based Income

Pendahuluan Dalam dunia modern peranan perbankan sangatlah besar dalam memajukan perekonomian suatu negara. Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan ke masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup orang banyak. Sebagai bank yang sudah mulai dipercaya oleh masyarakat, PT. Bank CIMB Niaga, Tbk melakukan peningkatan unit kerja dibidang teknologi yang diharapkan dapat mempercepat cara kerja dan agar dapat mengembangkan sistem operasi perbankan yang maju khususnya dibidang

Politeknik Negeri Jakarta, 2015

teknologi komputer. Teknologi yang diunggulkan didalam membantu meningkatkan pelayanan kepada nasabah oleh Bank CIMB Niaga adalah Electronic Banking atau yang umum lebih dikenal masyarakat dengan sebutan E-Banking. Tahun 1990, istilah E-Banking mulai dikenal publik. Elektronic banking merupakan layanan perbankan yang menggunakan media elektronik sebagai perantaranya. E-Banking adalah salah satu produk dunia perbankan yang menerapkan sistem informasi akuntansi yang terkomputerisasi. E-Banking terdiri dari ATM (Automated Teller Machine), SST (Self Service Terminal), CDM (Cash Deposit Machine), Phone Banking, SMS-Banking, dan Internet Banking.

Halaman 187

Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto Keunggulan E-Banking dapat mengatasi kesulitan jarak dan waktu. Nasabah dapat merasakan pelayanan dari bank selama 24 jam tidak seperti halnya dengan operasional bank yang terbatas. Semakin banyak dan semakin sering nasabah yang menggunakan E-Banking diharapkan semakin banyak pula fee yang diperoleh bank. Fee Based Income menurut Kasmir (2001:109) adalah keuntungan yang didapat dari transaksi yang diberikan dalam jasa-jasa bank lainnya atau selain spread based. Jika banyak nasabah yang menggunakan atau beralih bertransaksi melalui E-Banking maka akan meningkatkan pula pendapatan berbasis komisi dan biaya (Fee Based Income), yang mana akan dikuti pula dengan kenaikan pendapatan operasional pada Bank CIMB Niaga. Transaksi Ebanking juga bermanfaat unuk meringankan nasabah, dimana nasabah diharapkan dapat melakukan transaksi sendiri melalui media elektronik, sehingga dapat mengefisienkan waktu dan tidak perlu mengantri.

yang sangggup untuk mengeluarkan uang tunai dan menangani transaksi perbankan yang rutin. 2. Phone Banking Fasilitas yang memungkinkan nasabah untuk melakukan transaksi via telepon. Layanan Phone Banking ini menawarkan kemudahan untuk bertransaksi perbankan apapun selama 24 jam darimanapun, hanya dengan menghubungi call center. 3. SMS Banking& Mobile Banking Dapat diakses langsung melalui telepon selular. Saluran ini pada dasarnya evolusi lebih lanjut dari Phone Banking, yang memungkinkan nasabah untuk bertransaksi via HP dengan perintah SMS. Fitur transaksi yang dapat dilakukan yaitu informasi saldo rekening, pemindahbukuan antar rekening (tranfer), pembayaran (a.l. kartu kredit, listrik, dan telepon), dan pembelian voucher. 4. Internet Banking Fasilitas layanan transaksi perbankan yang dapat diakses melalui jaringan internet. Kegiatan ini sebagai perantara atau penghubung antara nasabah bank dengan pihak bank.

Permasalahan Berdasarkan uraian tersebut, maka permasalahan yang akan diangkat adalah sebagai berikut: 1. Berapa banyak transaksi Elektonic Banking PT. Bank CIMB Niaga Tbk selama 5 tahun terakhir? 2. Berapa besar jumlah Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga Tbk selama 5 tahun terakhir? Apakah terdapat pengaruh positif yang signifikan antara divisi Elektronic Banking terhadap Fee Based Income perusahaan?

Review Pustaka Electronic Banking, atau E-Banking bisa diartikan sebagai media penghantaran otomatis jasa dan produk bank secara langsung kepada nasabah melalui elektronik. Saluran komunikasi E-Banking meliputi sistem yang memungkinkan nasabah bank, baik individu ataupun bisnis, untuk mengakses rekening, melakukan transaksi bisnis, atau mendapatkan informasi produk dan jasa bank melalui jaringan pribadi atau publik, termasuk internet. Untuk dapat menggunakan layanan ini, seorang nasabah akan dibekali dengan login dan kode akses ke situs web dimana terdapat fasilitas E-Banking milik bank bersangkutan. Jenis-jenis E-Banking : 1.

ATM (Automated Teller Machine) Menurut Allen H. Lipis dalam bukunya perbankan elektronik adalah : “Alat kasir otomatis tanpa orang yang ditempatkan didalam atau diluar perkarangan bank atau ditempat-tempat strategis


Fee Based Income sering disebut sebagai non interest income, yaitu sumber pendapatan bank selain pendapatan kredit dan securitas. Menurut SKAPI atau Standar Khusus Akuntansi Perbankan Indonesia, pendapatan fee based adalah imbalan yag diperoleh bank dari pemberian komitmen dan jasa-jasa lain diluar hasil yang diperoleh bank dari penanaman aktiva produktif, seperti kredit dan surat berharga. Dalam hal ini komisi dan provisi kredit dianggap sebagai hasil dari penanaman aktiva produktif sehingga tidak termasuk dalam Fee Based Income.

Penelitian Sejenis Dewi, Dwastrarini Yuliana Candra dan Hadri Kusuma, 2005. “Analisis Proporsi Perolehan Fee Based Income Bank Pembangunan Daerah (BPD) Di Indonesia Periode 1999-2003”, Jurnal Sinergi. Kajian Bisnis dan Manajemen. Edisi Khusus on Finance: 85-97. Penelitian bertujuan untuk mengetahui variabel-variabel yang mempengaruhi besarnya Fee Based Income dan menguji apakah terdapat perbedaan perolehan proporsi Fee Based Income antara BPD yang berbentuk Perseroan Terbatas (PT) dan yang berbentuk Perusahaan Daerah. Penelitian ini menggunakan uji statistik non parametrik MannWhitney dan uji regresi linier berganda. Data diambil berdasarkan banyaknya BPD di seluruh Indonesia yang berjumlah 26 bank. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tidak ada perbedaan perolehan fee based income antara BPD yang berbentuk PT dan yang berbentuk PD. Pendapatan provisi, komisi, dan fee; pendapatan transaksi valuta asing; kenaikan surat berharga; dan pendapatan lainnya berpengaruh secara signifikan terhadap besarnya fee based income secara bersama-sama.

Halaman 188

Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto Anggadini, Sri Dewi, 2010. “Analisis Fee Based Income Dampaknya Terhadap Profitabilitas: Studi Kasus pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk”, Jurnal Bisnis, Manajemen & Ekonomi, Vol.9, No.9 : 2196-2308. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui seberapa besar fee based income, profitabilitas, dan pengaruh fee based income terhadap profitabilitas pada PT. Bank Negara Indonesia. Dari hasil penelitian tersebut diperoleh hasil profitabilitas PT. Bank Negara Indonesia selama periode 2001-2005 perkembangannya secara persentase mengalami fluktuasi (naik/turun) dari tahun ke tahunnya. Hal tersebut terjadi karena fee based income mengalami fluktuasi. Dapat disimpulkan dari penelitian dan pembahasan regresi linier dan koefisien korelasi menunjukkan pengaruh fee based income dan profitabilitas sangat kuat dan searah. Sugiarto, Agung, 2012. “Adopsi Internet Banking Bagi Keunggulan Performa Perbankan: Sebuah Studi pada Sektor Perbankan di Indonesia”, Jurnal Dinamika Akuntansi, Vol.4, No.1: 13-19. Penelitian ini mempunyai tujuan untuk mengetahui pengaruh adopsi internet banking pada kinerja perbankan (proksi dengan Rasio ROE). Penelitian ini menggunakan beberapa variabel control yaitu: ukuran, likuiditas, struktur modal, risiko kredit, biaya operasional dan CAR. Hasilnya adalah bahwa: Ukuran, Struktur Permodalan dan CAR berpengaruh poitif pada kinerja bank, sedangkan Risiko Kredit, Biaya Operasional dan Likuiditas memiliki efek negative pada kinerja bank. Pembahasan Penelitian ini menggunakan dua unsur variabel yaitu : 1. Variabel Bebas (X) Transaksi E-Banking. Seperti E-Banking pada bank-bank umum lainnya, yang juga memberikan pelayanan jasa tersebut sebagai kemudahan bagi para nasabah untuk melakukan transaksi perbankan. E-Banking merupakan sumber dana operasional yang akan meningkatkan Fee Based Income pada perusahaan. 2. Variabel Terikat (Y) Fee Based Income. Yaitu keuntungan yang didapat dari transaksi yang diberikan dalam jasa-jasa bank lainnya atau selain spread based. Pendapatan dari transaksi E-Banking mempunyai arti yang penting bagi perusahaan untuk mengetahui seberapa besar pendapatan yang diterima melalui pelayanan E-Banking secara khusus dan apakah mempengaruhi Fee Based Income perusahaan. Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan metode analisis data sebagai berikut: 1. Analisis Regresi Linear Sederhana Untuk mengetahui bentuk hubungan antara variable bebas dengan variabel terikat. Bentuk persamaan regresi adalah sebagai berikut:


Y=a+bX Fee Based Income pada perusahaan X = Besarnya transaksi E-Banking a= Intercept, yaitu suatu bilangan konstan yang berarti nilai variabel Y sama dengan a jika variabel X =0 b= Angka arah atau koefisien regresi, yang menunjukkan angka peningkatan ataupun penurunan variabel terikat yang didasarkan pada variabel bebas. Dimana nilai a dan b diperoleh dengan rumus: n (∑ XY ) - ( ∑ X ) (∑ Y) b= n ( ∑ X2 ) – ( ∑ X ) 2 Y =

(∑Y)–b(∑X) a= 2.

3.

n Analisis Koefisien Korelasi Untuk menentukan seberapa erat pengaruh dua variabel yaitu transaksi E-Banking (X) dan Fee Based Income (Y). n ∑ XY – (∑X) (∑Y) r xy = √{n∑X2–(∑X)2}{n∑Y2-(∑Y)2} Keterangan: r = Koefisien korelasi antara variable X dan Y n = Jumlah tahun X = Besarnya jumlah transaksi EBanking Y = Fee Based Income perusahaan Analisis Koefisien Determinansi (KD) Untuk mengetahui berapa besar kontribusi pengaruh E-Banking (X) terhadap Fee Based Income (Y) . KD = r2 x 100 % Keterangan : KD = Koefisien korelasi r = Hubungan antara variabel X dengan variabel Y

Pengujian hipotesis : H0 : β < 0, tidak terdapat pengaruh positif yang signifikan antara transaksi E-Banking terhadap Fee Based Income perusahaan. Ha : β > 0, terdapat pengaruh positif yang signifikan antara transaksi E-Banking terhadap Fee Based Income perusahaan. Menetukan taraf nyata (α) atau tingkat keyakinan (1-α) Taraf nyata (α) = 5% dan tingkat keyakinan (1-α) = 95%

Halaman 189

Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto

Hasil dan Pembahasan Berikut jumlah data yang diperoleh adalah data tahunan biaya total transaksi E-Banking selama 5 tahun, yaitu dari tahun 2010-2014, yang ditunjukan dalam tabel 1 Transaksi E-Banking Variabel Bebas (X). Berikut ini pertumbuhan Fee Based Income, PT Bank CIMB Niaga Tbk yang diperoleh selama tahun 2010 -2014 yang ditujukan dalam Tabel 2. Fee Based Income merupakan variabel terikat dan diberi simbol Y. Tabel 3 Jumlah Transaksi Electronic Banking per tahun TAHUN 2010 JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 218.034.851 Internet Banking 987.562 Mobile Banking 6.243.852 Phone Banking 215.365 TOTAL 225.481.630 TAHUN 2011 JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 298.705.432 Internet Banking 1.236.760 Mobile Banking 7.668.467 Phone Banking 224.420 TOTAL 307.835.079 TAHUN 2012 JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 321.422.893

Internet Banking Mobile Banking Phone Banking TOTAL

2.148.339 9.852.542 253.765 333.677.539

TAHUN 2013 JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 383.152.760 Internet Banking 3.540.786 Mobile Banking 18.042.770 Phone Banking 289.012 TOTAL 405.025.328 TAHUN 2014 JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 560.641.881 Internet Banking 14.265.434 Mobile Banking 86.868.442 Phone Banking 356.948 TOTAL 662.132.705 Data berpasangan jumlah transaksi E-Banking dan Fee Based Income CIMB Niaga yang akan digunakan sebagai perhitungan regresi linier sederhana, korelasi, koefisien determinasi pengujian hipotesis (uji t), seperti terlihat pada tabel 4.

Tabel 1. Perkembangan Transaksi E-Banking PT. Bank CIMB Niaga, Tbk Tahun 2010-2014 Volume

ATM

Internet Banking

Mobile Banking

Phone Banking

Jumlah (Rp)

%

Frequency (x)

Jumlah (kali)

%

2010

125.520.632.916.290

-

2010

218.034.851

-

2011

146.660.513.115.249

17

2011

298.705.432

37

2012

178.838.813.086.236

22

2012

321.422.893

8

2013

235.600.787.796.304

32

2013

383.152.760

19

2014

381.034.365.919.269

62

2014

560.641.881

46

2010

3.465.728.021.583

-

2010

987.562

2011

5.606.802.046.185

62

2011

1.236.760

25

2012

9.284.528.110.293

66

2012

2.148.339

74

2013

16.889.397.943.121

82

2013

3.540.786

65

2014

20.754.269.304.115

23

2014

14.265.434

303

2010

711.395.598.875

-

2010

6.243.852

-

2011

868.542.037.520

22

2011

7.668.467

23

2012

986.837.386.186

14

2012

9.852.542

28

2013

1.394.579.874.360

41

2013

18.042.770

83

2014

3.480.176.920.615

150

2014

86.868.442

381

2010

400.466.697.100

-

2010

215.365

-

2011

483.373.357.680

21

2011

224.420

4


ATM

Internet Banking

Mobile Banking

Phone Banking

-

Halaman 190

Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto 2012

690.666.710.242

43

2012

253.765

13

2013

872.549.070.874

26

2013

289.012

14

2014

960.762.340.642

10

2014

356.948

24

Tabel 2. Data Tahunan Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga Tbk, Fee Based Income (Y) 2010 158.828.039.690 Tahun

Perubahan -

% -

2011

197.782.269.304

38.954.229.614

24,53%

2012

250.099.278.013

52.317.008.709

26,45%

2013

296.484.626.142

46.385.348.129

18,55%

449.426.032.517 1.352.620.245.666

152.941.406.375

51,58%

2014 Total Fee Based Income

Adapun grafik perkembangan Fee Based Income pada Gambar 1. Gambar 1. Perkembangan Fee Based Income, PT. Bank CIMB Niaga, Tbk

Jumlah (Rp)

FEE BASED INCOME 500,000,000,000.00 450,000,000,000.00 400,000,000,000.00 350,000,000,000.00 300,000,000,000.00 250,000,000,000.00 200,000,000,000.00 150,000,000,000.00 100,000,000,000.00 50,000,000,000.00 0.00

Fee Based Income Tahun

2010

Tahun 2010 2011 2012 2013 2014 ∑ 1.

2011

2012

2013

2014

Tabel 4. Data Berpasangan Transaksi E-Banking CIMB Niaga (X) dan Fee Based Income CIMB Niaga (Y) Transaksi Fee Based E-Banking Income X2 Y2 (Kali) (Jutaan) 225.481.630 158.828 50.841.965.467.456.900 25.226.333.584 307.835.079 197.782 94.762.435.862.936.200 39.117.719.524 333.677.539 250.099 111.340.700.033.097.000 62.549.509.801 405.025.328 296.485 164.045.516.321.508.000 87.903.355.225 662.132.705 449.426 438.419.719.030.617.000 201.983.729.476 1.934.152.281 1.352.620 859.410.336.715.614.000 416.780.647.610

XY 35.812.796.329.640 60.884.237.594.778 83.452.418.826.361 120.083.934.372.080 297.579.653.077.330 597.813.040.200.189

Analisis Regresi Linier Bertujuan untuk mengetahui besarnya pengaruh perubahan variabel bebas pada variabel terikat.


Halaman 191

Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto Tabel 5. Hasil analisis regresi linier sederhana Coefficientsa Unstandardized Coefficients Model

Standardized Coefficients

B

Std. Error

(Constant)

11138.429

21006.328

Transaksi E-Banking

.001

.000

1

Beta .992

t

Sig.

.530

.633

13.234

.001

a. Dependent Variable: Fee Based Income Berdasarkan tabel 5 diatas, maka disusun b. Nilai koefisien regresi (b) sebesar 0,001, persamaan regresi linier : berarti setiap perubahan transaksi EŶ= 11.138,429 + 0,001 X Banking sebesar 1.000 kali akan Berdasarkan persamaan garis regresi menambah Fee Based Income PT. Bank tersebut, maka dapat diinterpretasikan sebagai CIMB Niaga, Tbk sebesar Rp.1.000.000,berikut: a. Nilai konstanta (a) sebesar 11.138,429 2. Analisis Koefisien Korelasi (Multiple R) yang dapat diartikan bahwa tanpa adanya Untuk mengetahui tingkat keeratan Transaksi E-Banking (X=0), maka hubungan antara variabel Transaksi E-Banking (X) perkiraan Fee Based Income PT.Bank dengan variabel Fee Based Income (Y). CIMB Niaga, Tbk sebesar Rp. 11.138.429. Tabel 6. Koefisien Korelasi Sederhana Model Summary Model

R

R Square .992a

1

Adjusted R Square

.983

.978

Std. Error of the Estimate 1.689775E4

a. Predictors: (Constant), Transaksi E-Banking Nilai rxy adalah sebesar 0,992 atau 99,2% menunjukan hubungan antara Transaksi E-Banking Analisis Koefisien Determinasi (R Square) dengan Fee Based Income PT. Bank CIMB, Tbk Untuk mengetahui seberapa besar adalah sangat kuat dengan hubungan yang bersifat pengaruh variabel-variabel bebas terhadap variabel positif atau searah, dalam arti jika Transaksi Eterikat. Banking itu meningkat maka Fee Based Income akan meningkat, dan sebaliknya. Tabel 7. Hasil Koefisien Determinasi Model Summary Model 1

R

R Square .992

a

Adjusted R Square

.983

a. Predictors: (Constant), Transaksi E-Banking Nilai koefisien determinasi sebesar 0,983. Dari hasil tersebut, terlihat bahwa kontribusi pengaruh Transaksi E-Banking terhadap Fee Based Income adalah 98,3% sedangkan 1,7% dipengaruhi oleh fakor-faktor lain seperti yang tidak diteliti dalam penelitian ini. Pengujian Hipotesis Hipotesis yang akan diuji adalah sebagai berikut: 1) H0 : β = 0 Tidak terdapat pengaruh yang positif dan signifikan transaksi E-Banking terhadap Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. 2) Ha : β = 0 Terdapat pengaruh yang positif dan signifikan transaksi E-Banking terhadap Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk.


.978 3)

4)

5)

Std. Error of the Estimate 1.689775E4

Untuk mencari ttabel digunakan taraf nyata (α) = 5% atau tingkat keyakinan (1-α) = 1-5% =95% karena dengan semakin besar tingkat kepercayaan maka akan semakin akurat hasil yang diperoleh. ttabel = t (α/2) (n-2) = t (0,05/2) (5-2) = t (0,025) (3) = 3,182 Statistik uji

Halaman 192

Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto Tabel 8. Hasil Statistik Uji Coefficientsa Unstandardized Coefficients Model 1 (Constant) Transaksi EBanking

B

Std. Error

Beta

11138.429

21006.328

.001

.000

a. Dependent Variable: Fee Based Income Berdasarkan tabel diatas, maka hasil pengolahan data diperoleh nilai thitung sebesar 13,234.

Standardized Coefficients t .992

Sig. .530

.633

13.234

.001

H0) Untuk memperjelas hasil perhitungan diatas, maka digunakan gambar:

6) Menentukan daerah kritis (daerah penolakan Gambar 4.8 Daerah Kritis

α = 0,05

3,182 13,234 7) Kriteria pengujian a. H0 diterima, Ha ditolak jika -t(α/2;n-2) < thitung < t(α/2;n-2) b. H0 ditolak, Ha diterima jika thitung < -t(α/2;n2) atau thitung > t(α/2;n-2) 8) Kesimpulan Dengan α = 5% dan n = 5 atau t (0,025;3) diperoleh t tabel sebesar 3,182 dan thitung sebesar 13,234 (thitung > ttabel), sehingga disimpulkan H0 ditolak dan Ha diterima, yang berarti terdapat pengaruh yang positif dan signifikan transaksi E-Banking terhadap Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk.

Kesimpulan Transaksi E-Banking berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap Fee Based Income. Hal ini dapat dilihat pada hasil pengujian hipotesis yang menolak H0 dan menerima Ha. Dapat disimpulkan bahwa terdapat pengaruh positif yang signifikan transaksi EBanking terhadap Fee Based Income pada PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. Hal ini terbukti dengan H0 ditolak dan Ha diterima, karena t tabel sebesar 3,182 dan t hitung sebesar 13,234 (thitung>ttabel). Hasil perhitungan korelasi product moment sebesar 0,992 yang berarti adanya hubungan yang sangat kuat dan searah (positif) antara transaksi E-Banking dan Fee Based Income. Sedangkan korelasi determinasi 98,3 % sedangkan sisanya 1,7 % dipengaruhi oleh faktor-faktor lain.


Daftar Pustaka Amelia, Riska. 2012. Pengaruh Transaksi EBanking Terhadap Fee Based Income pada PT. Bank BNI, Tbk. Jakarta: Skripsi STEI. Anggadini, Sri Dewi, 2010. Analisis Fee Based Income Dampaknya Terhadap Profitabilitas: Studi Kasus pada PT. Bank Negara Indonesia(Persero), Tbk, Jurnal Bisnis, Manajemen & Ekonomi, Vol.9, No.9: 2196-2308. Aprillya, Shella Fitri. 2013. Pengaruh Fee Based Income Terhadap Tingkat Return On Assets (ROA): Studi Pada Perbankan BUMN Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Bandung: Skripsi Universitas Pasundan. Arthesa,Ade dkk. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank. Jakarta: PT.Indeks Permata Puri Media Dendawijaya, Lukman. 2008. Manajemen Perbankan. Cetakan Pertama. Ghalia Indonesia. Jakarta. Dewi, Dwastrarini Yuliana Candra dan Hadri Kusuma, 2005. Analisis Proporsi Perolehan Fee Based Income Bank Pembangunan Daerah (BPD) Di Indonesia Periode 1999-2003, Jurnal Sinergi. Kajian Bisnis dan Manajemen. Edisi Khusus on Finance: 85-97. Fitreaningsih, Anny. 2009. Pengaruh Sumber Daya Masyarakat Terhadap Laba Usaha pada PT Bank Syariah Muamalat Indonesia,Tbk. Jakarta: Skripsi STEI

Halaman 193

Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto Ginting, Ramlan. 2008. Transaksi Bisnis dan Perbankan Internasional. Jakarta: Salemba Empat Hasibuan, Malayu. 2008. Dasar-Dasar Perbankan. Cetakan Ketujuh. PT. Bumi Aksara. Jakarta. Ikatan Akuntansi Indonesia. 2008. Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta: Salemba Empat. Kasmir. 2008. Pemasaran Bank. Jakarta: Kencana. Kasmir. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada. Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Cetakan ke empat belas. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada. Khairunnisa, Arindita. 2013. Analisis Laba Kontribusi Produk Pembiayaan dan Fee Based Income pada Bank Syariah Mandiri Cabang Depok. Jakarta: Skripsi Universitas Gunadarma. Martono. 2010. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Edisi Pertama, Cetakan keempat. Yogyakarta: EKONISA. Noormansyah, Irvan. 2010. Metode Penelitian. Jakarta: Handout.


Sawitri Peni, dan Eko Hartanto. 2007. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Gunadarma. Sugiarto, Agung, 2012. Adopsi Internet Banking Bagi Keunggulan Performa Perbankan: Sebuah Studi pada Sektor Perbankan di Indonesia, Jurnal Dinamika Akuntansi, Vol.4, No.1: 13-19. Sugiyono. 2007. Metode Penelitian Bisnis. Bandung: CV Alfabeta. Suprapto J. 2008. Statistik: Teori dan Aplikasi. Jakarta: PT.Gelora Aksara Pratama. Taswan. 2013. Akuntansi Perbankan Transaksi dalam Valuta Rupiah. Edisi ketiga, Cetakan kedua. Semarang: UPP STIM YKPN. Y. Sri Susilo dkk. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, cetakan pertama, Jakarta: Salemba Empat. Wiji Nurastuti. 2011. Teknologi Perbankan. Edisi Pertama, Cetakan Pertama. Yogyakarta: Graha Ilmu. www.bi.go.id www.cimbniaga.com www.idx.co.id

Halaman 194

ISSN 2338-9753


Account

Jurnal Akuntansi, Keuangan dan Perbankan Ruang Lingkup: Account merupakan jurnal yang diterbitkan untuk memberikan masukan bagi pengembangan ilmu pengetahuan dibidang akuntansi, keuangan dan perbankan. Artikel yang dimuat di jurnal ini merupakan kajian teoritis dan hasil riset terapan dibidang akuntansi, keuangan dan perbankan

Kinerja Pasar Modal Terkait Perubahan Satuan Perdagangan Dan Fraksi Harga Saham Di Bursa Efek Indonesia. Hal 170-177. Ida Syafrida , Ahmad Adib.

Redaksi Account Analisis Hubungan Antara Mergermenerima dan Akuisisi Terhadap Kinerja Keuartikel penelitian untukyang Terdaftar Di BEI. angan dan Return Saham Pada Perbankan Hal 178-186. Mohamad Monica Hennisia Wijayanti. dimuatHeykal, pada terbitan berikunya yang sesuai dengan

Pengaruh Transaksi Electronic Banking Terhadap Fee Based Income Pada ruangl jurnal acPt. Bank CIMB Niaga, lingkup Tbk. Hal 187-194. Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto. count.

Kirim artikel anda ke

Analisis Perbandingan Model Altman Z-Score, Zmijewski, dan Springate dalam Memprediksi Kebangkrutan Perusahaan Delisting Di BEI Periode [email protected]. 2008 – 2013. Hal 195-203. Reza Prabowo, Wibowo. Komparasi Efisiensi Perbankan Dan BUSN Dengan Pendekatan Sesuaikan formatBUMN tulisan anData Envelopment Analysis Berbasis Balanced Scorecard, Hal 204-211. da dengan format yang terseSujarwo, Bambang Waluyo.

Redaksi Account

menerima artikel penelitian untuk dimuat pada terbitan berikutnya yang sesuai dengan ruang lingkup jurnal account. Kirim artikel anda ke [email protected].

Sesuaikan format tulisan anda dengan format yang tersedia di halaman belakang, dia di halaman belakang, Analisis Faktor-Faktor Internal yang Mempengaruhi Impleatau kirim email dengan isi atau kirim emailPerusahaan dengan isi mentasi Goodrequest Corporate Governance (Studi Kasus Pada PT Bank Central request for format ke email for format ke email Asia, Tbk). Hal 212-219. Megawati Rahayu Chandra, Tetty Rimenda, diatas diatas Frianto Pandia. Analisis Pengaruh Bauran Pemasaran Promosi Kartu Prabayar Terhadap Minat Beli Nasabah pada PT Bank Negera Indonesia (Persero) Tbk Cabang Jatinegara.Hal 220-228. Heri Abrianto, Astrid Oktavia. Implementasi Mudharabah pada Pembiayaan di Bank Syariah. Hal 229236. Bambang Waluyo. Studi Kebutuhan Soft Skill dalam Upaya Penyusunan Model Pembelajaran Soft Skill yang Terintegrasi Dengan Mata Kuliah Akuntansi. Hal 237246. Titi Suhartati, Yenni Nuraeni, Nedsal Sixpria. Pengaruh Hubungan Pemanfaatan Aplikasi Core Banking System Terhadap Kinerja Individu Karyawan PT. Bank BRI Syariah. Hal 247-255. Firdha Kurnia, Agus Supriyadi, Ali Masjono.

ISSN 2338-9753


Format Penulisan Artikel Judul Nama Penulis Pertama Program studi, Nama PT, alamat email Nama Penulis Kedua Program studi, Nama PT, alamat email Abstract (bhs Inggris) Abstrak (bhs Indonesia) Pendahuluan Latar belakang Tujuan Permasalahan Review Pustaka Metode Penelitian Pembahasan Kesimpulan Daftar Pustaka Ketentuan: Item

Ketentuan

Ukuran kertas

A4

Judul :

Huruf Time New Roman 14 Point, Centre. Title Case Times New Roman 12 Point, Italic

Nama Penulis, Nama Program studi, nama Perguruan Tinggi: Abstract Bahasa Inggris Abstrak Bahasa Indonesia

Time New Roman, Italic 10 point. Times New Roman, Italic, 10 point

Sub judul

Time New Roman, Bold, 11 Point, Title Case

Konten

Dua Kolom, Times New Roman, 10 Point, satu spasi dan garis diantara dua kolom Sesuai standard, lihat contoh di artikel terbitan kali ini. Maksimum 10 halaman Wajib menyebutkan judul dan sumbernya Lihat sample pada terbitan kali ini

Daftar Pustaka Jumlah Halaman Tabel dan grafik Secara menyeluruh

ISSN 2338-9753


Diterbitkan oleh Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Jakarta Jln Prof. Dr. Ir. G.E. Siwabessy. Kampus UI Depok. Gedung F Lantai 2, Telp 021-7862537, Fax 021-7863537 [email protected]

Jurnal Akuntansi, Keuangan dan Perbankan

Recommend Documents