www.vscht.cz
JAK SESTAVIT ROZPOČET PROJEKTU
ČVUT 20.4.2012
KAMPUŠ, EUPRO LE12005
1
Struktura 7.RP
ČVUT 20.4.2012
2
Specifický program COOPERATION Různé refundační sazby pro různé aktivity
ČVUT 20.4.2012
3
Popis aktivit RTD- Research and technological development - výzkum a technologický rozvoj - činnosti směřující k vytváření nových znalostí, technologií a výrobků, včetně managemnetu výzkumu a vývoje. Zahrnuje též provozní aktivity vázající se přímo k ochraně nových znalostí. DEMO - Demonstration activities – demonstrační aktivity činnosti k prokázání realizovatelnosti nové technologie, testování nových výrobků (prototypy, pilotní výrobní linky aj.), nikoliv komerční účely. OTHER - Other activities - jiné aktivity - manžerské, školící, vzdělávací, koordinační, integrační aktivity, šíření získaných poznatků, publikační činnost, ochrana práv k duševnímu vlastnictví, odborné studie, odborná příprava a školení. Není možné zahrnout činnosti komerčního charakteru MNG - Management – řízení konsorcia, právní, etický, finanční a administrativní management týkající se celého konsorcia, včetně auditů finančních, metodologie, uplatňování výzev v rámci projektu, atd.
ČVUT 20.4.2012
4
Cena projektu, náhrada nákladů Celkové způsobilé náklady projektu jsou takové náklady, které vznikly účastníkovi při činnostech uvedených v popisu práce projektu (DoW) a v průběhu řešení projektu. Skládají se z přímých (PN) a nepřímých (režií) způsobilých nákladů Zásada neziskovosti – příspěvek EU a 3. stran (MŠMT,vlastní) nesmí být větší, než je cena projektových prací (indikovaná v účetnictví) Režie - pro neziskové veřejné subjekty, instituce středního a vysokoškolského vzdělávání, výzkumné organizace a malé a střední podniky je maximální výše náhrady režií: 60% z PN u CL (kolaborativní projety) - Transition flat rate 7% z PN u CSA (koordinační a podpůrné akce) 20% z PN tam, kde není specifikováno např. u ERC projektů, JTI, .. Skutečná prokazatelná výše u subjektů schopných vykazovat v účetnictví Subkontrakty – práce v projektu provedené na objednávku subjektem, který není účastník projektu, nutné plánovat v návrhu (ostře sledované) K subkontraktům se neúčtuje režie ČVUT 20.4.2012
KAMPUŠ,EUPRO -LE12005
5
Jak sestavit rozpočet projektu Přímé náklady (PN)
• Osobní náklady - včetně povinných odvodů zaměstnavatele na SP, ZP (34%)
naplánujte si nejdřív počet člověkoměsíců (PM) Zjistěte si skutečné hodinové (měsíční) sazby pro dané pracovníky Vynásobte počet PM měsíčními sazbami (včetně odvodů) pro dané pracovníky
• Ostatní náklady
Cestovní náklady
Spotřební náklady (bez DPH) Dlouhodobý majetek (investice bez DPH) - odpisy Další (bez DPH)
Nepřímé náklady (režie) NN = 60% ( 20%, 7%) z PN spočítáte si Subkontrakty (S) – musí být plánovány, poptávková nebo výběrová řízení
Cena projektu Total = PN+NN+S Požadovaný příspěvek od Evropské Komise = Total x refundační sazba pro danou aktivitu projektu ( RTD 75%, Demo 50%) Zbytek do 100% - je Váš příspěvek k projektu můžete žádat od MŠMT jako příspěvek na mezinárodní spolupráci ve VaV ČVUT 20.4.2012
6
Výpočet ročních produktivních hodin pro 8mi hodinový pracovní úvazek, stanovení počtu produktivních hodin v člověkoměsíci (PM) ROK 2012
DNY
HODINY
Počet dnů v roce 2012
366
2928
Počet sobot a nedělí
-105
-840
Počet svátků
-9
-72
Počet dnů dovolené ( akademický pracovník)
-40
- 320
0
0
212
1696
Absence (nemoc, jiné) Celkový počet Produktivních hodin Počet hodin v jednom člověkoměsíci
7.10.2009
1696/12= 141,3
7
Indikativní rozpočet pro CP projekt Indikativní rozpočet kolaborativního projektu WP1 WP8 WP9 WP10 Pracovní balíček Typ aktivity RTD DEM OTHER MGT Počet člověkoměsíců 42 6 10 2 sazba za hodinu (vč. odvodů) 23,00 € 15,00 € 18,00 € 25,00 € sazba za měsíc (140 hodin) 3 220,00 € 2 100,00 € 2 520,00 € 3 500,00 € Personnel costs 135 240 € 12 600 € 25 200 € 7 000 € Cestovné (excl.VAT) 10 000 € 2 000 € 6 000 € 3 000 € Investice(excl.VAT) 50 000 € 0€ 0€ 0€ Spotřební (excl.VAT) 25 000 € 6 000 € 8 000 € 0€ Other direct costs (excl.VAT) 85 000 € 8 000 € 14 000 € 3 000 € Subtotal 1 Direct costs (DC) 220 240 € 20 600 € 39 200 € 10 000 € Overhead Rate (60%) (režie) 60% 60% 60% 60% Indirect costs(režie) 60% DC 132 144 € 12 360 € 23 520 € 6 000 € Subcontracting 0€ 2 000 € 0€ 1 000 € Total budget 352 384 € 34 960 € 62 720 € 17 000 € refundační sazba 75% 50% 100% 100% Requested EC contribution 264 288 € 17 480 € 62 720 € 17 000 € Příjmy projektu 0 0 0 0
ČVUT 20.4.2012
Total 60
180 040 € 21 000 € 50 000 € 39 000 € 110 000 € 290 040 € 174 024 € 3 000 €
467 064 € 361 488 €
8
Návrh rozpočtu v EPSS
ČVUT 20.4.2012
KAMPUŠ,EUPRO -LE12005
9
Směnný kurz CZK/€ The European Central Bank http://www.ecb.int/stats/exchange/eurofxref/html/eurofxref-graph-czk.en.html
ČVUT 20.4.2012
10
FORM C Formulář pro žádost o příspěvek EU na část skutečně vynaložených nákladů na projekt za dané vykazovacího období ČVUT 20.4.2012
KAMPUŠ,EUPRO -LE12005
11
Time sheets – výkaz odpracovaných hodin na projektu
ČVUT 20.4.2012
KAMPUŠ,EUPRO -LE12005
12
Na co si dát pozor • Ač vedete účetnictví v Kč, je nutné neustále sledovat čerpání v € s ohledem na PLÁNOVANÝ ROZPOČET nikoliv na zaslané předfinancování • Pro přepočet musíte odhadovat vývoj kurzu CZK/€ ke dni, kdy je dle GA stanoveno datum Reporting Period • Kurz stanovený pro přepočet nákladů pro FORM C – 1.den po skončení Reporting Period • Nepříjemné jsou projekty, které mají příliš dlouhá vykazovací období (24 nebo 36 měsíců) těžko se odhaduje kurz CZK/€ • Konečné zúčtování celého projektu ve Vaší organizaci budete schopni provést až v den, kdy dostanete závěrečnou platbu a budete vědět, jaký je kurz €/CZK. ČVUT 20.4.2012
13
Důležité odkazy • Participant Portal • http://ec.europa.eu/research/participants/portal/appmana ger/participants/portal • FP7 documents • http://ec.europa.eu/research/participants/portal/page/fp7 _documentation • Financial issues Guide to Financial Issues relating to FP7 Indirect Actions
ČVUT 20.4.2012
KAMPUŠ,EUPRO -LE12005
14
Děkuji za pozornost ! Ing. Anna Mittnerová, VŠCHT Praha, oddělení VaV
[email protected], www.vscht.cz http://www.vscht.cz/homepage/veda/index/Profil_vav/kampus
ČVUT 20.4.2012
15
