Jaarverslag The Hunger Project Nederland 2013 Deel II DE FINANCIËN

Jaarverslag The Hunger Project Nederland 2013 Deel II – DE FINANCIËN

0 Stichting The Hunger Project

Inleiding In dit deel staan de financiën centraal. Deel I van het jaarverslag gaat over de organisatie en bevat informatie over onder andere strategie en resultaat. Dit deel is digitaal beschikbaar op www.thehungerproject.nl. Dit jaarverslag geldt als aanvulling op het publieksjaarverslag van The Hunger Project Nederland, dat digitaal beschikbaar is via www.thehungerproject.nl. Het is ook mogelijk om een gedrukt exemplaar van het publieksjaarverslag op te vragen via [email protected].


Inhoud Inleiding 1.Inkomsten 2. Kosten en kostentoerekening 3. Besteding aan doel 4. Omvang en verloop van reserves en fondsen 5. Geldstromen binnen de wereldwijde organisatie 6. Risicomanagement en risicospreiding 7. Beleggingsbeleid 8. Jaarrekening 1.Inleiding 2.Balans per 31 december 2013 3.De staat van baten en lasten over 2013 4.Verantwoording principes 5.Toelichting op de balans 6.Toelichting op de staat van baten en lasten 8.Specificatie en toerekening aan de doelstellingen 9.Gebeurtenissen na balansdatum 9. Controle-verklaring

3 3 4 5 5 6 6 7 8 8 9 10 11 13 15 21 23 24


Inleiding In 2013 werden de financiële gegevens verwerkt in het boekhoudprogramma Exact-Online. Het relatiebeheer en toezeggingen van relaties worden in de CRM-database eTapestry geregistreerd en bewaakt. Maandelijks werd vanuit deze beide administraties een directieoverzicht gemaakt, en per kwartaal een geconsolideerde bestuursrapportage, waarmee de directie en het bestuur de financiële ontwikkelingen op de voet konden volgen. In het rapportagesysteem van de wereldwijde organisatie zijn controles ingebouwd om de geldstroom optimaal te bewaken. De accountantscontrole en de belastingadvisering in Nederland zijn verzorgd door PwC. PwC heeft een controle-verklaring afgelegd over het boekjaar 2013. Een kopie daarvan is integraal achter in dit jaarverslag opgenomen.

1. Inkomsten The Hunger Project Nederland heeft met ruim 2,8 miljoen euro inkomsten in 2013 de forse groei van de voorgaande jaren bijna geconsolideerd. Als we daarbij de 500.000 euro inkomsten van The Hunger Project Benin (die rechtstreeks worden uitgekeerd door de Nederlandse ambassade) meetellen, komen we ook aanmerkelijk dichter bij ons ambitieuze groeidoel voor 2013 (3,5 miljoen euro inkomsten). Resultaten om redelijk tevreden mee te zijn, mede gezien de heersende economische crisis. Jaar

2013

2012

2011

Doel

€ 3.500.000

€ 3.000.000

€ 2.500.000

Inkomsten

€ 2.838.484

€ 3.101.326

€ 2.341.255

-8 %

32 %

60 %

Groei t.o.v. voorgaande jaar

Net als in voorgaande jaren groeiden in 2013 de totale inkomsten vanuit institutionele fondsen, en daarmee ook het relatieve aandeel daarvan in het geheel van alle inkomsten. Met 72% blijft deze categorie ook in 2013 de grootse pilaar van de inkomsten (2012: 64%, 2011: 48%, 2010: 35%, 2009: 25%). De inkomsten uit vermogensfondsen groeiden met € 138.097 (14%) ten opzichte van 2012. De inkomsten uit acties van derden (fondsenwervende stichtingen) nam iets af, met € 12.590 (-1%) ten opzichte van het voorgaande jaar. De gevolgen van de crisis, en vooral van de INKOMSTEN 2013 verschuiving van financiering door ondernemers naar een stichtingsvorm, zijn ook in 2013 merkbaar in de inkomsten uit 9% het bedrijfsleven. Absoluut (-44%) én particulieren relatief liep deze inkomstencategorie 32% 19% terug ten opzichte van de voorgaande bedrijven jaren (2013: 19%, 2012: 30%, 2011: 36%, 2010: 45%, 2009: 44%). vermogensfondsen

40%

De investering van particulieren groeide met 27% ten opzichte van het voorgaande jaar, naar 9% van de totale jaarinkomsten (2012: 8%, 2011: 11%, 2010: 16%, 2009: 19%). Deze inkomstensoort blijft belangrijk, omdat ze ‘ongeoormerkt’ is en naar behoefte besteedbaar. fondsenwervende stichtingen


2. Kosten en de kostentoerekening The Hunger Project Nederland hanteert de regel dat maximaal 15% van de totale inkomsten gebruikt mag worden voor kosten in Nederland. Het team en bestuur voeren aanvullend een actief beleid om sponsors te vinden voor de kosten. Het geld van dergelijke sponsors is geoormerkt geld en met de kostensponsors worden afspraken gemaakt over aan welke kosten hun geld besteed mag worden. In totaal is in 2013 € 487.139 besteed aan kosten in Nederland. Dat is ruim binnen de oorspronkelijke begroting van € 525.000, mede omdat er minder dan voorzien externe expertise is ingehuurd. De totale kosten bedragen 17% van de totale inkomsten in 2013. En zijn daarmee boven de eigen ‘15% maximale totale kosten’-richtlijn. Als we, wat gebruikelijk is in de branche, uitsluitend kijken naar de kosten voor fondsenwerving, beheer & administratie, bedragen die € 351.271. Dat is 12% van alle inkomsten. De overige kosten (voor programma’s en voor bewustwording) dragen immers direct bij aan onze doelstelling. The Hunger Project Nederland blijft ook in 2013 ruim onder de CBF-norm van maximaal 25% voor kosten eigen fondsenwerving. Die bedroegen 7% van de baten eigen fondsenwerving en blijven daarmee consistent, langjarig laag (2012: 6%, 2011: 8%). Evelijne Bruning is sinds december 2009 directeur van The Hunger Project Nederland. In 2013 had zij een voltijds vaste aanstelling (40 uur per week), en ontving zij (inclusief vakantiegeld) een bruto jaarinkomen van € 83.898. Volgens onderzoek van de Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen is dit minder dan het gemiddelde salaris van een goede-doelen-directeur (€ 98.000 in 2011), en ook ruim onder de door het VFI gehanteerde maximumnorm van € 158.000. De toerekening van de kosten is in 2013 verder aangescherpt, vooral door de urenstaten van de medewerkers te hanteren als basis voor de verdelingsnormen. De kosten voor beheer en administratie in 2013 bedragen € 157.649 (44,9% van de totale kosten), ten opzichte van € 129.192 (32,9% van de totale kosten) in 2012 en € 96.963 (28% van de totale kosten) in 2011. Deze stijgende lijn valt te verklaren uit een sinds 2013 meer gedetailleerde toeschrijving van uren aan de verschillende werkzaamheden. Hierdoor vallen de kosten voor bewustwording en programma’s niet meer onder de totale kosten. Daardoor vormt beheer en administratie nu het grootste deel van deze kostensoort. Daarnaast loopt deze kostensoort op door de groeiende behoefte op het gebied van planning, verantwoording en rapportage aan een groeiende hoeveelheid financiers en partners, die bovendien complexere eisen stellen aan hun rapportages. Sinds 2012 wordt mede daarom de financiële administratie niet langer door vrijwilligers, maar door een betaalde kracht uitgevoerd. Gehanteerde verdeelsleutel op basis urenstaten 2013 Fondsenwerving Eigen

Doelen

Derden

Subsidies Programma's Bewustw.

Directie

17%

9%

9%

Fondsenwervers

44%

9%

10%

Communicatie

8%

23%

Officemanager

13%

Fin. medewerker

Beheer& admin.

16%

22%

43%

16%

5%

51%

18%

15%

72% 100%

Meer details over de kosten en kostentoerekening zijn terug te vinden in de volledige jaarrekening (in paragraaf 8). 4 Stichting The Hunger Project

3. Besteding aan doel In 2013 heeft The Hunger Project Nederland in totaal € 2.179.961 besteed aan de programma’s. Het bestedingspercentage (besteding aan programma’s gedeeld door de baten) is daardoor in 2013 uitgekomen op 77% van de totale inkomsten. Daarnaast is 4% van de inkomsten (€ 105.122) besteed aan bewustwording. Daarmee is in 2013 dus 81% van de inkomsten besteed aan de doelstellingen van The Hunger Project Nederland (2012: 84%; 2011: 64%). In overleg met de wereldwijde organisatie zijn, net als in voorgaande jaren, de reserveringen voor de kosten die gemaakt worden door The Hunger Project global (voor bijvoorbeeld management, monitoring en evaluatie) beschikbaar gesteld aan de programmafinanciering. Er is ook in 2013 daarom geen afdracht aan The Hunger Project global gedaan. Mede dankzij de investering van de Nederlandse ambassade in Benin (2 miljoen euro over vier jaar), kon The Hunger Project Nederland in 2013 een groter deel van de inkomsten (zoals de bijdrage van de Nationale Postcodeloterij) in andere programmalanden inzetten. Uiteindelijk was daardoor voor het eerst in jaren iets minder dan de helft van onze inkomsten (49%), maar nog steeds het overgrote deel van onze bestedingen (62%) specifiek bestemd voor The Hunger Project Benin. Daarnaast droeg The Hunger Project Nederland in 2013 bij aan de programma’s van The Hunger Project in India, Malawi, Senegal en Ghana. Meer details zijn te vinden in de volledige jaarrekening in hoofdstuk 8.

4. Omvang en verloop van reserves en fondsen Continuïteitsreserve Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat de fondsenwervende instelling ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Eind 2013 heeft het bestuur besloten de continuïteitsreserve met € 35.000 te verhogen (tot € 297.500), te weten 50% van de jaarkosten van de werkorganisatie. Dat is ruim binnen de richtlijn van de commissie Herkströter, die een bovengrens hanteert van 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie. Bestemmingsreserve De stichting kent een bestemmingsreserve. In deze reserve worden de middelen gereserveerd die geen oormerk hebben anders dan dat zij ten goede van de programmalanden dienen te komen. De oormerking is aangebracht door het bestuur. In 2013 is € 336.380 aan de bestemmingsreserves toegevoegd voor de komende jaren. Bestemmingsfondsen programmalanden De stichting kent bestemmingsfondsen voor projecten en/of programmalanden. In deze bestemmingsfondsen worden de middelen gereserveerd die een oormerk hebben voor projecten en/of programmalanden. De middelen worden aangewend conform de afspraken die gemaakt zijn met de investeerders. In 2013 is in totaal € 693.556 op de balans opgenomen als bestemmingsfonds. Meer details zijn te vinden in de volledige jaarrekening in paragraaf 8.


5. Geldstromen binnen de wereldwijde organisatie De inkomsten van The Hunger Project groeiden in 2013 wereldwijd, voor het eerst sinds het begin van de economische crisis. De wereldwijde inkomsten in 2013 bedroegen 19.275.000 US dollar, oftewel 13.906.424 euro (deze cijfers moeten nog wel definitief worden vastgesteld door de Amerikaanse auditor). De ombuiging van de neergaande lijn van de afgelopen jaren is voornamelijk te danken aan de groei van fondsenwerving in een aantal van de fondsenwervende partnerlanden van The Hunger Project, zoals Australië, Zweden en Nederland, en in de programmalanden, zoals Benin. In 2013 bleef The Hunger Project Nederland (met 20%) voor het vierde jaar op rij de belangrijkste bron van inkomsten uit de partnerlanden. Om het hoofdkantoor van The Hunger Project in New York te compenseren voor de kosten van hun rol op het gebied van programmamanagement, reserveert The Hunger Project Nederland een deel van haar inkomsten. Deze afdracht stellen we voor geoormerkte middelen vast op reële kostenbasis en houden als richtsnoer 5% van de inkomsten aan. In onderling overleg hebben we deze reserveringen in de afgelopen jaren steeds aangewend voor financiering van programma’s in de programmalanden. De facto is ook in 2013 daarom geen geld afgedragen aan het hoofdkantoor van The Hunger Project. Alle financieringen voor programma’s in 2013 maakte The Hunger Project Nederland rechtstreeks over naar onze programmalanden.

6. Risicomanagement en risicospreiding De programma’s van The Hunger Project zijn langetermijn-programma’s. Het veranderen van sociale, economische en culturele condities vraagt tijd. Zo duurt het in de Afrikaanse landen gemiddeld acht jaar voordat de lokale gemeenschappen binnen de epicentrumstrategie onafhankelijk van The Hunger Project functioneren. In India worden vrouwen die gekozen zijn in de lokale bestuursraden gedurende hun vijfjarige zittingsperiode getraind. Grotere financiers bieden slechts zeer zelden investeringen die een dergelijke lange periode overbruggen. Bovendien hebben veel investeerders een uitgesproken voorkeur voor nieuwe, in plaats van al lopende initiatieven. Dit houdt een risico in ten aanzien van de financiering: wanneer de inkomsten teruglopen of wegvallen kunnen programma’s immers niet gecontinueerd worden. Economische omstandigheden, zowel in de fondsenwervende landen als in de programmalanden, beïnvloeden de inkomsten en de uitgaven. In lijn met het strategisch meerjarenplan dat The Hunger Project Nederland in 2011 heeft vastgesteld, is het de bedoeling dat de inkomsten tussen 2012 en 2015 ten minste doorgroeien naar een totaal van 5 miljoen euro per jaar. In 2014 is het streefbedrag 4 miljoen euro. Het voornaamste risico voor het halen van deze doelen is de sterk toenemende en gesubsidieerde concurrentie. Mede door de zich wegens bezuinigings- en politieke druk steeds verder terugtrekkende Nederlandse overheid, zullen (onder de geldende subsidiestelsels tot en met 2014) gesubsidieerde, grotere en meer naamsbekendheid genietende ontwikkelingsorganisaties zich naar verwachting meer op het bedrijfsleven en de particuliere fondsenwervingsmarkt richten. Daarnaast bestaat het risico dat bij ons werk betrokken partijen (dienstverleners, investeerders) die zich juist aangetrokken voelden door de ‘kleinheid’ van The Hunger Project, zich bij verdere groei van de inkomsten en de organisatie liever zullen richten op andere, kleine initiatieven. Met de in 2012 ontwikkelde fondsenwervingsstrategieën willen we onze voorsprong in die verwachte concurrentieslag benutten, of, liever nog, omzetten in slimme samenwerkingsverbanden.


Maatregelen om risico’s te ondervangen • Inkomstenspreiding uit verschillende doelgroepen (bedrijven, fondsen, particulieren); • Structurele investeringen via meerjarige toezeggingen, automatische incasso’s en notariële aktes; • Opbouwen van langetermijn-relaties met investeerders, gericht op meerjarige investeringen en sponsoring; • Persoonlijke benadering van investeerders met duidelijke aanspreekpunten binnen een nog steeds relatief klein team; • Voldoende reserve om een half jaar in de eigen kosten van de werkorganisatie te kunnen voorzien; • Zorgvuldige afstemming en intensieve samenwerking tussen The Hunger Project global, The Hunger Project Nederland en de programmalanden ten aanzien van de programma’s, budgetten en geldstromen. Maatregelen van controle van de financiële administratie • Jaarlijkse controle van de jaarrekening door PwC accountants N.V.; • Goede begeleiding en monitoring van de geldstroom door The Hunger Project Nederland van geldtransfers naar de programmalanden; • Controle van jaarrekeningen door erkende accountantsfirma’s in de programmalanden; • Interne controle door directie en bestuur van The Hunger Project Nederland met daarbij een heldere functiescheiding tussen directie, bestuur/Raad van Toezicht en financiële administratie.

7. Beleggingsbeleid Het uitgangspunt is om ontvangen investeringen zo snel mogelijk aan te wenden voor hun doeleinden. De rapportagestructuur en de betalingsprocedure zijn op dit uitgangspunt afgesteld. Er wordt niet belegd. De gelden worden gespreid bewaard op meerdere lopende rekeningen en spaarrekeningen zonder opnamebeperkingen, zodat bij een onverhoopt faillissement van een bank aanspraak kan worden gemaakt op het depositogarantiestelsel van De Nederlandsche Bank. The Hunger Project Nederland kiest daarbij bewust zo veel mogelijk voor banken met een goede score op de eerlijke bankwijzer. Lopende bankzaken worden daarom zo veel mogelijk via de Triodos Bank afgehandeld.


8. Jaarrekening 1. Inleiding Stichting The Hunger Project heeft als doel een bijdrage te leveren aan het beëindigen van honger in de wereld. De activiteiten van Stichting The Hunger Project zijn tweeledig. Het betreft in de eerste plaats het werven van fondsen ten behoeve van de doelstellingen van de stichting. In de tweede plaats is de stichting actief op het gebied van bewustwording en voorlichting. Stichting The Hunger Project is onderdeel van een internationaal netwerk en als zodanig verbonden met de moederorganisatie The Hunger Project (THP GO) waarvan het hoofdkantoor is gevestigd in New York, USA. De stichting is, als alle zusterorganisaties in de partnerlanden, een zelfstandig opererende instelling. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Stichting The Hunger Project zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. De belastingdienst heeft de stichting aangemerkt als ANBI, fiscaal nummer 8160.48.903. Dit betekent dat giften aan de stichting aftrekbaar zijn voor de inkomstenbelasting.


2. Balans per 31 december 2013 – na resultaatbestemming

ACTIVA

Ref.

31-12-2013 €

31-12-2012 €

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Totaal VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen Totaal

5.1

7.425 7.425

8.610 8.610

5.2 5.3

185.011 1.245.638 1.430.648

35.167 1.293.539 1.328.706

1.438.074

1.337.316

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA

Ref.

RESERVES Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves

5.4 5.4

297.500 345.487 642.987

262.500 9.107 271.607

FONDSEN Bestemmingsfondsen

5.4

693.556 693.556

862.807 862.807

KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN Vooruitontvangen bedragen Overige schulden

5.5 5.6

62.500 39.031 101.531

110.538 92.364 202.902

1.438.074

1.337.316

TOTAAL PASSIVA

31-12-2013 €

31-12-2012 €


3. De staat van baten en lasten over 2013

Ref. Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Overheidssubsidies Baten uit beleggingen Overige baten

6.1 6.2 6.3 6.4 6.5

Som der baten Lasten Doelen Programma's Bewustwording Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Overheidssubsidies

Beheer en administratie Som der lasten Resultaat

Actueel 2013

Budget 2013

€

€

Actueel 2012 €

1.694.747 1.136.635 7.102 -

2.500.000 1.000.000 -

2.139.098 927.709

2.838.484

3.500.000

3.101.326

2.179.961 105.122 2.285.083

3.000.000 90.900 3.090.900

2.590.397 154.914 2.745.311

119.951 42.995 30.676 193.622

244.530

121.117 56.996

244.530

178.113

157.649

94.380

129.192

2.636.354

3.429.810

3.052.616

202.130

70.190

48.710

14.519 20.000

6.6

6.7

6.8

Resultaatbestemming Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds Resultaat

35.000 336.380 -169.251 202.130

-

35.485 9.107 4.118 48.710


4. Verantwoording principes Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 "Fondsenwervende instellingen". De jaarrekening is opgesteld in euro's en wordt vergeleken met de door het bestuur vastgestelde begroting 2013 en de realisatie 2012. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn voor wat betreft de nieuw aangeschafte hard- en software gewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar; de afschrijvingstermijn gaat voor deze producten van 5 jaar naar 3 jaar. Materiële vaste activa Vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Voorzieningen wegens oninbaarheid dienen in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Reserves en fondsen Het eigen vermogen van Stichting The Hunger Project wordt ingedeeld in reserves en fondsen. Continuïteitsreserve Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat de fondsenwervende instelling ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Eind 2012 heeft het bestuur besloten de continuïteitsreserve met € 35.000 te verhogen (tot € 297.500), te weten 50 procent van de jaarkosten van de werkorganisatie. Dat is ruim binnen de richtlijn van de commissie Herkströter, die een bovengrens hanteert van 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie. Bestemmingsreserve Het bestuur heeft een deel van de reserves afgezonderd ten behoeve van de besteding aan de programma's.


Bestemmingsfonds De bestemmingsfondsen betreffen middelen welke een oormerk door derden kennen voor specifieke programma's . Stichting The Hunger Project zal deze bestemmingsfondsen pas uitkeren op het moment dat er zekerheid kan worden geboden dat de uitgaven in overeenstemming zijn met de wens of eisen van de gever. Het fonds kan uitsluitend worden aangewend voor het bestemde doel. Inkomsten De inkomsten bestaan uit de opbrengst van bijdragen, investeringen en eventuele subsidies, die worden toegeschreven aan het financiële jaar waarop ze betrekking hebben. Baten van Stichting The Hunger Project worden verantwoord wanneer zij zijn toegezegd voor het betreffende boekjaar. Giften in natura Giften bestaande uit diensten worden in het algemeen niet financieel verantwoord, tenzij dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreft. De niet-financiële bijdrage die door vrijwilligers wordt geleverd, wordt niet in de staat van baten en lasten verantwoord. Vreemde valuta De vreemde valuta op de balans zijn omgerekend naar euro’s tegen de wisselkoers op het moment van balansdatum. Valutaverschillen die hun oorsprong vinden in koersverschillen op de balansdatum zijn verwerkt in de winst en verliesrekening. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.


5. Toelichting op de balans

5.1 Materiële vaste activa

€ 7.425 Meubilair €

Beginbalans 01-01-2013

Kantoor machines €

Hard-& software €

Totaal 2013 €

Totaal 2012 €

1.567

1.480

5.563

8.610

8.610

Investeringen 2013

-

-

1.508

1.508

-

Afschrijvingen 2013

(330)

(335)

(2.027)

(2.692)

-

Eindbalans 31-12-2013

1.237

1.144

5.044

7.425

8.610

Met betrekking tot de afschrijvingen zijn de volgende percentages gehanteerd: Meubilair Kantoormachines Hardware & software

5.2 Vorderingen

Te ontvangen rente Overige vorderingen Totaal

20,0% 20,0% 33,3%

€ 192.112

31-12-13 € 7.102 185.011 192.112

31-12-12 € 13.050 22.117 35.167

Er zijn evenals voorgaande jaren geen vorderingen, leningen en voorschotten aan bestuurders of directie. De overige vorderingen bestaan onder meer uit een waarborgsom van € 5.214 die gestort is ten behoeve van het in 2010 afgesloten huurcontract.


5.3 Liquide middelen

€1.245.638

31-12-13 €

Triodos betaalrekening Triodos spaarrekening ABN-Amro betaalrekening ABN-Amro spaarrekening ABN-Amro USD-rekening ING betaalrekening ING spaarrekening ASN spaarrekening Kas Totaal

5.4 Reserves en fondsen

31-12-12 €

12.857 792.000 53 38.440 195 300.290 100.756 1.046 1.245.638

4.258 645.748 2.944 100.593 55.052 384.942 100.000 2 1.293.539

Bestemmings fonds €

Totaal €

€ 1.336.544

Beginbalans 31-12-2012 Onttrekkingen Dotaties Eindbalans 31-122013

Continuïteits reserve €

Bestemmings reserve €

262.500

9.107

862.807

1.134.414

-

0

(169.251)

(169.251)

35.000

336.380

-

371.380

297.500

345.487

693.556

1.336.544

5.5 Vooruit ontvangen bedragen De vooruit ontvangen bedragen betreffen schenkingen welke zijn toegewezen aan toekomstige jaren. In 2013 bedroegen deze schenkingen € 62.500 (2012: € 110.538).


5.6 Overige schulden

€ 39.031

31-12-13 €

Crediteuren Vakantiegeld/vakantiedagen reservering Te betalen belastingen en sociale lasten Overige schulden en overlopende passiva Totaal

31-12-12 €

4.325 21.145 1.812 11.749 39.031

11.024 3.866 8.643 68.831 92.364

6. Toelichting op de staat van baten en lasten Baten € 2.838.483

6.1 Eigen fondsenwerving Particulieren Bedrijven Fondsen

€ 1.694.747

6.2 Acties derden Nationale Postcode Loterij - reguliere bijdrage Wilde Ganzen - Benin Diverse fondsen - Benin NPM Run Benin Millennium Netwerk Fryslân - Ghana/Benin Cordaid - India

€ 1.136.635

6.5 Overige baten Sponsoring overhead kosten

€

6.4 Rentebaten

€ 7.102

Actueel 2013 € 260.381 519.246 915.119 1.694.747

Budget 2013 € 251.500 750.000 1.498.500 2.500.000

Actueel 2012 € 204.866 935.694 998.538 2.139.098

500.000 261.514 10.500 164.601

500.000 300.000 10.500 100.000

500.000 170.436 116.273

100.020 100.000 1.136.635

100.000 100.000 1.110.500

41.000 100.000 927.709

7.102

20.000

20.000 20.000 14.519


6.1 Verantwoording investeerders Programmalanden Investeerders

Baten uit eigen fondsenwerving Particulier

Bedrijven

Fondsen

Niet geoormerkt Particulieren 119.290 Benin Particulieren 57.977 India Particulieren 86.614 Niet geoormerkt Bedrijven 27.845 Benin Bedrijven 472.227 India Stichting Wereldcoach 19.175 Niet geoormerkt Fondsen 8.455 Benin Fondsen 293.500 Burkina Faso Fondsen 19.245 Malawi Fondsen 125.000 Malawi African Villages Foundation 179.028 Malawi Ribbink van den Hoek Stg. 142.853 India Fondsen 25.000 Senegal Achmea Foundation 70.000 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------€ 1.646.709 € 263.881 € 519.246 € 863.581 Ontvangen in 2012 voor 2013 Ontvangen in 2013 voor 2014

110.538 - 62.500 ----------------€ 1.694.747

Totale baten 2013

6.6 Besteed aan doelstellingen

Programma's

€b2.137.315

Benin Malawi India Ghana Senegal

Actueel 2013

Budget 2013

€ 1.404.199 299.909 357.574 23.265 52.368

€ 1.250.000 300.000 350.000 35.000 52.368

Actueel 2012 € 1.286.466 567.328 302.904 144.414 123.271

Ethiopië

-

-

94.685

Afrika Conferentie

-

-

71.329

Overig

2.137.315

Bestedingspercentage

75,3%

700.000 2.687.368

2.590.397 83,5%


Het bestedingspercentage (programmafinanciering gedeeld door de baten) is in 2013 uitgekomen op 76% van de totale inkomsten (2012: 84%; 2011: 64%). In overleg met de wereldwijde organisatie zijn, net als in voorgaande jaren, de reserveringen voor kosten die gemaakt worden door THP Global (voor bijvoorbeeld management, monitoring en evaluatie etcetera) beschikbaar gesteld aan de programmafinanciering. Er is in 2013 daarom geen afdracht aan THP Global gedaan.

Bewustwording

€ 105.122 Actueel 2013 €

GROW Overig

Budget 2013 €

105.122 105.122

90.900 90.900

Actueel 2012 € 69.655 85.259 154.914

6.7 Kosten eigen fondsenwerving

Kosten eigen fondsenwerving Baten eigen fondsenwerving Percentage kosten eigen fondsenwerving

Actueel 2013 € 119.951 1.694.747

Budget 2013 € 244.530 2.500.000

Actueel 2012 € 121.117 2.139.098

7,1%

9,8%

5,7%

Actueel 2013 € 157.649 351.271

Budget 2013 € 94.380 338.910

Actueel 2012 € 129.192 392.564

44,9%

27,8%

32,9%

6.8 Kosten beheer en administratie

Kosten beheer en administratie Totale kosten Percentage kosten beheer en admin. tov totale kosten

Het percentage kosten beheer en administratie ten opzichte van de totale kosten is in 2013 hoger dan in 2012. Dat komt omdat in 2012 zijn een deel van de kosten voor bewustwording bij de totale kosten is genomen. Dit jaar zijn alle kosten voor bewustwording toegeschreven aan de doelstelling, dit gezien de aard van de kosten.


6.9 Kosten totaal

6.9.1 Personeel € 415.634

Salarissen

Actueel 2013

Budget 2013

Actueel 2012

€

€

€

€ 283.231

Salarissen Vakantiegeld Totaal

Vergoeding directeur Naam Functie Dienstverband Uren per week Part time % Periode

257.735 25.497 283.231

256.264 20.498 276.762

186.670 14.934 201.604

Evelijne Bruning

2013

Directeur THP NL Fulltime 40 100% 1-1-2013 tot 31-12-2013

€

Sociale lasten

€ 75.408

Pensioencompensatie Sociale lasten

Andere personeelskosten Reiskosten Nederland Reiskosten buitenland Personeelsverzekeringen Zwangerschaps- en ziektegeld Overige personeelskosten Uitbesteed werk

Totaal personele kosten

Bruto salaris Vakantiegeld SV lasten (werkgeversdeel) Pensioenlasten (werkgeversdl)

77.980 5.918 3.941 8.973 96.812

Actueel 2013 € 29.668 45.740 75.408

Budget 2013 € 27.680 29.358 57.038

Actueel 2012 € 21.147 34.610 55.757

11.199 23.621 9.229 (4.289) 10.422 6.812

16.000 36.000 6.000 15.200 14.000

9.100 26.532 4.682

56.994

87.200

60.694

415.634

421.000

318.055

€ 56.994

8.482 11.898


2013 1,0 fte 1,3 fte 2,1 fte 0,9 fte 5,3 fte

Management Administratie Fondsenwervers Communicatie Totaal

6.9.2 Kantoor en algemene kosten

€

39.862

Algemene kosten

€

21.689

Bank-en transferkosten Belastingen Advieskosten CBF Vrijwilligers Conferenties Lidmaatschappen/vakliteratuur Representatie intern Internet Telefoon/porto Bestuurskosten Overig

ICT management Automatiseringskosten

€

Kantooruitgaven

€

2012 0,8 fte 1,3 fte 1,6 fte 0,9 fte 4,6 fte

2.967 380 1.050 3.595 2.025 4.351 138 1.641 4.297 169 1.076 21.689

4.500 6.000 4.500 5.000 660 3.800 500 1.500 4.500 480 1.600 33.040

3.216 707 8851 5.591 1.468 151 2.177 147 1.638 4.708 528 29.182

3.620

9.000

6.303

402 986 312 156 1.855

960 960 2.350 1.040 5.310

980 348 13 16 1.357

3.620

1.855

Kantoormiddelen Kantine Print en drukwerk Overig

Zie vervolg kantoor- en algemene kosten op de volgende pagina.


6.9.3 Vervolg kantoor en algemene kosten

Communicatiekosten

Actueel 2013 €

Budget 2013 €

Actueel 2012 €

€ 12.698

Website Drukwerk Beeld en verhaal PR Representatie extern Events Totaal

77 1.296 6.538 649 653 3.485 12.698

5.000 3.650 6.000 1.000 500 7.000 23.150

2.808 5.531 400 3.943 8.339

Totaal kantoor en algemene kosten

39.862

70.500

45.181

6.9.4 Huisvestingskosten

€ 28.951

Huur en energieverbruik Schoonmaak Andere huisvestingskosten

6.9.5 Afschrijvingen

Actueel 2013 €

Budget 2013 €

22.117 3.251 3.583 28.951

Actueel 2012 €

22.460 3.200 4.340 30.000

20.669 3.227 1.222 25.118

€ 2.692

Inventaris Kantoormeublilair Hardware & software

335 330 2.027 2.692

3.000

1.859

7. Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Huurverplichting Op 13 december 2012 is het lopende huurcontract voor 3 jaar verlengd met een tot 31 december 2015 resterende verplichting van € 54.000. er zijn geen overige, niet in de balans opgenomen, verplichtingen per balansdatum.


8. Specificatie en toerekening aan de doelstelling

Doelstelling

Doelen

Fondsenwerving

Landen

Bewust

Programma's wording

Eigen

Acties

Beheer &

Totaal

Budget

Totaal

Administratie

2013

2013

2012

2.149.214

2.975.000

2.590.397

6.812

20.000

81.553

Subsidies

Fondsenwerving Derden

Kosten Directe kosten Subsidies en bijdragen

2.149.214

Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie

4.800

2.013

762

2.667

3.175

1.143

762

4.190

12.698

23.650

22.268

25.329

87.253

104.392

37.394

24.929

137.112

416.411

407.000

306.157

Huisvestingskosten

1.737

6.080

7.238

2.606

1.737

9.554

28.951

30.000

25.117

Kantoor en algemene kosten

2.757

3.757

4.473

1.610

1.074

5.904

19.575

41.350

25.264

162

565

673

242

162

888

2.692

3.000

1.859

2.179.961

105.122

119.951

42.995

30.676

157.649

2.636.354

3.500.000

3.052.615

Indirecte kosten Personeel

Afschrijvingen en rente Totale kosten


In de kostenverdeelstaat worden de directe en indirecte kosten toegewezen aan de doelen, aan de kosten voor fondsenwerving (eigen of samen met derden), of aan de post 'beheer en administratie'. Bij de directe kosten is de relatie tussen de geleverde prestatie en de behaalde doelen direct aanwijsbaar. De directe kosten worden voor 100% toegerekend aan de bijbehorende hoofdgroep. Bij indirecte kosten is er geen directe relatie tussen de geleverde prestatie en de behaalde doelen. Deze indirecte kosten worden over de verschillende hoofdgroepen op basis van een verdeelsleutel toegerekend. De verdeelsleutel voor alle personeelskosten is gebaseerd op de urenstaten van de medewerkers.

Fondsenwerving

Directie Fondsenwervers Communicatie Officemanager Financieel medewerker

Eigen Derden 17% 9% 44% 9% 8% 23% 13%

Doelen Subsidies Programma's Bewustw 9% 22% 10% 16% 16% 51% 15%

Beheer en administratie

43% 5% 18% 72% 100%

Totaal aantal FTE in 2013 = 5,3


9. Meerjarenbegroting 2014-2016 2012 €

2013 €

Begroting 2014 €

Begroting 2015 €

Begroting 2016 €

3.000.000 1.500.000 500.000 5.000.000

3.000.000 1.500.000 1.500.000 6.000.000

BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Baten uit subsidies Baten uit beleggingen Overige baten SOM DER BATEN

2.139.098 927.709

1.694.747 1.136.635

2.750.000 1.000.000 250.000

14.519 20.000 3.101.326

7.102 2.838.484

4.000.000

2.590.397 154.914 2.745.311

2.179.961 105.122 2.285.083

3.450.000 100.000 3.550.000

4.325.000 120.000 4.445.000

5.200.000 130.000 5.330.000

121.117 56.996 178.113

119.951 42.995 30.676 193.622

180.000 50.000 40.000 270.000

220.000 55.000 45.000 320.000

245.000 70.000 80.000 395.000

129.192

157.649

175.000

200.000

225.000

3.052.616

2.636.354

3.995.000

4.965.000

5.950.000

48.710

202.130

5.000

35.000

50.000

LASTEN Doelen

Werving baten

Beheer en administratie SOM DER LASTEN RESULTAAT


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de directie van Stichting The Hunger Project

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting The Hunger Project te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

24 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Thomas R. Malthusstraat 5, 1066 JR Amsterdam, Postbus 90357, 1006 BJ Amsterdam T: 088 792 00 20, F: 088 792 96 40, www.pwc.nl ‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting The Hunger Project per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving.

Mededeling betreffende het jaarverslag Wij hebben het jaarverslag gelezen teneinde van materieel belang zijnde inconsistenties, indien aanwezig, met de gecontroleerde jaarrekening te onderkennen. Op basis van het doorlezen van het jaarverslag vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de informatie in de jaarrekening en dat het jaarverslag alle informatie bevat die vereist is volgens Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 'Fondsenwervende instellingen'. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd op de informatie in het jaarverslag. Amsterdam, 21 maart 2014 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

drs. A.J. Brouwer RA

Pagina 2 van 2

25

Jaarverslag The Hunger Project Nederland 2013 Deel II DE FINANCIËN

Recommend Documents