Jaarverslag 2014 stichting theater het Kruispunt

Jaarverslag 2014 stichting theater het Kruispunt


-1-

BALANS PER 31-12-2014 (bedragen in euro’s)

ACTIEF 31 december 2014 31 december 2013 Toelichting Vaste Activa Materiële vaste Activa

475.696

500.091

Voorraden

12.288

9.445

Vorderingen

35.044

47.015

779.825

844.448

1.302.853

1.400.999

Vlottende activa

Liquide middelen Totaal Activa

1

PASSIEF 31 december 2014 31 december 2013 Toelichting Stichtingskapitaal

-46.800

-15.489

Voorzieningen

166.650

161.043

0

522.770

Kortlopende schulden

1.183.004

732.674

Totaal Passiva

1.302.853

1.400.999

Langlopende schulden


2

3

-2-

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 (bedragen in euro’s)

2014

2013

356.615

280.276

-7.291

-7.522

551.960

600.266

52.888

49.942

411.387

298.144

-634.660

-689.160

Totale bedrijfslasten

374.283

259.192

Bedrijfsresultaat

-17.668

28.606

Rentebaten

12.801

12.134

Rentelasten

26.445

29.411

Financiële baten en lasten

-13.644

-17.277

Netto exploitatieresultaat

-31.312

11.329

Bruto omzet resultaat Donaties Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Bijdrage Gemeente Barendrecht (subsidie)


-3-

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving RJk C1 “Kleine Organisatie Zonder Winststreven.” Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De ontvangen sponsorgelden bestemd voor activa zijn in mindering gebracht op de materiële vaste activa. Voorraden Voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.


-4-

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Grondslagen voor resultaatbepaling Opbrengsten van diensten Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en de kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.


-5-

TOELICHTING OP DE BALANS (bedragen in euro’s)

1.

Vorderingen op korte termijn 31 december 2014 31 december 2013

Debiteuren

8.436

19.421

17.965

10.361

Belastingen en premies sociale lasten Vooruitbetaald

8.392 250

18.233 -1.000

Totaal vorderingen op korte termijn

35.044

47.015

Nog te ontvangen

Onder de verantwoorde vorderingen bevinden zich geen posten met een resterende looptijd van meer dan één jaar

2.

Stichtingskapitaal

Het exploitatie resultaat over het boekjaar wordt onttrokken aan het stichtingskapitaal. 31 december 2014 31 december 2013 Stichtingskapitaal

-15.488

-26.817

Resultaat lopend boekjaar Totaal Stichtingskapitaal

-31.312 -46.800

11.329 -15.488

3.

Langlopende schulden 31 december 2014 31 december 2013

Lening Activa overdracht

0

490.969

Lening inventaris verbouwing

0

31.801

Totaal langlopende schulden

0

522.770

Beide leningen zijn afgesloten met de Gemeente Barendrecht voor een looptijd van 15 jaar. De aflossing en de rentebetaling (4.5%) vindt achteraf plaats. Er zijn met betrekking tot beide leningen geen zekerheden gesteld. Beide leningen worden in januari 2015 vervroegd volledig afgelost. Daarom zijn beide saldo’s volledig opgenomen onder de kortlopende schulden.


-6-

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Het Kruispunt heeft een huurcontract met de Gemeente Barendrecht dat eind 2013 met vijf jaar is verlengd. Huurprijs 2015 € 116.657,20 per jaar. De huur prijs is gebaseerd op een email van de gemeente. De stichting is op 31 maart middels een brief van de nieuwe huurprijs op de hoogte gebracht. Voor de verbouwing in 2008, van de centrale hal, de foyer en de kantoren wordt 40 jaar lang door de gemeente de kapitaallasten van deze verbouwing doorberekend. Deze kosten zijn vastgesteld op € 28.315,- per jaar voor 40 jaar. Voor de ziektekostenverzekering is een driejarige overeenkomst afgesloten (2014-2016) voor een bedrag van € 11.726,76,- per jaar. Voor de aansprakelijkheidsverzekering is een eenjarige overeenkomst afgesloten (2015) voor een bedrag van € 1573,-. Voor de collectieve ongevallenverzekering is een vijfjarige overeenkomst afgesloten (1 oktober 2012- 31 december 2017) voor een bedrag van € 245,40 per jaar. Voor de verkeersschadeverzekering werknemer is een eenjarige overeenkomst afgesloten (2015) voor een bedrag van € 522,72 Voor de Pemba/WGA-verzekering is een eenjarige overeenkomst afgesloten (2015) voor een bedrag van € 2.886.48,-. Voor de overige verzekeringen is een eenjarige overeenkomst afgesloten binnen een OndernemingsPakket (2015) voor een bedrag van € 6.270,Met Peppered, de webmaster, is een Service Level Agreement afgesloten in april 2012. Voor 2015 bedraagt € 902,25 per kwartaal. In oktober 2012 is een contract voor 60 maanden afgesloten voor een all-in huur contract voor een print/copy apparaat voor een bedrag van € 119 per maand. In mei 2013 zijn twee nieuwe systemen geïmplementeerd, Yesplan (planningssysteem) en Ticketmatic (kaartverkoopsysteem). In 2012 zijn hiervoor overeenkomsten gesloten. Voor Yesplan is jaarlijks € 7.300,- licentiekosten verschuldigd. De jaarlijkse kosten voor Ticketmatic bedragen € 8.451,-. Voor het onderhoud van de trekkenwand is in december 2012 een overeenkomst afgesloten met Cue Support voor een bedrag van€ 1.751 per jaar.


-7-

Personele bezetting


-8-

Jaarverslag 2014 stichting theater het Kruispunt

Recommend Documents