Jaarstukken Gemeente Langedijk. Aangepast met wijzigingen afschrijvingstermijnen onderwijshuisvesting. Verzonden aan de raad 22 mei 2013

Jaarstukken 2012 Gemeente Langedijk

Aangepast met wijzigingen afschrijvingstermijnen onderwijshuisvesting.

Verzonden aan de raad 22 mei 2013.

-2 Jaarstukken 2012 Gemeente Langedijk

Inhoudsopgave Raadsvoorstel .......................................................................................................................... 5 Raadsbesluit ............................................................................................................................ 9 Inleiding ................................................................................................................................. 11 Jaarverslag - Programmaverantwoording ................................................................................. 13 Programma Besturen en Burgers .......................................................................................... 15 Programma Veiligheid .......................................................................................................... 19 Programma Fysieke infrastructuur ........................................................................................ 23 Programma Werkgelegenheid .............................................................................................. 27 Programma Onderwijs.......................................................................................................... 29 Programma Cultuur.............................................................................................................. 33 Programma Ruimtelijke ordening .......................................................................................... 35 Programma Milieu en volksgezondheid ................................................................................. 39 Programma Wijken .............................................................................................................. 43 Programma Maatschappelijke ondersteuning ........................................................................ 47 Programma Sociale voorzieningen ....................................................................................... 53 Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................................ 57 Onvoorziene uitgaven .......................................................................................................... 59 Toelichting op de investeringen ............................................................................................... 61 Paragrafen ............................................................................................................................. 65 Weerstandsvermogen .......................................................................................................... 67 Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................... 73 Financiering ........................................................................................................................ 77 Bedrijfsvoering .................................................................................................................... 81 Verbonden partijen .............................................................................................................. 83 Grondbeleid ........................................................................................................................ 91 Lokale heffingen .................................................................................................................. 95 Jaarrekening - Programmarekening ......................................................................................... 99 Baten en lasten per programma ............................................................................................ 101 Toelichting programmarekening 2012 .................................................................................... 103 Incidentele baten en lasten ................................................................................................... 105 Balans ................................................................................................................................. 107 Balans per 31 december 2012 ............................................................................................ 108 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ............................................................. 111 Toelichtingen op de balans per 31 december 2012 .............................................................. 115 Waarborgen en garanties ................................................................................................... 131 Single information Single audit .............................................................................................. 133 Toelichting SiSa 2012 ........................................................................................................ 137 Analyse begrotingsafwijkingen en -rechtmatigheid ................................................................. 141 Toelichting analyse ............................................................................................................ 143 Accountantsverklaring getrouwheid en rechtmatigheid ............................................................ 145 Controleverklaring ................................................................................................................ 147

-3Jaarstukken 2012 Gemeente Langedijk


Raadsvoorstel Gemeente Langedijk

Raadsvergadering van

: 28 mei 2013

Agendanummer

: 7.

Portefeuillehouder

: E.M. Overzier

Afdeling

: Financiën

Opsteller

: R.A.M. Burger

Voorstel aan de raad Onderwerp

: Jaarstukken 2012 (28)

Programma

: Alle programma‟s

Gevraagde beslissing

: Vaststellen van het Jaarverslag en de Jaarreken ing 2012, en de overige besluitpunten (II. t/m VI.) volgens bijgaand raadsbesluit.

Elk jaar legt ons college verantwoording af over het gevoerde financiële beheer, conform de grondslag zoals deze daartoe in de Gemeentewet is opgenomen. Dit financiële beh eer is voor het kalenderjaar 2012 vastgelegd in de Jaarstukken 2012. In het Jaarverslag worden de belangrijkste beleidsinhoudelijke effecten per programma gemeld. De gemeenteraad dient het Jaarverslag en de Jaarrekening vast te stellen. Aanleiding/vraagstelling: De Gemeentewet draagt het college op jaarlijks verantwoording af te leggen over het in het voorafgaande kalenderjaar gevoerde bestuur en financieel beheer. In het Jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over de realisering van de beleidsvoorneme ns, zoals die in de Programmabegroting 2012, tussentijdse rapportages en andere raadsbesluiten zijn opgenomen. In de Programmarekening (de Jaarrekening) is de verantwoording gericht op de baten en lasten die daartoe zijn ingezet.


Mogelijke oplossingen / alternatieven : Het staat de gemeenteraad vrij het Jaarverslag en de Jaarrekening 2012 niet conform het voorstel van het college vast te stellen. Daartoe kan de raad met bedenkingen komen, waarop vervolgens het college met een aangepaste jaarrekening kan k omen. Deze jaarrekening moet vervolgens door de accountant opnieuw worden beoordeeld. Volgens de wet dient een jaarrekening te worden vastgesteld in het jaar volgend op het begrotingsjaar (besluitpunt I.). De jaarrekening dient voor 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar aan Gedeputeerde Staten worden toegezonden. Financiële aspecten: Volgens artikel 27 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) vormt het saldo van de exploitatiebaten en -lasten het resultaat vóór bestemming. Vervolgens kan dit resultaat door de raad worden bestemd (besluitpunt II.). Van die besluiten waar het financiële effect door een onttrekking uit een (bestemmings)reserve is gedekt, of waar juist een storting in een (bestemmings)reserve is voorzien, worden die uitgevoerd. Als deze besluiten en voorstellen zijn verwerkt, ontstaat het resultaat na bestemming. Dit „zuivere‟ resultaat wordt vervolgens aan u voorgelegd om ook een bestemming te geven. De voortdurende economische recessie heeft grot e invloed op het negatieve resultaat over 2012. Het nadelig resultaat van € 6,9 miljoen is volledig op het conto van onze actieve grondpolitiek te schrijven. De herziening van alle grondexploitaties ( besluitpunt VI.) leidt tot verliesnemingen van totaal € 7,7 miljoen. Door de recessie dalen de verwachte grondopbrengsten en vertraagt de planuitvoering. Vertraging in de realisatie van grondopbrengsten geeft daarbij een extra negatief rente-effect. De herziening bij deze jaarstukken is vooral gericht op de opbrengsten van de grondexploitaties. Om die exploitaties te optimaliseren willen wij kosten besparen op de inrichting en het voorzieningenniveau. De hoge kavelprijzen in het verleden hebben een hoge inrichtingskwaliteit en voorzieningenniveau mogelijk gemaakt. De kavelprijzen staan zodanig onder druk dat vanuit het uitgangspunt van sluitende grondexploitaties een aanpassing van de inrichtingskwaliteit en voorzieningenniveau onvermijdelijk is. Hierover willen wij met u in overleg treden en bij de Kadernota 2013 -2017 voorstellen daartoe doen. Uitgezonderd de nadelige effecten van de grondexploitatie sluiten wij de reguliere exploitatie in 2012 af met een voordelig resultaat van € 0,8 miljoen. Scherp budgetbeheer en incidentele meevallers hebben bijgedragen aan een sluitend „huishoudboekje‟. Belangrijke me evallers zijn: - € 0,1 miljoen door hogere opbrengst bouwleges; - € 0,1 miljoen door kostenbesparingen op openbaar groen; - € 0,2 miljoen binnen het programma Sociale voorzieningen; - € 0,4 miljoen door een lagere marktrente. Wij stellen voor het nadelig resultaat van € 6,9 miljoen voor € 5,9 miljoen ten laste te brengen van het restant van de Algemene reserve, € 0,2 miljoen ten laste van het restant van de reserve Bouwgrondexploitatie en het resterende tekortsaldo van € 0,8 miljoen ten laste van de reserve Groot onderhoud gebouwen (besluitpunt II.). Dit betekent voor de Algemene reserve en de reserve Bouwgrondexploitatie dat zij tot nihil zijn terug gebracht. Dit heeft ook effect op de ratio van het weerstandvermogen, die hierdoor onvoldoende scoort. Hieruit blijk t de noodzaak om met de lopende Takendiscussie kracht te zetten bij de invulling van bezuinigingen, dan wel verhoging van de belastingcapaciteit. Daarnaast dient de reserve Bouwgrondexploitatie door kostenreductie


in de grondexploitaties gevoed te worden o m nieuwe risico‟s op te kunnen vangen. Overleg/inspraak/zienswijzen: Niet van toepassing. Rapportage/verantwoording/evaluatie: De jaarstukken betreffen de rapportage/evaluatie/verantwoording van de Kadernota 2012 -2015, de Programmabegroting 2012 en de Eindejaarsrapportage 2012. Bijlagen die onderdeel uitmaken van het besluit: Boekwerk Jaarstukken 2012. Stukken die voor de raad ter inzage liggen: - boekwerk Jaarstukken 2012; - rapport van bevindingen accountant.

Zuid-Scharwoude, 14 mei 2013 Burgemeester en wethouders van Langedijk, De secretaris,

De burgemeester,

E. Annaert

drs. J.F.N. Cornelisse



Raadsbesluit Gemeente Langedijk

De raad van de gemeente Langedijk; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 14 mei 2013, nummer (28); gelezen het advies van de auditcommissie; gelet op het bepaalde in artikel 198 en verder van de Gemeentewet; gelet op de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten; besluit: I.

het Jaarverslag en de Jaarrekening 2012 vast te stellen;

II. het nadelig resultaat na bestemming vast te stellen op € 6.906.833,59 en hiervan € 5.843.558,28 ten laste te brengen van het restant van de Algemene reserve, € 226.596,16 ten laste van het restant van de reserve Bouwgrondexploitatie en het resterende sal do van € 836.679,15 ten laste van de reserve Groot onderhoud gebouwen; III. vervallen; IV. vervallen; V. vervallen; VI. herziening grondexploitaties vast te stellen. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Langedijk in zijn openbare vergadering van 28 mei 2013. De voorzitter,

drs. J.F.N. Cornelisse De griffier,

J. van den Bogaerde



Inleiding De Jaarstukken 2012 passen in het duale stelsel en voldoen aan de voorschriften zoals opgeno men in het Besluit Begroting en Verantwoording. Conform genoemd besluit bestaan de jaarstukken tenminste uit: 1)

2)

het jaarverslag, waarin opgenomen: 

de programmaverantwoording;



de paragrafen.

de jaarrekening, waarin opgenomen: 

de programmarekening en de toelichting;



de balans en de toelichting.

Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de raad. Waar het in het kader van de begroting gaat over programmaplan en de geraamde bedragen gaat het in de programmaverant woording om de evaluatie en realisatie van de plannen evenals de gerealiseerde baten en lasten. De programmabegroting en de programmaverantwoording hebben in principe een gelijke opzet. Ook voor wat betreft de paragrafen is er sprake van verantwoording van wat in de overeenkom stige paragrafen in de begroting is opgenomen.

- 11 Jaarstukken 2012 Gemeente Langedijk


Jaarverslag - Programmaverantwoording



Programma Besturen en Burgers Het programma omvat de interne en externe dienstverlening van de gemeentelijke organisatie en de ondersteuning van het bestuur. Wat hebben we bereikt

Wat hebben we daarvoor gedaan

Indicator

Visie en missie De visie en missie is weergegeven in het visie- en

- diverse beleidsnota‟s

missiedocument

- een plan van aanpak voor evaluatie visie en

van

2008

met

als

titel

“Ondernemend Samenleven”. Deze toekomstvisie, gericht op 2020, is een leidraad voor het nemen

missie - voor een uitgebreide evaluatie en een

van belangrijke beslissingen en het handelen van

evaluatierapport −met de constatering dat de

de gemeente.

gemeente nog steeds op koers ligt− bleek binnen

Voor 2012 was het belangrijkste document de

de gemeenteraad geen behoefte (bepaald door

nieuwe Structuurvisie 2012-2030 (2012). Ook bij de

het Presidium op 19 maart 2012)

voorbereiding is goed gekeken of de Structuurvisie in lijn is met de visie en missie.

Klantcontactcentrum De klant geeft een 7,7 voor baliedienstverlening.

- telefonische bereikbaarheid is gemonitord met

Voor de burgerrol klant krijgt de gemeente een 7,4 (onderzoek WSJG 2012).

twee onderzoeken - intern zijn waar nodig afspraken gemaakt - voor intern gebruik is een belwijzer ontwikkeld - de website is vernieuwd en heeft een nieuwe zoekmachine - Het KCC personeel heeft een opleiding gevolgd

Dienstverlening De

eerste

etappe

uit

Koerrsen

in

etappes,

- vertraging met half jaar door technische

Langedijk heeft Antwoord is grotendeels afgerond.

obstakels en beperkte middelen vertragen

Dat betekent een basis die op orde is en zichtbare

afronding van de eerste etappe in 2012

verbeteringen binnen de beschikbare middelen

(prognose medio 2013) -

nieuwe klantprocessen ontworpen

- verbeteringen in ondersteunende systemen voor het KCC - herijking dienstverleningsconcept is uitgesteld naar 2013

Deregulering Het beeld bestaat dat het aantal regels niet is

- geen afzonderlijk onderzoek op basis van


Wat hebben we bereikt


Indicator

afgenomen. Voornamelijk in het sociale domein zijn

eerdere ervaring (hoegenaamd geen respons) en

als gevolg van wetgeving van het rijk nadere

het gegeven dat „ervaren‟ een subjectief oordeel

beleidsregels noodzakelijk gebleken. Dit ligt buiten

is

de beïnvloedingssfeer van de gemeente.

- verbinding met „Waar staat je gemeente‟ niet mogelijk - geen meting verricht

Samenwerking Op uitvoerend niveau werken wij op het gebied van

- zoeken naar geschikte samenwerkingspartners

Openbare W erken en het beheer van de openbare

op basis van in begroting genoemde criteria

ruimte samen met de gemeenten Heerhugowaard

collegeprogramma 2010-2014

en Alkmaar.

- in regionale portefeuillehouders overleggen zijn afspraken gemaakt over afstemming van beleid,

De gemeente neemt zowel ambtelijk als bestuurlijk deel aan de regionale samenwerking inkoop.

zoals het huisvestingsbeleid - structureel ambtelijk overleg in de regio Alkmaar

Hieraan nemen naast Langedijk deel de

waar het gaat om afspraken over de sturing op

gemeenten: Alkmaar, Heerhugowaard, Bergen,

gemeenschappelijke regelingen

Hoorn, Den Helder en de Veiligheidsregio |NHN De Europese gezamenlijke aanbesteding voor brandstof is bijvoorbeeld opgestart en zal in maart 2013 worden afgerond met de gunning.

- actief deelnemen aan verschillende samenwerkingsinitiatieven en daarvoor expertise en inzet ambtelijke capaciteit leveren - voorbereiding van de 3 decentralisaties

Andere voorbeelden zijn de aanbesteding van rioolinspectie- en reiniging en asfalteringswerkzaamheden.

Ook andere beleidsterreinen is samenwerking gestart of loopt als zoals de regionalisatie van de brandweer, RUD, Belastingen, intergemeentelijke sociale dienst, de 3 decentralisaties en ICT.

De raad heeft in april 2012 de uitgangspunten voor sturing op gemeenschappelijke regelingen vastgesteld.

wat heeft het gekost

begroting

realisatie

saldo

5.107.474

4.887.131

220.343

449.880

524.191

-74.311

4.657.594

4.362.940

294.654

nadelig

nadelig

voordelig

na wijziging

Lasten Baten Resultaat voor bestemming


Het programma Besturen en burgers heeft een voordelig saldo van € 295.000 voor bestemming.

Belangrijkste verschillen tussen begroting na wijziging en realisatie

bedrag

V/N

Lasten

221.000

V

Het doorberekende bedrag aan interne uren en overige doorber ekeningen op het

196.000

V

10.000

V

18.000

N

De accountantskosten zijn door een nieuwe aanbesteding € 27.000 minder.

27.000

V

Per 1 maart 2012 is de rekenkamerfunctie anders ingevuld, waa rdoor de kosten

25.000

V

31.000

N

Aan administratieve procedures is € 12.000 minder uitgegeven

12.000

V

Baten

74.000

V

De legesopbrengst is € 41.000 hoger dan geraamd. Onder andere als gevolg van het

41.000

V

13.000

V

9.000

V

11.000

V

programma is € 196.000 lager dan begroot. De salarislast op dit programma is in totaal € 10.000 lager dan waarmee rekening gehouden, vooral op het onderdeel voormalig personeel. De overleggen in het kader van bestuurli jke samenwerking (PORA) hebben nog niet op alle onderdelen tot een reële raming geleid. Zie ook baten.

€ 25.000 lager uit zijn gevallen. Na de ontbinding van de gemeenschappelijke regeling is er geen rekenkamer(functie) meer. Op 7 mei 2012 besloot het presidium een ander model voor de rekenkamer te laten uitwerken. Vanwege de voorbereiding van het papierloos werken is daar in 2012 nog geen vervolg aan gegeven. Er is meer afgedragen aan het Rijk aan ontvangen legesbedragen. Zie ook de verklaring bij de baten voor de ontvangen leges.

verplicht bezit van een identiteitskaart voor kinderen. De overleggen in het kader van bestuurlijke samenwerking ( PORA) hebben nog niet op alle onderdelen tot een reële raming geleid. De van de overige aangesloten gemeenten ontvangen vergoedingen zijn € 13.000 hoger dan geraamd. Er is € 9.000 ontvangen voor aanpassingen van het GBA -systeem aan het Logisch Ontwerp 3 (LO3). Dit is de voorgeschreven standaard van het Rijk. Dit wordt getoetst bij de GBA audit. Diverse kleine afwijkingen



Programma Veiligheid Het programma omvat openbare orde en veiligheid, brandweer en verkeersveilighei d. Wat hebben we bereikt


Indicator

Veilige woon- en leefomgeving De overlast en wrijving is ten opzichte van 2011

- Mediation is ingezet

teruggedrongen door de sociale cohesie van het

- onderzoek buurtbemiddeling

kleinschalige en dorpsgerichte karakter te

- 6,7% inwoners aangemeld bij Burgernet

benadrukken.

- Burgernet is 4 keer ingezet (vermissingen) - diverse activiteiten i.v.m. alcoholmatiging - 9 hennepkwekerijen ontruimd - 1 inbraakpreventieavond (235 personen) - 1 slachtofferbijeenkomst woninginbraken (80 personen) - 6 keer wittevoetjesactie (bewoners bewust maken risico inbrekers) - 5 tijdelijk huisverboden - locatiegerichte aanpak overlast en vandalisme

Er is in 2011 een schaalscore van 6,6 behaald in de Veiligheidsmonitor 2011, er is een positieve trend ten opzichte van 2009.

Bedrijvigheid / sociale veiligheid Duidelijkheid in regelgeving en beleid bij uitgaan,

- vaststelling Horecabeleid

evenementen en bedrijventerreinen.

- structureel Bestuurlijk horeca overleg - gedeeltelijke invoering exploitatievergunningstelsel horeca - uitvoering proef verruimde sluitingstijden horeca - 4x een Mysteryguestonderzoek bij de horeca - 1x Burgerpanel (ten behoeve van proef verruiming sluitingstijden horeca) - 1x advies en inzet bij risico-evenement - 7x advies bij aandachts evenementen

Horecabeleid - Schaalscore is 1,2 in Veiligheidsmonitor 2011 , er is een positieve ontwikkeling ten opzichte van 2009. - In de Veiligheidsmonitor scoort “vaak voorkomende overlast in de buurt van horecagelegenheden” 1,5%. In 2011 is een positieve ontwikkeling ten opzichte van 2009.




Indicator

Jeugd en veiligheid De situaties met potentiële risico‟s bij jeugdigen

- één aanpak op een overlast gevende jeugdgroep

zijn verkleind ten opzichte van 2011 met een

- één aanpak op een criminele jeugdgroep

doelgroepgerichte aanpak.

- samenwerking met Veiligheidshuis, casuïstiek en criminele jeugdgroep - vaststelling gezamenlijke aanpak jeugd, alcohol en drugs NHN - evaluatie van het Convenant Veilige School - realisatie Sportveld Mayersloot

Fysieke veiligheid De situaties met verhoogde risico‟s, zoals ramptypes, zijn verkleind en beheerst ten opzichte van 2011.

- 1 repressieve inzet (GRIP 1) geweest bij een incident - één alarmerings- en opkomstoefening van de totale crisisorganisatie - 8 opleidingsactiviteiten voor de crisisorganisatie - 3 oefenactiviteiten voor de crisisorganisatie

Min. 75% score normen preparatie aangaande rampenbestrijding. Deze indicator is in 2012 niet meer beschikbaar door vervallen van het toetsingskader. De “monitor gemeenten” is in de plaats gekomen en betreft implementatie crisisplan en deelname aan oefeningen. Langedijk voldoet aan de gestelde normen in 2012.

Integriteit en veiligheid De criminaliteit is teruggedrongen en potentiële risico‟s op het gebied van georganiseerde

- bijdrage regionaal handboek maatschappelijke onrust

criminaliteit, radicalisering en bestuurlijke integriteit

- Polarisatiescan niet uitgevoerd

zijn gesignaleerd.

- 1x 100% Bibob-toets - 9 ontruimingen hennepkwekerijen

Samenwerkingsverbanden Veiligheid is in samenwerking met

- deelname 13 regionale overlegvergaderingen

veiligheidspartners efficiënter, effectiever en leidt

- deelname 2 regionale werkgroepen

tot deskundigheidsbevordering.

- levering 1 trekker voor een regionale werkgroep

Brandweerzorg Te komen tot een sober toekomstbestendig, op

maatregelen verbetering uitruktijden:

adequaat niveau van brandweerzorg en

- wijziging ploegindeling waardoor de

rampenbestrijding.

garantiefactor verhoogd wordt en de




Indicator

brandweervrijwilligers een grotere kans krijg en om een uitruk mee te maken - fietspad tussen De Binding en winkelcentrum is uitrukroute Het opkomstpercentage voor Langedijk was in 2011 50%. In 2012 is dit gedaald naar 45%. Het opkomstpercentage lag in de jaren voor 2011 nog lager (tussen de 20 en de 30%). Er is de afgelopen jaren vooruitgang geboekt, maar zonder grote wijzigingen in de organisatie van de brandweer is verdere verbetering niet mogelijk. ( Met het opkomstpercentage wordt het percentage bedoeld waarbinnen de 1 s t e tankautospuit binnen de wettelijke normtijd bij de calamiteit arriveert. De wettelijke normtijd varieert naar gelang het type object dat bereikt moet worden.)


begroting

realisatie

saldo

6.180.110

3.996.281

2.183.829

40.199

53.975

-13.776

6.139.911

3.942.306

2.197.605

nadelig

nadelig

voordelig

na wijziging


Het programma Veiligheid heeft een voordelig saldo van € 2.198.000 voor bestemming.


bedrag

2.184.000

Lasten De lagere kapitaallasten worden in grote mate veroorzaakt door in vesteringen in

V/N

V V

Verkeersmaatregelen. Onderstaand een opsomming van de maatregelen en de reden van de afwijking. De kapitaallasten van deze investeringen worden verrekend met de reserve Investeringen met een maatschappelijk nut. Deze lagere kosten leiden tot een lagere onttrekking uit de reserve. Tevens ontstaat er een rentevoordeel - Herinrichting bomenbuurt, de investering loopt achter bij de raming

361.000

V

- Fietspad Twuyverweg, de investering loopt achter bij de raming

229.000

V

- Reconstructie Nauertogt/N245, is in uitvoering. De Provincie NH financiert voor

702.000

V

66.000

N

- Inrichting gebied ten noorden van N504, kosten zijn hoger, subsidie is lager



- Aanpassing Kasteelstraat, nog niet uitgevoerd

bedrag

V/N

100.000

V

- Revitalisering wegen Oranjebuurt, de investering loopt achter bij de raming

95.000

V

- Kruispunt W. Randweg-Molenkade, kosten zijn hoger, subsidie is lager

27.000

N

- Reconstructie schoolzones, kosten zijn hoger, subsidie is lager

40.000

N

685.000

V

- Aanpassen bewegwijzering, nog niet uitgevoerd

38.000

V

- Herinrichting Bovenweg-Twuyverweg, de Provinciale subsidie is hoger vastgesteld

63.000

V

- Overige

14.000

V

Door de vertraging in de aanschaf van de nieu we brandweerwagen is een voordeel

16.000

V

29.000

V

De brandweer heeft minder kosten voor opleidingen gemaakt.

21.000

V

De kosten voor gladheids- en modderbestrijding zijn lager. De kosten voor de

45.000

V

- Reconstructie Voorburggracht, de investeri ng loopt achter bij de raming

ontstaan op de kapitaallasten Door de onderbesteding op het budget voor verkeersonderzoeken ontstaat een voordeel. Oorzaak hiervan is dat de werkzaamheden voor het verkeersonderzoek Langedijk Zuid en het projectm anagement nog niet volledig zijn afgerond. De kosten voor dit onderzoek worden gedekt uit de reserve. Deze onderbesteding leidt tot een lagere onttrekking uit de reserve.

gladheidsbestrijding betreffen de afrekening van de winter 2011 / 2012. Voor de modderbestrijding heeft geen inhuur van materiaal of diensten plaatsgevonden maar zijn deze in eigen beheer uitgevoerd. Overige kosten Uren VVH

102.000

N

Diverse kleine afwijkingen

21.000

V

Baten

14.000

V

Door de terugontvangst van schade is een voordeel ontstaan bij de baten.

14.000

V


Programma Fysieke infrastructuur Het programma omvat de aanleg en onderhoud van wegen en straten, de zorg voor bereikbaar vervoer en goed bevaarbare waterwegen. Het beoogde maatschappelijk effect is: Een compleet en veilig vervoersnetwerk voor auto, openbaar vervoer, fiets, voetganger en vaarverkeer,

door

het

goed

onderhouden

van

wegen,

fietspaden,

trottoirs,

bruggen

en

watergangen.



Indicator

Infrastructuur Infrastructuur voor auto, openbaar vervoer, fiets en

- vervanging slijtlaag 18 bruggen

voetganger is goed en veilig onderhouden.

- uitvoering modder- en gladheidbestrijding en straatreiniging (zie ook maatregelen bij verkeersveiligheid, leefbaarheid en waarborgen bereikbaarheid) - onderhoud o.m. volgende wegen: a) Dulleweg b) Rechthuisstraat c) Westelijke randweg (BOL) d) Woudmeerweg e) Kroos-, Gras- en Hooiakker (uitvoering heeft plaatsgevonden volgens beheerplan wegen 2009- 2013 en de inspecties)

Kwaliteit binnen marge 10% afwijking van gekozen kwaliteitsniveau.

Waterkering en afwatering Het onderhoud aan de watergangen is uitgevoerd.

- vervanging delen areaal beschoeiing - schouwonderhoud buitengebied (binnenstedelijk gebied is in het kader van de proefperiode door het HHNK uitgevoerd) - baggerwerk buitengebied Oudkarspel

Kwaliteit binnen marge 10% afwijking van gekozen kwaliteitsniveau.

Verkeersveiligheid De verkeersveiligheid is verbeterd t.o.v. 2011.

- uitvoering diverse verkeersveiligheidsprojecten (black spots): a) aanleg fietspad langs Twuyverweg b) fietsoversteken langs De Punt c) rotonde De Punt op Westelijke Randweg




Indicator

d) buitenwegen Oudkarspel e) verwijdering paaltjes doorgaande fietspaden

Leefbaarheid De oversteekbaarheid voor fietsers en voetgangers

- start aanleg fietstunnel Nauertogt

is op enkele punten verbeterd.

- getrapte oversteek Ambachtsdijk en Kerkmeerweg - aanleg rotonde bij Puntpad

Waarborgen bereikbaarheid Diverse knelpunten in de bereikbaarheid zijn

- start aanpak kruispunt Nauertogt – N245

aangepakt of onderzocht.

- doortrekking De Punt naar Westelijke Randweg - verbreding Spanjaardsdam - start onderzoek N504 en Langedijk -Zuid

Het verminderen en ontmoedigen van niet -bestemmingsverkeer De hoofdwegenstructuur is meer toereikend

- doortrekking De Punt naar Westelijke Randweg

gemaakt.

- start studies verkeersproblemen Sint Pancra s


begroting

realisatie

saldo

5.238.941

4.932.209

306.732

36.600

127.291

-90.691

5.202.341

4.804.918

397.423

nadelig

nadelig

voordelig

na wijziging


Het programma Fysieke infrastructuur heeft een voordelig saldo van € 397.000 voor bestemming.


Lasten Op de werkzaamheden voor schouwen en beschoeiingen zijn in 2012 flinke

bedrag

V/N

307.000

V

54.000

V

445.000

V

aanbestedingsvoordelen behaald. Daarnaast had de raming voor onderhoud waterhuishouding in 2012 nog geen goede onderbouwing. Het blijkt dat het budget (net als in 2011) aan de ruime kant is. De beheerplannen kunstwerken en waterwerken worden in 2013 afgerond. Een aantal geplande investeringen staat ter discussie of loopt achter bij de planning (waterverbinding Sint Pancras-kanaal Alkmaar / Kolhorn, en de drainage van het evenemententerrein in Noord-Scharwoude) of is goedkoper uitgevoerd dan geraamd



bedrag

V/N

197.000

N

5.000

V

Baten

90.000

V

Er zijn meer vergoedingen ontvangen voor verrichte werkzaamheden voor het

50.000

V

40.000

V

(verbreding Spanjaardsdam). Hierdoor ontstaat een voordeel op de kapitaallasten. Hiertegenover staat een lagere onttrekking aan de reserves die hiervoor als dekking zijn ingezet. Door de vele werkzaamheden voor nutsbedrijven (OW -binnendienst), wegen (OW binnen- en buitendienst) en water (B&P) ontstaat een nadeel op de toegerekende uren. Diverse kleine afwijkingen

aanleggen van inritten en het herst ellen van de weg na werkzaamheden van de nutsbedrijven. Hiertegenover staan ook hogere kosten, zowel voor uitbestede werkzaamheden als inzet van eigen personeel. In 2012 vindt de afrekening plaats van het toegankelijker maken van de bushaltes. Dit is een langlopend project geweest. Een deel van de kosten is al eerder in een jaarrekening meegenomen. Hierdoor valt de subsidie -afrekening nu positief uit.



Programma Werkgelegenheid Het programma omvat het bevorderen van de werkgelege nheid en het contact tussen het bedrijfsleven en de gemeente. Wat hebben we bereikt


Indicator

Bevorderen werkgelegenheid Kwalitatief hoogwaardige bedrijventerreinen.

- opstelling uitvoeringsplan herinrichting De Mossel (samen met ondernemers) - afronding cameratoezicht bedrijvenpark - kwaliteitsverbetering onderhoud openbare ruimte volgens beheerplan Groen

Afstemming belangen gemeente−bedrijfsleven.

- periodiek overleg met: a. Bedrijfskring Langedijk (BKL) b. Algemene Ondernemersvereniging Langedijk (AOL) c. Kamer van Koophandel d. Land- en tuinbouworganisatie (LTO)

Afstemming met de regio.

- deelname overleg economische zaken en toerisme - vaststelling economische agenda

Recreatie en toerisme Masterplan Doorvaarbaarheid is geactualiseerd.

- onderzoek doorvaarbaarheid van diverse routes met direct betrokkenen - inventarisatie oplossingsmogelijkheden en kostenberekeningen

Nota W aterways en ondernemen.

- onderzoek naar kleinschalig ondernemerschap aan de vaarwegen

De mogelijkheden voor kleinschalig kamperen zijn verruimd

- vergroting gebied kleinschalig kamperen (aantal toegestane kampeerplaatsen is verhoogd van 15 naar 25).



begroting

realisatie

saldo

194.992

60.676

na wijziging


255.668 4.500

3.772

728

251.168

191.220

59.948

nadelig

nadelig

voordelig

Het programma Werkgelegenheid heeft een voordelig saldo van € 60.000 voor bestemming.


bedrag

V/N

Lasten

61.000

V

Er is een voordeel op de kapitaallasten door vertraging in de revitalisering van het

42.000

V

19.000

V

Baten

1.000

N


1.000

N

project Mossel II. Diverse kleine afwijkingen


Programma Onderwijs Het programma omvat de zorg voor onderwijshuisvesting en het ontwikkelen van lokaal onderwijsbeleid. Wat hebben we bereikt


Indicator

Leerplicht Het voortijdig schoolverlaten (vsv) is verder

- uitvoering landelijk convenant aanpak vsv

teruggedrongen.

- opstelling jaarverslag leerplicht 2011-2012

In 2009-2010 had Langedijk 74 vsv‟ers, het voorlopige cijfer van 2011-2012 komt uit op 70. In het schooljaar 2011-2012 namen 103 leerlingen meer deel aan het onderwijs in vergelijking met 2009-2010.

Regionalisering leerlingenadministratie De regionalisering is niet gelukt.

- overleg met regiogemeenten - onderzoek beter systeem voor Langedijk

Leerrecht Continuering uitvoering leerplicht.

- regelmatig regio overleg aanpak schoolverzuim met Leerplichtambtenaren

Brede school Aanstelling van een brede school coördinator.

- overleg met betrokken partners over aanstelling door cofinanciering - afstemming pedagogisch beleid - naschoolse activiteiten

Lokaal onderwijsbeleid De werkgroep die onder de LEA valt heeft het lokaal onderwijsbeleid geëvalueerd en voorstellen

- uitvoering onderwijsachterstandenbeleid met lokale onderwijsinstellingen

voor aanpassing van het beleid gedaan. Daarbij is

- afstemmingsoverleg overig lokaal onderwijsbeleid

rekening gehouden met het zo effectief mogelijk

- opstelling onderwijsachterstandennotitie

inzetten van middelen.

Voor- en vroegschoolse educatie (VVE) VVE is breed aangeboden.

- inventarisatie voor- en vroegschoolse aanbod - op alle peuterspeelzalen en kinderdagverblijven




Indicator

is aan doelgroepkinderen door middel van landelijk gecertificeerde programma‟s VVE aangeboden De kinderopvang, peuterspeelzaal en de

- clustertrainingen voor peuterspeelzalen,

onderbouw van de basisschool hebben het VVE

kinderopvang en de onderbouw van de

aanbod op elkaar afgestemd.

basisschool

Een signalering- en verwijssysteem voor

- opzetten van een signalering- en verwijssysteem

doelgroepkinderen.

voor doelgroepkinderen in overleg met o.a. de GGD

Onderwijs in relatie CJG Nauw contact basisscholen met CJG.

- bijeenkomst betrokken onderwijsinstellingen over invulling samenwerking regelmatige afstemming

Passend onderwijs Er is een aanvang gemaakt met de ambtelijke

- vormgeving organisatie samenwerkingsverband

voorbereidingen van passend onderwijs ter

- temporisering activiteiten in verband met uitstel

voorbereiding op het ondersteuningsplan van het

van de invoering van passend onderwijs tot 1

samenwerkingsverband.

augustus 2014


begroting

realisatie

saldo

3.393.127

6.241.204

-2.848.077

450.071

471.886

-21.815

2.943.056

5.769.318

-2.826.262

nadelig

nadelig

nadelig

na wijziging


Het programma Onderwijs heeft een negatief saldo voor bestemming van € 2.826.000.


bedrag

V/N

Lasten

2.826.000

N

Wijziging afschrijvingstermijnen onderwijshuisvesting

2.826.000

N

22.000

N

De afschrijvingstermijnen van onderwijshuisvesting zijn in overeenstemming gebracht met de termijnen zoals die zijn genoemd in de Nota activabeleid. Diverse kleine afwijkingen



bedrag

V/N

Baten

22.000

V


22.000

V



Programma Cultuur Het programma omvat het in gang zetten en in stand houden van voorzieningen op de gebieden van kunst en cultuur, waaronder ook de openbare bibliotheek. Wat hebben we bereikt


Indicator

Cultuurnota Cultuurnota 2011 – 2014 in uitvoering genomen.

- aanstelling cultuurcoach

Hierdoor wordt het verbindende element van

- cultuureducatie −interactief− met onderwijsveld in

cultuur binnen de Langedijker samenleving behouden en versterkt.

ontwikkeling - promotie cultuurhistorie Langedijk door Stichting Toeristische Promotie Langedijk - deelname aan het culturele project West -Friese Omringdijk - deelname Tv-serie Holland aan Zee - cultuur-historische waarden geïntegreerd in bestemmingsplannen

Cultuursubsidies Project Hervorming muziekonderwijs gestart.

- opstelling werkdocument - organisatie Expertmeetings - afbouw subsidierelatie met Stichting Cool

Nota Cultuurhistorie Inventarisatie potentiële gemeentelijke monumenten. Doel behoud cultuurhistorische panden.

- selectie aan te wijzen gemeentelijke monumenten (door de Erfgoedcommissie) - opstelling Subsidieverordening gemeentelijke monumenten


begroting

realisatie

saldo

2.057.241

1.463

na wijziging


2.058.704 44.561

47.049

-2.488

2.014.143

2.010.192

3.951

nadelig

nadelig

voordelig


Het programma Cultuur heeft een voordelig saldo van € 4.000 voor bestemming.


bedrag

V/N

Lasten

1.000

V


1.000

V

Baten

3.000

V


3.000

V


Programma Ruimtelijke ordening Het programma omvat ruimtelijke ordening, volkshuisvesting, stads - en dorpsvernieuwing, bouwen woningtoezicht en woonruimteverdeling. Wat hebben we bereikt


Indicator

Vergunningverlening, toezicht en handhaving Integrale vergunningverlening, integraal toezicht en

- opstelling jaarevaluatie WABO 2011

handhaving binnen de gemeente Langedijk.

- onderzoek permanente bewoning recreatiewoningen

Vaartoezicht In samenwerking met de politie en medewerkers

- opstelling jaarverslag vaartoezicht 2012

recreatieschap Noord Holland is door gericht

- uitvoeren van preventief en repressief toezicht

vaartoezicht gezorgd voor veiligheid op het water.

- jaarevaluatie vaartoezicht met de partners

Er zijn meer repressieve maatregelen genomen en het aantal klachten en meldingen is gelijk gebleven.

Ruimtelijke ordening Keuze en-scenario gebiedsvisie lint en driehoek

- bestemmingsplannen Noord- en Zuid-

Noord- en Zuid Scharwoude vastgesteld in de raad,

Scharwoude, Sint Pancras, Broek op Langedijk,

verder als gebiedsvisie „lang leve ‟t lint‟.

Bedrijventerreinen en Twuyverhoek zijn als voorontwerp dan wel als ontwerp in procedure gebracht. - start voorbereiding voor bestemmingsplan Veilingterrein - besluit bestemmingsplan Breekland 2 e fase niet op te starten - partiële herzieningen: Willem de Zwijgerstraat, Benedenweg 212a, Benedenweg 220, De Swaan, Twuyverweg 75, Oxhoofdpad, Bovenweg 112

Volkshuisvesting Voorzien in eigen woningbehoefte en bouwen voor

- vaststelling Startnotitie lokale Woonvisie

doelgroepen.

- concept regionale Woonvisie

Project revitalisering winkelcentrum Broekerveiling Voortgang in voorbereiding.

- vaststelling gewijzigd bestemmingsplan (t.g.v. aanpassingen Zuidveld




Indicator

- addendum Samenwerkingsovereenkomst - uitwerking Schetsontwerp in Voorlopig Ontwerp Inrichtingsplan

Project westrand Sint Pancras Geen resultaten in de voorbereiding op het mogelijk

- studie financieringsconstructies

maken van woningbouw aan de Gedempte Veert.

- overleg vereniging grondeigenaren

Project Sint Maarten Stimulering grondverkoop

- gesprekken met ontwikkelaars

Project Breekland Stimulering gronduitgifte Breekland fase 1

- vaststelling Marketingplan Breekland fase 1 - evaluatie en optimalisatie uitgiftecriteria Breekland fase 1

Project Vroonermeer Noord (Alkmaar) Voorbereiding tot het voorzien in woningbehoefte en recreatiemogelijkheden

- vaststelling ontwerp waterplas + omliggende openbaar gebied - start onteigeningsprocedure

Project Veilingterrein Noord-Scharwoude De voorbereiding op het voorzien in woningbehoefte en transformatie gebied.

- vaststelling stedenbouwkundig plan (door de gemeenteraad) - ter inzage legging Voorontwerp - informatiebijeenkomst


begroting

realisatie

saldo

na wijziging

Lasten

25.898.919

29.200.505

-3.301.586

Baten

25.301.769

19.519.099

5.782.670

597.150

9.681.406

-9.084.256

nadelig

nadelig

nadelig

Resultaat voor bestemming


Het programma Ruimtelijke ordening heeft een n adelig saldo van € 9.085.000 voor bestemming.


Lasten Uren. Bouw- en woningtoezicht. Er is meer presentiegeld verstrekt voor de commissie

bedrag

V/N

3.302.000

N

106.000

N

49.000

N

4.550.000

V

7.710.000

N

Welstand. Tevens zijn de kosten in het kader van BAG taken, die extern belegd zijn, hoger dan geraamd. Dit in aanvulling op 2011 toen sprake was van onderbesteding. Grondexploitaties In zijn algemeenheid kan gesteld worden dat door een verdere vertraagde uitgifte van gronden zowel de werkelijke kosten in het kader van de grondexploitatie als de opbrengsten (zie baten) flink lager zijn gerealiseerd. De meer- en minder uitgaven worden geactiveerd (voorraad gronden) of verrekend met de reserve Grondexploitatie. Voor een uitgebreidere uiteenzetting wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid. Er zijn voorzieningen getroffen voor te verwachten verliezen op de volgende gronden in exploitatie:  Breekland € 2,119 miljoen  Westerdel € 2,252 miljoen  Broekerplein (aanvulling) € 0,914 miljoen  toename verlies door een aangepaste fasering, uitgaande van lagere woningaantallen per jaar € 2,425 miljoen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid. Diverse kleine afwijkingen

13.000

Baten Bouw- en woningtoezicht. Meer ontvangsten leges en dwangsommen ca. Grondexploitaties

V

5.783.000

N

157.000

V

5.943.000

N

3.000

V

In zijn algemeenheid kan gesteld worden dat door een verdere vertraagde uitgifte van gronden zowel de werkelijke kosten (zie lasten) in het kader van de grondexploitatie als de opbrengsten flink lager zijn gerealiseerd. De meer- en minder inkomsten worden geactiveerd (voorraad gronden) of verrekend met de reserve Grondexploitatie. Voor een uitgebreidere uiteenzetting wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid. Diverse kleine afwijkingen



Programma Milieu en volksgezondheid Het programma omvat milieu, reiniging, riolering, volksgezondheid en lijkbezorging. Het beoogde maatschappelijk effect is: Een gezonde, schone en hygiënische leefomgeving en het verminderen van de belasting voor het milieu. Wat hebben we bereikt


Indicator

Leefomgeving De leefomgeving is duurzamer en leefbaarder

- opstelling ecologische visie

geworden. De gemeente Langedijk is Fairtrade

- presentatie in het forum

gemeente geworden.

- vaststelling Waterplan - opstelling Geluidskaarten - alle bodemonderzoeken digitaal beschikbaar - Groene pagina in Langedijk Informeert (voorlichting energie en milieu) - deelname Nacht van de Nacht.

Energie en klimaat Er is duurzaam ingekocht.

- opstelling Klimaatbeleidsplan - zonnepanelenactie (met regiogemeenten) - voorlichtingsronde energieverbruik (minima/200 huishoudens) - overeenkomsten realisatie warmtenet Westerde l - overeenkomsten realisatie laadpalen elektrische auto‟s

- bepaling energiebesparingsopties gemeentelijke gebouwen

Riolering Het rioolwater is ingezameld en afgevoerd naar de RWZI.

- uitvoering Gemeentelijk Rioleringsplan 2011 2015 - kleinschalige reparaties na video inspecties - reiniging en inspectie circa 15 km riolering - monitoring 39 grondwaterpeilbuizen - plaatsing 8 peilbuizen - aanpak hemelwatervisie in de regionale samenwerking in de afvalwaterketen - aanbesteding vervanging riolering Bloemenbuurt Noord-Scharwoude - vervanging van de riolering in de Bomenwi jk Sint




Indicator

Pancras Kwaliteit binnen marge 10% afwijking van gekozen kwaliteitsniveau.

Reiniging

- voorbereiding verplaatsing milieustraat - overleg met de gemeente Alkmaar

Begraafplaatsen Uitbreiding begraafplaats Sint Pancras opgeleverd.

- uitvoering uitbreiding - ingebruikneming

Begraafplaatsen Plan uitbreiding Begraafplaats Broek op Langedijk

- voorbereiding uitbreiding begraafplaats BOL

gereed.

Volksgezondheid Concrete cijfers over minder alcoholgebruik of hogere leeftijd van jongeren die voor het eerst alcohol drinken, zijn niet voor handen omdat er geen EMOVO in 2012 is gehouden.

- aandacht wekken voor alcoholmatiging bij jeugd en ouders - bekendmaking via educatieve programma‟s en media

Eerstelijnszorg Voldoende eerstelijnszorg in Langedijk.

- faciliteren initiatief gezondheidscentrum Vroonermeer Noord - structureel overleg met alle huisartsen Langedijk

Dierenwelzijn Meer aandacht voor dierenwelzijn.

- opstellen van een startnotitie Dierenwelzijn - vaststelling Gedragscode Flora- en faunawet Langedijk


begroting

realisatie

saldo

na wijziging

Lasten

7.136.902

6.540.628

596.274

Baten

5.535.057

5.706.190

-171.133


1.601.845

834.438

767.407

nadelig

nadelig

voordelig


Het programma Milieu en volksgezondheid heeft een voordelig saldo van € 767.000 voor bestemming.


Bedrag

V/N

596.000

V

47.000

V

407.000

V

366.000

V

66.000

V

42.000

V

356.000

N

24.000

V

Baten

171.000

V

Zowel voor de inzameling van huishoudelijk afva l, als riolering en lijkbezorging zijn

139.000

V

32.000

V

Lasten De kosten die aan werkzaamheden voor derden op dit pro gramma zijn uitgegeven vallen veel lager uit. Dit komt onder andere doordat het onderhoud aan de begraafplaats niet langer wordt uitbesteed, maar zelf in eigen beheer wordt uitgevoerd. Hiertegenover staan dus hogere kosten aan eigen personeel. De werking van de markt is ook duidelijk merkbaar bij het product GRP door lagere aanbestedingen. Daarnaast zijn een aantal rioleringswerkzaamheden later gestart dan gedacht. Hierdoor zijn daaraan gekoppelde projecten ook later of nog niet gestart. Een deel van deze werkzaamheden vindt hierdoor in 2013 plaats en is bij de eerste kwartaalrapportage meegenomen. Door betere scheiding van de verschillende afvalsoorten zijn de verwerkingskosten van ingezameld afval lager. Bovendien wordt continu gewer kt aan een efficiëntere werkhouding. Voor de inzameling van oud papier is na het faillissement van VAOP een nieuwe systematiek opgezet en overeengekomen me t HVC. Door de gunstige papierprijzen is de geraamde subsidie niet nodig geweest in 2012. Doordat nog niet alle ondergrondse afvalcontainers geplaatst kunnen worden vallen de kapitaallasten in 2012 mee. De ondergrondse containers in de uitbreidingsgebieden moeten nog worden geplaatst. Op het hele product zijn veel meer uren geschreven dan geraamd. Voor een deel komt dit doordat werkzaamheden die anders door derden werden verricht, nu door eigen mensen worden uitgevoerd, door de implementatie van Squit en een inhaalslag bij de bodemonderzoeken. De lagere kosten voor inzameling huishoudelijk afval en riolering (zowel kosten derden als eigen uren) worden verrekend met de desbetreffende reserve en/of voorziening. Diverse kleine afwijkingen

meer leges ontvangen dan eerder geraamd. Daarnaast zijn de inkomsten uit vergoedingen en subsidies voor grondstoffen een stuk hoger. De hogere inkomsten voor inzameling huisvuil en riolering worden verrekend met de de sbetreffende reserve en/of voorziening. In verband met hogere kosten aan het railscherm in Sint Pancras wordt ook een hoger bedrag aan subsidie verantwoord. Daarnaast vallen de BIS -gelden vrij omdat het project dit jaar financieel is afgewikkeld .



Programma Wijken Het programma omvat openbaar groen, recreatieve voorzieningen, dorpsgericht samenwerken, dorpsactiviteiten en sociale en maatschappelijke activering. Het beoogde maatschappelijk effect is: 

De leefbaarheid, zowel de fysieke randvoorwaarden, als de sociale en culture samenhang in de gemeente bevorderen;



Bewoners, binnen de door het bestuur gestelde kaders, zoveel mogelijk verantwoordelijkheid geven voor hun eigen woon- en leefomgeving;



De samenwerking bevorderen tussen i n de wijken/dorpen actieve actoren, zoals politie, woningcorporaties, welzijn, onderwijs en zorg;



Verbeteren

van

de

kwaliteit

van

het

overheidsbeleid

door

middel

van

interactieve

beleidsvorming en vroegtijdige betrokkenheid van burgers bij planvorming. Wat hebben we bereikt


Indicator

Groenonderhoud Ecologisch beheer is gewaarborgd.

- vaststelling Ecologische structuurvisie - vaststelling Gedragscode Flora- en faunawet Langedijk (volgens kaders flora- en faunawetgeving)

Geen afwijkingen op de gedragscode. Beeldkwaliteit binnen marge 10% afwijking van gekozen kwaliteitsniveau.

Groenonderhoud Beheerplan groen is geactualiseerd.

- oplevering concept beheerplan

Groenonderhoud Kwaliteit is verbeterd van bestaande beplan ting.

- uitvoering beheerplan groen 2009- 2012 en inspecties (Kwaliteitscatalogus Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond -, Wateren Wegenbouw en de Verkeerstechniek (CROW) is basis voor bestekken) - onderbouwing strategische beheervisie volgens CROW - -renovatie diverse plantvakken

Beeldkwaliteit binnen marge 10% afwijking van gekozen kwaliteitsniveau.

Interactief werken met platforms De leefbaarheid en veiligheid is verhoogd door een

- prioritering van onderhouden renovatieprojecten




Indicator

goede samenwerking met de platforms.

in nauwe samenwerking met dorpsplatforms - ondersteuning bij activiteiten van bewoners en platforms

Interactief werken op maat Invoering interactief werken op maat.

- proefdraaien met nieuwe beleid binnen pilotprojecten

Speelplaatsen en speeltoestelonderhoud Speelplaatsen in de openbare ruimte zijn veilig.

- uitvoering geplande inspecties, onderhoud en reparaties - aanpassing valondergronden speeltoestellen - opstelling concept beheerplan

De speeltoestellen en de speelplaat sen voldoen voor 100% aan de W et Attractiebesluit Speeltoestellen. Beeldkwaliteit binnen marge 10% afwijking van gekozen kwaliteitsniveau.


begroting

realisatie

saldo

3.761.638

3.482.223

279.415

255.453

308.580

-53.127

3.506.185

3.173.643

332.542

nadelig

nadelig

voordelig

na wijziging


Het programma Wijken heeft een voordelig saldo van € 332.000 voor bestemming.


Lasten Omdat het een natte koude zomer is geweest, is er weinig inboet en water voor het

bedrag

V/N

279.000

V

94.000

V

102.000

V

112.000

V

47.000

N

openbaar groen nodig geweest. Daarnaast worden bepaalde werkzaamheden nu meer zelf gedaan in plaats van daar een derde voor te laten komen De revitalisering van de Oranjebuurt en de aanleg van de speelweide in Noord Scharwoude zijn niet gerealiseerd in 2012 en zorgen daarmee voor lagere kapitaallasten. Hiertegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve. Er was in 2012 geen coördinator DGS meer, dit valt nu onder de reguliere taken van de dorpsbeheerders. In de capaciteitsplannen van de uren is daarmee geen rekening gehouden. Er is meer capaciteit OW ingezet.



bedrag

V/N


18.000

V

Baten

53.000

V

Als gevolg van het project verkoop/verhuur gemeente(rest)grond ontstaan op dit

49.000

V

4.000

V

programma een twee voordelen. Ten eerste zijn de opbrengsten van verkopen van restgroen dit jaar hoger dan geraamd. Dit wordt over de gehele projectperiode verrekend met de reserve. Door de legalisering van het gebruik van gemeentegrond en het marktconform maken van de huurprijzen zijn pachtopbrengsten hoger. In de Kadernota 2013 kan hiervoor een structureel voordeel van € 20.000 worden opgenomen. Diverse kleine afwijkingen



Programma Maatschappelijke ondersteuning Met de komst van de Wet Werk en Bijstand, de Wet Maatschappelijke Ondersteuning, de Wet Inburgering, de vernieuwde Wet Sociale Werkvoorzieningen (WSW) en de Wet op de Jeugdzorg krijgt de gemeente op lokaal niveau steeds meer de regierol in handen. Een goede regierol vervullen is naar onze mening de uitvoerende (personen en organisaties) zodanig sturen, faciliteren en stimuleren dat zij optimaal kunnen presteren. De rode draad is dat burgers meedoen aan de samenleving, hun eigen verantwoordelijkheid nemen, zich actiever opstellen, kortom: zich minder afhankelijk maken van de overheid. De uitwerking van de nieuwe wetgeving moet voortvarend aangepakt worden. In het meerjarenbeleidsplan W MO is ook het Lokaal gezondheidsbeleid opgenomen. Gezien deze relatie is het onderdeel Volksgezondheid (Programma Milieu en Volksgezondheid) ondergebracht in het programma Maatschappelijke Ondersteuning. Wat hebben we bereikt


Indicator

Kwaliteit van leven „Waar staat je gemeente‟ laat zien dat de leefbaarheid een 7,5 scoort en de sport- en

- oplevering startnotitie Langedijker Sociaal Domein

gezondheidsvoorzieningen een 7,5. Belangrijke randvoorwaarden voor goed welzijnsbeleid.

Meer mantelzorgers voor ondersteuning.

- onderbrenging mantelzorgondersteuning bij Wonen Plus Welzijn (WPW) Langedijk - ontwikkeling aanbod in samenspraak met mantelzorgers

Een gezond Langedijk is onderwerp van de integrale aanpak Langedijker Sociaal Domein. Uit

- agenderen preventie overgewicht en alcoholmatiging staan op de agenda

het Langedijker gezondheidsprofiel weten we dat er in Langedijk geen afwijkende gezondheidsrisico‟s zijn, ten opzichte van andere gemeenten in de regio of landelijk.

Ouderen leven in Langedijk lang, gezond en zelfstandig leven.

- (de eerste) verkenning van gevolgen van de maatregelen van het Regeerakkoord Rutte II in overleg met uitvoeringsorganisaties - overleg met zorgaanbieders en andere partijen om zo lang mogelijk zelfstandig wonen –ook voor ouderen met zorg- goed te organiseren




Indicator

Sport Een toereikend netwerk van gemeentelijke binnensportaccommodaties.

- uitvoering noodzakelijke investeringen sportaccommodaties: a. vervanging van de vaste inrichting b. vloeren c. groot inventaris van vijf gymzalen d. groot inventaris van de twee sporthallen

100% inzet van Combinatiefunctionarissen.

- inzet combinatiefunctionarissen (4,3 fte), die als vakleerkracht fungeren in het basisonderwijs, wijkactiviteiten organiseren en verenigingsondersteuning aanbieden - aanstelling cultuurfunctionaris

Besluit voortzetting impulsregeling Combinatiefuncties vanaf 2013 en verder.

- omzetting van de impulsregeling Combinatiefuncties naar de Brede Impuls Combinatiefuncties, ging gepaard met een versoepeling van de voorwaarden van de regeling. Op basis van deze versoepeling is de regeling zonder gemeentelijke financiering voortgezet voor 2013 e.v. (voorwaarde van de Raad bij kadernota 2012). Daarbij speel t ook de positieve evaluatie van de regeling in 2011 en de bereidheid vanuit het onderwijs tot cofinanciering vanaf 2013 een rol.

De prestatieafspraken Stichting Sportservicepunt Langedijk (SSL) t.b.v. sportstimulering 2012 zijn

- aanpassing prestatieafspraken SSL volgens sportnota 2009-2012

geactualiseerd.

De bezuinigingsvoorstellen vanuit de takendiscussie zijn geconcretiseerd.

- effectiviteit- en efficiencybezuiniging SSL ad. € 61.000 vanaf 2014 is onderzocht en haalbaar geacht - gevolgen bezuiniging sportsubsidies oplopend naar € 200.000 in 2015 (€ 70.000 in 2013 en € 100.000 in 2014) zijn op basis van het draagkrachtbeginsel voor de sportverenigingen in beeld gebracht - overheveling bezuiniging voor 2013 en 2014 naar de onderhoudsbudgetten van de sportverenigingen




Indicator

Jeugd & Jongerenbeleid Casuïstiek overleg van overlast gevende

- uitwerking Kadernota Duurzame Veiligheid

jeugdgroepen en individuele jongeren binnen het

- voor een specifieke groep jongeren is aandacht

veiligheidshuis

bij de ketenpartners OM, politie, Kern8 en gemeente.

Jeugdoverlast is beheersbaar gebleven.

- uitvoering actieplan jeugdoverlast - overleg met de ketenpartners politie en het jeugd & jongerenwerk van 1 keer in de vier weken naar 1 keer in de drie weken

Uitvoering jeugd- en jongerenwerk is

- navolgen prestatieafspraken

gecontinueerd.

Jeugd en jongeren zijn betrokken bij de

- bezoek CSG Jan Arentsz

ontwikkeling van de gebiedsvisie

- gesprek met vierdejaars studenten

Huiskamerproject Met de toegekende subsidie van € 45.000 is aan

- prestatieafspraken met Kern8

Stichting Kern8 de opdracht gegund tot uitvoering

- keuze ruimte (als pilot) Noord Scharwoude

van het huiskamerproject miv 01-01-2012 t/m 3112-2013.

Jongerenparticipatie Verbeteren van leefbaarheid in de wijken en

- uitwerking raadsmotie (juni 2011)

verminderen van de overlastklachten over

- realisatie speelcourt Broek op Langedijk

jongeren. Verder uitvoering gegeven aan het openbaar speelruimtebeleid door verbeteringen te realiseren van de recreatieve mogelijkheden.

Jongeren zijn −zoals voorgesteld in het raadscommunicatieprogramma 2011-2014−

- organisatie jeugdgemeenteraad op 6 december 2012

betrokken bij de lokale politiek.




Indicator

Uitvoering jeugd- en jongerenwerk Uitvoering jeugd en jongerenwerk is gecontinueerd

- nakoming prestatieafspraken - verlenging overeenkomst Kern8

Kinderopvang Alle geregistreerde kinderopvangvoorzieningen

- opdracht GGD inspectie voor:

plus gastouderopvang in de gemeente voldoen aan

a. 8 Kinderdagverblijven

de eisen uit de Wko. Alle locaties plus 15% van de

b. 12 Buitenschoolse opvanglocaties

gastouders zijn geïnspecteerd. W aar overtredingen

c. 3 nieuwe locaties waaronder 2 x tieneropvang

zijn geconstateerd zijn handhavingsmaatregelen

d. 3 gastouderbureaus

genomen.

e. 19 van de 130 gastouderopvang (15%) - overleg houder kindercentra over kwaliteit en beleid (ca. 4x) - overleg GGD in zowel lokaal als regionaal verband, over de opdracht en samenwerkingsafspraken (jaarbasis 6 x) - ingebruikname Gemeentelijk Incidenten Registratiesysteem (GIR) - actualisatie Landelijk Register Kinderopvang en Peuterspeelzalen (LRKP) - sluiting Gastouderbureau - handhaving is sneller toegepast

.

Aanbod Kinderopvang op grond van Sociaal

- voorbereiding vaststelling Beleidsregel

Medische Indicaties is voortgezet Op 1-1-2012 is aan 5 gezinnen / 8 kinderen geïndiceerd & verstrekt, stand op 31-12-2012 aan 4 gezinnen / 6 kinderen.

Houders van Kinderopvanginstellingen worden betrokken bij het gemeentelijk Jeugd(zorg)beleid

- overleg afgevaardigden Kinderopvanginstellingen: a. ca. 8 x CJG netwerkoverleg b. LEA 2 keer per jaar c. werkgroepen LEA ca. 4 keer per jaar

Harmonisering W et Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie (W et OKE) Houders van Kindercentra en Peuterspeelzalen (voorscholen) zijn betrokken en werken samen bij ontwikkelingen vanuit de Wet OKE. Harmonisering

- (brede) kennismaking tussen voorschoolse partijen tot 1 e uitgangspunten harmonisering - opstelling intentieverklaring gemeente en 2 voorschoolse partijen - -instelling projecten stuurgroep om




Indicator

van de voorscholen als opmaat naar een Integraal

harmoniseringsproces in te kaderen

kindcentrum is ingezet. Peuterspeelzalen Alle Peuterspeelzalen in de gemeente voldoen aan de eisen uit de Wko. Alle Peuterspeelzalen voeren VVE programma‟s uit. Alle Peuterspeelzalen delen in zorg rond het jonge kind.

- inspectie 5 Peuterspeelzalen (2x) t.b.v. registratie in LRKP - alle Peuterspeelzalen voeren VVE beleid en werken met Puk en Co - aanstelling Interne Begeleider t.b.v. coördinatie zorg jonge kind - frequente samenwerking met de partners van het CJG - bestuurlijk overleg (2x) - ambtelijk overleg (2x) - vaststelling prestatieafspraken - inzet harmonisatie (zie verder onder kinderopvang)

Centrum voor Jeugd en Gezin Opening CJG 9 februari 2012

- opening CJG - vormgeving CJG


begroting

realisatie

saldo

na wijziging

Lasten

9.229.150

9.198.696

30.454

Baten

1.617.478

1.665.876

-48.398


7.611.672

7.532.820

78.852

nadelig

nadelig

voordelig

Het programma Maatschappelijke ondersteuning heeft een voordel ig saldo van € 79.000 voor bestemming.


bedrag

V/N

Lasten

31.000

V

184.000

V

21.000

N

Uren Wet maatschappelijke ondersteuning (W MO) De uitgaven voor alle W MO-voorzieningen geven een negatief verschil. Dit wordt



bedrag

V/N

26.000

V

15.000

V

60.000

N

105.000

N

8.000

N

Baten

48.000

V

Transitie jeugdzorg

65.000

V

23.000

N

6.000

V

gecompenseerd door een voordeel op het WMO-beleid. Dit voordeel is het gevolg van de latere uitvoering van het project Meedoen in Langedijk en de lagere kosten voor het project „groepsaanpak‟. Sport De exploitatiekosten van de sportaccommodaties vallen in 2012, per saldo, bijna € 26.000 lager uit dan geraamd. Daarin begrepen de kosten om de sportaccommodaties qua onderhoudsniveau op peil te brengen. Daarvoor dienen ook nog kosten in 2013 te worden gemaakt en deze worden dan ook met de reserve groot onderhoud gebouwen verrekend. Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) Kosten uitvoering en exploitatie CJG. 2012 is het eerste jaar dat het CJG in de Binnemikke opengesteld is geweest. De exploitatiekosten van de Binnemikke en het beschikbare uitvoeringsbudget laten samen een voord eel van € 15.000 zien. Transitie Jeugdzorg Voor de transitie Jeugdzorg zijn in 2012 kosten gemaakt, waarvan het totaal ten tijde van het opmaken van de Eindejaarsrapportage nog niet bekend was. Er is geen raming opgenomen. De kosten betreffen reg ionale kosten en kosten voor Langedijk. De gemaakte kosten voor de regio worden door een ontvangen provinciale subsidie gedekt. Deze dekking is ook niet geraamd. Zie verklaring bij baten. Wijziging afschrijvingstermijnen onderwijshuisvesting De afschrijvingstermijnen van onderwijshuisvesting (i.c. gymnastieklokalen) zijn in overeenstemming gebracht met de termijnen zoals die zijn genoemd in de Nota activabeleid. Diverse kleine afwijkingen

Voor de regionale kosten van de transitie Jeugdzorg is een provinciale subsidie ontvangen. Deze worden geraamd als bate, als de te maken kosten duidelijk zijn. De kosten zijn pas laat in het jaar duidelijk geworden en niet als raming opgenomen. Vandaar dat de werkelijke lasten en baten nu tot een verschil leiden. Voor diverse panden wordt huur of pacht ontvangen. Voor de gebruikers van de Binnemikke/CJG is onlangs de huurprijsvaststelling afgerond. Voor 2012 is nog sprake van een overloopjaar. De raming is gebaseerd op een jaarrond verhuren. Dit is voor 2012 niet aan de orde, i.v.m. de start in de loop van het jaar. Wet maatschappelijke ondersteuning (W MO) Aan eigen bijdragen W MO is € 6.000 meer ontvangen dan geraamd.


Programma Sociale voorzieningen Het programma omvat re-integratie, inkomensvoorziening, zorg en kinderopvang. Wat hebben we bereikt


Indicator

Armoedebeleid De inwoners met financiële problemen hebben in

- organisatie budgettrainingen

2012 zoveel mogelijk kunnen participeren in de

- aandacht laagdrempelige communicatie met

samenleving.

digitale middelen - voorbereiding Langedijker Pas - opstelling beleidsplan “integrale schuldhulpverlening Langedijk” - voortzetting samenwerking met Interkerkelijk Steunfonds Kossen Leijenfonds

Het aantal schuldsaneringen is in 2012 met 20% gestegen t.o.v. 2011.

Participatie in Langedijk Alle inwoners van Langedijk hebben in 2012 zoveel

- inzet taalcoaches

mogelijk mee kunnen doen in de samenleving van

- resultaatgerichte afspraken met

Langedijk.

uitvoeringspartners - uitvoering volgens participatieladder - meewerken pilot loondispensatie tot controversieel verklaren Wet werken naar vermogen - inzet interne jobcoach om cliënten aan betaald en onbetaald werk te helpen; - uitvoering regionaal actieplan Jeugd Werkgelegenheid door regionaal Jongerenloket - introductie Langedijker Pas

- Doelstelling het realiseren van 10 taalkoppels per jaar; 14 taalkoppels gerealiseerd. - Doelstelling 7 kandidaten te laten deelnemen aan het Project uitstroom Vluchtelingen naar Opleiding of W erk/Vluchtelingenwerk . Het project is begin 2013 van start gegaan dus in 201 2 hebben nog geen kandidaten deelgenomen. - Doelstelling 20 inburgeringtrajecten aanbieden; 40 trajecten aangeboden. - Doelstelling 21 deelnemers pilot loondispensatie; 6 cliënten deelgenomen. - Doelstelling jobcoach 20 matches realiseren; 27 matches gerealiseerd.



begroting

realisatie

saldo

211.772

na wijziging

Lasten

7.450.126

7.238.354

Baten

5.275.276

5.248.345

26.931


2.174.850

1.990.009

184.841

nadelig

nadelig

voordelig

Het programma Sociale voorzieningen heeft een voordelig saldo van € 185.000 voor bestemming.


bedrag

V/N

212.000

V

29.000

V

62.000

V

90.000

v

25.000

N

41.000

V


15.000

V

Baten

27.000

N

Leningen aan zelfstandigen

25.000

V

50.000

N

Lasten Kwijtschelding De kosten voor kwijtschelding zijn lager da n verwacht. Bijzondere Bijstand Er is minder uitgekeerd aan bijzondere bijstand. Daarnaast is het toegekende budget voor de invoering van de Langedijker Pas nog niet volledig ingezet in 2012. Een deel van de implementatiekosten wordt afgerond in 2013. Aframing dubieuze debiteuren Het aantal oninbaar verklaarde debiteuren bij sociale zaken kan worden gecorrigeerd als gevolg van het teruglopen van de totaalschuld van de debiteuren van sociale zaken. Op 31 december is de totale schul d van € 800.000 teruggelopen naar € 620.000. Gemiddeld is 50% van de bijstand verhaalbaar. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 90.000. Participatiebudget De budgetten voor participatie zijn gedurende 2012 enkele malen aangepast. In de Eindejaarsrapportage is het budget voor de pilot loondispensatie („beloond werken‟) met

€

120.000

afgeraamd.

Uit

de

jaarafrekeningen

van

de

andere

re -

integratietrajecten 2012 blijkt nu een tekort te ontstaan van € 75.000. € 25.000 heeft betrekking op de uitgaven (lasten) en € 50.000 op de inkomsten (baten). Leningen aan zelfstandigen Er is slecht een gering aantal leningen aan zelfstandigen verstrekt, dit levert een voordeel op.

Hogere inkomsten als gevolg van de verwachte afrekening 2012. Participatiebudget De budgetten voor participatie zijn gedurende 2012 enkele malen aangepast. In de Eindejaarsrapportage is het budget voor de pilot loondisp ensatie („beloond werken‟) met € 120.000 afgeraamd. Uit de jaarafrekeningen van de andere re integratietrajecten 2012 blijkt nu een tekort te ontstaan van € 75.000. € 25.000 heeft betrekking op de uitgaven (lasten) en € 50.000 op de inkomsten (baten).




bedrag

2.000

V/N

N



Algemene dekkingsmiddelen In dit hoofdstuk worden de inkomsten van de gemeente toegelicht, die niet direct aan een programma zijn toe te rekenen. De bekostiging van het voorzieningenniveau in de gemeente wordt onder meer gevonden in algemene dekkingsmiddelen. Het gaat hierbij om belastingen, de algemene uitkering uit het gemeentefonds en deelnemingen. Deze middelen hebben geen vastgesteld bestedingsdoel. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld de afvalstoffenheff ing en de rioolrechten.


begroting

realisatie

saldo

989.847

873.765

na wijziging

Lasten

1.863.612

Baten Resultaat voor bestemming

28.767.360

28.446.208

321.152

-26.903.748

-27.456.361

552.613

voordelig

voordelig

voordelig

De algemene dekkingsmiddelen hebben een voordelig saldo van € 553.000 voor bestemming.


bedrag

V/N

Lasten

874.000

V

Het verschil tussen de doorberekende rente en de werkelijk betaa lde rente levert een

403.000

V

137.000

N

403.000

V

102.000

V

voordeel op. Door een toename van het aantal beroepschriften in het kader van de waardering onroerende zaken zijn er meer kosten gemaakt voor de afhandeling hiervan. Het totaal saldo kostenplaatsen bedraagt in 2012 € 325.000. Dit is ten opzichte van de begroting een voordeel van € 403.000 dat wordt veroorzaakt door de volgende onderdelen:  door een verschuiving van de investeringen in automatisering zijn de kapitaallasten op dit onderdeel € 100.000 lager dan begroo t. Dit voordeel wordt wel gecompenseerd door een lagere dekking uit de reserve automatisering;  er zijn meer productieve uren verantwoord dan begroot: voordeel € 139.000. Dit voordeel op saldi kostenplaatsen komt echter als nadeel verspreid over de programma‟s terug. Van de productieve uren wordt overigens € 247.000 terugverdiend doordat deze uren via tarieven bij de burger in rekening worden gebracht;  op overige interne kosten (personeelsvoorzieningen, archief, huishoudelijke dienst) zijn de uitgaven € 120.000 lager dan begroot;  op het gemeentehuis en de personele lasten is ten slotte € 44.000 bespaard. Algemene uitgaven en inkomsten Het aantal uren dat toegerekend is aan investeringen is aanzienlijk lager dan geraamd (€ 149.000 V). Daarnaast zijn er nog facturen betaald die betrekking hebben op boekjaar 2010 (€ 27.000 N) en zijn de voorzieningen voor dubieuze



bedrag

V/N

172.000

V

70.000

N

1.000

V

Baten

321.000

N

Er is in 2012 minder geïnvesteerd dan begroot. Da ardoor is er ook minder rente

146.000

N

72.000

V

122.000

N

149.000

N

24.000

V

vorderingen bijgesteld (€ 14.000 N). Diverse nagekomen facturen leveren nog een last op van € 5.000 N. Wijziging afschrijvingstermijnen onderwijshuisvesting De afschrijvingstermijnen van onderwijshuisvesting zijn in overeenstemming gebracht met de termijnen zoals die zijn genoemd in de Nota activabeleid. Nagekomen facturen over 2012 Facturen die na het „sluiten van de boeken‟ zijn binnengekomen en betrekking hebben op het boekjaar 2012, worden in één keer ten laste van de algemene dekkingsmiddelen gebracht. Diverse kleine afwijkingen

doorberekend aan de investeringen. De decembercirculaire van het Gemeentefonds is eind december 2012 verschenen. Dit was te laat om de effecten hiervan nog in de Eindejaarsrapportage te kunnen verwerken. Door achterblijvende rijksuitgaven zal in de meicirculaire van 2013 het Gemeentefonds-accres over 2012 naar beneden bijgesteld worden. Wij houden daar nu al rekening mee. Algemene uitgaven en inkomsten Aangezien de aan investeringen toegerekende uren lager zijn (lasten), is ook de doorbelasting naar de balans lager (€ 149.000 N). Diverse kleine afwijkingen


Onvoorziene uitgaven omschrijving

primitieve

actuele

begroting

begroting

50.000

0

mutaties

-50.000

Algemene dekkingsmiddelen - aframen onvoorzien (Eindejaarsrapportage 2012)

Totaal mutaties

50.000

0



Toelichting op de investeringen Investering

netto

besteed

cumulatief

krediet

2012

besteed

27

33

33

350

35

35

11

13

13

43

26

26

80

40

40

330

630

630

50

30

31

377

158

310

621

-64

575

370

0

9

Programma Besturen en burgers Digitalisering raadsinformatie -

Programma Veiligheid Vervanging brandweervoertuig TS 842 De bestelling van het tweede brandweervoertuig is een feit, de aflevering is voorzien in 2013. Ademluchtcilinders De aanschaf van (extra) ademluchtcilinders is gedaan vanwege het afstoten van de eigen vulinstallatie. Het vullen van de ademluchtcilinders gebeurt nu centraal vanuit Heerhugowaard. Dit levert een structurele kostenbesparing op. Vervanging bluskleding De vervanging van de bluskleding heeft deels plaatsgevonden. De overige kleding wordt zo spoedig mogelijk in 2013 aangeschaft. C2000 apparatuur De vervanging van de C2000 apparatuur gebeurt in het eerste kwartaal 2013 (deels al gerealiseerd). Het project zit in de afrondende fase.

Programma Fysieke infrastructuur Verkeersveiligheid Zuiderdel/rotonde Zuidveld/doorsteek De Punt Het werk is afgerond. De overschrijding is het gevolg van een tweetal (gemelde) tegenvallers die beide (in verschillende mate) met vervuilde grond hadden te maken. De grootste tegenvaller was grond met asbestvervuiling die niet hergebruikt kon worden in Westerdel maar naar een gespecialiseerde verwerker afgevoerd moest worden. Verkeersveiligheid aansluitingen N504 De studie naar gewenste en benodigde aanpassingen van de N504 loopt nog steeds maar bevindt zich in de afrondende fase. Zeer binnenkort wordt de eindrapportage verwacht. De verwachting is dat er diverse maatregelen nodig zullen zijn. De Provincie zal deze uitvoeren met een financiële bijdrage van de gemeente Langedijk. Verbreding Spanjaardsdam Het werk aan de verbreding van de Spanjaardsdam is afgerond. Het krediet is afgesloten. Herinrichting Bovenweg-Twuyverweg De Provinciale subsidie is hoger vastgesteld dat geraamd. Herinrichting bomenbuurt Sint Pancras


Investering

netto

besteed

cumulatief

krediet

2012

besteed

800

410

566

1.713

36

36

752

11

34

113

132

179

100

0

0

193

40

291

2.500

164

315

50

63

63

204

-36

215

980

408

799

265

27

293

78

0

0

De aangevraagde subsidie van € 160.000 is niet toegekend door de Provincie. Aanleg fietspad Twuyverweg en reconstructie Twuyverweg / Dijkstalweg / Randweg Het werk is afgerond. De overgang van de weg naar het fietspad (in noordelijke richting) is 'niet handig'. Momenteel wordt onderzoek gedaan naar een betere overgang. Deze extra (aanpassings) kosten komen nog ten laste van het krediet. Lichtmasten en armaturen 2012-2015 Reconstructie Nauertogt / N245 De werkzaamheden van dit project zijn iets vertraagd ten opzicht van de planning. Het project is voor 1 april 2013 afgerond. Dan vindt ook de eindafrekening met de provincie plaats. Inrichting gebied ten noorden van de N504 60km De werkzaamheden zijn vrijwel geheel afgerond. De overschrijding van het krediet is het gevolg van………… Reconstructie Kasteelstraat De werkzaamheden betreffen een duurzaam veilige inrichting (plateaus op kruispunten en een fietspad op een plateau) en het oplossen van de parkeerproblematiek. Er is geen subsidie voor dit project toegekend. Reconstructie schoolzones Het werk is klaar. Bij het oorspronkelijke krediet was nog geen rekening gehouden met de eigen uren. Doordat bij de werkelijke kosten minder subsidiabel was dan gedacht, is de uiteindelijke subsidiebeschikking lager uitgevallen dan bij het krediet was gedacht. Reconstructie Voorburggracht Het college heeft voorgesteld om het ontwerp van de weg vast te stellen maar om voorlopig nog niet tot uitvoering over te gaan omdat er onvoldoende middelen zijn om het gehele project af te ronden. De verwachting is dat een provinciale subsidie zal worden toegekend. Dit wordt in maart bekend. Herinrichting Kromme Brug Werk is afgerond. Overschrijding van het krediet is het gevolg de ambtelijke uren die in de oorspronkelijke raming niet waren meegenomen. Project kan worden afgesloten. Wandelpaden Oosterdel In het Oosterdelgebied is een aantal wandelpaden en voetgangersbruggen aangelegd. De werkzaamheden zijn gereed. Reconstructie Oranjebuurt Noord-Scharwoude Kruispunt Westelijke Randweg – Molenkade Aanpassen gemeentelijke bewegwijz ering


Investering

netto

besteed

cumulatief

krediet

2012

besteed

350

0

0

94

17

95

14

-135

14

146

94

94

400

4

96

40

0

0

708

-16

389

994

175

1.027

50

0

22

60

0

0

Waterverbinding kanaal Alkmaar-Kolhorn Uitvoering nota Vaarbeleid. Er zijn twee afmeervoorzieningen bij de Noorderplas gerealiseerd. Het werk is hiermee afgerond. Toegankelijk maken abri‟s Het project is na extra werkza amheden naar aanleiding van opmerkingen van de Provincie, afgerond. De kosten zijn verantwoord in de SISA-bijlage. Zodra definitieve beschikking rond is, kan het krediet worden afgesloten Lichtmasten en armaturen 2012 -

Programma Werkgelegenheid Revitalisering De Mossel II. In de Kadernota 2012-2016 is besloten om het ambitieniveau bij te stellen en het krediet met € 500.000 te verlagen. Bewegwijzering wandelpadennetwerk De aanleg van de bewegwijzering van een regio naal wandelpadennetwerk is vertraagd, doordat het rijk haar bijdrage aan het Investeringsfonds Landelijk gebied heeft terug getrokken. De provincie is daarom bezig met alternatieve financiering op basis van de op 11 maart 2013 door Provinciale Staten vastg estelde Agenda Groen. De verwachting is dat hierover in de eerste helft van 2013 duidelijkheid komt.

Programma Milieu en volksgezondheid Ondergrondse afvalcontainers De uitvoering van dit project loopt gefaseerd. De ondergrondse containers in de uitbreidingsgebieden zijn nog niet geplaatst. Zes ondergrondse afvalcontainers geleverd aan woningbouwverenigin gen (€ 44.000). Uitbreiding begraafplaats Sint Pancras - Het werk is gereed. Door hogere ontwikkelkosten en hogere kosten van het beheergebouw is het krediet met € 33.000 overschreden. AED wandkasten Onderbrengen bodemdata bij Milieudienst Door de oprichting van een regionale uitvoeringsdienst voor milieutaken (RUD) zal deze investering waarschijnlij k niet nodig zijn. Bij de Kadernota 2013 is duidelijk of deze investering gehandhaafd moet blijven.


Investering

netto

besteed

cumulatief

krediet

2012

besteed

345

19

19

120

117

126

354

318

318

81

58

58

300

67

67

3.897

307

3.688

41

49

49

155

39

39

20

20

20

35

1

1

Programma Wijken Herontwikkeling speelterrein Kerklaan Speelvoorzieningen Mayersloot -

Programma Maatschappelijke ondersteuning Instandhoudinginvesteringen sportaccommodaties Bijna alle investeringen zijn uitgevoerd. Alleen met de werkzaamheden aan het gymlokaal Tulpenstraat is gewacht. De gemeente Langedijk heeft namelijk één gymlokaal te veel. Wanneer wordt besloten dit gymlokaal af te stoten, zullen de activiteiten daaruit op een andere locatie moeten plaatsvinden. De verwachting is dat als gevolg hiervan wellicht aanpassingen aan de andere ruimte nodig zijn. Renovatie toplagen 2 velden Realisatie wijkcentrum in schoollocatie -

Bedrijfsvoering Modernisering informatievoorziening (MIV) Met deze investering is uitvoering gegeven aan het geactualiseerd realisatieplan (elektronische) dienstverlening. Daarmee worden d e verschillende e-overheidsvoorzieningen in samenhang met elkaar en aansluitend op de gemeentelijke doelstellingen gerealiseerd en in gebruik genomen (beheerd). In 2012 is in dit kader gewerkt aan het doorvoeren van weten regelgeving en noodzakelijke aanpassingen in diverse systemen (website, het klantcontactsysteem, het geo informatiesysteem). Tevens zijn de werkplekcomputers en bijbehorende software conform het realisatieplan vervangen door een modern systeem. In 2013 wordt verder gewerkt aan de uitvoering van het realisatieplan. Bij besluit van B&W is een bedrag van € 300.000 in het kader van bedrijfsvoering toegevoegd aan het krediet. Uitbreiding Storage Network De noodzakelijke uitbreiding van de storage heeft plaatsgevonden. De investering kan worden afgesloten. Materieel openbare werken Key2begraven De begraafplaatsadministratie is aangeschaft en geïmplementeerd. De investering kan worden afgesloten. Vervanging systeemplafond hal gemeentehuis -


Paragrafen



Weerstandsvermogen Algemeen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle risico‟s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen, verzekeringen voor zijn afgesloten of waar na het treffen van maatregelen nog restrisico‟s overblijven. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de volgende onderdelen: Vrij besteedbare reserves Naast de algemene reserve worden ook de bestemmingsreserves als vrij besteedbare reserves beschouwd, met uitzondering van de bestemmingsreserves voor groot onderhoud, de reserve bouwgrondexploitatie, de reserves voor investeringen met economisch en maatschappelijk nut en de reserve financiering onderwijshuisvesting. Stille reserve Van stille reserves is sprake wanneer de marktwaarde van bepaalde activa hoger is dan de op de balans opgenomen boekwaarde. De aanwezigheid van stille reserves

is een onvermijdelijk ge-

volg van het voorschrift dat de boekwaarde van de activa gebaseerd moet zijn op de historische kostprijs. Slechts stille reserves op activa die binnen 1 jaar daadwerkelijk verkocht zouden kun nen worden, mogen bij de bepaling van de beschikbare weerstandscapaciteit meegenomen wor den. object

omschrijving

WOZ waarde

totaal

2012

Bedrijfsgebouwen

1.953

Dorpsstraat 861

Regthuis Oudkarspel

206

Dorpsstraat 850

Het Behouden Huis

322

Kerkplein 2, 2A en 2B

Voormalig raadhuis

215

Nobelhof 1

Wijk-/buurtcentrum

144

Voorburggracht 295A

Loods opslag materialen gemeente

Museumweg 2

Museum Broeker Veiling

Havenplein 24

Kleedgebouw passantenhaven

Sluiskade 16A

Sluiswachterswoning

24

*

*

875 12 155

*

Gronden en landerijen

1.647

Oeverzegge 3A

Sportcomplex Sint Maarten

129

Oeverzegge 5A

Sportcomplex Sint Maarten

631

Boeterslaan 1 BY

Sportvelden

429

Potjesdam 1B

Grond en clubhuis

76

Potjesdam

Akkerbouwland (hondenclubs)

53

Parallelweg 30 TO

Perceel grond

Beverplein 5 BY

IJsbaan Sint Pancras

Woonruimten

270

*

59 289


object

omschrijving

Kerkplein 6

Woning

WOZ waarde

totaal

2012 289

*

Totaal

3.889

De met * gemarkeerde bedragen vormen samen (€ 953.000) de stille reserve. Onvoorziene uitgaven Voor onvoorziene uitgaven is in 2012 een bedrag van € 50.000 begroot. Hiervan is gedurende het jaar niets aangewend. Bij de Eindejaarsrapportage 2012 is het gehele budget toegevoegd aan de algemene middelen. Onbenutte belastingcapaciteit Hieronder wordt verstaan de mogelijkheid die de gemeente heeft om de belastingen te verhogen. Aangezien voor de riolerings- en reinigingsrechten een 100% kostendekking geldt, komt alleen de OZB in aanmerking om meegenomen te worden bij de berekening van de beschikbare weer standscapaciteit. Hiervoor wordt het zogenaamde normtarief -OZB voor toelating tot artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet zoals die in de Meicirculaire van het Gemeentefonds is vastgesteld, vergeleken met het OZB-tarief van gemeente Langedijk. Het daaruit volgende percentage wordt vermenigvuldigd met de totale WOZ -waarden. Voor 2012 is het normtarief op 0,1432% vastgesteld. Het tarief voor Langedijk bedroeg in 2012 0,0949%. Bij een totale WOZwaarde in 2012 van € 3 miljard komt de onbenutte belastingcapaciteit uit op € 1.449.000. Beschikbare weerstandscapaciteit (x € 1.000) Vrij besteedbare reserves

8.694

Stille reserve*

953

Onvoorzien

50

WOZ-waarde Normtarief-OZB cf meicirculaire

0,1432%

OZB-tarief Langedijk

0,0949% 0,0483%

Totaal weerstandsvermogen

1.449 11.146

Per inwoner

413

Koppeling weerstandscapaciteit en financiële risico’s In de Programmabegroting 2012 is gesteld dat, binnen de normale bedrijf svoering van een gemeente (dus exclusief de grondexploitatie), het risicoprofiel afhankelijk is van de hoogte van het balanstotaal en de hoogte van de omzet. Deze twee grootheden samen komen voor 2012 op een bedrag van € 128 miljoen uit. Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen, hanteert de gemeente Langedijk een percentage van 5. Dit percentage is gebaseerd op ervaringscijfers. Toepassing van dit percentage levert een benodigde weerstandscapaciteit op van € 6.629.000. De aldus berekende weerstandscapaciteit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstands capaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen = Benodigde weerstandscapaciteit


De

beschikbare

weerstandscapaciteit

exclusief

het

negatieve

jaarrekeningsaldo

bedraagt

€ 11,1 miljoen Voor Langedijk betekent dit een ratio van: 11.146.000 / 6.629.000 = 1,68. Bij het bepalen van de beschikbare weerstandscapaciteit gaan wij uit van de reservepositie voor bestemming van het rekeningsaldo. Over het rekeningsaldo is bij het o pmaken van de Jaarstukken tenslotte nog geen besluit genomen. Vanwege het negatieve rekeningresultaat over 2012 hebben wij ook een tweede berekening van de ratio weerstandsvermogen gemaakt, waarbij dit saldo wel meegenomen is. In dat scenario komt de gemee nte Langedijk bij een beschikbare weerstandscapaciteit van € 4.239.000 ten opzichte van een benodigde weerstandscapaciteit van € 6.629.000 op een ratio van 0,64. Dit betreft een E -score oftewel een onvoldoende. Deze onvoldoende heeft een rechtstreekse rela tie met de verliesvoorzieningen die wij voor de bouwgrond moesten treffen. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid. Uit deze score blijkt de noodzaak tot het treffen van aanvullende maatregelen om het weerstandsvermogen weer op peil te brengen. Voor een voldoende weerstandcapaciteit (minimale ratio 1) is € 2.390.000 extra capaciteit noodzakelijk. waardering

ratio

betekenis

A

>2

uitstekend

B

1,4 – 2

ruim voldoende

C

1 – 1,4

voldoende

D

0,8 – 1

matig

E

0,6 – 0,8

onvoldoende

F

< 0,6

ruim onvoldoende

Risico’s De gemeente is verplicht zowel in de Programmabegroting als in de Jaarstukken de ri sico‟s te vermelden die de financiële positie van de gemeente positief en negatief kunnen beïn vloeden. De onderstaande risico‟s zijn in de Programmabegroting 2012 beschreven. Voor de Jaarstukken is vervolgens bekeken in hoeverre deze risico‟s zich hebben voorgedaan in 2012. Waar mogelijk is dit gekwantificeerd. Bouwgrondexploitatie Het grondbeleid is vastgelegd in de nota Grondbeleid en richt zich op de markt waar grond wordt gekocht, ontwikkeld, geëxploiteerd en verkocht op bedrijfseconomische basis. De marktrisico‟s met betrekking tot de bouwgrondexploitatie zijn dat de verwachte ontvangsten kunnen uitblijven / vertragen of lager kunnen uitvallen, waardoor de investeringen niet geheel terug verdiend kunnen worden (afzetrisico / faseringsrisico). Dit scheelt niet alleen inkomsten, maar brengt ook extra rentelasten met zich mee (renterisico). Daarnaast kunnen investeringen hoger uit vallen. De situatie op de gronden woningmarkt heeft ook in 2012 zijn effect gehad op de ontwikkeling van de in exploitatie zijnde bouwgrondcomplexen. Voorlopig wordt aangenomen dat ook voor 2013 geen significant herstel van de grond - en woningmarkt optreedt. Desondanks wordt voor 2013 voorzien in een aanzienlijke verkoop van bouwgrond . Dit betreft voor een groot deel grond voor sociale woningbouw. De totale boekwaarde is in 2012 verder toegenomen met € 16,5 miljoen. De toename is daarmee lager

dan

op

basis

van

de

grondexploitaties

2012

was

geprognosticeerd.

Voor

alle


grondexploitaties tezamen is sprake van een verwacht verlies van € 3,2 miljoen op de netto contante waarde per 1 januari 2013. Uit de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) blijkt dat, indien rekening wordt gehouden met vertragingsrisico met betrekking tot gronduitgifte voor woningbouw, het totale tekort naar verwachting toeneemt tot € 5,6 miljoen. Dat betreft een toename van het geprognosticeerde verlies met circa € 2,4 miljoen. Met de reserve Bouwgrond wordt het marktrisico dat de gemeente loopt opgevangen. De reserve Bouwgrond bedraagt per 31 december 2012 € 0,2 miljoen. Dit is min der dan de minimale omvang van € 8,4 miljoen, zijnde 15% van de totale boekwaarde. De gemeente heeft daardoor op dit moment onvoldoende reserve Bouwgrond om voldoende verliesvoorzieningen te treffen en marktrisico‟s af te dekken. In de paragraaf Grondbeleid wordt dieper ingegaan op de resultaten en risico‟s van de bouwgrondexploitatie. Achterstallig onderhoud riolen en wegen De gemeente heeft een wettelijke plicht ten aanzien van het onderhoud van riolen en wegen. Achterstallig onderhoud en bijvoorbeeld vorstschade kunnen leiden tot risico‟s en daarbij mogelijke aansprakelijkheidstelling van de gemeente. Daarnaast kan achterstallig onderhoud leiden tot kapitaalvernietiging. Om deze risico‟s zoveel mogelijk te voorkomen, zijn hiervoor beheerplannen opgesteld. De Raad heeft met het vaststellen van het Beheerplan Wegen 2009 – 2013 gekozen voor een minimaal onderhoudsniveau, waarbij het achterstallig onderhoud is weggewerkt in de periode 2009 – 2012. Er zijn in 2012 geen claims toegewezen in verband met achte rstallig onderhoud van wegen. In 2011 is het verbreed Gemeentelijk Rioleringplan 2011 – 2015 vastgesteld. Met betrekking tot rioleringen bestaat geen achterstallig onderhoud meer. Ook zijn in 2012 geen claims toegewezen in verband met achterstallig onderhoud van rioleringen. Algemene uitkering Gemeentefonds Ondanks de economische crisis en de daarmee gepaard gaande dalende algemene uitkering hebben we over 2012 toch € 270.000 meer uit het Gemeentefonds ontvangen dan primair begroot was. Met behulp van de applicatie PAUW (Product Algemene Uitkering op het Web) springen wij tijdig in op de mutaties die de circulaires en het nieuwe regeringsakkoord met zich meebrengen. Rente Het renterisico houdt in dat door verandering in de rentestanden de resultaten va n de gemeente kunnen veranderen. Bijvoorbeeld een nadelige rentestijging of het niet kunnen profiteren van een rentedaling. De risico‟s van lenen worden beperkt doordat de gemeente zich moet houden aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De kasgeldlimi et zorgt ervoor dat er niet te lang te veel kortlopende leningen worden aangetrokken, de renterisiconorm zorgt voor spreiding in de langlopende leningen. De rente van kort geld is in 2012 met € 36.000 binnen het beschikbare budget gebleven door de lage Euribor rentestand. De rente van lang geld is op het geprognosticeerde budget uitgekomen.


Open einde regelingen Een open einde regeling is een regeling op grond waarvan derden onder voorwaa rden recht hebben op een voorziening van de overheid. Bij een open einde regeling is vooraf niet exact in te schatten hoeveel mensen hierop een beroep doen. De vraag bepaalt namelijk de kosten. De gemeente loopt dan ook een risico dat de gemaakte kosten ho ger uitvallen dan het bedrag dat is opgenomen in de algemene uitkering. Er kunnen echter ook meevallers uit voortvloeien. Drie belangrijke open einde regelingen zijn de W MO (Wet Maatschappelijke Ondersteuning), de WWB (Wet Werk en Bijstand) en het leerlingenvervoer. De W MO is met € 22.000 binnen het budget gebleven. Het budget voor de WWB is, met € 10.000 overschreden. Het budget voor leerlingenvervoer is met € 31.000 binnen het budget gebleven. Garantstellingen In de „Beleidsregels gemeentegarantie Langed ijk 2010‟ staan de procedures, beoordelingscriteria, weigeringsgronden en dergelijke voor nieuwe garantstellingen. De gemeente Langedijk staat voor diverse instellingen en particulieren garant voor de rente en aflossing van (hypothecaire) geldleningen. De gemeente loopt financieel risico wanneer een instelling of particulier niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen en de bank aanklopt bij de gemeente . De gemeente heeft zich onder andere garant gesteld vo or de rente en aflossing van twee leningen aan een stichting in Langedijk. In totaal heeft de gemeente € 178.000 betaald voor deze stichting in verband met de garantstelling. In het jaar 2012 was de gemeente daarnaast als borg verbonden aan een rekeningcourant krediet van een andere stichting tot een m aximumbedrag van € 100.000 waarop aanspraak is gemaakt. Afwijken van een aanbestedingsprocedure Aanbestedingen moeten aan allerlei regels voldoen. Wanneer de gemeente afwijkt van een aanbestedingsprocedure, kan dit juridische en financi ële gevolgen hebben. In het interne aanbestedingsbeleid staan de kaderstellingen, regelgeving, procedureschema‟s, checklists en dergelijke vastgelegd. Door dit beleid te volgen, kunnen fouten in een aanbestedingsprocedure worden voorkomen. Daarboven staat de Europese regelge ving omtrent aanbestedingen, waar uiteraard ook aan moet worden voldaan . Er zijn in 2012 geen onrechtmatigheden geconstateerd die het rechtmatigheidsoordeel van de accountant hebben beïnvloed. Debiteurenrisico Om het debiteurenrisico zo veel mogelijk te b eperken is een invorderingsbeleid opgesteld. Er worden tijdig herinneringen en aanmaningen verzonden. Wanneer dit niet afdoende is, wordt de vordering in handen gegeven van een deurwaarder of incassobureau. Als de deurwaarder of het incassobureau de vordering niet kan innen, dan wordt deze na een voorstel daartoe, afgeboekt ten laste van de voorziening dubieuze debiteur en. In 2012 is deze voorziening met € 40.000 afgenomen tot € 833.000. Decentralisatie van overheidstaken Door wijzigingen van het Rijksbeleid veranderen de taken en bevoegdheden van de gemeente. Het gaat met name om de drie decentralisaties (Participatiewet, AWBZ en Jeu gdzorg) en de ontwikkelingen bij inburgering en onderwijshuisvesting. Hierdoor worden er extra werkzaamheden bij de gemeente neergelegd. De uitgaven voor deze nieuwe werkzaamheden vormen echter een risico, doordat de gemeente hiervoor vanuit het Rijk slech ts beperkte aanvullende financiële - 71 Jaarstukken 2012 Gemeente Langedijk

middelen ontvangt. De belangrijkste beheersmaatregel is het actief op de hoogte blijven van de nieuwe ontwikkelingen en samenwerking met de regio zoeken. Verbonden partijen De gemeente heeft in een aantal organisaties ee n bestuurlijk en financieel belang . Dit behelst een risico, omdat de gemeente verplicht kan worden bij te springen bij eventuele nadelige resultaten van de desbetreffende organisaties. In 2012 is voor een verbonden partij € 34.000 bijgedragen in verband met een negatief exploitatiesaldo en e en tekort aan algemene reserve bij deze verbonden partij. In de paragraaf Verbonden partijen wordt dieper ingegaan op de verbonden partijen.


Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding Het Besluit Begroting en Verantwoording vereist dat in deze paragraaf aangegeven wordt welke kwaliteitseisen en financiële middelen voor het onderhoud van kapitaalgoederen vastgesteld zijn. Van de kapitaalgoederen zijn deze uitgangspunten vastgelegd in de strategische beheervisie openbare ruimte. Deze visie is in 2012 vastgesteld door de raad samen met het eerste uitwerkingsplan strategische beheervisie. Met het jaarlijks terugkerende uitwerkingsplan van de strategische beheervisie kan de raad blijven sturen op de hoofdlijnen van het beheer van de openbare ruimte. Eventueel nieuw beleid of grote vervangingsinvesteringen worden voorgesteld in dit uitwerkingsplan. Onderstaand een overzicht van het huidige beleid van de diverse kapitaalgoederen: Kapitaalgoederen

vastgelegd in

vastgesteld

vernieuwing

Strategische beheervisie OW

2012

2016

Uitwerkingsplan bij Strategische beheervisie

2012

Jaarlijks

Gemeentelijk Rioleringsplan 2011-2015

2011

2015

vast te stellen door gemeenteraad Kwaliteit openbare ruimte

Riolering

vast te stellen door college van B&W Wegen

Beheerplan wegen 2009-2013

2009

2013

Water

Beheerplan Kunstwerken

2001

20122013

Beheerplan Waterwerken

Nog niet

2013

Beheerplan Groen 2008-2012

2008

20122013

Groenstructuurplan

2001

n.v.t.

Bomenbeheerplan

2011

2015

Speelvoorzieningen

Beheerplan speelvoorzieningen

Nog niet

20122013

Gebouwen

Beheerplan Gebouwen

Nog niet

20122013

Openbare verlichting

Beheerplan Openbare Verlichting 2008 -2012

2008

20122013

Groen

Beheerplannen In 2012 stonden meerdere beheerplannen op de ro l om aangeboden te worden aan de raad. Met het vaststellen van de strategische beheervisie openbare ruimte is hier verandering in gekomen. In de verdere ontwikkeling van het integraal beheer van de openbare ruimte worden de afzonderlijke beheerplannen geactualiseerd en afgestemd op de strategische beheervisie. Deze beheerplannen worden door het college vastgesteld en ter kennisname aangeboden aan de raad. Zoals al genoemd wordt eventueel nieuw beleid of grote vervangingsinvesteringen ter vaststelling aangeboden aan de raad in het jaarlijkse uitwerkingsplan van de strategische beheervisie. Het jaar 2012 heeft in het teken gestaan van het opstellen van de strategische beheervisie, invulling geven aan de taakstellende bezuinigingen en er is een begin gemaakt aa n de inventarisatie

van

alle

toekomstige

investeringen

in

de

openbare

ruimte.

Door

deze

werkzaamheden en door helaas nog een onderbezetting binnen het team beheer is de planning voor de beheerplannen niet gehaald in 2012. In 2013 wordt hiervoor een inhaals lag gemaakt.


Wegen De raad heeft met het vaststellen van het Beheerplan Wegen 2009-2013 gekozen voor een minimaal onderhoudsniveau, waarbij het achterstallig onderhoud is weggewerkt in de periode 2009-2012. Na het vaststellen van de strategische beheervi sie wordt er gewerkt met het minimale onderhoudsniveau

dat is gebaseerd op de onderhoudsrichtlijnen van het CROW. Deze

onderhoudsrichtlijnen van het CROW

worden gezien als de onderkant van verantwoord

wegbeheer op vier beleidsthema‟s te weten: veiligheid, duurzaamheid, comfort en beleving. Bij het opstellen van het nieuwe beheerplan wegen 2014 -2018 zal worden doorgerekend of de beschikbare financiële middelen voldoende zijn voor het gekozen kwaliteitsniveau. Riolering De aanleg en het beheer van de rioleringsvoorzieningen zijn gemeentelijke taken, welke hun wettelijke basis hebben in de Wet milieubeheer. Met het in 2011 vastgestelde verbreed gemeentelijk rioleringsplan (vGRP 2011 -2015) wordt uitvoering gegeven aan deze taken. De doelstelling van het rioleringsbeleid is om in de toekomst de kwaliteit en capaciteit van het rioolstelsel, binnen het wettelijk kader, zo efficiënt mogelijk op peil te houden, zodat er voldaan wordt aan de zorgplichten tegen zo gering mogelijke kosten. Deze ambitie is in het verbre de gemeentelijk rioleringsplan 2011-2015 verder vertaald in de volgende doelen:  zorgen voor inzameling en transport van stedelijk afvalwater;  zorgen voor inzameling en verwerking hemelwater;  zorgen dat het grondwater de bestemming van een gebied niet struc tureel belemmert. In 2012 zijn er vervangingsinvesteringen uitgevoerd en zijn volgens planning delen van het rioolstelsel gereinigd en geïnspecteerd. Kunstwerken en waterwerken Het kwaliteitsniveau voor (civiele) kunstwerken en waterwerken voldoet aan het in de strategische beheervisie vastgestelde kwaliteitsniveaus. De proefperiode voor de overdracht van het onderhoud van het stedelijk water aan het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (HHNK) is in 2012 met een positieve evaluatie afgerond. De

vervolgstap

is

de

definitieve

overdracht

stedelijk

waterbeheer

aan

het

HHNK,

de

voorbereidingen hiervoor zijn in gezamenlijkheid opgestart. Groen De doelstelling om de kwaliteit van het openbaar groen te verbeteren, is gehaald. De raad heeft het kwaliteitsniveau vastgesteld conform de systematiek van de CROW. Het openbaar groen wordt beheerd op kwaliteitsniveau B. In de buitengebieden wordt het groen op het laagst acceptabele kwaliteitsniveau C beheerd. Het groen wordt op het gekozen ambitieniveau gehouden doo r middel van inspecties op de technische kwaliteit en het uitgevoerde werk. Hierop wordt het reconstructieplan door middel van interactief werken afgestemd. Het bomenbestand wordt met regelmaat volgens de VTA -methode (Visual Tree Assessment) gekeurd. Hierbij wordt de gezondheidstoestand van de bomen en in hoeverre zij gevaar opleveren voor hun omgeving beoordeeld. N.a.v. deze VTA -inspectie worden de nodige onderhoudsmaatregelen toegepast om de bomen veilig en in goede conditie te houden.


Speelvoorzieningen De veiligheid van speelplaatsen en speeltoestellen is gewaarborgd door de regelmatige inspecties, onderhoud en reparaties. Hiermee voldoet de technische kwaliteit van het areaal spelen aan het Warenwetbesluit attractie - en speeltoestellen. Speelplaatsen worden op beeldkwaliteitsniveau B van de CROW systematiek onderhouden. De veiligheid is in 2012 verhoogd door op 9 speelplaatsen de ondergrond onder speeltoestellen vervangen door veiligheidsgras. Het beheerplan spelen 2013 - 2017 is in concept gereed. Gebouwen In 2012 is het nieuwe conditie gestuurde Meerjarig Onderhouds Plan voor gebouwen opgesteld. In het verleden werd gewerkt met een volledig op frequentie gestuurd onderhoudsplan. Nu wordt er gestuurd op de werkelijke conditie van de gebouwen. Door inspecties wordt het kwaliteitsniveau gecontroleerd en door uitvoering van onderhouds maatregelen op peil gehouden. Aan het eind van 2012 is het werkelijke gemiddelde kwaliteitsniveau voor de sportgebouwen op kwaliteitsniveau C en het gemiddelde niveau va n de overige gebouwen op kwaliteitsniveau B Dit correspondeert met de gekozen kwaliteitsniveaus in de strategische beheervisie. Openbare verlichting In 2012 is verder uitvoering gegeven van het vastgestelde beheerplan openbare verlichting 20082012. De kwaliteit van de fysieke installatie (masten, armaturen en kabels) is gemiddeld van voldoende kwaliteit. Voor de kwaliteit van de verlichting worden de uitgangspunten van de NSVV 1990 gehanteerd. Uitzonderingen hierop zijn nieuwbouwlocaties en het Oosterdelg ebied. Bij nieuwbouw (en grote reconstructies van de openbare ruimte) worden de kwaliteitseisen van het Politie Keurmerk toegepast. In het Oosterdelgebied wordt oriëntatieverlichting gebruikt. Op kleine schaal is in 2012 LED-verlichting toegepast, bijvoorbeeld bij de nieuwe rotondes: De Punt en de Molenkade.



Financiering Algemeen Bij de paragraaf Financiering gaat het om de wijze waarop de gemeente benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijk) overtollige geldmiddelen belegt. De wet Financiering Dec entrale Overheden (FIDO) en de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (Ruddo) vormen het wettelijk kader voor de financiering. De gemeente heeft als uitvloeisel hiervan de financiële verordening

en

het

Treasurystatuut

vastgesteld.

In

deze

Financieringsparagraaf

worden

ontwikkelingen omtrent de financiering, inzake het rekeningjaar 2012, weergegeven. Renteverloop Kortlopende rentetarieven (1 jaar en korter) Gedurende 2012 zijn de tarieven constant gedaald. De lage stand van de tarieven wor dt onder andere veroorzaakt door de maatregelen van de Europese Centrale Bank (ECB) en De Nederlandsche Bank (DNB) ter stimulering van de verzwakte economie. Onderstaande grafiek geeft een indicatie van de ontwikkeling van de rente inzake op te nemen gelde n over kortlopende periodes gedurende het jaar 2012.

2,10 1,80 1,50

1 maands 2 maands

1,20

%

3 maands 0,90

6 maands 1 jaar

0,60 0,30

ok t no v de c

se p

ju l au g

ja n fe b m rt ap r m ei ju n

0,00

Langlopende rentetarieven (langer dan 1 jaar) De tarieven voor langlopende leningen (basis 25 jaar annuïteit) zijn in 2012 ook gedaald. In het voorjaar van 2012 bleven de tarieven nagenoeg gelijk, maar vanaf halverwege maart 2012 kwam er een forse daling met een dieptepunt in juni 2012. Vanaf juli 2012 bleven de tarieven redelijk stabiel, maar wel lager dan in het voorjaar van 2012. Het gemiddeld percentage was in 2012 3 ,6 tegen 4,5 in 2011. Gevolgen voor onze gemeente Door de economische crisis zijn de verkopen van bouwkavels, evenals voorgaande jaren, flink gestagneerd. Hierdoor dient er meer geld geleend te worden. Verwijzend naar de voorgaande punten is het rentetarief voor het korte geld goedkoper dan dat voor het langlopende geld. Financiering voor een periode van 1 jaar of minder (kasgeld) heeft daardoor de voorkeur. Er is


echter in de wet FIDO een kasgeldlimiet opgenomen. Na overschrijding van deze limiet (maximaa l drie kwartalen achtereen) dient de financiering plaats te vinden met lang geld. Door deze situatie zijn wij genoodzaakt om meer langlopende leningen aan te trekken, welke duurder zijn. Om toch zo voordelig mogelijk met het „rood‟ staan van de gemeenteli jke financiën om te gaan, is reeds in 2010 een financieringsovereenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) aangegaan, waarbij de kredietfaciliteit in de rekening courant is vastgesteld op € 6 miljoen. Als rentevergoeding is een afgeleide van de 1 -maands Euribor norm afgesproken, welke lager is dan het percentage voor het aantrekken van lang geld. Instrumenten De gemeente Langedijk voert een zorgvuldig treasurybeheer. Een onderdeel hiervan is risicomijding, waarbij onder andere is aangegeven dat uitze tting en aantrekken van gelden bij triple-A banken dient plaats te vinden onder de meest gunstige condities. Ook wordt gebruik gemaakt van de diverse liquiditeitenplanningen welke zijn gebaseerd op een komende periode van een week, maand, jaar en 10 jaar. Deze verschaffen inzicht om op het juiste moment en tegen de gunstigste condities geldmiddelen op te nemen of uit te zetten. Kasgeldlimiet Een belangrijk uitgangspunt in de wet FIDO is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van openbare lichamen. Om een grens te stellen aan korte financiering, dat wil zeggen een rentetypische looptijd tot één jaar, is in de wet FIDO de kasgeldlimiet opgenomen. Juist voor korte financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuati es in de rente bij korte financiering direct een relatief grote invloed hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage (voor gemeenten 8,5%) van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar. De gemi ddelde korte financiering (de netto vlottende schuld) dient per drie maanden getoetst te worden aan de kasgeldlimiet. Hiertoe wordt

het

gemiddelde

genomen

van

de

korte

financiering

per

aanvang

van

de

drie

kalendermaanden in een kwartaal. Overzicht kasgeldlimiet over het jaar 2012 Berekening kasgeldlimiet 2012 € 75.821 miljoen

Begrotingstotaal Vastgesteld percentage

8,50% € 6.445 miljoen

Kasgeldlimiet

In 2012 is de kasgeldlimiet niet overschreden. De toezichthouder (de provincie) hoefde daardoor niet geïnformeerd te worden. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Herfinanciering

houdt

in

dat

een

vervangende

lening

wordt

aangetrokken

om

aan

de

aflossingsverplichtingen van een bestaande lening te voldoen. Renteherziening doet zich voor wanneer de geldgever het rentepercentage gedurende de looptijd herziet. Bij het aangaan van


een lening zijn contractueel de aflossingsverplichtingen, de renteverplic htingen en de eventuele renteherziening momenten vastgelegd. Overzicht renterisiconorm over het jaar 2012 Berekening renterisiconorm 2012 € 75.821 miljoen

Begrotingstotaal Vastgesteld percentage

20% € 15.164 miljoen

Renterisiconorm Renteherzieningen

€ 13.657 miljoen

Aflossingen

€ 1.507 miljoen

Ruimte onder renterisiconorm

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat in het jaar 2012 de renterisiconorm niet is overschreden. Liquiditeitenplanning Voor de beheersing van de uitgaven en de inkomsten is een goed liquiditeitenbeheer van groot belang. Om dit te kunnen realiseren wordt gewerkt met de onder het aandachtspunt „instrumenten‟ aangegeven onderdelen. Het opgezette liquiditeitenplan is gebaseerd op een herstel van de economie op de lange termijn. Dan kan er weer een gezondere financiële positie ontstaan, waarbij de „schuldposten‟ af zullen nemen. De exploitatie-uitgaven worden grotendeels gedekt uit inkomsten vanuit de gemeentelijke belastingen en de Algemene uitkering. Uitgaven voor het plegen van in vesteringen worden betaald uit de opbrengsten van de grondverkopen. Door de gevolgen van de economische crisis zijn er minder grondverkopen gerealiseerd, waardoor er in 2012 per saldo meer geld geleend moest worden. De boekwaarde van de vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar is daardoor met € 3,8 miljoen toegenomen.



Bedrijfsvoering Algemeen De bedrijfsvoering betreft het geheel aan middelen om de door de raad vastgestelde programma‟s en andere lokale verplichtingen uit te voeren. De bedrijfsvoering schept kaders voor een rechtmatig, doelmatig en doeltreffend beheer en beleid. Met deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de stand van zaken over de bedrijfsvoering. 2012 In het kader van resultaatgericht werken en efficiënt omgaan met de middelen, vindt scherp budgetbeheer plaats op alle programma‟s en de onderdelen van de bedrijfsvoering. Op de lange termijn moet er nog meer bezuinigd worden, ook op de bedrijfsvoering. Missie en visie De ambtelijke organisatie heeft niet alleen weten regelgeving uitgevoerd en geactualiseerd. Zij heeft met een KOERRS-gerichte aanpak de nota‟s „Ondernemend samenleven‟ en „Schakelen en verbinden‟ gerealiseerd. Daarnaast hebben gemeenteraad, college en managementteam zich gebogen over kaders voor samenwerkingsverbanden in verband met de identiteit van gemeente Langedijk. Door de financieel-economische crisis is het nog belangrijker geworden te weten wat voor gemeente Langedijk wil zijn en welke taken daarbij passen. Speerpunten  Verbeteren dienstverlening aan burgers, bedrijven en instellingen  Effectief adviseren en ondersteunen bestuur (gemeenteraad en college van b&w)  Dorpsbeheer en interactief werken  Duurzaamheid De speerpunten zijn integraal in beleid(snotities) toegepast. Kansen en bedreigingen Gemeenten werken in een dynamische omgeving. Het Rijk decentral iseert verantwoordelijkheden vooral op het Sociaal Domein en boekt tegelijkertijd een forse bezuiniging in. Daarmee komt de organisatie onder druk te staan. Tegelijkertijd zien we personele ruimte ontstaan, daar waar de werkzaamheden als gevolg van de econ omische omstandigheden afnemen. Er is in 2012 slechts één nieuwe medewerker in dienst gekomen. De organisatie heeft fricties in de personele formatie opgelost met interne mobiliteit (structureel) en tijdelijke inhuur (incidenteel en bij voorkeur via uitwisseling met regiogemeenten). Prioriteiten Samenwerking De organisatie moet steeds meer met minder presteren. Ten behoeve van grotere effectiviteit en efficiency onderzoekt Langedijk in regio-Alkmaarverband de samenwerkingsmogelijkheden. Tot definitieve besluitvorming is het nog niet gekomen. Dienstverlening ©

Het klantcontactcentrum heeft zich ontwikkeld volgens het concept „antwoord klantcontactcentrum‟. Langedijk heeft weer deelgenomen aan Waarstaatjegemeente. Juridische kwaliteit


In het kader van verbetering van de relatie van Langedijk met haar burgers hebben medewerkers zich bekwaamd in mediationvaardigheden. Zij benaderen (potentiële) conflicten tussen burger en gemeente op een proactieve en oplossingsgerichte manier. Gemeenten in de Noordkop hebben een mediatorpool opgericht. Langedijk doet mee in deze pool, die beoogt zowel interne als externe conflicten op te lossen dan wel te voorkomen. Vorming, opleiding en training Door de snelle ontwikkelingen wordt er steeds meer van personeel verwacht. Medewer kers zijn en worden gefaciliteerd te voldoen aan eigentijdse eisen. Projectmatig werken Het handboek Projectmatig Werken (PMW ) is inmiddels tot standaardinstrument uitgegroeid. Personeel Het Nieuwe W erken en Goed Werkgeverschap is gekoppeld aan de missie en visie van Langedijk. Dat heeft eind 2012 geresulteerd in het programma „Samen verder‟. Uitwerking van dat programma beoogt efficiëntere sturingsmogelijkheden voor de ontwikkeling van organisatie en medewerkers. Werkprocessen Volgens de RASCI-methode zijn werkprocessen verbeterd en vernieuwd. Afdelingsplannen In de jaarplannen per afdeling is het meerjarenplan 2012 -2014 voor de ambtelijke organisatie verder uitgewerkt. Personeel In onderstaande tabel is een analyse van de personele lasten in 2012 gemaakt: Analyse personele lasten 2012 bedragen x € 1.000

- salariskosten huidig personeel - personeel van derden Totaal personeel

begroting 2012

rekening

verschil

(na wijziging)

2012

2012

12.245

12.144

101

1.111

1.169

-58

13.356

13.313

43

Het positieve resultaat van de personele lasten 2012 bedr aagt € 43.000. Ten opzichte van 2011 is de totale inhuur personeel van derden met € 0,9 miljoen gedaald naar € 1,2 miljoen. Dit is 10,6% van de primitieve begrote salarissom. In het „Plan van aanpak inhuur exter nen‟ is vastgelegd dat de gemeente Langedijk in 2012 maximaal 13% van de eigen salarissom mocht uitgeven aan inhuur van externen. De hoeveelheid inhuur is binnen de norm van 13% van de begrote salarissom gebleven. Het College streeft er voor de komende jar en naar de inhuur personeel van derden nog verder te beperken.


Verbonden partijen Algemeen Hieronder

is

weergegeven

in

welke

gemeenschappelijke

regelingen

en

deelnemingen

(vennootschappen) de gemeente Langedijk een financieel en bestuurlijk belang heeft . De gemeenschappelijke regelingen voeren beleid en beheer op betreffende terreinen uit voor de gemeente. In het algemeen geldt dat voor een gemeenschappelijke regeling wordt gekozen indien de gemeente dit beleid niet alleen, dan wel niet doeltreffend kan uitvoeren. De deelname in het aandelenkapitaal van een aantal vennootschappen vloeit in hoofdzaak voort uit de van oudsher maatschappelijke belangen die door deze vennootschappen worden (werden) nagestreefd. In 2011 zijn de resultaten van de bespreking van

het Rekenkamer rapport op WNK en

Geestmerambacht gepresenteerd. De algemene conclusie van de Rekenkamer luidt: “ Op basis van de huidige informatievoorziening is de Raad onvoldoende in staat om te bepalen of deelname aan een verbonden partij bijdraagt aan het realiseren van de gemeentelijke doelen”. Hieraan liggen twee oorzaken ten grondslag te weten:  het ontbreken van een volwaardig beleidskader waardoor onvoldoende sturing mogelijk is  niet voldoende SMART geformuleerde doelstellingen De uitkomsten worden betrokken in een 2012 op te stellen notitie “Verbonden Partijen”. De notitie is begin 2013 ter behandeling / vaststelling naar de gemeenteraad gestuurd. Definitie: In het BBV (art. 1, lid b) wordt de volgende definitie gehanteerd: a. verbonden partij: een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft; b. financieel belang: een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failli et gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt; c. bestuurlijk belang: zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht.

De paragraaf heeft het volgende onderscheid: 1) Verbonden Partijen  Recreatieschap Geestmerambacht;  Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst (GGD);  Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA);  Rekenkamer Castricum/Langedijk;  Veiligheidsregio;  Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar (VVI);  Werkvoorzieningschap Noord-Kennemerland (WNK). 2) Overige regelingen  VAOP


3) Vennootschappen  Bank Nederlandse Gemeenten (BNG);  Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord NV;  NUON (Voormalig Gasbedrijf Kop Noord -Holland). Verbonden Partijen

Recreatieschap Geestmerambacht Doel

Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van openluchtrecreatie; Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; Het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat i s afgestemd op het onder a en geformuleerde

Vertegenwoordiging

Het algemeen bestuur bestaat uit 7 leden, te weten:  een vertegenwoordiger, aan te wijzen door provinciale staten, uit hun midden, de leden van gedeputeerde staten inbegrepen;  twee vertegenwoordigers van elke aan de regeling deelnemende gemeente, aan te wijzen door de raad van die gemeente, uit zijn midden, de leden van het college van burgemeester en wethouders inbegrepen.

Bijdragen

Het dekkingstekort op de kapitaaldienst en het exploitatiet ekort van een door de Kroon goedgekeurde rekening komt voor 35,3% ten laste van de provincie Noord Holland. Het resterende gedeelte komt voor rekening van de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal inwoners van die gemeenten per 1 januari van het betreffende jaar. De verdeling van de bijdrage van de participanten is als volgt:

Toelichting financiële

 Provincie Noord-Holland (vast percentage)

35,3 %

 Gemeente Alkmaar

36,0 %

 Gemeente Bergen (vast percentage)

1,1 %

 Gemeente Heerhugowaard

18,0 %

 Gemeente Langedijk

9,6%

raming

realisatie

verschil

€ 62.213

€ 46.579

€ 9.025

Het verschil betreft de (doorschuif) BTW over het vierde kwartaal 2012.

afwijking Ontwikkelingen 2012

De financiële situatie van het recreatieschap en de wens van de pa rticipanten om verdergaand te bezuinigen op de bijdrage aan het recreatieschap zijn aanleiding voor het bestuur om te zoeken naar mogelijkheden die de aantrekkelijkheid van het gebied voor recreanten uit de regio vergroot en tevens financiële bijdragen opleveren voor een duurzame instandhouding van het gebied. Door de slechte economische situatie en de noodzaak tot bezuinigingen blijven nieuwe inkomstenbronnen voor het recreatieschap noodzakelijk. In 2012 hebben twee bestuursconferenties plaatsgevonden over de herziening van het Uitbreidingsplan Geestmerambacht. Het Dagelijks Bestuur van het Recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2012 een prioriteringsvoorstel vastgesteld voor de geplande recreatieve verbindingen. Bij de afweging van de verbindingen is als belangrijk uitgangspunt genomen dat de verbinding te realiseren moet zijn binnen vier jaar. Hiermee wordt voorkomen dat van het beperkte budget geld wordt


gereserveerd voor lange termijnprojecten, waarvan nu niet zeker is of deze uitvoerbaar zijn.

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst (GGD) Doel

De GGD Hollands Noorden bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid en veiligheid van de inwoners van Noord -Holland Noord. De GGD bewaakt door de gezondheidsrisico's en -onveiligheid te signaleren en de inzichten hierover actief te verspreiden. De GGD beschermt tegen bedreigingen van de volksgezondheid met preventie, bestrijding en voorlichting. De GGD bevordert individueel en collectief gezond gedrag en preventief beleid van de gemeenten en andere spelers in de gezondheidszorg. Deze doelstelling leidt tot de volgende hoofdtaken: - ondersteuning

van

gemeenten

bij

realisatie

en

uitvoering

van

lokaal

gezondheidsbeleid; - uitvoering van wettelijk opgelegde taken zoals: infectieziektebestrijding, medische milieukunde, technische hygiënezorg, jeugdgezondheidszorg, publieksvoorlichting en gezondheidsbevordering . Vertegenwoordiging

De raad van elke deelnemer wijst een lid van het algemeen bestuur aan.

Bijdragen

De bijdragen omvatten de jaarlijkse lasten, voor zover dez e niet door de opbrengsten uit andere vergoedingen worden bestreden. De bijdragen van de deelnemers worden bepaald naar rato van het aantal inwoners van de deelnemers op 1 januari van het jaar, voorafgaande aan dat waarvoor de bijdrage verschuldigd is. Voor de vaststelling van het aantal inwoners wordt het bevolkingscijfer aangehouden die door het Centraal Bureau voor de Statistiek is bekend gemaakt. Met de bezuinigingsopdracht voor de GGD komt het b edrag per inwoner dit jaar op € 16,83. Voor Langedijk betekent dit € 453.568 (inwonertal per 1-1-2011: 26.950) Dit is tot stand gekomen door de bijdrage per inwoner over 2011 te verminderen met 5% bezuiniging. en geen loon- en prijscompensatie toe te passen.


raming

realisatie

verschil

€ 454.360

€ 454.360

€0

Geen.

afwijking Ontwikkelingen 2012

De GGD startte 2012 met een niet sluitende begroting. Door de 2011 gewijzigde kostentoerekeningsystematiek (gedurende 2011), heeft de GGD een sluitende herziene begroting 2012 kunnen realiseren. Toch blijft de bezuinigingstaakstelling in combinatie met de nullijn voor loon- en prijscompensatie een lastige opgave. In 2012 heeft de GGD een meerjarenbeleidsplan gemaakt. Onderdeel is bijvoorbeeld een nauwere samenwerking met de Veiligheidsregio, voor een goede afstemming bij rampen, crises of een uitbraak van een infectieziekte. De GGD en politie bereiden nieuwe gezamenlijke huisvesting voor. Dit moet voor de GGD leiden tot lagere huisvestingslasten. Ook is de GGD in 2012 gestart met een gewijzigde organisatiestructuur. Achtergrond was de ontstane disbalans in de organisatiestructuur na de fusie in 2007, de overname van de JGZ 0 -4 jarigenzorg


en de snel ontwikkelende omgeving van de GGD.

Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA) Doel

Het vervullen van de functie van regionaal kennis - en informatiecentrum op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis door het opbouwen en beheren van een zo breed mogelijke collectie (regionaal) h istorisch bronnenmateriaal en deze op een zo actief mogelijke wijze dienstbaar te maken voor een breed publiek.

Vertegenwoordiging

Het algemeen bestuur bestaat uit zoveel leden als het aantal deelnemers aan deze regeling. De raad van elke deelnemende geme ente wijst één lid van het algemeen bestuur aan.

Bijdragen

De bijdrage wordt bepaald naar rato van het aantal inwoners van de deelnemende gemeente op 1 januari van het jaar.


raming

realisatie

verschil

€ 101.583

€ 100.721

€ 1.132

Geen.

afwijking Ontwikkeling 2012

Geen noemenswaardige ontwikkelingen.

Rekenkamer Castricum/Langedijk Doel

De Rekenkamer heeft tot taak de doelmatigheid, de doeltreffendheid en de rechtmatigheid van het door het gemeentebestuur gevoerde bestuur te onderzoeken.

Vertegenwoordiging

De Rekenkamer heeft 3 leden, waaronder de voorzitter. De raden van de deelnemende gemeenten benoemen gezamenlijk de voorzitter en de overige 2 leden van de Rekenkamer op vo ordracht van een afvaardiging van de raden van de deelnemende gemeenten. Eén van de 2 overige leden wordt tevens door de raden van de deelnemende gemeenten aangewezen als waarnemend voorzitter van de Rekenkamer.

Bijdragen

De kosten van de Rekenkamer op basis van de begroting worden door de deelne mende gemeenten naar rato van het inwonertal per deelnemende gemeente ge dragen. Voor het vaststellen van het aantal inwoners worden de door het Centraal bureau voor de Statistiek gemaakte bevolkingsgegevens per 1 januari van het jaar voorafgaande aan het jaar waarop de begroting betrekking heeft, aangehouden. raming

realisatie

verschil

€ 30.000

€ 4.681

€ 25.319


Door het opheffen van de gemeenschappelijke regeling vanaf maart 2012 is er een

afwijking

lagere bijdrage verschuldigd.

Ontwikkelingen 2012

Na de ontbinding van de gemeenschappelijke regeling is er geen rekenkamer(functie) meer. De gemeente Castricum was belast met het afwikkelen van deze regeling. Op 7 mei 2012 besloot het presidium een ander model voor de rekenkamer te laten uitwerken. Vanwege m.n. de voorbereiding van het papierloos werken is daar in 2012 geen vervolg aan gegeven.


Veiligheidsregio Doel

Het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied.

Vertegenwoordiging

Het Algemeen Bestuur bestaat uit zoveel leden als het aantal deelnemers aan deze regeling.

Bijdragen

De bijdragen van een deelnemer wordt bepaald naar rato van het aantal inwoners van de deelnemer op 1 januari van het jaar, voorafgaande aan dat waarvoor de bijdrage verschuldigd is. Voor de vaststelling van het aantal inwoners worden de door het Centraal Bureau voor de Statistiek bekende gemaakte bevolkingscijfer aangehouden. raming

realisatie

verschil

€ 296.428

€ 296.428

€0


Door het opheffen van de gemeenschappelijke regeling vanaf maart 2012 is er een

afwijking

lagere bijdrage verschuldigd.

Ontwikkeling

De veiligheidsregio NHN heeft in 2012 haar ambitie geconcretiseerd door he t opstellen van een regionale veiligheidsagenda 2012 -2015. Daarnaast is in 2012 het Beleidsplan Veiligheidsregio NHN 2012-201: “ slim werken vanuit de basis” vastgesteld. Dit heeft geresulteerd in de vijf speerpunten van beleid. 1. Risicobewustzijn stimuleren en werken aan veerkracht van de samenleving 2. Vrijwilligheid en burgerparticipatie benutten 3. Vakbekwaamheid op orde 4. Slimme planvorming 5. Toetsende rol veiligheidsregio Op elk speerpunt zijn binnen de programma‟s van de verschillende disciplines resultaten behaald. Eén noemenswaardig resultaat is het Project Effe Chille Ambu. In een oude, tot multimedia bus omgebouwde, ambulance geven medewerkers van de meldkamer en de ambulancedienst voorlichting aan jongeren om zo agressie tegen hulpverleners t egen te gaan. De doelstellingen uit het project zijn behaald. De Effe Chille Ambu is inmiddels 30 maal in de regio Noord Holland Noord ingezet.

Intercommunaal Lichaam Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar e.o. (VVI) Doel

De gemeenschappelijke belangen van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling te behartigen met betrekking tot een doelmatige en milieu hygiënisch verantwoorde verwijdering van afvalstoffen. De VVI is aandeelhouder van de N.V. Huisvuilcentrale Noord-Holland (HVC) en bezit 529 aandelen.

Vertegenwoordiging

Het bestuur is samengesteld uit een Dagelijks Bestuur en een Algemene Raad.

Ontvangsten

Op basis van een raming van het afvalaanbod worden voorschotnota´s opgesteld. Aan het einde van het jaar komt hiervan een afrekening. raming

realisatie

verschil

€0

€ 91.305

-


De ontvangsten als gevolg van de garantiestelling voor de investering van de

afwijking

Vuilverwerkingscentrale worden niet geraamd. Deze zijn sterk afhankelijk van het bederijfsresultaat van de HVC. In 2012 is uiteindelijk een bedrag van € 91.305


ontvangen. Deze bijdrage komt ten gunste van het tarief afvalstoffenheffing. Ontwikkeling

Werkvoorzieningschap Noord-Kennemerland (WNK) Doel

WNK voert de gemeentelijke taak uit om mensen, die ee n afstand hebben tot de arbeidsmarkt, te begeleiden naar duurzame re -integratie. Volgens de Wet sociale werkvoorziening biedt WNK mensen met een arbeidshandicap een passende werkplek in een zo regulier mogelijke, aan de arbeidshandicap aangepaste, werkomgeving. Die kan beschut, binnen het SW -bedrijf worden aangeboden of op een passende plaats bij reguliere instellingen en bedrijven (detachering of begeleid werken).

Vertegenwoordiging

Het algemeen bestuur wordt gevormd door één lid, alsmede één plaatsverva ngend lid per gemeente.

Bijdragen

De gemeenten verlenen jaarlijks een bijdrage ter zake van de uitvoering van de wet. Het algemeen bestuur stelt deze bijdrage vast, zulks naar rato van het aantal werknemers dat in de gemeente zijn woonplaats heeft.

De subsidie wordt 1 op 1 doorbetaald aan WNK en is afhankelijk van de opgelegde taakstelling vanuit het Rijk. Over de gemeentelijke bijdrage worden bestuurlijke afspraken gemaakt. De bovenregionale afspraak over de efficiencykorting van 5% voor alle verbonden partijen voor 2012 heeft alleen betrekking op de gemeentelijke bijdrage. realisatie

verschil

€ 1.525.236 € 1.525.236

raming

€0


In 2012 is het W NK in slecht weer gekomen.

afwijking

Het rekeningresultaat 2012 is € 1.224.000 nega tief. Door dit rekeningresultaat is de algemene reserve volledig uitgeput zijn de deelnemende gemeenten verplicht bij te storten. Het betreft een bedrag van € 462.000 voor de regio. Het aandeel van Langedijk bedraagt € 34.000. De raad is tijdens de behandeling van de begroting W NK 2013 in haar vergadering van 27 november 2012 geïnformeerd over de aanvulling op het tekort 2012. De oorzaken van dit negatieve rekeningresultaat zijn: 1.

de omzetafspraken re-integratie zijn niet nagekomen door het krimpende participatiebudget;

2.

de doelomzet die was afgesproken in de Visienota 2009 -2013 is niet gerealiseerd.

Een uitgebreide toelichting op de jaarstukken 2012 wordt separaat aan uw raad voorgelegd. Ontwikkeling

In 2012 is veel tijd en energie gestoken in de voorb ereiding van de vorming van een intergemeentelijke sociale dienst (ISD), waarin het WNK een grote rol speelt. Het voorstel is om de nieuwe ISD op te nemen in de bestaande gemeenschappelijke regeling WNK. Over de voortgang van dit proces is uw raad tussentijds geïnformeerd. Op 13 maart 2013 is een presentatie gegeven door de projectgroep aan de deelnemende raden.

Met ingang van 1 januari 2014 zal de Participatiewet van kracht worden. Gevolg


daarvan is dat het re-integratiebudget en het Wajong-budget, maar ook het WSW budget (inclusief een korting ten opzichte van de huidige situatie) zullen worden samengevoegd.

2)

Overige regelingen

VAOP Ontwikkelingen 2012

De VAOP is failliet en levert geen diensten meer aan de gemeente Langedijk. Er worden gesprekken gevoerd met een ander bedrijf die de inzameling en afzet van oud papier en karton en de daarmee samenhangende activiteiten voor ons kan uitvoeren.

3) Vennootschappen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Doel

De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) i s een bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger.

Vertegenwoordiging

Gemeente Langedijk heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht tijdens de aandeelhoudersvergadering.

Ontvangsten

De gemeente Langedijk bezit 6.318 aandelen. Afhankelijk van de winst van de BNG wordt dividend uitgekeerd aan de gemeenten.


raming

realisatie

verschil

€0

7.266

€ 7.266

Toelichting op toegekend dividend 2012

afwijking Ontwikkeling

Over 2012 realiseerde BNG Bank een nettowinst na belastingen van € 332 miljoen (2011: € 256 miljoen). De vooruitzichten voor 2013 zijn wederom met mee r dan normale onzekerheden omgeven. De bank verwacht een met 2012 vergelijkbaar volume nieuwe langlopende kredietverlening. Bij klanten wordt gerekend met terughoudendheid ten aanzien van nieuwe investeringen. De bank voorziet een geringe toename van het renteresultaat. Het resultaat financiële transacties blijft zeer gevoelig voor de ontwikkeling van de Europese schuldencrisis. Daarnaast zal een aanpassing in de systematiek van waardebepaling van derivaten naar verwachting leiden tot toenemende ongerealiseerde resultaatvolatiliteit. Gegeven de aanhoudende onzekerheden acht de bank het niet verantwoord een uitspraak te doen over de hoogte van de nettowinst. bron: website BNG 5 maart 2012

Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord NV Doel

Het Ontwikkelingsbedrijf wordt de nieuwe economische aanjager in het noordelijk deel van de provincie. Het initiatief bevordert de onderlinge samenwerking binnen de regio, waardoor efficiënter aan economische doelstellingen gewerkt wordt.


Groei van investeringen met minimaal het landelijke percentage; Toename van het aantal arbeidsplaatsen met het in het Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord en Economische agenda van de provincie 2004 -2007 genoemde streefgetal van 60.000 arbeidsplaatsen op termijn; Groei van toeristische bestedingen met jaarlijks minimaal 2%. Bijdragen

Op 2 februari 2007 is het Ontwikkelingsbedrijf Noord -Holland Noord NV opgericht waarin 29 gemeenten, het regionale bedrijfsleven en de provincie de krachten bundelen. raming

realisatie

verschil

€ 50.525

€ 50.381

€ 144

Toelichting financiële afwijking Ontwikkeling

NUON (Voormalig Gasbedrijf Kop Noord-Holland) Doel

Energiebedrijf NUON is een samenwerkingsverband aangegaan met het Zweedse energiebedrijf Vattenfall. Één van de randvoorwaarden van deze samenwerking is dat Vattenfall het aandelenkapitaal van NUON zal verwerven over een periode van in totaal 6 jaar. Daarnaast was een voorwaarde voor de verkoopovereenkomst dat de verkopers een garantieverplichting van totaal € 400 miljoen hebben e rkend tot zekerstelling van betaling van claims die Vattenfall zou kunnen indienen bij de afwikkeling van de transactie. Wanneer er geen betalingsverplichtingen ontstaan, komt dit bedrag in de toekomst weer ten goede aan de verkopers (aandeelhouders). De deelname in het aandelenkapitaal van NUON vloeit voort uit de van oudsher maatschappelijke belangen die voor deze vennootschap werden nagestreefd. Het doel van de deelname in het aandelenkapitaal van NUON is:  het voeren van beheer over het besturen en het f inancieren van andere ondernemingen en vennootschappen;  het verlenen van diensten aan ondernemingen en vennootschappen waarmee de vennootschap in een groep is verbonden;  het stellen van zekerheid voor schulden aan anderen.

Vertegenwoordiging

De gemeente Langedijk heeft aandelen in de NV Houdstermaatschappij GKNH. Deze houdstermaatschappij beheert de NUON aandelen van de meeste gemeenten in de Kop van Noord-Holland. Langedijk is dus indirect aandeelhouder . raming

realisatie

verschil

€0

€0

€0

Toelichting financiële afwijking Ontwikkeling

In 2009 zijn de aandelen Nuon verkocht aan Vattenfall. In 2009 is 49% van de aandelen geleverd en betaald. In 2011 en 2013 wordt iedere keer 15% van de aandelen geleverd en betaald. In 2015 wordt de laatste 21% geleverd en betaald. Formeel hebben wij nu geen stemrecht meer op de Algemene vergadering van Aandeelhouders.


Grondbeleid Het beleid dat de gemeente op hoofdlijnen voert is vastgelegd in de nota Grondbeleid, die in mei 2010 door de gemeenteraad is vastgesteld. De nota gaat onder andere in op het grondbeleid van de gemeente, taken en bevoegdheden van het college en de raad, kostenverhaal, verwerving, uitgifte/grondprijsbeleid, beheer en financiële positie. Herziening grondexploitaties Jaarstukken 2012 Conform de nota Grondbeleid herzien wij alle grondexploitaties bij de jaarstukken. In de onderstaande tabel geven wij per plan aan de ontwikkeling van de boekwaarde in 2012, de nog te maken uitgaven en ontvangsten en de prognose van het r esultaat. De totale boekwaarde neemt in 2012 verder toe met circa € 16,5 miljoen. De toename is daarmee lager dan verwacht op basis van de grondexploitaties 2012. In verband met tegenvallende grondverkopen zijn namelijk diverse kosten (een deel van de verwervingskosten en civieltechnische kosten) niet gemaakt en zijn doorgeschoven in de tijd. Dit om het negatieve rente effect zoveel mogelijk te beperken. Voor alle grondexploitaties tezamen is sprake van een verwacht verlies van € 3,2 miljoen op netto contante waarde per 1 januari 2013. Bij de herzieningen per 1 janu ari 2013 zijn de verder verslechterde omstandigheden op de grond - en vastgoedmarkt verwerkt. Dat betekent dat voor een deel van te verkopen gronden de prijzen marktconform zijn bijgesteld, vooral waar contractueel nog geen afspraken zijn gemaakt over grondprijzen. Dit resulteert in een verlaging van de totale verwachte grondopbrengsten. Tevens zijn parameters bijgesteld, vooral de verwachte opbrengstenstijging is verlaagd. Een aantal projecten haalt de beoogde fasering niet. Zo is in 2012 wederom minder grond verkocht op bedrijventerrein Breekland dan vooraf geraamd. Daardoor zijn per saldo opbrengsten doorgeschoven in de tijd met een negatief rente effect tot gevolg. Daarbij komt dat in 2012 in Broekerplein een aantal woningen is komen te vervallen om eventueel bezwaar en beroep van omwonenden te voorkomen. Voor de nu geprognosticeerde verliezen op Westerdel en Breekland zijn voorzieningen getroffen ten laste van de reserve bouwgrond. De reeds getroffen voorziening voor het Broekerplein is opgehoogd. Aanvullend treffen wij in totaal € 5,3 miljoen aan voorzieningen. Het tekort op het Veilingterrein dekken wij af middels het in 2010 door de raad verstrekte krediet van € 0,7 miljoen, waarvan circa € 0,4 miljoen ten laste van de reserve bouwgrond. Voor het Veilingterrein brengen wij jaarlijks de werkelijke kosten ten laste van de reserve. Daarom rekenen wij geen rente toe aan het Veilingterrein en is het resultaat op eindwaarde gelijk aan het resultaat op contante waarde.


Plan (* € 1.000)

boekwaarde 01-01-„12

Sint Maarten

nog te maken

prognose

31-12-„12

uitgaven

inkomsten

res EW*

A

D

E

C+D+E

voorziening

res CW

reeds

aanvullend

getroffen

408

557

88

-1.597

-952

-864

-

-

Breekland

27.380

28.940

58.897

-81.330

6.507

2.119

-

2.119

Westerdel

9.548

23.836

31.976

-52.485

3.327

2.252

-

2.252

Broekerplein

2.087

3.505

8.893

-10.196

2.202

1.812

898

914

Veilingterrein

-

-

104

-

104

104

-

-

Dr. Wilminkstr.f2

42

93

-52

-1.328

-1.286

-1.008

-

-

Kerklaan

305

-924

450

-

-474

-451

-

-

Voorburggracht

213

226

136

-948

-586

-507

-

-

Oxhoofdpad

630

737

938

-1.955

-280

-242

-

-

Complex Restwerken

-1.365

-1.222

-

-

-1.222

-

-

-

Totaal

39.248

55.748

101.430

-149.839

3.215

898

5.285

*Resultaat op EW betreft het resultaat bij afsluiting van het project. Dit betreft het saldo van de gecorrigeerde boekwaarde en de nog te maken kosten en opbrengsten. Aangezien elk project een eigen eindjaar heeft, dus een eigen datum op eindwaarde, zijn de resultaten op eindwaarde van de projecten niet onderling op te tellen.

Meerjarenprognose Grondexploitaties Voor de jaarstukken 2012 is een Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) opgesteld. Het geplande uitgiftetempo van woningen is in de jaren 2013 tot en met 2016 relatief hoog in relatie tot de verwachte opnamecapaciteit van de markt. Voor 2013 komt dit door een groot aantal woningen in het sociale segment, vooral in Westerdel. De gronden daarvoor worden begin 2013 geleverd. Voor de jaren 2014 tot en met 2016 is sprake van een aanzienlijk aantal woningen in het marktsegment, hetgeen een groter afzetrisico met zich meebrengt. In het MPG rekenen wij daarom een aangepaste fasering door uitgaande van lagere woningaantallen per jaar. Dit resulteert in een extra verlies van € 2,4 miljoen. Tezamen met het verwacht verlies van € 3,2 miljoen op netto contante waarde neemt op basis van dit aangepaste scenario het totale tekort toe tot circa € 5,6 miljoen. De financiële effecten van de aangepaste planning zijn vooralsnog niet per plan vertaald aangezien op dit moment niet is aan te geven voor welke plannen de fasering wijzigt. Verwacht verlies aangepast scenario Bouwgrondexploitatie prognose resultaat op contante waarde

3.215

Correctie voor effect MPG - scenario woningbouwprogramma

2.425

Totale verwachte verlies inclusief risico t.l.v. reserve

5.640

Bouwgrondexploitatie

Verlies en winstverwachtingen De situatie op de woningmarkt heeft ook in 2012 effect op de ontwikkeling van de in exploitatie zijnde bouwgrondcomplexen in onze gemeente. Voorlopig verwachten wij voor 2013 geen significant herstel van de grond- annex woningmarkt. Desondanks wordt voor 2013 voorzien in een aanzienlijke verkoop van bouwgrond. Dit betreft voornamelijk de sociale woningbouw i n Westerdel waarvan de gronden begin 2013 zijn geleverd.


Daarnaast zijn de prijzen voor de kavels in Westerdel, gelet op de marktontwikkelingen in 2012, verlaagd. Gelet op de situatie op de markt voor bedrijventerreinen is de fasering van de gronduitgifte in Breekland voor de jaren 2013 en 2014 naar beneden bijgesteld. Voor het project Sint Maarten Noordlob zijn de prijzen van de vrije kavels verlaagd. In 2012 hebben geen grondverkopen plaatsgevonden. In 2013 wordt nader bezien hoe om te gaan met deze kavels. De belangrijkste wijziging in het project Broekerplein is het vervallen van een aantal woningen op het Zuidveld. Deze zijn vervallen om tegemoet te komen aan de omwonenden. Weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie De reserve Bouwgrondexploitatie vangt het marktrisico ( vertraagde verkoop, renterisico en lagere prijzen ) dat de gemeente loopt op. De stand van de reserve was € 8,4 miljoen per 1 januari 2012. Per saldo is in 2012 een onttrekking gedaan van € 8,2 miljoen. Daarmee bedraagt de reserve bouwgrond per 31 december 2012 nog € 0,2 miljoen. Dit is minder dan wat nodig is om het marktrisico op te vangen. De minimale omvang voor het omvangen van het marktrisico is € 8,4 miljoen, zijnde 15% van de boekwaarde van de in exploitatie zijnde gronden ( € 55,7 miljoen). Daarnaast dienen voor de projecten Westerdel en Breekland voorzieningen te worden getroffen ter dekking van het tekort en dient de voorziening voor Broekerplein te worden opgehoogd. Reserve Bouwgrondexploitatie boekwaarde 01-01-2010

8.398

mutaties

-8.171

boekwaarde 31-12-2010

227

aanvullend getroffen voorzieningen

-5.285

verliesvoorziening risico woningbouwprogramma o.b.v.

-2.425

MPG Resterend verlies ten laste van reserve positie

Samengevat

heeft

de

gemeente

-7.484

onvoldoende

reserve

bouwgrondexploitatie

om

de

verliesvoorzieningen te treffen, maar ook om de marktrisico´s af te dekken. Hierdoor moet de overige

reservepositie

(Algemene

Reserve

en

reserve

onderhoud

gebouwen)

worden

aangesproken om de verliezen in de grondexploi tatie op te vangen. Het grondbeleid voor de komende jaren moet er voor zorgen dat de marktrisico‟s en de boekwaarde van de in exploitatie genomen gronden worden verlaagd en dat het benodigde weerstandsvermogen weer op peil wordt gebracht.


Reserve Bouwgrondexploitatie boekwaarde 01-01-2012

8.398

Mutaties

-8.171

boekwaarde 31-12-2012

227

De mutaties zijn (x € 1.000,-)

toevoeging onttrekking

saldo mutaties

Reserve Onderwijshuisvesting

105

105

6

6

Voorburggracht saldo mutaties 2011 Oxhoofdpad saldo mutaties 2011

28

28

Voorbereidingskosten Westerdel

312

312

Voorbereidingskosten Broekerplein

631

631

Dr. Wilminkstraat 2e fase saldo mutaties 2011

29

29

Compensatiegronden W agenweg hoek Veertweg

55

55

3

3

34

34

Afsluiten Nobelhof Afsluiten VLOW De Kloet

Kerklaan saldo 2011

1.257

1.257-

Reserve Onderwijshuisvesting

5.045

5.045-

Onderhoud wegen

146

146-

Bestemmingsplannen

150

150-

1.500

1.500-

898

898-

3

3-

29

29-

Verbreden Spanjaardsdam

158

158-

Exploitatie saldo voormalig. Veilingterrein 2012

106

106-

Het Baken Domeinen

66

66-

Dr. Wilminkstraat 16

16

16-

9.374

8.171-

Bijdrage W estfrisiaweg Algemene reserve ( Broekerplein 2011 ) Kapitaallasten speelvoorzieningen Mayersloot Kapitaallasten Zuidveld/De Punt

Totaal

1.203

Verwerving van gronden In

2012

zijn

gronden

aangekocht

voor het

project Westerdel

conform de

contractuele

verplichtingen met onze partners in het project . De aankoop van deze gronden is gedekt uit de grondexploitatie. Vervolgens is het grondwerk in Westerdel uitgevoerd en is een deel ten behoeve van de eerste grondverkopen 2013 tijdig bouwrijp gemaakt. Compensatiegronden Door grondverkopen zijn de compensatiegronden verminderd met 100.700 m². De boekwaarde per 31-12-2012 is daardoor met € 0,48 miljoen afgenomen tot een totale boekwaarde van € 2,52 miljoen. Per 1-1-2012 bedroeg de boekwaarde € 3,0 miljoen.


Lokale heffingen Inleiding In deze paragraaf wordt integraal aandacht besteed aan de belastingen en heffingen die de gemeente oplegt. De opbrengsten worden verantwoord onder de programma‟s en onder de Algemene dekkingsmiddelen. Beleidskader Het beleid voor de lokale heffingen in 2012 is vastgelegd in de:  Verordening op de heffing en invordering van onroerende zaakbelastingen 2012;  Verordening afvalstoffenheffing en reinigingsrechten 2012;  Verordening op de heffing en invordering van r ioolrechten 2012;  Verordening op de heffing en invordering van een eenmalig rioolaansluitrecht 2012;  Verordening op de heffing en invordering van hondenbelasting 2012;  Verordening op de heffing en invordering van lijkbezorgingsrechten 2012;  Legesverordening op de heffing en invordering van marktgelden 2012;  Verordening op de heffing en invordering van toeristenbelasting 2012;  Legesverordening op de heffing en invordering van forensenbelasting 2012;  Verordening op de heffing en invordering van leges 2012. In de raadsvergadering van 20 december 2011 zijn bovenstaande verordeningen vastgesteld. Opbrengsten De werkelijke belastingopbrengst bedraagt € 10,6 miljoen en kan als volgt worden uitgesplitst: soort belasting

raming 2012

raming

rekening

2012

2012

verschil

afwijking (afgerond)

na wijziging Onroerende zaakbelastingen - eigenaren

3.652.055

3.565.055

3.559.806

-5.249

0%

- gebruikers

402.980

515.980

516.265

285

0%

Afvalstoffenheffing/reinigingsrechten

2.573.252

2.573.252

2.587.290

14.038

1%

Rioolrecht

2.022.265

2.022.265

2.035.128

12.863

1%

Hondenbelasting

66.035

66.035

75.728

9.693

15%

228.434

228.434

249.389

20.955

9%

4.500

4.500

3.485

-1.015

-23%

Toeristenbelasting

27.036

27.036

38.002

10.966

40%

Forensenbelasting

20.972

20.972

18.876

-2.096

-10%

- bouwleges

967.127

967.127

1.113.285

146.158

15%

- overige leges (o.a. burgerzaken)

431.190

414.190

452.437

38.247

9%

Grafrechten *) Marktgelden

Leges

*) begraven + huur/koop van graf + onderhoud


Onroerende zaakbelasting 2009

2010

2011

2012

0,0868%

0,0877%

0,0917%

0,0949%

- eigenaren

0,1392%

0,1406%

0,1471%

0,1567%

- gebruikers

0,1116%

0,1127%

0,1178%

0,1255%

Woningen - eigenaren Niet-woningen

De totaalopbrengst van de gehele OZB is in de begroting 2012 (na bijstelling) ruim 3% hoger geraamd dan in de begroting 2011. Werkelijk is in 2012 € 4.107.035 ontvangen. In 2011 is € 3.934.094 ontvangen. Het verschil is het resultaat van een aanpassing va n het tarief, een verwachte waardedaling en een wijziging in de omvang van het volume waarop wordt aangeslagen. Afvalstoffenheffing en reinigingsrecht

2009

2010

2011

2012

- eenpersoonshuishoudens

104,00

105,00

138,00

147,00

- meerpersoonshuishoudens

188,00

190,00

249,00

266,00

Reinigingsrecht

223,72

226,10

296,31

316,54

Afvalstoffenheffing

Het tarief van de afvalstoffenheffing is onderverdeeld in een tarief voor eenpersoons - en meerpersoonshuishoudens. Voor kleine bedrijven worden reinigings rechten geheven. Ten opzichte van 2011 zijn de tarieven in 2012 met 6,8% gestegen. Voor de afvalstoffenheffing worden in Langedijk kostendekkende tarieven (inclusief BTW -component) geheven. Het verschil tussen de opbrengsten en de uitgaven wordt verrekend met de reserve Egalisatie tarieven huishoudelijk afval. In 2012 waren de totale kosten voor de afvalinzameling € 2.130.613 en de totale opbrengsten € 2.845.142. De opbrengst afvalstoffenheffing en reinigingsrechten is € 2.587.290. Van de VNG is een bijdr age van € 128.362 uit het Afvalfonds (ook nog voor de jaren 2009 en 2010) ontvangen. De garantstellingprovisie van HVC was in 2012 € 91.305. De rest van de inkomsten bestaat uit vergoedingen voor oud ijzer, papier, kunststof, witgoed en overige diensten of producten. In totaal is hiervoor in 2012 € 166.290 ontvangen. Rioolheffing

Aansluiting per woning

2009

2010

2011

2012

154,00

159,00

159,00

171,00

Ten opzichte van 2011 zijn de tarieven in 2012, conform het nieuwe Gemeentelijke Rioleringsplan 2011-2015, gestegen met 7,8%. Het tarief wordt in rekening gebracht bij eigenaren van woningen of bedrijven die direct of indirect zijn aangesloten op de gemeentelijke riolering. Wanneer het aantal m³ dat via het riool wordt afgevoerd de 500 m³ overtreft, vindt een extra heffing plaats. Voor de rioolheffing worden in Langedijk kostendekkende tarieven geheven. Net als bij de afvalstoffenheffing

wordt

ook

bij

de

rioolheffing

de

compensabele

BTW

als

kostenpost

meegenomen. In 2012 waren de uitgaven voor de riolerin g € 2.166.672. De totale baten -96 Jaarstukken 2012 Gemeente Langedijk

bedroegen € 2.529.728, waarvan € 2.035.128 opbrengsten uit rioolrechten. Het verschil tussen de uitgaven en totale inkomsten wordt, na verrekening van de geschatte BTW -last, verrekend met de reserve Egalisatie riolering. Hondenbelasting 2009

2010

2011

2012

één hond

33,00

33,36

36,50

42,50

tweede hond

46,92

47,40

52,00

61,00

272,00

275,00

302,50

82,00

kennel

De hondenbelasting is in 2012 met 17% (inclusief prijscompensatie) verhoogd. Hondenbelasting is een algemene belasting. Naar aanleiding van een uitspraak van het Hof ‟s-Hertogenbosch is er veel commotie ontstaan over de hondenbelasting. Volgens het hof schendt de gemeente het gelijkheidsbeginsel als alleen hondenbezitters worden aangeslagen terwijl de opbrengst gewoo n in de gemeentekas terecht komt. De uitspraak krijgt nog een vervolg in cassatie bij de Hoge Raad. In afwachting van die uitspraak kunnen gemeenten nog gewoon hondenbelasting blijven heffen. De belasting wordt geheven per hond. Voor kennels is een apart t arief. Grafrechten

Begraven grafrecht 20 jaar afkoop onderhoud

2009

2010

2011

2012

483,00

604,00

694,00

798,00

669,00

836,00

961,00

1.105,00

1.209,00

1.511,00

1.737,00

1.997,00

Door grote investeringen is de kostendekkendheid van de grafrechten de a fgelopen jaren afgenomen. Daarom zijn ten opzichte van 2011 de tarieven met 15% verhoogd. De kosten bedragen in 2012 € 589.518 en de opbrengst grafrechten en afkoop onderhoud graven is € 249.389. De kostendekkendheid komt daardoor op rekeningsbasis uit op iets meer dan 36%. Bouwleges Uitgangspunt voor de bouwleges is volledige kostendekkendheid. In 2012 is dat ook nagenoeg gerealiseerd (99%). Toch zijn er zowel aan de inkomsten als aan de uitgavenkant forse afwijkingen. Hieronder een korte toelichting. Toelichting afwijking uitgaven De hogere uitgaven in 2012 worden voornamelijk veroorzaakt door de hogere tijdsbesteding aan het product. Belangrijkste oorzaak hiervan is

het nog niet invullen van een verwachte

formatiebezuiniging. De realisatie van deze b ezuiniging wordt in 2013 gerealiseerd. Daarnaast zijn er extra uren toegerekend als gevolg van de ambtelijke ondersteuning bij het onderzoek naar de doelmatigheid van (het proces van) de omgevingsvergunning.


Tenslotte is de Welstandscommissie in 2012 vaker bij elkaar gekomen en heeft dit geleid tot de uitbetaling van meer presentiegelden dan begroot. Per saldo veroorzaakt dit een afwijking van € 102.000 op de uitgaven. Toelichting afwijking inkomsten Zoals in de 4de kwartaalrapportage 2012 al vermeld zijn de inkomsten € 147.000 hoger dan geraamd. Grootste oorzaak hiervan zijn de legesopbrengsten van het project Westerdel.

begroting na wijz.

rekening

1.027.519

1.129.958

970.127

1.118.522

94%

99%

Totaal toerekenbare uitgaven Inkomsten Dekkingspercentage

Overige heffingen Naast bovenstaande heffingen zijn er nog enkele andere heffingen zoals de marktgelden, de toeristenbelasting, de forensenbelasting en de overige leges. Kwijtscheldingsbeleid Voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen geldt net als voor de Rijksbelastingen de Invorderingswet. De gemeente mag in het kwijtscheldingsbeleid niet soepeler zijn dan het Rijksbeleid, wel strenger. De gemeente heeft vrijheid te kiezen voor een percentage tot maximaal 100% van de bijstandsnorm voor de kosten van levensonderhoud. In Langedijk is gekozen voor 100%. In Langedijk is kwijtschelding niet voor alle belastingsoorten mogelijk. Kwijtschelding is in 2012 alleen mogelijk voor: 

afvalstoffenheffing;



hondenbelasting (alleen de eerste hond);



onroerend zaakbelasting;



grafrechten (alleen het jaarlijks grafonderhoud).

In 2012 is € 43.298 kwijtgescholden.


Jaarrekening - Programmarekening



Baten en lasten per programma Programma‟s

begroting voor

begroting na

wijziging

wijziging

realisatie

verschil

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Besturen en burgers

4.935

403

5.107

450

4.887

524

220

-74

Veiligheid

3.722

30

6.180

40

3.996

54

2.184

-14

Fysieke infrastructuur

2.603

7

5.239

37

4.932

127

307

-90

241

5

256

5

195

4

61

1

Onderwijs

3.301

214

3.393

450

6.241

472

-2.848

-22

Cultuur

2.060

45

2.059

45

2.057

47

2

-2

23.326

22.053

25.899

25.302

29.201

19.519

-3.302

5.783

Milieu en volksgezondheid

7.073

5.503

7.137

5.535

6.541

5.706

596

-171

W ijken

3.782

405

3.762

255

3.482

309

280

-54

Maatschappelijke ondersteuning

9.040

1.508

9.229

1.617

9.199

1.666

30

-49

Sociale voorzieningen

6.523

4.315

7.450

5.275

7.238

5.248

212

27

66.604

34.488

75.711

39.011

77.969

33.676

-2.258

5.335

653

28.308

1.864

28.767

990

28.446

874

321

0

0

0

0

0

0

W erkgelegenheid

Ruimtelijke ordening

Totaal programma‟s Algemene dekkingsmiddelen onvoorzien Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming Totaal verschillen baten en lasten

50 67.307

62.796

77.575

67.778

78.959

62.122

-1.384

5.656

8.514

13.009

12.914

22.742

13.410

23.340

-496

-598

75.821

75.805

90.489

90.520

92.369

85.462

-1.880

5.058

-16

-31

6.907

-6.938

batig

batig

nadelig

nadelig



Toelichting programmarekening 2012


begroot

realisatie

9,8

16,8

totaal bedragen x € 1 miljoen

verschil 7,0 nadeel

Verklaring resultaat voor bestemming Het begrote resultaat voor bestemming is € 9,8 miljoen negatief. Het gerealiseerde resultaat voor bestemming is € 16,8 miljoen negatief. Per saldo is het gerealiseerde resultaat voor bestemming € 7,0 miljoen nadeliger dan begroot. Het nadelig resultaat ten opzichte van de begroting wordt op hoofdlijnen voornamelijk veroorzaakt op de volgende programma‟s: programma verklaring

voordeel

nadeel

Besturen en Burgers Lagere apparaatskosten

0,2

Hogere legesopbrengst

0,1

Veiligheid Lagere kapitaallasten door minder investeringen op wegen

2,2

Lagere kosten voor gladheids- en modderbestrijding

0,1

Hogere apparaatskosten

0,1

Fysieke infrastructuur Aanbestedingsvoordelen schouwen en beschoeiingen

0,1

Lagere kapitaallasten door vertraagde/uitgestelde investeringen water en wegen

0,4


0,2

Hogere opbrengst aanleg inritten en werkzaamheden voor nutsbedrijven

0,1

Werkgelegenheid Lagere kapitaallasten door vertraging revitalisering De Mossel II

0,1

Onderwijs Hogere afschrijvingen door aanpassing afschrijvingstermijnen onderwijshuisvesting

2,8

Cultuur Ruimtelijke ordening Hogere apparaatskosten

0,1

Hogere kosten grondexploitaties

1,4

Verliesneming grondexploitaties

7,8

Hogere legesopbrengsten bouwen woningtoezicht

0,1

Milieu en volksgezondheid Lagere kosten riolering door lagere aanbestedingen en vertraging in uitvoering

0,4


programma verklaring

voordeel

Lagere verwerkingskosten afval

0,4

Niet uitgekeerde subsidie door gunstige oud papierprijzen

0,1


nadeel

0,3

Hogere opbrengsten (leges/vergoedingen) afval, riolering en lijkbezorging

0,2

Wijken Lagere kosten onderhoud openbaar groen

0,1

Lagere kapitaallasten revitalisering Oranjebuurt en speelweide Noord -Scharwoude

0,1

Lagere apparaatskosten

0,1

Maatschappelijke ondersteuning Lagere apparaatskosten

0,2

Hogere afschrijvingen door aanpassing afschrijvingstermijnen gymnastieklokalen

0,1

Sociale voorzieningen Lagere uitkeringen Bijzondere Bijstand en minder kosten Langedijker Pas

0,1

Aframing dubieuze debiteuren sociale zaken

0,1

Algemene dekkingsmiddelen Renteverschil GREX

0,4

Hogere kosten beroepsschriften WOZ

0,1

Saldo kostenplaatsen

0,4

Herwaardering gebouwen en ondergrond

0,2

Renteverschil investeringen

0,2

Lagere algemene uitkering Gemeentefonds

0,1

Totaal

6,2

Nadelig verschil

13,2 7,0

In de Paragraaf Bedrijfsvoering, in de verantwoording van de programma‟s bij de „derde W -vraag − Wat heeft het gekost‟ en in de toelichting van de algemene dekkingsmiddelen zijn de hierboven genoemde voor- en nadelen nader toegelicht. Mutaties reserves (raadsbesluiten) Totaal mutaties reserves x € 1 miljoen Resultaat na bestemming Totaal

begroot

realisatie

verschil

-9,8

-9,9

-0,1

0

-6,9

-6,9

-9,8

-16,8

-7,0

Conform raadsbesluiten wordt een deel van de kosten van het uitgevoerde beleid gedekt uit reserves (de algemene reserve en bestemming sreserves) en bepaalde opbrengsten worden toegevoegd aan reserves. Bovendien zijn de mutaties door de in oktober 2010 vastgestelde beleidsnota „Herijking Reserves en Voorzieningen‟ in dit rekeningsjaar verwerkt.


Incidentele baten en lasten lasten programma

realisatie

Besturen en burgers

baten

raming

raming

na wijz.

voor wijz.

realisatie

raming

raming

na wijz.

voor wijz.

45

0

0

50

7

0

Veiligheid

1.291

3.434

0


2.355

2.713

0

99

117

0

33

0

0

8.320

0

0

1.301

544

0

1

160

0

Werkgelegenheid Onderwijs Cultuur Ruimtelijke ordening Milieu en volksgezondheid Wijken Maatschappelijke ondersteuning Sociale voorzieningen Algemene dekkingsmiddelen

14

102

0

169

167

0

-106

0

0

257

264

0

27

0

0

10

63

0

898

854

0

4.978

7.611

0

13.118

7.554

0

6.605

8.357

0

Subtotaal programma‟s

Mutaties reserves

Totaal

Saldo baten

6.605

Saldo lasten

13.118

Nadelig saldo

-6.513



Balans


Balans per 31 december 2012 Activa

2012

Vaste activa

2011 68.879

78.530

0

0

Immateriële vaste activa - kosten van onderzoek en ontwikkeling

0

Materiële vaste activa

0

62.343

- in erfpacht uitgegeven gronden - overige investeringen met economisch nut - investeringen in de openbare ruimte

65.297

69

69

60.865

64.358

1.409

870

Financiële vaste activa

6.536

13.233

- kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen

20

20

6.077

6.236

439

6.977

- leningen aan: - woningbouwcorporaties - overige langlopende geldleningen

Vlottende activa

57.641

55.029

Voorraden

49.817

41.494

- grond en hulpstoffen - bouwgronden, niet in exploitatie

2.672

4.327

- onderhanden werk, gronden in exploitatie

55.748

38.057

- verwachte tekorten gronden in exploitatie

-8.608

-898

5

8

- gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

6.930

5.059

- vorderingen op openbare lichamen

4.082

3.128

- overige vorderingen

2.848

1.931

Liquide middelen

69

- kassaldi - banken girosaldi

7.844

0

0

69

7.844

Overlopende activa

825

632

- nog te ontvangen voorschotten van het rijk

439

156

- overige overlopende activa

386

476

Totaal

126.520


133.559

Passiva

2012

Vaste passiva

2011 104.372

Eigen vermogen

117.211

29.109

- algemene reserve

45.946

5.844

4.561

30.172

42.593

-6.907

-1.208

- bestemmingsreserves - overige bestemmingsreserves - resultaat na bestemming

Voorzieningen - voorzieningen voor verplichtingen, enz.

Vaste schulden (rentetypische looptijd > 1 jaar) - obligatieleningen

1.739

1.584

73.524

69.681

7

7

73.517

69.674

- onderhandse leningen van: - binnenlandse banken, enz.

Vlottende passiva

22.148

16.348

Netto vlottende schulden (rentetypische looptijd < 1 jaar

16.926

12.086

- kasgeldleningen

10.700

- banken girosaldi - overige schulden

7.800

0

191

6.226

4.095

Overlopende passiva

5.222

4.262

- ontvangen voorschotten van het rijk

2.960

2.458

- overige overlopende passiva

2.262

1.804

Waarborgen en garantstellingen (buiten de balanstelling) - gewaarborgde geldleningen

15.724

16.910

- garantstellingen met achtervang

25.691

26.619

Totaal

126.520

133.599



Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Beslui t Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Bij de waardering van een investering zijn de directe lasten betrokken, evenals de personeelskosten en de overige aan de investering toe te rekenen indirecte kosten. Tijdens de vervaardiging is aan investeringen geen rente toegerekend, met uitzondering van investeringen met betrekking tot grondexploitaties. Uitzonderingen op deze regel zijn expliciet aan de raad voorgelegd. Vervanging van een op het investeringsplan opgenomen investering is geen automatisme. De noodzaak (technisch of economisch) zal aangetoond moeten worden. Bij een noodzakelijke vervanging van een nog niet afgeschreven investering is de restant boekwaarde afgeboekt bij vervanging. Alle vaste activa zijn afgeschreven op basis van de lineaire methode, tenzij in het door de raad vastgestelde investeringsplan gemotiveerd een andere methode is aangegeven. Investeringen voor inkomsten genererende activa zijn vanaf 2011 afgeschreven op basis van de annuïtaire methode. De afschrijvingstermijn is gebaseerd op de economische levensduur. Het eerste jaar waarover wordt afgeschreven is het jaar volgend op het jaar van realisering of aanschaf van het actief. Bij het bepalen van de hoogte van de afschrijving is geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde van het actief. Een eventuele restwaarde van een buiten gebruik te stellen actief is als een incidentele bate in de exploitatierekening verantwoord. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar de Nota activabeleid Gemeente Langedijk 2011 en naar de afzonderlijke raadsbesluiten. De componentenbenadering is toegepast voor gebouwen en riolering. Enkelvoudige investeringen tot € 10.000 zijn niet geactiveerd, tenzij als gevolg van het aantal gelijksoortige aanschaffingen de totale investering dit bedrag overschrijdt. Baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Daarnaast is het zogenaamde voorzichtigheidsprincipe gehanteerd, dat wil zeggen:  baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd;  verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Conform het (bindend) advies van de Commissie BBV zijn dividendopbrengsten van deelnemingen als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar is gesteld.


Vaste activa Immateriële vaste activa Indien aanwezig en aan de betreffende voorwaarden is voldaan, zijn de immateriële vaste activa gewaardeerd tegen de verkrijging- c.q. vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van het sluiten van geldleningen en disagio zijn geactiveerd en afgeschreven over een termijn die maximaal gelijk is aan de looptijd van de lening. Kosten van onderzoek en ontwikkeling, die leiden tot een actief, zijn geactiveerd en in maximaal vijf jaar afgeschreven, als aan de voorwaarden van art. 60 BBV is voldaan. In elke andere situatie zijn dergelijke kosten ineens ten laste van de exploitatie gebracht. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging - of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen is op het saldo afgeschreven. Materiële vaste activa met economisch nut Alle investeringen met een economisch nut zijn geactiveerd. Uitgaven voor kunstvoorwerpen met een cultuurhistorische waarde zijn niet geactiveerd. Er is afgeschreven op basis van de bruto kostprijs, met dien verstande dat bij activa met een economisch nut alleen eventuele bijdragen van derden in mindering zijn gebracht op de bruto kostprijs. Materiële vaste activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatscha ppelijk nut zijn geactiveerd. Op deze activa is in beginsel niet extra afgeschreven, tenzij de raad daartoe expliciet heeft besloten. Op gronden en terreinen is niet afgeschreven, met uitzondering van de ondergrond van wegen, fietspaden e.d. Bij activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn eventuele bijdragen van derden in mindering gebracht op de bruto kostprijs in de vorm van extra afschrijving. Reserves ter dekking van investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn in d e vorm van extra afschrijving ingezet om de boekwaarde van daarmee samenhangende activa te kunnen verminderen en op die wijze de kapitaallasten te kunnen verlagen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa zijn geactiveerd. Bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn geactiveerd als aan de in artikel 61 BBV genoemde voorwaarden is voldaan. Met uitzondering van bijdragen aan activa in eigendom van derden, zijn alle overige financiële activa tegen de nominale waarde gewaardeerd en op de balans ve rantwoord. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties

in

het

aandelenkapitaal

van

NV‟s

en

BV‟s

(„kapitaalverstrekkingen

aan

deelnemingen‟ in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs va n de aandelen. Indien de waarde van de aandelen structureel is gedaald tot onder de verkrijgingprijs heeft afwaardering plaatsgevonden. In overeenstemming met artikel 63 van het BBV is de verwachte oninbaarheid van leningen en vorderingen verrekend met de nominale waarde. Voorraden Binnen het gemeentelijke grondbeleid is onderscheid gemaakt naar de volgende vormen: „compensatiegronden‟, „niet in exploitatie genomen bouwgronden‟ en „bouwgronden in exploitatie‟.


Alle gronden zijn geactiveerd tegen (historis che) verkrijgingprijs en bijkomende kosten. Op grond is niet afgeschreven. „Compensatiegronden‟ zijn afgewaardeerd als de boekwaarde boven de marktwaarde komt. Uitgangspunt voor de marktwaarde is de huidige bestemming. Voor „bouwgrond in exploitatie‟ zijn, conform de nota Grondbeleid, de grondexploitaties geactualiseerd.

Winst

is

genomen

bij

gedeeltelijk

dan

wel

gehele

afsluiting

van

de

grondexploitatie. Voor een geprognosticeerd verlies van een grondexploitatie is direct een voorziening ter grootte van het verwachte resultaat op contante waarde in het betreffende boekjaar genomen. Deze voorziening komt ten laste van de Reserve Bouwgrondexploitaties. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte onin baarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente zijn gewaarborgd, zijn in de balans buiten telling de totaalbedragen van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.



Toelichtingen op de balans per 31 december 2012 Vaste activa Immateriële vaste activa

BW

(des)

(extra)

bijdr.

BW

01-01

invest.

afschr.

derden

31-12

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

0

112

96

16

0

Totaal

0

112

96

16

0

BW

(des)

(extra)

bijdr.

BW

01-01

invest.

afschr.

derden

31-12

21.626

4

237

Materiële vaste activa

Investeringen met economisch nut - bedrijfsgebouwen - gronden en terreinen

1.202

- machines, apparaten en installaties

3.770

21.393 1.202

368

1.096

3.043

- vervoermiddelen

467

55

412

- woonruimten

473

1

472

2.998

26.703

12

512

5

129

- onderwijshuisvesting

29.460

- overige onderwijsvoorzieningen - overige activa met economisch nut - GWW - werken met economisch nut Subtotaal

241

524 54

80

6.781

949

732

6.999

64.358

1.642

5.136

60.865

858

3.775

1.397

12

229

97

870

4.004

1.494

Investeringen met maatschappelijk nut - GWW werken - overige activa met maatschappelijk nut subtotaal

In erfpacht uitgegeven gronden

Totaal

1.970

144 1.970

69

65.297

1.265

1.409

69

5.646

6.630

1.970

62.343

De belangrijkste investeringen met een economisch nut betreffen investeringen in GRP-projecten. Op de totale boekwaarde van rioleringsprojecten is conform de begroting afgeschreven tot een bedrag van € 563.000. De belangrijkste investeringen met een maatschappelijk nut zijn de aanleg van een fietspad langs de Twuyverweg, de inrichting van het gebied ten noorden van de N504, de revitalisering van de Oranjebuurt en de aanleg van een rotonde aan Zuidveld/De Punt. De subsidies zijn op de investeringen in mindering gebracht. In overeenstemming met de beleidsnota „Herijking reserves en voo rzieningen 2010‟ is op investeringen met een maatschappelijk nut extra afgeschreven voor een bedrag van € 1.390.000.


De afname van de boekwaarde van € 3 miljoen is voor een groot deel het gevolg van de wijziging van de afschrijvingstermijnen van de gebouwen voor onderwijshuisvesting. Deze afschrijvingstermijnen zijn in overeenstemming gebracht met de Nota activabeleid. Alle mutaties met betrekking tot deze wijziging zijn verrekend met de reserve Onderwijshuisvesting. Een toelichting op de belangrijkste i nvesteringen wordt gegeven in het jaarverslag volgend op de programmaverantwoording.

Financiële vaste activa

BW 01-01

mutaties

aflossing

BW 31-12

Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen

20

20

Subtotaal

20

20

Leningen aan: - woningbouwcorporaties

6.236

159

6.077

Subtotaal

6.236

159

6.077

Overige langlopende geldleningen

7.011

57

6.629

439

-35

35

6.976

92

6.629

439

13.232

92

6.788

6.536

- overige verbonden partijen

- voorziening wegens oninbaarheid

Totaal

0

De boekwaardevermindering bij de overige langlopende geldleningen is grotendeels een gevolg van de volledige aflossing van een Zero -couponlening, die verstrekt is aan de Bank Nederlandse Gemeenten, per 31 maart 2012. De aflossing is groot € 6.435 miljoen, vermeerderd met de bijgeboekte administratieve rente of 2012 ad € 57.000. In 2011 is een voorziening getroffen voor de aflossing van een geldlening, waarvan het hoogst twijfelachtig is of deze zal worden ontvangen. Conform de overe enkomst is de aflossing in 2012 verwerkt en is als vordering onder de vlottende activa opgenomen. De voorziening is ook daarop in mindering gebracht. Vlottende activa Voorraden

2012

2011

2.529

3.004

105

133

38

1.190

- bouwgronden in exploitatie (BIE)

55.748

38.057

- verwachte tekorten bouwgronden in exploitatie

-8.608

-898

Grond- en hulpstoffen - compensatiegronden - faciliterend grondbeleid - bouwgronden niet in exploitatie (NIEGG)

Onderhanden werk

Gereed product en handelsgoederen Totaal


5

8

49.817

41.494

De mutaties in de bouwgronden niet in exploitatie en de bouwgronden in exploitatie worden nader toegelicht onder de paragraaf Grondbeleid. De voorraad gereed product en handelsgoederen bestaat uit geneeskundige verklaringen.

Uitzettingen met een rentetypische Looptijd korter dan 1 jaar

BW

voorz.

netto

netto

31-12-12

oninbaar

31-12-12

31-12-11

4.082

3.128

Vorderingen op openbare lichamen

4.082

Overige vorderingen - algemeen

2.350

422

1.928

1.281

- sociale zaken

1.166

386

779

519

165

24

141

131

0

0

- belastingen - diversen

0

Subtotaal

3.681

832

2.848

1.931

Totaal

7.763

832

6.930

5.059

De vorderingen op openbare lichamen bestaan voor € 3,2 miljoen uit vorderingen op het BTW Compensatiefonds en voor € 0,6 milj oen uit aanvragen voor een Incidentele aanvullende uitkering 2011 en 2012 bij het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.

Liquide middelen

2012

2011

Kassaldo

0

0

Banksaldi

63

7.841

5

3

68

7.844

Girosaldi

Totaal

De hoogte van het banktegoed per 31 december 2011 is een gevolg van een in 2011 aangetrokken vaste geldlening van € 8.3 miljoen voor de financiering van de aankoop van gronden

gelegen

in

het

plangebied

Westerdel.

De

overdracht

van

de

gronden

heeft

plaatsgevonden in 2012. Overlopende activa

2012

2011

Vooruitbetaalde lasten

187

278

Transitorische rente

150

156

Nog te ontvangen voorschotten van het rijk

439

156

49

42

825

632

Diversen Totaal


De nog te ontvangen voorschotten van het rijk bestaan uit: Nog te ontvangen voorschotten

BW

toevoeging

vrijval

0101

3112

Eigenbouw Noordlob Sint Maarten Rotonde Zuidveld/De Punt Wegvoorzieningen Oudkarspel Fietspad Twuyverweg Beekpunge

BW

6

6

74

74

77

77

180

180

9

9

0

Lisdodde

10

10

0

Zonoord - de Kloet

46

46

0

Wandelpaden Oosterdel

91

Toegankelijk maken abri‟s

91 101

Totaal

156

439

0 101

156

439

Dit betreft voorschotbedragen, nog te ontvangen van Europese en Nederlandse overheidslicha men, voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter d ekking van lasten van het huidige begrotingsjaar.

Niet uit de balans blijkende rechten Verkoop aandelen NUON In 2009 zijn de aandelen NUON (in bezit via de houdstermaatschappij Gasbedrijf Kop Noord Holland) verkocht aan het Zweedse energiebedrijf Vatten fall voor € 8,4 miljoen. De uitbetaling vindt plaats in vier tranches (exclusief dividend): jaar

tranche

%

2009

€ 4.113 miljoen

49%

2011

€ 1.258 miljoen

15%

2013

€ 1.258 miljoen

15%

2015

€ 1.762 miljoen

21%

De boekwaarde van deze aandelen was per 1 januari 2009 € 9.983. De actuele waarde per 31 december 2011 is € 3 miljoen.


Vaste passiva Reserves en voorzieningen Reserves

BW

toevoeging

onttrekking

BW

0101

raming

real.

raming

real.

3112

3.353

3.456

3.451

1.176

960

5.844

6.907

-6.907

3.354

3.488

3.451

1.176

7.867

-1.063

6.572

3.959

2.771

270

33

1.245

1.050

613

100

100

29

Algemene reserve

101

Algemene reserve Saldo rekening 2012

32

Bestemmingsreserves 601

Investeringen maatschappelijk nut

6.731

602

Bovenwijkse investeringen

1.630

603

Toekomstige sportontwikkelingen

604

Bouwgrondexploitatie

605

Vervanging automatisering

606

129 8.398

1.096

1.098

8.142

9.270

227

599

512

512

1.168

1.067

45

Financiering onderwijshuisvesting

1.226

7.371

7.371

1.976

4.716

3.882

607

Investeringen met economisch nut

16.865

1.327

1.327

15.537

608

Fonds sociale woningbouw

508

508

508

0

609

Innovatiefonds W MO

108

54

46

62

611

Egalisatie huishoudelijk afval

396

48

13

851

612

Bijdrage in reconstructie N242

442

613

Verkeersonderzoeken

614

Groot onderhoud gebouwen

3.827

616

Groot onderhoud waterwerken

1.025

617

Groot onderhoud bewegwijzering

89

89

618

Groot onderhoud sluis

51

51

619

Egalisatiereserve riolering

468

442

90

Totaal

210

210

480

40

29

60

300

255

3.782

40

40

985

268

45

0

748

42.593

9.459

9.960

21.565

22.380

30.174

45.946

12.947

13.411

22.741

30.247

29.110

Toelichting op de reserves (negatief = onttrekking, positief = toevoeging)

raming

realisatie

-247

-149

101 Algemene reserve Budgetoverhevelingen uit 2011 Bij de Eindejaarsrapportage 2011 is een aantal budgetten overgeheveld naar 2012. Niet alle budgetten zijn inmiddels besteed en een aantal is bij de Eindejaarsrapportage 2012 overgeheveld naar 2013.


(negatief = onttrekking, positief = toevoeging)

Budgetoverhevelingen naar 2013

raming

realisatie

253

253

-55

0

2.300

2.300

898

898

-38

0

-204

-202

-450

-450

-47

-23

-20

-20

-10

-10

-104

-104

Een aantal geplande werkzaamheden kon in 2012 niet (volledig) uitgevoerd worden. Bij de Eindejaarsrapportage zijn de budgetten hiervan overgeheveld naar 2013. Twuyvermolen Het project „maalvaardig maken van de Twuyvermolen‟ is bij de Eindejaarsrapportage 2012 afgesteld en valt vrij. Maatschappelijk nut Bij de Kadernota 2012-2016 wordt ter dekking van het begrotingstekort een bedrag van € 2,3 miljoen overgeheveld van de reserve Investeringen met een maatschappelijk nut naar de Algemene reserve. Broekerplein In de jaarrekening 2011 is het te verwachten tekort op het plan ten laste van de Algemene reserve gebracht. Daarbij is besloten om het tekort in 2012 ten laste van de reserve Bouwgrondexploitatie te brengen. Bewegwijzering Bij de Kadernota 2011-2015 is een bedrag van € 37.500 toegevoegd aan het krediet Gemeentelijke bewegwijzering. Op het moment van investering wordt dat bedrag ineens afgeschreven en gedekt uit de Algemene reserve. Inburgering In de jaarstukken 2009 zijn de voorschotten ingevolge de Wet Inburgering 2007 en 2008 ten onrechte vrijgevallen en in het rekeningresultaat opgenomen. Bij de tweede kwartaalrapportage wordt de terugbetaling aan het Ministerie ten laste van de Algemene reserve gebracht. VLOW In de programmabegroting 2012 wordt een bedrag van € 450.000 overgeheveld naar de reserve Onderwijshuisvesting (Raadsbesluit 24 januari 2012). Klantcontactcentrum Niet alle werkzaamheden zijn uitgevoerd. Het restant is overgeheveld naar 2013. Brandweer Ten behoeve van extra meerdaagse oef eningen is € 20.000 beschikbaar gesteld Toerisme In de programmabegroting 2012 is geld beschikbaar gesteld voor de Stichting Toeristische Promotie Langedijk. Algemene uitkering In de Programmabegroting 2012 worden de effecten van de septe mbercirculaire 2011 gedekt uit de Algemene reserve Rekeningresultaat 2012

-6.907

Bij de Eindejaarsrapportage 2012 is het begrotingsresultaat vastgesteld op € 32.000 positief. Door verschillende oorzaken, genoemd in dit document, sluit de rekening met een nadelig resultaat van € 6.906.833,59. Overige mutaties Totaal

3

-2

2.280

-4.416

-2.300

-2.300

601 Reserve investeringen met een maatschappelijk nut Algemene reserve



raming

realisatie

-256

-256

-3.991

-1.403

Bij de Kadernota 2012-2016 wordt ter dekking van het begrotingstekort een bedrag van € 2,3 miljoen overgeheveld van de reserve Investeringen met een maatschappelijk nut naar de Algemene reserve. Dividend Het nadelig effect van de verkoop van de aandelen NUON wordt gedekt uit de reserve. Afschrijving ineens In de beleidsnota Herijking reserves en voorzieningen 2010 is besloten dat de reserve wordt ingezet ter dekking van investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Raadsbesluit 19 oktober 2010 Overige mutaties

-25

Totaal

-6.572

-3.959

-740

-740

-42

-34

-269

-276

90

10

-15

23

-976

-1.017

-100

-100

-100

-100

-1.500

-1.500

602 Reserve Bovenwijkse investeringen Westfrisiaweg In 2010 is besloten een bijdrage van € 2 miljoen te leveren in de kosten van de realisatie van de weg. Door indexatie is dit bedrag gegroeid naar € 2,2 miljoen. Dekking vindt plaats uit deze reserve (€ 740.000) en de reserve Bouwgrondexploitatie (€ 1.500. 000). Raadsbesluiten van 6 december 2010 en 10 juli 2012. Accommodatieonderzoek Sint Pancras Het projectplan voor het accommodatieonderzoek in Sint Pancras is in 2012 vastgesteld. Westelijke randweg Vanuit de reserve Bovenwijkse invest eringen vindt een bijdrage van 50% van € 551.084 plaats aan het plan Westerdel. Raadsbesluit 4 oktober 2011 herziening W esterdel. Grondverkoop Vanuit de grondexploitaties vindt een bijdrage plaats ingeval van verkoop van grond. De grondverkoop blijft achter bij de verwachtingen. Overige mutaties Totaal

603 Reserve toekomstige sportontwikkelingen Sportbeleidsplan In de kadernota 2008-2012 zijn (tot en met 2012) ramingen opgenomen voor de uitvoering van het sportbeleidsplan. Eindejaarsrapportage 2012. Totaal

604 Reserve bouwgrondexploitatie Westfrisiaweg In 2010 is besloten een bijdrage van € 2 miljoen te leveren in de kosten van de



raming

realisatie

1.013

943

-4.940

-4.940

-898

-898

-225

-158

-150

-150

-146

-146

-73

-106

-95

18

realisatie van de weg. Door indexatie is dit bedrag gegroeid naar € 2,2 miljoen. Dekking vindt plaats uit deze reserve (€ 1.500.000) en de reserve Bovenwijkse investeringen (€740.000). Raadsbesluit 10 juli 2012. Voorbereidingskosten grondexploitaties Conform de paragraaf Grondbeleid in de jaarrekening 2011 worden de voorbereidingskosten van de vastgestelde actieve grondexploitaties ingebracht in die plannen: - Westerdel € 312.000 - Broekerplein € 631.000 - Westrand Sint Pancras € 70.000 De laatste is nog niet in exploitatie genomen. Raadsbesluit 18 december 2012, Eindejaarsrapportage 2012. Onderwijshuisvesting In de Programmabegroting 2012 is besloten om geld aan de reserve Onderwijshuisvesting toe te voegen. Deze reserve is ontoereikend om de kapitaallasten van de onderwijshuisvesting te dekken. Raadsbesluit 24 januari 2012. Broekerplein In de jaarrekening 2011 is het te verwachten tekort op het plan ten laste van de Algemene reserve gebracht. Daarbij is besloten om het tekort in 2012 ten laste van de reserve Bouwgrondexploitatie te brengen. Spanjaardsdam Voor de uitvoering van het project „Ontsluiting Langedijk -West‟ moet de Spanjaardsdam worden verbreed. De investering wordt ineens afgeschreven ten laste van de reserve. Raadsbesluit Eindejaarsrapportage 2012. Bestemmingsplannen In de kadernota 2008-2012 is besloten tot en met 2012 een bedrag van € 150.000 aan de reserve te onttrekken ter dekking van de kosten van herziening van bestemmingsplannen. Onderhoud wegen In de Kadernota 2009-2013 is besloten om in vier jaren (2009 -2012) het achterstallig onderhoud aan wegen weg te werken en de kosten ten laste van de reserve te brengen. Veilingterrein De kosten die gemaakt zijn voor de ontwikkeling van het voormalig veilingterrein worden ten laste van de reserve gebracht. Raadsbesluit 19 oktober 2010. Diverse plannen De ontwikkelingskosten van diverse plannen (o.a. VLOW -locaties) worden verrekend met de reserve Compensatiegrond

55

In het kader van bedrijfsvoortzetting is grond, gelegen aan de Wagenweg / hoek Veertweg (sectie F, nummer 4) verkocht. Het voordelig saldo tussen de opbrengst en de boekwaarde wordt in de reserve gestort.



raming

Kerklaan

realisatie

-1.257

De locatie Kerklaan is in 2012 in exploitatie genomen. Om de actuele boekwaarde in de balans op de voorraadrekening op te nemen, wordt het in 2011 gerealiseerde positief resultaat geactiveerd. Raadsbesluit 24 januari 2012. Overige mutaties Totaal

-32

-33

-7.046

-8.172

512

512

-1.168

-1.067

-656

-555

-1.678

-4.446

4.940

4.940

1.450

1.450

-270

-270

450

450

508

508

605 Reserve automatisering Dotatie Jaarlijks wordt een toevoeging aan de reserve gedaan ten laste van de exploitatie om de reserve op peil te houden. Kapitaallasten De jaarlijkse kapitaallasten van automatisering worden ten laste van de reserve gebracht. Totaal

606 Reserve financiering onderwijshuisvesting Wijziging afschrijvingstermijnen onderwijshuisvesting De afschrijvingstermijnen van onderwijshuisvesting ( waaronder ook de gymnastieklokalen) zijn in overeenstemming gebracht met de termijnen zoals die zijn genoemd in de Nota activabeleid. Onderwijshuisvesting Omdat de reserve ontoereikend is om de kapitaallasten te kunnen dekken, is in de Programmabegroting 2012 besloten om een bedrag van € 4.940.000 aan de reserve toe te voegen vanuit de reserve Bouwgrondexploitatie. Raadsbesluit 24 januari 2012. Dotatie Om de reserve op peil te houden, wordt jaarli jks een bedrag gestort ten laste van de exploitatie Bijdrage exploitatie Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken ten gunste van de exploitatie. VLOW Uit het besluit over de financiële afwikkeling van VLOW -locaties volgt een dotatie aan de reserve vanuit de Algemene reserve. Raadsbesluit 24 januari 2012. Fonds Sociale W oningbouw In 2012 wordt de reserve Fonds sociale woningbouw opgeheven. In de Programmabegroting 2012 is besloten om het saldo vrij te laten vallen ten gunste van de reserve Onderwijshuisvesting. Raadsbesluit 24 januari 2012. Overige mutaties Totaal

-5

23

5.395

2.655



raming

realisatie

-1.327

-1.327

-1.327

-1.327

-508

-508

-508

-508

-45

-45

607 Reserve investeringen met een economisch nut Jaarlijks wordt een deel van de kapitaallasten van verschillende investeringen met een economisch nut gedekt uit de reserve. Raadsbesluit 19 oktober 2010. Totaal

608 Reserve Fonds Sociale Woningbouw De geraamde toevoegingen aan het Fonds sociale woningbouw zijn met ingang van 2012 geschrapt. Met het vastgestelde grondprijsbeleid wordt sociale woningbouw via de grondprijs gestimuleerd en is een bijdrage vanuit het fonds meet meer noodzakelijk. In de Programmabegroting 2012 wordt het restant van de reserve overgeheveld naar de reserve Onderwijshuisvest ing. Raadsbesluit 24 januari 2012. Totaal

609 Reserve innovatiefonds WMO Huiskamerproject In de Kadernota 2011-2015 wordt geld beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het basisaanbod jeugd- en jongerenwerk, vastgesteld in de Kadernotitie Jeugd en jongerenwerk 2007. Kadernota 2012-2016. Overige mutaties

-1

Totaal

-45

-46

0

468

611 Reserve Egalisatie tarieven huishoudelijk afval Zowel de uitgaven als de inkomsten voor inzameling huishoudelijk afval vallen in 2012 mee. Dit is vooral het gevolg van een betere scheiding van de afvalsoorten (lagere verwerkingskosten) als van de stijgende vergoedingen voor grondstoffen (hogere inkomsten en geen te betalen subsidie voor oud papier). Het saldo wordt gestort in de reserve en wordt betrokken bij de effecten van de komende investeringen zoals de verplaatsing van de milieustraat. Overige mutaties

-49

-13

Totaal

-49

455

-40

-29

-40

-29

-83

-82

613 Verkeersonderzoeken Langedijk Verkeersonderzoek In de Eindejaarsrapportage 2012 is geld be schikbaar gesteld voor een verkeersonderzoek. Totaal

614 Reserve groot onderhoud gebouwen Het Baken Door de discussie rond de nieuwe brede school in Sint Pancras zijn onderhoudswerkzaamheden aan de scholen zoveel mogelijk uitgestel d. De werkzaamheden aan c.b.s. Het Baken (vervanging goten en vier kozijnen) zijn niet langer uitstelbaar wegens mogelijke gevolgschade. In de



raming

realisatie

-99

-99

-117

-73

199

199

Eindejaarsrapportage 2012 is hiervoor geld beschikbaar gesteld. Paus Johannes In 2009 is uit een rapportage over het Energie en Binnenmilieu gebleken dat het met het binnenklimaat van de Paus Johannesschool slecht gesteld is. Dit kan verbeterd worden door de raamkozijnen te vervangen. De vervanging is lang uitgesteld vanwege de discussie over de komst van de nieuwe brede school. Kadernota 2012-2016 en Eindejaarsrapportage 2012. Sportaccommodaties Na veelvuldig uitstel van onderhoud (in afwachting van keuzes over renovatie of nieuwbouw) aan diverse sportvoorzieningen (2 sporthallen en 6 gymlokalen) i s onderhoud in verband met de instandhouding niet langer uitstelbaar (collegebesluit 11 oktober 2011). Eindejaarsrapportage 2012. Diverse gebouwen Bij de Eindejaarsrapportage 2012 zijn de budgetten voor groot onderhoud geactualiseerd. Overige mutaties Totaal

10

10

-90

-45

-40

-40

-40

-40

-45

268

-45

268

616 Reserve groot onderhoud waterwerken Risicoscan Om het beheerplan Kunstwerken op te kunnen stellen is een quickscan brugdekbelastingen nodig. Kadernota 2012-2016 Totaal

619 Reserve egalisatie riolering Saldo riolering Een deel van de in 2012 geplande werkzaamheden wordt pas in 2013 uitgevoerd. Het budget van 2012 wordt daarom gestort in de reserve en bij de eerste kwartaalrapportage van 2013 hier weer aan onttrokken. Daarnaast valt een aantal uitgaven mee doordat de markt duidelijke aanbestedingsvoordelen laat zien. Totaal


voorzieningen

BW

toevoeging

aanwending

0101

raming

real.

raming

real.

3112

476

478

481

481

2

702

Spaarvoorziening rioolvervanging

5

703

Pensioenverplichting vm pers. GA

17

704

Schadepot kermis Zuid-Scharwoude

3

705

Toekomstige pensioenverpl. college

1.499

708

Schadeclaim leerlingenvervoer

17

65

1.584

541

0

3

22

1.717

60

60

0

541

563

1.739

241

60

Totaal

BW

719

Toelichting op de voorzieningen (negatief = onttrekking, positief = toevoeging)

raming

realisatie

-481

-481

476

478

-5

-3

702 Spaarvoorziening rioolvervanging In overeenstemming met de raming is op vervangingsinvesteringen ineens afgeschreven ten laste van de voorziening. Het onderdeel projecten is nagenoeg gelijk aan de begroting afgesloten. Totaal

704 Schadepot kermis Zuid-Scharwoude Overige mutaties

-0

In 2012 is een kleine schadevergoeding uitgekeerd met betrekking tot de kermis Totaal

0

-0

65

65

176

176

705 Toekomstige pensioenverplichtingen wethouders Jaarlijkse dotatie Jaarlijks wordt een toevoeging aan de voorziening gedaan Herberekening Als gevolg van de historisch lage marktrente is de rekenrente waarop de hoogte van de voorziening pensioenen wethouders wordt gebaseerd, verlaagd van 3 naar 2,5%. Dat betekent dat de hoogte van de voorziening weer, net als de voorbije 2 jaren, fors moet worden verhoogd om deze groot genoeg te laten zijn om alle toekomstige pensioenaanspraken te kunnen voldoen. Bestemming

-22

Betalingen aan ex-wethouders, waarvoor bij de gemeente pensioen is gevormd en die daar aanspraak op maken, worden rechtstreeks uit de voorziening betaald. Totaal

241

219

-60

-60

708 Schadeclaim Leerlingenvervoer In 2011 is een voorziening van € 60.000 getroffen voor een schadeclaim voor een lager aantal leerlingen dat gebruik maakt van het leerlingenvervoer. De definitieve schadeclaim is overeengekomen op € 15.900. De resterende voorziening is vrijgevallen.



Totaal

Vaste schulden met een looptijd

raming

realisatie

-60

-60

BW

vermeer-

vermin-

BW

rente

langer dan 1 jaar

0101

deringen

deringen

3112

last

Obligatieleningen

7

7

0

Onderhandse leningen - binnenlandse banken etc.

69.674

17.500

13.657

73.517

2.320

Totaal

69.681

17.500

13.657

73.524

2.320

In 2012 is een langlopende geldlening aangetrokken van € 17,5 miljoen. Deze lening dient voor de financiering van de aflossing van diverse (kas)geldleningen (€ 23 miljoen), waarop de terugontvangst van een aan de Bank Nederlandse Gemeenten verstrekte geldlening i n mindering is gebracht (€ 6,5 miljoen).

Vlottende passiva Netto vlottende schuld korter dan 1 jaar Kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden Totaal

2012

2011

10.700

7.800

0

191

6.226

4.095

16.926

12.086

2012

2011

5.512

3.529

De overige schulden bestaan uit: Overige schulden Algemeen Sociale zaken

553

392

Salarissen en sociale lasten

0

0

BTW

1

13

Nog te betalen lasten W MO Totaal

160

161

6.226

4.095

De boekwaarde van de overige schulden is toegenomen met € 2,1 miljoen. De nog te be talen kosten van bouwrijp maken van Westerdel (€ 0,8 miljoen), de nog te betalen loonheffing over december (€ 0,6 miljoen) en de nog te betalen kosten van asfaltonderhoud (€ 0,4 miljoen) zijn hiervoor voor het grootste deel de oorzaak van. Overlopende passiva

2012

Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen huur Stichting Tabijn Nog te betalen kosten Transitorische rente Diversen Ontvangen voorschotten van de overheid

2011

0

1

97

99

900

198

1.255

1.503

10

3

2.960

2.458


Totaal

5.222

4.262

De overlopende passiva zijn toegenomen met € 1 miljoen. Dit is mede het gevolg van een toename van de voorschotten van de overheid. Over het totaal van deze ontvangen bedragen moet in volgende jaren verantwoording worden afgelegd (onder andere via de SiSa -bijlage). De nog te betalen kosten betreffen de kosten van in 2012 geleverde goederen of diensten, waarvoor nog geen factuur of pas in 2013 een factuur is ontvangen. Doordat de boeken eerder zijn gesloten ten opzichte van 2011 om het jaarrekeningtraject te versnel len is deze balanspost aanzienlijk hoger. De afname van de transitorische rente is voornamelijk een gevolg van een renteherziening van een geldlening OG van € 6,7 miljoen.

Voorschotten van overheden Dit zijn van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Voorschot

BW

toevoeging

vrijval

0101 Bodem informatiesysteem Bibliotheekvernieuwing 2005

BW 3112

13

13

0

3

3

0

Railscherm Sint Pancras (1)

4

Railscherm Sint Pancras (2)

161

64

97

25

25

0

Woningvoorraad Brede school Oudkarspel (* Regeling KO en BSO Geld. steun huisvesting gehandicapten Kerklaan Verbetering binnenklimaat scholen MFA Noord-Scharwoude

4

500

500

51

51

2

2

0

400

217

183

98

98

240

240

1 Gezin 1 plan

31

22

9

1 Regio 1 plan

84

41

43

Kindvriendelijke echtscheiding Aanleg fietspad Twuyverweg Onderwijsachterstandenbeleid Openbare verlichting

84

1

83

720

720

0

34

34

0

8

Bovenweg/Twuyverweg Domeijnen Fietstunnel N245-Nauertogt Fietsvoorzieningen OK

6

2

64

64

0

10

10

1.650 320

Mezenstraat

0 1.650

320

0

7

7

0

Rotonde Zuidveld/De Punt

296

296

0

Wandelpaden Noorderplas

88

88

0

121

121

0

15

15

0

Toegankelijk maken bushaltes Revitalisering De Mossel I


Voorschot

BW

toevoeging

vrijval

BW

2.571

2.069

2.960

0101 Totaal

2.458

3112

(* Deze specifieke uitkering zal geheel moeten worden terugbetaald omdat het project niet tijdig is afgerond.



Waarborgen en garanties Het buiten de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garantstellingen aan natuu rlijke en rechtspersonen kan als volgt, naar de aard van de geldlening, worden gespecificeerd: bedragen x € 1.000

Geldnemer Aard/omschrijving

oorspr.

% borg-

borg

borg

bedrag

stelling

31-12-2011

31-12-2012

5.559

100

3.457

3.284

1.810

100

1.206

1.149

10.250

 50

2.366

2.137

111.830

-

Ouderenhuisvesting - bouw verzorgingshuizen Sportverenigingen - bouw sportaccommodaties Particulieren - aankoop en verbetering van woningen Verbonden partijen - garantstelling VVI  Totaal

129.449

9.881

9.154

16.910

15.724

 Het percentage van 50 is een schatting. Een bank / verzekeraar zal de gemeente Langedijk pas aanspreken op zijn garantstelling na onder andere de (executie -)verkoop van het onderpand.  De garantstelling VVI (Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar en Omstreken) is berekend op basis van de volgende verdeelsleutels: totaal bedrag uitstaande leningen HVC (NV Huisvuilcentrale Noord -Holland) per 31-12-2011 / aantal aandelen HVC x aantal aandelen VVI. De uitkomst is vervolg ens gedeeld door het totaal aantal inwoners binnen de 12 deelnemende gemeenten van de VVI per 01 -01-2011 x het aantal inwoners binnen de gemeente Langedijk per 01-01-2011. De genoemde bedragen van deze garantstelling wijken substantieel af van de bedragen zoals vermeld in de Jaarstukken 2011, doordat bij de Jaarstukken 2011 per abuis geen doorrekening is gemaakt naar het aandeel van de VVI binnen de HVC.

Het buiten de balans opgenomen bedrag voor verstrekte borg - en garantstellingen met een achtervangpositie kan als volgt worden gespecificeerd: bedragen x € 1.000

Organisatie Omschrijving

oorspr.

% borg-

borg

borg

bedrag

stelling

31-12-2011

31-12-2012

74.146

-

26.619

25.691

26.619

25.691

Woningbouwverenigingen - achtervangpositie W.S.W. (Waarborgfonds - Sociale Woningbouw)  Totaal

74.146

 De gemeente Langedijk staat als achtervang van het WSW garant voor diverse leningen aan Woningbouwvereniging Langedijk, Ymere en stichting Habion. Het WSW heeft een zekerheidsstructuur bestaande uit drie lagen ingebouwd om risico‟s zoveel mogelijk te beperken. De primaire zekerheid ligt bij de woningcorporatie zelf en bij het Centraal Fonds Volkshuisvesting. Het WSW stelt eisen aan de kredietwaardigheid

van

deelnemende

woningcorporaties.

De

secundaire

zek erheid

vormt

de

borgstellingsreserve van het WSW plus de obligoverplichting (onderlinge zekerheid) van deelnemende


woningcorporaties.

Het

totale

vermogen

waarover

het

WSW

kan

beschikken

om

aan

haar

betalingsverplichtingen te voldoen bedraagt € 3,4 miljard (2012). Het WSW heeft deze obligoverplichting overigens nog nooit hoeven te hanteren. Wanneer de borgstellingsreserve en de obligoverplichting toch nog onvoldoende blijken te zijn, moet de gemeente waarin de betreffende woningcorporatie actief is op verzoek renteloze leningen aan het WSW verstrekken ter waarde van maximaal 25% van het liquiditeitstekort van de betreffende woningcorporatie (en de overige gemeenten gezamenlijk ook 25%). Het WSW heeft echter nog nooit om een renteloze lening hoeven te verzoeke n en verwacht dit ook niet te gaan doen. Het risico voor de gemeente Langedijk bestaat door het verstrekken van renteloze leningen slechts uit renteverlies gedurende een bepaalde periode. De kans dat dit risico zich voordoet is echter zeer gering.

Betalingen In het jaar 2012 heeft de gemeente Langedijk als gevolg van de garantstelling voor een stichting € 57.000 betaald aan de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Hiervan heeft de stichting in 2012 € 52.000 terugbetaald. Daarnaast is een derde gemeentelijke lening van € 37.000 verstrekt, waarvan nog geen aflossing heeft plaats gevonden. Er is al meerdere malen een beroep gedaan op de garantstelling en daardoor brengt deze stichting een verhoogd risico met zich mee. In augustus 2011 is een overeenkomst geslote n over de terugbetaling van de achterstand, die de stichting sindsdien nakomt. In het onderstaande overzicht zijn de betalingen aan de BNG als gevolg van de garantstelling voor deze stichting opgenomen: bedragen x € 1.000

2009

2010

2011

2012

Totaal

Lening BNG 1

44

44

22

5

115

Lening BNG 2

13

13

57

57

26

Gemeentelijke lening Totaal

22

37

37

42

178

In het jaar 2012 was de gemeente Langedijk daarnaast als borg verbonden aan een rekeningcourant krediet van een andere stichting tot een maximumbedrag van € 100.000. Er is in 2013 aanspraak gemaakt op deze borgstelling over 2012. Afhankelijk van de definitieve afrekening zal in 2013 (een aanzienlijk gedeelte) betaald worden aan de Rabobank in verband met deze borgstelling.


Single information Single audit







Toelichting SiSa 2012

E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer (BDU VV) 2010-67724 Fietstunnel N245 Dit project wordt uitgevoerd door de Provincie. Na het gereedkomen zal door de Provincie aan ons verantwoording over de bestedingen wo rden afgelegd, welke wij vervolgens in de SiSa -bijlage zullen verantwoorden. De na vaststelling te verkrijgen subsidie zal vervolgens aan de Provincie worden uitgekeerd.



Analyse begrotingsafwijkingen en -rechtmatigheid Programma

begroting

realisatie

afwijking

waarvan

na

onrecht-

wijziging

matig

Besturen en burgers - lasten

5.107

4.887

220

0

- baten

450

524

74

0

- saldo

4.657

4.363

-294

0

6.180

3.996

2.184

0

Veiligheid - lasten - baten

40

54

14

0

- saldo

6.140

3.942

-2.198

0

- lasten

5.239

4.932

307

0

- baten

37

127

90

0

- saldo

5.202

4.805

-397

0

256

195

61

0


Werkgelegenheid - lasten - baten

5

4

-1

0

- saldo

251

191

-60

0

- lasten

3.393

6.241

-2.848

0

- baten

450

472

22

0

- saldo

2.943

5.769

2.826

0

2.059

2.057

2

0

Onderwijs

Cultuur - lasten - baten

45

47

2

0

- saldo

2.014

2.010

-4

0

- lasten

25.899

29.201

-3.302

0

- baten

25.302

19.519

-5.783

0

- saldo

597

9.682

9.085

0

- lasten

7.137

6.541

596

0

- baten

5.535

5.706

171

0

- saldo

1.602

835

-767

0

- lasten

3.762

3.482

280

0

- baten

255

309

54

0

- saldo

3.507

3.173

-334

0

- lasten

9.229

9.199

30

0

- baten

1.617

1.666

49

0

- saldo

7.612

7.533

-79

0

Ruimtelijke ordening

Milieu en volksgezondheid

Wijken

Maatschappelijke ondersteuning


Programma

begroting

realisatie

afwijking

waarvan

na

onrecht-

wijziging

matig

Sociale voorzieningen - lasten

7.450

7.238

212

0

- baten

5.275

5.248

-27

0

- saldo

2.175

1.990

-185

0

Algemene dekkingsmiddelen - lasten

1.864

990

874

0

- baten

28.767

28.446

-321

0

- saldo

-26.903

-27.456

-553

0

- lasten

0

0

0

0

- baten

0

0

0

0

onvoorzien

- saldo Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming

0

0

0

0

9.797

16.837

7.040

0

-9.828

-9.930

-102

0

-31

6.907

6.938

0


Toelichting analyse begrotingsafwijkingen en –rechtmatigheid De over- en onderschrijdingen die uit het vorenstaande overzicht blijken, zijn in het kader van de rechtmatigheid passende hogere lasten en baten. Dit, omdat de afwijkingen beleidsmatig passend zijn en veelal voortvloeien uit de wettelijke voorschriften. Zoals uit vorenstaand overzicht blijkt, zijn de geraamde lasten op de volgende programma‟s overschreden; de toelichtingen daarop geven aan dat de lasten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Hierbij wordt aangetekend, dat afwijkingen beneden € 45.000 buiten beschouwing worden gelaten. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd

Onderwijs De afschrijvingstermijnen van onderwijshuisvesting (i.c. gymnastieklokalen) zijn in

2.826

overeenstemming gebracht met de termijnen zoals die zijn genoemd in de Nota activabeleid.

Ruimtelijke ordening Voor de te verwachten tekorten op drie grondexploitaties zijn voorzieningen getroffen,

7.710

aangevuld met een geprognosticeerd verlies vanuit het MPG.

Maatschappelijke ondersteuning De afschrijvingstermijnen van onderwijshuisvesting (i.c. gymnastieklokalen) zijn in

105

overeenstemming gebracht met de termijnen zoals die zijn genoemd in de Nota activabeleid.

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten:



Accountantsverklaring getrouwheid en rechtmatigheid



Controleverklaring


Jaarstukken Gemeente Langedijk. Aangepast met wijzigingen afschrijvingstermijnen onderwijshuisvesting. Verzonden aan de raad 22 mei 2013

Recommend Documents