Jaarrekening 2014 Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe

Jaarrekening 2014 Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe

Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

4 5 6 7 12 18 18 18 19 22 21 26

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

33 33 33 33 33 34


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

2

4.601.574

5.079.909

6

5.740 639.810 10.590.535 11.236.085

357.474 1.018.171 9.995.865 11.371.510

15.837.659

16.451.419

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

7 9

Totaal activa

Ref. PASSIVA

31-dec-14 €

31-dec-13 €

431 8.157.886 20.067 8.178.385

431 7.845.175 20.067 7.865.673

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

1.319.577

541.211

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

1.008.173

1.037.145

6

5.331.524

94.407 6.912.983

15.837.659

16.451.419

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 4

13

Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

16

31.522.948

31.684.083

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

17

2.376.021

2.363.280

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

19

446.100

236.851

Overige bedrijfsopbrengsten

20

1.314.398

2.363.192

35.659.467

36.647.405

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

26.590.191

27.327.076

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

1.156.044

1.048.383

Overige bedrijfskosten

24

7.669.567

9.120.530

35.415.802

37.495.988

243.665

-848.583

69.047

97.411

312.711

-751.172

-

-

312.711

-751.172

Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

2014 €

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO

Pagina 5

2013 €

341.787 -29.076

-718.328 -32.844

312.711

-751.172

Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

243.665

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

1.156.044 778.366

-848.583

1.048.383 -1.528.310 1.934.410

-479.927

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen

378.361

586.845

- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging

257.327

-356.958

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-1.560.785

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

4.563 -925.097

234.451

1.252.978

-1.094.060

80.239 -11.192

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

125.680 -28.269 69.047

97.411

1.322.024

-996.648

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-694.942 17.233

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.565.885 -677.709

-1.565.885

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

-49.646

-1.186.942

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-49.646

-1.186.942

Mutatie geldmiddelen

594.669

-3.749.475

9.995.865 10.590.535 594.670

13.745.340 9.995.865 -3.749.475

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

Pagina 6

Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen In 2014 zijn de dochterstichtingen Filadelfia en Prot.Chr. Zorg voor ouderen 't Harde e.o. in goed overleg met alle betrokken partijen opgeheven. Met Stichting Het Nieuwe Feithenhof vond een juridische fusie plaats met Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe. Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe is de verkrijgende stichting en Stichting Het Nieuwe Feithenhof is de verdwijnende stichting. Hiermee is geen sprake meer van een Groep WZU Veluwe en is de consolidatieplicht niet meer aanwezig. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Verbonden rechtspersonen Er zijn geen verbonden rechtspersonen. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Pagina 7

Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen In het verslagjaar is geen sprake van bijzondere waardevermindering van vaste activa. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van Nza beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO- en/of Jeugdwetzorg. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Dotaties aan deze voorziening vinden plaats op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting.

Pagina 8

Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is getroffen om de verplichtingen die voortvloeien uit werknemers die langdurig ziek zijn, langer dan één jaar per balansdatum, te kunnen voldoen. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Pagina 9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het Bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Woonzorg Unie Veluwe betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Protestants Christelijk Woonzorg Unie Veluwe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad van februari 2015 bedraagt volgens opgaaf van PFZW 106%. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.

Pagina 10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ, WMO en woningcomplexen. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de directe methode. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 11


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

1.305.088 1.666.868 1.629.618 -

1.478.425 1.443.607 2.157.877 -

Totaal materiële vaste activa

4.601.574

5.079.909

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

5.079.909 694.942 1.156.044 17.233

4.562.407 1.565.885 1.048.383 -

Boekwaarde per 31 december

4.601.574

5.079.909

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

5.740

357.474

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

5.740

357.474

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

-

94.407

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

-

94.407

Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 € Saldo per 1 januari

2012 €

2013 €

-94.407

357.474

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

-

94.407 94.407

-24.025 -333.449 -357.474

Saldo per 31 december

-

0

-

Stadium van vaststelling (per erkenning): WZU Veluwe

c

c

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

c

2014 €

263.067 5.740 5.740

5.740 -24.025 -239.042 -257.327

5.740

5.740

a

31-dec-14 €

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

5.740 5.740

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

totaal €

2014 €

31-dec-13 € 357.474 94.407 263.067

2013 €

31.546.973 31.541.233 -

31.684.599 31.327.125 -

5.740

357.474

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

Vorderingen op debiteuren

31-dec-13 €

320.396

402.321

Overige vorderingen: Fietsenplan

22.241

21.886

Vooruitbetaalde bedragen: Huur Ziektekostenverzekering Overige

2.656 -0 92.942

2.177 84.296

2.308 19.574 123.740

7.319 27.794 472.379

55.955

-

639.810

1.018.171

Nog te ontvangen bedragen: Ziekengelden Rente Overige Overige overlopende activa: Doorbelastingen Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening, die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt € 27972.

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

10.581.648 8.886

9.986.738 9.127

Totaal liquide middelen

10.590.535

9.995.865

Toelichting: Onder de Liquide middelen is een tweetal bankgaranties opgenomen, te weten € 5.000 voor De Eliëzerhof en € 8.125 voor Jeanne d'Arc.

PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

431 8.157.886 20.067 8.178.385

431 7.845.175 20.067 7.865.673

Kapitaal

Saldo per 1-jan-2014 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

431

-

-

431

Totaal kapitaal

431

-

-

431

Bestemmingsreserves


Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve nieuwbouw Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten




40.953 666.620

-29.076 -

-

11.878 666.620

7.137.602

341.787

-

7.479.389

7.845.175

312.711

-

8.157.886

Herwaarderingsreserve: Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen


Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen: Totaal bestemmingsfondsen

Pagina 14




-

-

-

-

-

-

-

-


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Algemene en overige reserves


Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserves




14.873

-

-

14.873

Bestemmingsreserves Aanleunwoningen

5.194

-

-

5.194

Totaal algemene en overige reserves

20.067

-

-

20.067

Overige reserves:

Toelichting: Kapitaal: Betreft het bij oprichting van de voormalig zelfstandige stichtingen gestorte kapitaal. De Boskamp groot € 318, De Bunterhoek groot € 45 en Mariposa groot € 68. Collectief gefinancierd vermogen gezondheidszorg: Hieronder worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief gefinancierde activiteiten. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen: Hieronder worden reserves gepresenteerd die in het verleden zijn gevormd door de exploitatie van aanleunwoningen.

11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Voorziening jubileumuitkering personeel Voorziening Langdurig zieken Voorziening groot onderhoud Reorganisatievoorziening keukens Totaal voorzieningen

103.860 65.147 372.204 541.211

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

30.935 54.538 712.993 798.467

20.101 20.101


-

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

114.695 119.685 372.204 712.993 1.319.577

31-dec-2014

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.319.577 602.737

Toelichting per categorie voorziening: Jubileumuitkering Dit betreft een voorziening voor verschuldigde jubileumuitkering. De voorziening is per balansdatum vastgesteld aan de hand van in- en uitstroom en de verwachte duur van dienstverbanden. Langdurig zieken Dit betreft een voorziening voor langdurig zieken. De voorziening is per balansdatum vastgesteld aan de hand van de ziektecijfers en de verwachte duur van ziekte. Groot onderhoud Deze voorziening dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen voor panden in eigendom. In het verslagjaar hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden aan deze voorziening. Reorganisatievoorziening keukens In verband met een reorganisatie van de keukens is in het verslagjaar een voorziening gevormd. De verwachting is dat deze in het boekjaar 2015 volledig aangewend zal worden.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

1.008.173 -

1.037.145 -

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

1.008.173

1.037.145

Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

1.086.789 49.646

2.273.731 1.186.942

Stand per 31 december

1.037.143

1.086.789

28.970

49.644

1.008.173

1.037.145

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

28.970 1.008.173 937.281

49.644 1.037.145 949.389

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen

857.955 28.970 1.041.957 545.577 244.331 877.076 606.430

624.311 49.644 1.260.047 714.295 403.534 855.832 640.878

Overige schulden: Nog te betalen bedragen Overige schulden

1.025.110 25.373

2.040.282 25.533

-0 -

108.146 2.616

8.809 69.935 0 0

28.115 122.096 6.595 31.060

5.331.524

6.912.983

Vooruitontvangen opbrengsten: Servicekosten Diverse vooruitontvangen opbrengsten Overige overlopende passiva: Waarborgsommen en borggelden Projectsubsidie Europese AAL (Assistant Ambient Living) Projectsubsidie Thuisgeven Gelderland Overige overlopende passiva Totaal overige kortlopende schulden

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Huur- en leaseverplichtingen Bedrijfsmiddel

Huur p.mnd.*

Looptijd

Wapenveld: Rehoboth, verzorgingshuis

€

59.128

01-08-2006 tot en met 31-07-2026

Epe: De Boskamp, verzorgingshuis Dagactiviteiten Oenerhof Dagactiviteiten De Eijk Bedrijfsbureau

€ € € €

38.124 555 1.268 4.643

onbepaalde tijd onbepaalde tijd 01-01-2012 tot en met 31-12-2014 01-07-2013 tot en met 30-09-2018

De Bunterhoek, verzorgingshuis Het Kodal, verzorgingshuis Zorgsteunpunt De Brem Zorgsteunpunt Van Marleplantsoen

€ € €

14.005 32.786 1.176

tot en met 01-01-2016 onbepaalde tijd onbepaalde tijd, opgezegd per 01-06-2015

€

605

onbepaalde tijd, opgezegd per 01-04-2015

De Clockenslach, zaal De Klepel

€

1.870

't Harde: Mariposa, verzorgingshuis Dagactiviteiten Jeanne d'Arc

€ €

18.124 2.859

€ €

709 364

€

2.997

Nunspeet:

Elburg: Dagactiviteiten Ledige Stede Dagactiviteiten Wilhelminahof Dagactiviteiten Hart van Thornspic

* Betreft de verschuldigde huur over de maand januari 2015.

Pagina 17

onbepaalde tijd 1-7-1988 voor onbepaalde tijd 01-01-2013 tot en met 01-01-2028

onbepaalde tijd onbepaalde tijd tot en met 01-04-2022


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste Materiële vaste bedrijfsbedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces administratieve op materiële dienstbare uitrusting vaste activa materiële activa € € €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

3.900.347 2.133.537

2.362.402 1.184.943

3.798.172 1.662.532

Boekwaarde per 1 januari 2014

1.766.810

1.177.459

2.135.640

121.674 237.139 -

336.151 177.757 -

237.117 741.148 -

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

€ 10.060.921 4.981.012

-

-

5.079.909

694.942 1.156.044 -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Totaal

-

-

27.955

-

-

10.722 17.233

-

-

27.955 10.722 17.233

-115.465

158.394

-521.264

-

-

-478.335

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

4.022.021 2.370.676

2.698.553 1.362.700

4.007.334 2.392.958

-

-

10.727.908 6.126.334

Boekwaarde per 31 december 2014

1.651.345

1.335.853

1.614.376

-

-

4.601.574

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

0-10%

2,5-10%

Pagina

10-33,3%

18


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

1.9.2 WTZi-meldingspl. vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

€


Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Verbouwingen €

Installaties €

Subtotaal vergunning €

Instandhouding €

Onderh. Projecten €

Subtotaal meld.ver. €

214.670 -

136.899 62.671

1.688.289 1.002.419

1.287.853 784.196

2.244.883 1.108.680

5.572.594 2.957.966

572.636 284.251

-

572.636 284.251

214.670

74.228

685.870

503.657

1.136.203

2.614.628

288.385

-

288.385

336.151 7.310

42.207

123.820

336.151 339.674 -

121.674 63.802 -

-

121.674 63.802 -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-7.310

-42.207

-123.820

169.814

-3.523

57.872

-

57.872


-

214.670 -

136.899 69.981

1.688.289 1.044.626

1.287.853 908.016

2.581.034 1.275.017

5.908.745 3.297.640

694.310 348.053

-

694.310 348.053


-

214.670

66.918

643.663

379.837

1.306.017

2.611.105

346.257

-

346.257


-

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd


0,0%

5,0%

2,5%

166.337

5-10%

Pagina

5-10%

19

10,0%


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa

1.9.4 Niet-WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Inventaris €

Vervoermiddelen €

Zorginfrastructuur €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

Installaties

Inventaris

€

€

Totaal nietWTZi/WMG €

Totaal vaste activa €


2.158.297 836.840

81.111 26.206

69.954 47.717

1.500.217 773.949

3.809.579 1.684.712

47.565 28.546

58.547 25.537

106.112 54.083

10.060.921 4.981.012


1.321.457

54.905

22.237

726.268

2.124.867

19.019

33.010

52.029

5.079.909

119.217

20.000

97.900

214.799

20.090

237.117 730.851

4.425

17.292

21.717

694.942 1.156.044

-

-

-

-

-

-

-

-

27.955 10.722 17.233

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

6.995

488.967

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

74.404

17.955

8.051 66.353

10.722 7.233

-

-8.051 -56.353

27.955 10.722 17.233

-161.935

-7.323

-6.995

-334.714

-510.967

-4.425

-17.292

-21.717

-478.335


2.203.110 1.043.588

83.156 35.574

69.954 54.712

1.662.521 1.270.967

4.018.741 2.404.841

47.565 32.971

58.547 42.829

106.112 75.800

10.727.908 6.126.334


1.159.522

47.582

15.242

391.554

1.613.900

14.594

15.718

30.312

4.601.574



10,0%

20,0%

-64.404

10,0%

33,3%

2,5-5%

Pagina

20

10,0%


BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale Werkeloop- Soort lening lijketijd rente

€ Rabobank 3475.912.082 Rabobank 3475.916.045 Rabobank 3147.917.142 St. Het Feithenhof St. Het Feithenhof St. Het Feithenhof St. Het Feithenhof St. Het Feithenhof St. Het Feithenhof Diaconie Ger.Gem. Nunspeet

4-mei-05 25-jun-04 30-sep-90 31-dec-90 31-dec-90 2-jan-03 2-jan-03 1-jan-07 31-dec-08 17-dec-09

187.307 186.512 68.057 226.890 226.890 157.601 33.500 75.000 500.000 8.000

% 11 10 35 50 50 40 20 12 20 5

Hypothecair Hypothecair Hypothecair Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands

Totaal

3,94% 4,50% 5,40% 0,00% 0,00% 5,25% 5,25% 5,25% 0,00% 0,00%

Restschuld 31 december 2013 € 28.102 9.318 31.123 122.520 226.890 114.261 15.075 37.500 500.000 2.000 1.086.789

Nieuwe Aflossing leningen in 2014 in 2014 €

€

-

18.730 9.318 1.945 4.538 3.940 1.675 7.500 2.000

-

49.646

*) Lening Rabobank 3475.916.045 is geheel afgelost op 30-06-2014. **) De lening van Stichting Het Feithenhof is achtergesteld ten opzichte van alle crediteuren. ***) Lening Diaconie Ger . Gem. Nunspeet is geheel afgelost op 31-12-2014.

Pagina 21

Restschuld 31 december 2014

Restschuld over 5 jaar

€

€

9.372 29.178 117.982 226.890 110.321 13.400 30.000 500.000 1.037.143

19.453 95.292 226.890 90.621 5.025 500.000 937.281

Resterende Afloslooptijd in singsjaren eind wijze 2014

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 1 0 15 26 26 28 8 4 14 0

Lineair *) Lineair Lineair Afl.vrij Lineair Lineair Lineair Afl.vrij ***)

9.372 1.945 4.538 3.940 1.675 7.500 28.970

Eerste hypotheekrecht Eerste hypotheekrecht Tweede hypotheekrecht Tweede hypotheekrecht Tweede hypotheekrecht Tweede hypotheekrecht Tweede hypotheekrecht Geen **)

Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe 5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014 €

2013 €


31.522.948


31.684.083

1.582.228

1.601.437

-

-


446.100

236.851


990.442

1.050.773

34.541.718

34.573.144

25.851.702

26.613.574


1.074.130

957.014


7.343.146

7.818.296

34.268.978

35.388.884

272.740

-815.740

69.047

97.411

341.787

-718.328

-

-

341.787

-718.328

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten



Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


2014 €


Pagina 22

2013 €

341.787 -

-718.328 -

341.787

-718.328


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014 €

2013 €


-

-

793.793

761.842


-

-


-

-


-

-

793.793

761.842

738.489

713.502


-

-

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

-

-

84.379

81.184

Som der bedrijfslasten

822.868

794.686

BEDRIJFSRESULTAAT

-29.076

-32.844

-

-

-29.076

-32.844

-

-

-29.076

-32.844





Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


2014 €


Pagina 23

2013 €

-29.076 -

-32.844 -

-29.076

-32.844


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT Aanleunwoningen 2014 €

2013 €


-

-


-

-


-

-


-

-


323.956

1.312.418


323.956

1.312.418

-

-

81.914

91.369

-

-


242.042

1.221.049

Som der bedrijfslasten

323.956

1.312.418

BEDRIJFSRESULTAAT

-

-

Financiële baten en lasten

-

-

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

-

-

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

-

-

RESULTAAT BOEKJAAR

-

-

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


2014 €


-

Pagina 24

2013 € -


5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2014 €

2013 €

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Aanleunwoningen

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 25

341.787 -29.076 -

-718.328 -32.844 -

312.711

-751.172

312.711

-751.172


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

31.522.948

31.684.083

Totaal

31.522.948

31.684.083

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp De specificatie is als volgt:

2014 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 1.044.842 Persoonsgebonden en -volgende budgetten 557.656 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 762.448 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 11.076 Totaal

2.376.021

2013 € 963.348 569.217 812.869 17.845 2.363.280

19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

389.023 57.077

142.693 94.158

Totaal

446.100

236.851

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Maaltijden 747.552 Wasverzorging 138.523 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Huur woningen 323.956 Servicekosten 59.695 Overige opbrengsten 44.673

1.312.418 105.381 70.120

Totaal

2.363.192

1.314.398

Pagina 26

739.662 135.611


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - Overige personeelskosten

19.255.838 2.890.043 1.607.774

19.516.359 3.015.024 1.545.157

756.686

1.489.295

Subtotaal Doorbetaling budget zorginstelling Dotatie reorganisatievoorziening keuken Personeel niet in loondienst

24.510.342 119.290 687.993 1.272.567

25.565.835 131.683 1.629.558

Totaal personeelskosten

26.590.191

27.327.076

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorgingshuis WMO

535 31

541 33

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

566

573

-

-

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

1.156.044

1.048.383

Totaal afschrijvingen

1.156.044

1.048.383

339.674

317.898

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

1.156.044 339.674

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet-WTZi-vergunnigplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

339.674 63.802 730.851 21.717 1.156.044

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

9.927.486 5.702.481 5.702.481

Pagina 27


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.976.276 1.777.158 259.343

2.140.372 1.600.902 241.358

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

379.948 333.683 258.942 42.867 1.015.439

669.342 403.902 281.522 47.779 1.402.545

Huur en leasing Huur woningen Servicekosten woningen Dotaties en vrijval voorzieningen

2.257.701 323.956 59.695 -

2.295.644 1.312.418 105.381 21.908

Totaal overige bedrijfskosten

7.669.567

9.120.530

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

Pagina 28

2013 €

80.239 -11.192

125.680 -28.269

69.047

97.411


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders bedragen x € 1

2014

2013

Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke bestuurders

169.145

234.990

Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke toezichthouders

42.335

47.899

Toelichting Door het Ministerie van VWS is aangegeven dat voor de toelichting inzake bezoldiging bestuurders en toezichthouders met ingang van de jaarrekening 2014 volstaan kan worden met de toelichting inzake de WNT. Stichting WZU Veluwe heeft ervoor gekozen gebruik te maken van deze verwijzing. Op grond van BW 2 Titel 9 bestaat nog wel een verplichting om gegevens inzake de bezoldiging bestuurders en toezichthouders (op totaalniveau) op te nemen op basis van artikel 383 lid 1 BW2. In de bovenstaande tabel zijn de vereiste gegevens uit hoofde van dit artikel opgenomen. Voor de verdere toelichting inzake de bezoldiging van individuele bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar toelichting 28 in deze jaarrekening. N.B. Vanwege verschillen in de bezoldigingsbegrippen volgens BW 2 Titel 9 en de WNT kan het totaal van de bezoldiging in deze toelichting niet worden aangesloten op het totaal in toelichting 28.

28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting WZU van toepassing zijnde regelgeving: Het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore 5 en klasse E. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting WZU is € 148.879. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum.

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen

bedragen x € 1

2014

2013

2014

2013

W.H. Martens

W.H. Martens

V.C. Maas

V.C. Maas

Functie(s)

Bestuurder

Bestuurder

Duur dienstverband in 2014

1/1 - 31/12

1/10 - 31/12

nvt

1/1-30/9

1

1

nvt

0,8

nee

nee

nvt

ja

ja

ja

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

ja

Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

Bestuurder

Bezoldiging Beloning

147.775

35.028

nvt

190.779

Belastbare onkostenvergoedingen

4.347

2.703

nvt

0

Beloningen betaalbaar op termijn

17.023

4.307

nvt

0

169.145

42.038

nvt

190.779

nvt

nvt

nvt

nvt

Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie

148.879 overgangsregeling

Pagina 29


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Toezichthoudende topfunctionarissen 2014 J.B.W. van Vark Voorzitter RvT 1/1 - 31/12

2013 J.B.W. van Vark Voorzitter RvT 1/7 - 31/12

2014 A.E. de Groot Lid RvT 1/1 - 31/12

9.770 9.770 11.166

6.513 6.513

6.513 6.513 7.444

4.885 4.885

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

2014

2013

2013

bedragen x € 1

G. Liefers

G. Liefers

Functie(s) Duur dienstverband

Lid RvT 1/1 - 31/12

Lid RvT 1/4 - 31/12

2014 J.Z. van 't Hul Lid RvT 1/1 - 31/12

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum

6.513 6.513 7.444

4.885 4.885

6.513 6.513 7.444

4.885 4.885

Motivering indien overschrijding: zie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

2014

2013

G.J.A. Veening

G.J.A. Veening

Lid RvT 1/1 - 31/12

nvt 1/1 - 31/12

2014 M.R. KoopmanDraijer Lid RvT 1/1 - 31/12

2013 M.R. KoopmanDraijer nvt 1/1 - 31/12


6.513 6.513 7.444

6.513 6.513

6.513 6.513 7.444

6.513 6.513


n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

2014 L. van der Heiden nvt nvt

2013 L. van der Heiden Voorzitter RvT 1/1 - 30-9

2014 G.M. Doornhein nvt nvt

2013 G.M. Doornhein Lid RvT 1/1 - 30-9


nvt nvt nvt nvt nvt

6.513 0 0 6.513

nvt nvt nvt nvt nvt

4.885 0 0 4.885


nvt

n.v.t.

nvt

n.v.t.

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband

Pagina 30

2013 A.E. de Groot Lid RvT 1/4 - 31/12

J.Z. van 't Hul Lid RvT 1/4 - 31/12


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2014

2013

L. StomphorstMarion

L. StomphorstMarion

Functie(s) Duur dienstverband

nvt nvt

Lid RvT 1/1 - 31/3

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie

nvt nvt nvt nvt nvt nvt

2.307 2.307

bedragen x € 1

n.v.t.

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen In 2014 hebben geen uitkeringen plaatsgevonden aan uit dienst getreden topfunctionarissen. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. 29. Honoraria accountant

2014 €

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

2013 €

19.998 29.240 5.689 5.922

36.018 5.653 14.791 2.234

60.849

58.696

30. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. W.H. Martens MBA

W.G. J.B.W. van Vark RA

W.G. mr. A.E. de Groot

W.G. drs. J.Z. van 't Hul

W.G. drs. M.R. Koopman-Draijer

W.G. drs. G. Liefers RA

W.G. G.J.A. Veening MBA Pagina 31


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe 5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 7 mei 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen sprake van een statutaire regeling resultaatbestemming.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Overdracht Dagactiviteitencentrum De Eliëzerhof te Nunspeet Dagactiviteitencentrum Eliëzerhof in Nunspeet is per 1 maart 2015 overgedragen aan Adullam. Dit is het resultaat van uitvoerig onderzoek door Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe (WZU Veluwe) en Stichting Zorg Adullam. Uitgangspunt bij het onderzoek was het waarborgen van dagbesteding voor mensen met een verstandelijke beperking op de Veluwe, met een reformatorische identiteit. Omdat het besluit tot overdracht reeds in 2014 is genomen, is de waarde van de activa van De Eliëzerhof in deze jaarrekening conform de overdrachtsakte op € 49.000 gesteld. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 33

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 34

Pagina 35

Jaarrekening 2014 Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe

Recommend Documents