t-I.
O’Q
CD
t,
-
(D
QQoIQ
(‘D
—
(D
w
Inhoudsopgave Voorwoord De peuterspeelzaal en het aanbod Personeel Huisvesting en ICT Bestuur en medezeggenschap Jaarrekening 2014 -
-
-
-
-
-
Waarderingsgrondslagen Balans Staat van baten en lasten Analyse balans Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
Continuiteitsparagraaf Verplichte toelichting Accountantsverklaring
3
Voorwoord Stichting Peuterspeelzalen De Haagse scholen (SPDHS) is opgericht per 9-5-2014 en de activiteiten zijn per 1-8-2014 gestart. De eerste peuterspeelzaal van de stichting is Peuterspeelzaal Duinroosje, verbonden aan CBS De Tweemaster. Vanuit de overtuiging dat scholen een meerwaarde hebben voor de ontwikkeling van het jonge kind vanaf de peuterleeftijd heeft DHS er voor gekozen zich te richten op deze doelgroep. Zowel met betrekking tot de kwaliteit van het gebodene in de peuterspeelzaal als met betrekking tot een soepele en passende doorgaande lijn naar de basisschool ziet DHS een voordeel in het zelf exploiteren en inrichten van peuterspeelzalen. Nauw verbonden aan de bijpassende basisschool en praktisch en inhoudelijk onder leiding van diezelfde basisschool. Deze visie wordt door een flink aantal DHS- scholen gedeeld. Veel scholen werken al jaren in een samenwerkingsvorm met de voorschool-peuterspeelzalen in de stad, die door welzijnsorganisaties of kinderopvangorganisaties worden geëxploiteerd. De samenwerking is over het geheel genomen goed, maar deze samenwerkingsvorm kent ook beperkingen. Met name daar waar het beleid van de instelling en het beleid van de school uiteenlopen vanuit organisatieontwikkelingen, of waar economische afwegingen nopen tot het sluiten van kindcentra. Dat laatste is vooral het geval bij kinderopvangorganisaties. Wij zijn ervan overtuigd dat een directe verbinding tussen school en peuterspeelzaal met eenzelfde schoolteam en directie die verantwoordelijk is voor het hele curriculum vanaf 2,5 jaar vanuit pedagogisch en educatief oogpunt een meerwaarde heeft. En, verwachten wij, uiteindelijk tot meer opbrengsten leidt bij de jonge kinderen en een bijdrage levert aan een voorspoedige basis schoolcarrière. Bij de oprichting van de Stichting Peuterspeelzalen DHS stelden wij vast dat het, vanuit een oogpunt van beheersbaarheid, continuïteit en kwaliteit, noodzakelijk is dat de stichting uitgroeit tot een organisatie met meerdere peuterspeelzalen (het aantal van 5 beschouwen we als een minimaal gewenst aantal). De inspanningen zijn er dan ook op gericht om, te beginnen met 2015, deze uitbreiding te realiseren. In dit eerste jaarverslag wordt ingegaan op de inhoudelijke, organisatorische en financiële aspecten van de Stichting Peuterspeelzalen DHS.
Mei 2015, Wiely Hendricks
Jo Willen borg
Voorzitter college van bestuur
Lid college van bestuur
4
De peuterspeelzaal en het aanbod Met peuterspeelzaal “Duinroosje” is het in 2014 goed gegaan. De instroom van peuters loopt naar verwachting en er is een hechtere samenwerking tussen school en peuterspeelzaal ontstaan. De schooldirectie stuurt de werkzaamheden en het personeel aan, de medewerkers van de peuterspeelzaal nemen geregeld deel aan de teamvergaderingen en scholingsdagen. Een van de voorbeelden van de nauwere samenwerking is de keuze om het beleid met betrekking tot het onderwijs in de Engelse taal van De Tweemaster door te vertalen naar de peuterspeelzaal. En zo kunnen de peuters al in een vroeg stadium genieten van liedjes en woordjes in het Engels. Op het gebied van onderwijsondersteuning of zorg is de relatie eveneens versterkt. Waar er behoefte is aan extra ondersteuning of zorgbehoefte bij een peuter, is de interne begeleiding van de school en de schoolmaatschappelijk werker dichtbij om het proces soepel te laten verlopen en de peuter en de ouders, alsmede de peuterspeelzaalleidsters te ondersteunen. De twee groepen herbergen beide 16 peuters, het maximaal toegestane aantal per groep. De locatie in de basisschool is ten opzichte van de periode daarvoor onder Welzijn Scheveningen ongewijzigd en daar waar nodig met extra voorzieningen toegerust. De medewerkers van de peuterspeelzaal zijn mee overgekomen en hebben hun werkzaamheden voortgezet. Het pedagogisch beleidsplan is geactualiseerd. Het zal met de ontwikkeling van de peuterspeelzaal blijvend meegroeien. Het verbeterplan VVE dat in het kader van de bestuursafspraken VVE tussen Gemeente en Rijk is opgesteld is verder tot uitvoering gekomen. Met behulp van in het bijzonder de inzet van de HBO-coach in de groep. Op de woensdagen is een Samenspelgroep actief; dat betreft activiteiten voor kinderen en ouders onder de peuterleeftijd en is gericht op de toeleiding tot de peuterspeelzaal. De inspectie heeft de peuterspeelzaal meermalen bezocht en inrichting en werkzaamheden goedgekeurd. Daarbij zijn natuurlijk ook vragen gesteld om nadere toelichting die adequaat konden worden beantwoord. Ter ondersteuning van het aanbod voor de peuters en een goede gang van zaken in de peuterspeelzaal zijn in 2014 en het begin van 2015 alle benodigde beleidsdocumenten en procedures vervaardigd en door het college van bestuur geaccordeerd. In 2015 worden de laatste regelingen vervaardigd. Alle belangrijke documenten zijn verzameld in een map, die zowel op de peuterspeelzaal zelf als op het bestuurskantoor beschikbaar is.
5
Personeel
De formatie omvang 2014 is als volgt:
Formatie omvang in fte
per
2014
31-12-
gemiddeld
2014
Voorschool coördinator
0,28
0,28
Peuterspeelzaalleidsters
1,89
1,89
Totaal
2,17
2,17
Duinroosje werkt met 2 vrijwilligers en 1 oproepkracht met een nulurencontract. Deze personen worden ingezet bij afwezigheid van de vaste werknemers.
Formatie omvang in fte
2015
Begroot 2015
Voorschool coördinator
0,28
0,28
Peuterspeelzaalleidsters
1,89
1,89
Totaal
2,17
2,17
De ondersteuning op het gebied van administratie, personeel, en beleid wordt extern ingehuurd. Deels wordt deze expertise verzorgd door DHS. Hiervoor is tussen DHS en de SPDHS in 2014 een dienstverleningsovereenkomst gesloten. Voorts zijn er overeenkomsten gesloten met Aon voor de verzorging van het verzuimmanagement en met Dyade voor de verzorging van de salarisadministratie. Vooralsnog zal deze constructie blijven bestaan. Het risico voor ziekteverzuim is bij een verzekeraar, Aon, ondergebracht. In het verslagjaar 2014 zijn er twee kortdurende ziekmeldingen geweest. Voor dit ziekteverzuim kon echter geen uitkering worden geclaimd bij Aon; de eigen risico termijn bedraagt 10 dagen. De HRM-afdeling van DHS verzorgt, als gezegd, een deel van het personeelsondersteunende werk en de uitvoering van de cao, met name waar het gaat om opleidings- en verlofbeleid. In overleg met CBS De Tweemaster en de voorschool coördinator is een opleidingsplan vervaardigd.
6
Huisvesting en ICT
SPDHS heeft een medegebruikovereenkomst gesloten met DHS voor de ruimte waar de voorschoolpeuterspeelzaal activiteiten worden uitgevoerd. In de dienstverleningsovereenkomst met DHS is een stukje facilitaire dienstverlening opgenomen voor de ondersteuning van aangelegenheden van huisvesting en ICT met betrekking tot Duinroosje. Bij uitbreiding van de werkzaamheden van SPDHS zullen de afspraken worden herzien. In 2014 heeft DHS-ICT ondersteuning geboden voor de ontwikkeling van de website SPDHS en verlening van toegang tot netwerkfaciliteiten voor het personeel. In overleg met de gemeente is de administratie aangesloten op VVE-UP, een gemeentelijk systeem voor de registratie van doelgroepkinderen.
7
Bestuur en Medezeggenschap
In het kader van de wetswijziging met betrekking tot ‘Goed onderwijs, goed bestuur’ dienen de functies van bestuur en het intern toezicht daarop sinds 1 augustus gescheiden te zijn. De functiescheiding wordt gerealiseerd door de vorming van een apart orgaan voor intern toezicht te weten een Raad van toezicht en een apart orgaan voor bestuur, een college van bestuur. Er is, en zo is het in de statuten ook vastgelegd, gekozen voor een personele unie. SPDHS kent dan ook de volgende organen, het college van bestuur en de raad van toezicht. Het college van bestuur/bevoegd gezag van SPDHS wordt gevormd door: • •
De heer mr. W. (Wiely) Hendricks, voorzitter De heer drs. J.D.H.M. (Jo) Willenborg, lid college van bestuur
Het toezicht op het beleid van het bestuur en op de algemene gang van zaken in de SPDHS is opgedragen aan een raad van toezicht. • • • • •
Mr. C.J. (Charline) Kloosterman-Taal Mr. N.Ph. (Philip) Geelkerken (voorzitter) Drs. A.F. (Arne) Westerhof Drs. E.D.C.M. (Ursie) Lambrechts Drs. M. (Maarten) Schoon
De Raad van toezicht laat zich adviseren door een Auditcommissie. Die bestaat uit de Rvt-leden drs. M. Schoon en drs. A.F Westerhof (voorzitter Auditcommissie). Ook de externe leden van de Auditcommissie van DHS hebben zich bereid verklaard als extern lid van de Auditcommissie voor de Stichting Peuterspeelzalen DHS op te treden. Op het gebied van medezeggenschap van personeel en ouders is er begin 2015 een concept-regeling voorbereid. Na bespreking in het team van peuterspeelzaal en school, kan deze regeling in een formeel vaststellingstraject worden gezet.
8
Jaarrekening 2014 De jaarrekening SPDHS is opgesteld door het administratiekantoor van DHS en gecontroleerd door Van Ree Accountants.
9
Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het toegepaste verslaggevingsstelsel is gebaseerd op de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving van de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn Cl “Kleine Organisaties-zonder winstreven”. Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De overige grondslagen voor de waardering van activa en passiva evenals voor de resultaatbepaling zijn gedurende het verslagjaar niet gewijzigd. In verband met de opstart van de activiteiten en bekostiging per 1-8-2014 is er sprake van een verkort boekjaar 2014. De stichting is vanaf 09 mei 2014 door de belastingdienst aangemerkt als algemeen nut beogende instelling (ANBI). Verbonden partilen SPDHS en Stichting De Haagse Scholen vormen een fiscale eenheid voor de BTW met ingang van 1 december 2014. De belastingdienst heeft geoordeeld dat er voor het bestaan van een fiscale eenheid tussen voornoemde stichtingen sprake is van een eenheid in financieel, organisatorisch en economisch opzicht. De gezamenlijke btw-aangifte wordt verzorgd door Stichting DHS. Begroting Door de stichting is een meerjarenbegroting opgesteld om inzicht te verkrijgen in de exploitatieontwikkeling. De jaarbegroting is in 2014 niet primair gebruikt als belangrijk sturingselement. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Financiële instrumenten SPDHS maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten. Het betreft financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen, zoals vorderingen, liquide middelen, langlopende en kortlopende schulden. De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Daarom zijn deze financiële instrumenten in de balans opgenomen tegen nominale waarde. De vorderingen uit
10
hoofde van debiteuren hebben hoofdzakelijk betrekking op kortlopende vorderingen op ouders van peuters. Als gevolg hiervan is het rente- en kredietrisico dat SPDHS loopt als laag aan te merken. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden indien aanwezig gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardevermindering verliezen. De kostprijs van de materiële vaste activa bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De lineaire afschrijvingen vinden plaats op basis van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: a)
OLP (onderwijsleerpakket)
8 jaar;
b)
Meubilair
20 jaar;
c)
Bureaustoelen
10 jaar;
d)
ICT apparatuur
5 jaar;
e)
ICT bekabeling
15 jaar;
Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Vaste activa met een lange levensduur dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdien mogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van eventuele voorzieningen van oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Onttrekkingen vinden direct ten laste van de voorziening plaats. Dotaties en vrijval lopen via de exploitatie. Voor een nadere toelichting op de voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 2.2. Schulden De schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Overige overheidsbijdragen Overige overheidsbijdragen uit hoofde van de bekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze
11
opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Bepaling van het exploitatiesaldo Het exploitatieresultaat wordt ten gunste of ten laste van het eigen vermogen gebracht. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe.
12
BALANS (na resuftaatbestemming) Bedragen x € 1,-per Activa
31-12-2014
1.2
Materiele vaste activa
1.5
Vorderingen
1.7
Liquide middelen
34.247
Totaal vlottende activa
35.787
1.540
per 31-12-2014
Activa 2.1
Eigen vermogen
2.2
Voorzieningen
2.4
Kortiopende schulden
14.187
Totaal Passiva
35.787
21.600
13
STAAT VAN BATEN EN LASTEN Bedragen x € 1,--
Baten
Begroting
2014
2014
3.2 Gemeentelijke bijdragen en subsidies
66.086
66.700
3.5 Overige baten Totaal baten
21.600 87.686
5.000 71.700
Lasten
Realisatie per
Begroting
2014
2014
4.1 Personeelslasten 4.3
60.936
Huisvestingsiasten
4.4 Overige lasten Totaal lasten
Saldo Baten en lasten
5 Financiële baten en lasten
•
Realisatie
Totaal resultaat
14
57.380
2.039
2.084
3.111 66.086
2.084 61.548
21.600
10.152
0
0
21.600
10.152
KASSTROOMOVERZICHT Bedragen x € 1,-31-122014 21.600
Kasstroomoverzicht uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten
Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veronderingen in vlottende middelen Voorraden Vorderingen Schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
-1.540 14.187 12.647
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
34.247
31-122014
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvestering in materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvestering in immateriële vaste activa Investeringen in deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutaties leningen Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
0
31-122014
Kastroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing Iangloaende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
0
Mutatie liquide middelen
34.247
15
Analyse van de balans Dit is de eerste balans die voor SPDHS wordt opgesteld De beoordeling vindt plaats op basis van de kengetallen Kapitalisatiefactor, Solvabiliteit, Liquiditeit (current ratio) en Rentabiliteit en de bijbehorende signaleringsgrenzen, zoals die voor de sector onderwijs gelden. Daarnaast zijn alle belanghebbende het er over eens dat een adequate planning en control systematiek inclusief beleidsrijke meerjarenbegroting van wezenlijk belang is voor de financiële stabiliteit van SPDHS. De eerste stappen op het gebied van het opstellen van een meerjarenbegroting zijn gezet. Er is een indicatief mjb 2014-2017. In overleg met het AK zal het opstellen van een meerjarenbegroting tot 2018 in 2015 de aandacht krijgen. Ook in samenhang met de ambitie om te groeien zal dit zo spoedig mogelijk in kaart worden gebracht. Ka pita 1 isatiegraad Definitie: De kapitalisatiefactor
= het balanstotaal gedeeld door de totale baten van de staat van baten en lasten (mcl. de financiële baten)
Kapitalisatiefactor Uitkomst 2014
Uitkomst 40,8%
Signaleringsgrens: klein bestuur >60% Vanwege de opstartfase van SPDHS geeft de kapitalisatiegraad op dit moment een vertekend beeld. Rentabiliteit Definitie: Exploitatieresultaat gedeeld door de totale baten Rentabliteit Uitkomst 2014
Uitkomst 24,6%
Signaleringsgrens 0-5% en meerjarig gemiddeld 3% De relatief hoge rentabiliteit 2014 in 2014 wordt veroorzaakt door de overdrachtsvergoeding die SPDHS heeft ontvangen van Stichting Welzijn Scheveningen. Solvabiliteit Definitie: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen (balanstotaal). Solvabiliteit Uitkomst 2014
Uitkomst 60,4%
Signaleringsgrens < 30% De solvabiliteitsratio van SPDHS ligt ruim boven de ondergrens van 30%. Dat is te verklaren uit het feit dat er bij SPDHS alleen sprake is van kort vreemd vermogen (schulden aan leveranciers en belastingdienst) en niet van lang vreemd vermogen (bijv. leningen bij een financiële instelling). Het bedrag aan vreemd vermogen is dan ook relatief laag en de solvabiliteitspositie is gezond te noemen. Gezien de financieringsstructuur van SPDHS zal dat ook de komende jaren zo blijven.
16
Liguiditeit Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen en vorderingen) en de kortiopende schulden. Liquiditeit
Uitkomst
Uitkomst 2014
2,5
Signaleringsgrens> 1— 1,5 De liquiditeit geeft aan in hoeverre een instelling op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. De signaleringsgrens van de liquiditeit geeft aan dat hij> 1-1,5 moet zijn en daar voldoet SPDHS in ruime mate aan. Samenvatting en vooruitblik Op basis van de voorgaande balans analyse kan worden vastgesteld dat SPDHS in de opstartfase conform begroting haar bestedingen heeft uitgegeven. In 2015 is er € 156.658,- gemeentelijke bijdrage aangevraagd voor peuterspeelzaal ‘Duinroosje’.
17
Materiele vaste activa
Gebouwen en terreinen
overname van ‘Duinroosje’ per
Bij de
reden ook niet geactiveerd.
Inventaris en apparatuur
Totaal lasten
Niet aan het proces dienstbare materiële vaste activa
1.2.2.
1.2.5
1.2.3
1.2.2
1-8-2014
0
zijn
1-8-2014
Aanschaf prijs
de
0
1-8-2014
0
18
Er
0
2014
0
de
0
0
31-12-2014
Afschrijving cummulatief
die
0
31-12-2014
Boekwaarde
aanschafwaarde en om
31-12-2014
Aanschafprijs
met betrekking tot
0
2014
Desinvesteringen Afschrijvingen
zijn geen gegevens
2014
Investeringen
posten om niet verkregen.
1-8-2014
Afschrijving cummulatief Boekwaarde
heeft zich in 2014 als volgt ontwikkeld:
Inventarissen en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen 1.2.4 In uitvoering en vooruitbetalingen
1.2.1
De post materiele vaste activa
1.2
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans
1.5
Vorderingen
Per peuter bedraagt de ouderbijdrage €200,- per jaar (uitgaande van 10 maanden), het saldo ad € 1.540,- heeft hier volledig betrekking op. 1.7
Vlottende activa Per 3 1-122014
Vlottende activa
1.7.2 1.7.4
Tegoeden op bankrekeningen
34.259
Kruisposten
12
34.271
Totaal vlottende activa
In 2015 zal er een spaarrekening worden geopend om gelden die niet op korte termijn nodig zijn voor het verrichten van betalen weg te zetten, zodat er rente inkomsten kunnen worden gegenereerd. 2.1.
Eigen vermogen Per 3 1-122014
Eigen Vermogen
2.1.1
Algemene reserve publiek
21.600
21.600
Eigen vermogen
Het eigen vermogen van SPDHS bestaat geheel uit een algemene reserve publiek die is gevormd op basis van de behaalde resultaten 2014 (zie staat van baten en lasten). 2.2
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd om toekomstige kosten en risico’s te dekken en/of om bepaalde kosten gelijkmatig over de jaren te spreiden. De vorming van voorzieningen is aan strenge richtlijnen en wetgeving gebonden en in het onderwijs is een relatief beperkt aantal voorzieningen toegestaan/mogelijk. Per 31 december 2014 heeft SPDHS nog geen voorzieningen gevormd. Vanaf 2015 zal SPDHS beginnen met het vormen van een voorziening voor toekomstige jubilea uitkeringen. Dit is een wettelijke verplichte voorziening die conform de richtlijnen van de jaarverslaglegging gevormd moet worden om alle toekomstige verplichtingen voor jubilea-uitkering van het personeel in vaste dienst te dekken. De huidige medewerkers hebben per 31-12-2014 een vast dienstverband. Bij de overname van peuterspeelzaal Duinroosje hebben de overgaande werknemers de opgebouwde anciënniteit bij Stichting Welzijn Scheveningen behouden. Voor 1 werknemer zal de jubileumuitkering over 2 jaar plaatsvinden.
19
2.4
Kortlopende schulden Kortlopende schulden
Per 3 1-122014
2.4.1
Overlopende passiva
2.979
2.4.3
Crediteuren
3.865
2.4.7
Belastingen en premies sociale verzekeringen
3.966
2.4.8 2.4.9
Schulden ter zake van pensioenen
162
Overige kortiopende schulden
3.216
14.187
Totaal kortlopende schulden
2.4.1 Overlopende passiva Dit betreft de reservering voor het vakantiegeld uit te betalen in mei 2015. 2.4.3 Crediteuren De post crediteuren bevat de nog openstaande facturen per balansdatum die al wel zijn geautoriseerd, maar nog niet betaald. 2.4.7 Belastingen en sociale lasten De betreft verschuldigde betalingen betreffende loonheffing en premies sociale verzekeringen die in januari 2015 worden afgewikkeld. 2.4.8 Schulden ter zake van pensioenen Dit betreft de verschuldigde pensioenpremie aan het Pensioenfonds Zorg & Welzijn inzake een werknemer met een nul uren contract, voor het eerst ingezet in december 2014. 2.4.9 Overige kortlopende schulden Deze post bevat: .
Nog te ontvangen factuur inzake de externe ondersteuning van KPMG
Niet uit de balans blijkende verplichtingen In 2014 heeft SPDHS een medegebruikovereenkomst gesloten met DHS voor huur van de ruimte gevestigd in het schoolgebouw gelegen aan de Tesselsestraat 114 te Den Haag. De plek waar de voorschoolpeuterspeelzaal is gevestigd. Deze overeenkomst is aangegaan voor de tijd van één jaar, ingaande op 1 augustus 2014 en eindigend op 31juli 2015. Na afloop wordt de overeenkomst voor 1 jaar verlengd, tenzij opgezegd door een van beide partijen (opzegtermijn 3 maanden).
20
Toelichting op de staat van baten en lasten Realisatie per
Baten
2014
3.2
Gemeentelijke bijdragen en subsidies
66.086
3.5
Overige baten
21.600
Totaal baten
87.686
Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.2 In het kader van de voor-en vroegschoolse educatie ontvangt SPDHS subsidie voor de uitvoering hiervan. De voorschoolse educatie staat in nauwe verbinding met de vroegschoolse educatie voor de kleuters in de eerste twee groepen van het primair onderwijs. De subsidies worden verstrekt per kalenderjaar, maar aangezien SPDHS haar activiteiten per 1-82014 heeft gestart, is er 5/12 (de periode over augustus-december) beschikt. Overige baten De overige baten betreft de ouderbijdrage van peuters zonder Ooievaarspas. Daarnaast is er een zogenaamde ‘bruidsschat’ betaald, deels om toekomstige exploitatietekorten te dekken. 3.4
Personeelslasten 4.1 De omvang van de personeelsiasten is als volgt te specificeren: Per 3 1-122014
Personeelsiasten
4.1.1
49.651
Lonen en salarissen
11.285
4.1.2 Overige personele lasten
0
4.1.3 Af: uitkeringen
60.936
Totaal personeelslasten
De post lonen en salarissen heeft betrekking op de medewerkers van SPDHS. De overige personele lasten betreft de externe inhuur van Dyade, dienstverlening DHS en KPMG. 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingsiasten Per 31-122014
Huisvestingslasten
4.3.1
1.989
Huur gebouw/medegebruik
50
4.3.3 Onderhoud
2.039
Totaal huisvestingslasten
Deze post betreft het medegebruik van de ruimte die deel uitmaakt van het onder de medegebruik ressorterende schoolgebouw, gelegen aan het adres Tesselsestraat 114 te Den Haag. Het medegebruik heeft tevens betrekking op eventuele speelruimten.
21
In het bedrag is begrepen de levering van de hierna te noemen diensten: a. verwarming b. elektra c. water d. schoonmaak e. onderhoud installaties en buitenschilderwerk 4.4 Overige lasten Per 31-122014
Overige lasten 4.4.1 Administratie en beheerslasten
1.503
4.4.2
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
4.4.4
Overige
1.060
Totaal overige lasten
3.111
548
Dit betreft o.a. de kosten voor het ontwerpen en laten drukken van briefpaper en kosten van diverse verzekeringen. 5
Financiële baten en lasten
In 2014 zijn er geen rente inkomsten. Het positieve resultaat van 2014 is toegevoegd aan het eigen vermogen van SPDHS.
22
Continuïteitsparagraaf De wetgever schrijft met ingang van 2013 voor dat de informatie over de continuiteit van de Organisatie in een apart hoofdstuk moet worden opgenomen. Vanuit de wetgever is de vorm en inhoud voorgeschreven en deze wordt door SPSHS dan ook gevolgd. In deze Continuïteitsparagraaf moet de realisatie 2014 worden vergeleken met de getallen en gegevens uit de vastgestelde meerjarenbegroting 2014-2017. Waar relevant zullen uitkomsten van de realisatie 2014 die een effect hebben op deze meerjarenbegroting worden toegelicht. De daadwerkelijke activiteiten van SPDHS zijn pas vanaf 1-8-2014 in volle omvang van start gegaan. Daarom is deze vergelijking tussen realisatie 2014 en meerjarenbegroting voor SPDHS niet of lastig te maken. Personele bezetting en peuteraantallen
Al
Peuterspeelzaal Duinroosje is een door Gemeente Den Haag gesubsidieerde peuterspeelzaal. Iedere aanbieder die voldoet aan de wet- en regelgeving kan in aanmerking komen voor het aanbieden van gesubsidieerde voorschoolse educatie voor doelgroepkinderen. De gemeente Den Haag heeft het voorschoolbeleid vastgelegd in het document ‘Het Haags Model Voorschoolse Educatie’ en op grond hiervan zijn de volgende subsidies aangevraagd: •
Uitvoering VVE (inclusief compensatie voor houders met een Ooievaarspas waar het nultarief wordt gehanteerd)
•
Bestuursafspraken VVE
•
Actieve VVE-Ouders
Een adequate raming van de toekomstige inkomsten hangt samen met een raming van het aantal groepen en het aantal dagdelen en de werkelijke inkomsten ouderbijdragen. Omdat SPDHS in de opstartfase zit, is momenteel 1 peuterspeelzaal met 2 groepen de enige zekerheid en is het jaarverslag hier op volledig afgestemd. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting in 2015 zullen de plannen van uitbreiding moeten worden vertaald in de meerjarenbegroting.
Realisatie per
Begroting
2014
2015
Aantal medewerkers FTE
Aantal peuters
Begroting
Begroting
2016
2017
4
4
4
4
2,17
2,17
2,17
2,17
32
32
32
32
Vrijwilligers Binnen Peuterspeelzaalwerk zetten zich twee vrijwilligers zich belangeloos in voor ondersteunende werkzaamheden. A2
De meerjarenbegroting
In deze paragraaf dient de meerjarige ontwikkeling (2014-2017) van de balans en staat van baten en lasten ten opzichte van 2014 te worden gepresenteerd en waar nodig toegelicht. 23
Op dit moment is er nog geen meerjarige balans opgenomen, wel een indicatieve mjb van de staat van baten en lasten maar hier zijn niet de verwachtingen met betrekking tot uitbreiding van het aantal groepen opgenomen.
T
Staat/Raming van Baten en
Lusten BATEN
Gemeentelijke subsidies
66.700
Ouderbiidragen
2.100
Overige baten
Totaal baten
66.086
156.658 PM
135.300 PM
135.300 PM
19.500
66.700
87.686
156.658
135.300
135.300
47.630
49.651
116.000
102.400
104.000
9.646
11.285
23.300
22.420
22.500
2.000
2.000
2.000
LASTEN Loonkosten Overige personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten
2.187
2.039
5.500
5.500
5.500
Overige lasten
2.083
3.111
5.000
2.000
2.000
Totaal Lasten
61.546
66.086
151.800
134.320
136.000
0
0
5.154
21.600
4.858
980
-700
Fin. Baten/lasten
RESULTAAT
PM: De raming van de ouderbijdragen wordt in de herziene meerjarenbegroting opgenomen. Bi
Rapportage risicobeheersingssysteem
Risicomanagement moet een structureel onderdeel worden van de Planning en Control cyclus van SPDHS en bij elke meerjarenbegroting en jaarverslag moet hier aandacht aan worden besteed, en het beleid, indien nodig, daarop aangepast. Ook door de accountant wordt jaarlijks aandacht besteed aan het risicomanagement van SPDHS. Eventueel gesignaleerde aandachtspunten komen aan de orde in de managementietter en het accountantsverslag die beide met het bestuur worden besproken. Het verdient aanbeveling om in 2015 een uitgebreidere risicoscan uit te voeren op de Organisatie en activiteiten van SPDHS. B2
Belangrijkste risico’s en onzekerheden
De vermindering van de subsidies moet in de toekomst worden opgevangen door toename van de volume in het aantal peuterspeelzalen. 24
B3
Rapportage toezichthoudend orgaan
Zie hoofdstuk bestuur en Inspraak
25
Niet van toepassing
r
€
—----
Vanaf
Duur dienstverband
1€
Juridische vorm
Model F: Vermelding op basis van de WOPT
Naam Stichting De Haagse Scholen
Model E: Verbonden partijen
VT Verplichte Toelichting
Verplichte toelichting
Tot
Stichting
-1€
Belastbaar loon 2014
Den Haag
Statutaire zetel
-
2013 €
Code activiteiten
26
-
-
€ --
2014
keringen
21.001.992
Eigen vermogen 31-12-2014
€
2013
4.667.238-
Resultaat jaar2Ol4
% -
J/N
-
2014
.
€
-
2014
N
Deelname Consolidatle
Voorzieningen beloning Totaal
Ja/Nee Nee
-1€
—
Art 2:
403 8W
€
2013 -
Toezichthouders Dhr. Mr. N.Ph. Geelkerken (voorzitter) Mevr. mr. C.J. Kloasterman-Taal (lid) Dhr. Drs. A.F. Westerhof m (lid) Mevr. Drs. E.D.C.M, Lambrechts (lid) Dhr. Drs. M. Schoon (lid)
Vermelding van alle taezichthauders
Vermelding van alle bestuurders met dienstbetrekking Bestuurders Dhr. Mr. W. Hendricks (voorzitter) [pDrs. J.D.H. Willenborg (lid)
01-08-11 01-08-11 01-08-11 20-04-12 20-04-12
01-08-11 01-08-11
Ingangsdatum 1 dienst-verband
Einddatum dienstverband
4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen
27
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. ri.v.t. n.v.t. n,v.t.
n.v.t. n.v,t.
DofI
Fte
n.v.t. n.v.t,
Dienst betrekking (0) of op lnterimbasis (1)
Omvang dienstverband in FTE
Model Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
2014
Beloning
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
.
2014
Voorziening beloning betaalbaar op termijn
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2014
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
.
-.
: t :.;:Z
2014
-
-
—
-
-
Uitkeringen wegens beëindiging v/h dienstverband
Saldo
ABBA/4038580/VOS792
ABBA/4035633/VOS-668
ABBA/4027512/VOS-667
Exploitatie
Exploitatie
06-11-14 19-11-14
Exploitatie
20-06-14
Kenmerk subsi die Datuoort
Thema Focus op voor en vroegschoolse educatie
Activiteit
28
Tegemoetkoming in overuren en vervangingsuren taalscholing 2014
Uitvoering VVE
Samenspel 2014
NAAM BESTUUR STICHTING PEUTERSPEELZALEN DE HAAGSE SCHOLEN
Model Verantwoordingsformat gemeentelijke subsidies 2014
66.099
1.550
59.966
4.583
Toegekend bedrag
66.099
1.550
59.966
4.583
Ontvangen voorschot
66.086
66.086
Realisatie
Toelichting
Ondertekening zoals bedoeld in de brief van Van Ree Accountants BV van 19 mei 2015 betreffende de controleverklaring bij de jaarrekening 2014 van de Stichting Peuterspeelzalen DHS
Het college van bestuur van Stichting Peuterspeelzalen De Haagse Scholen:
de
mr. W.H. Hendricks, voorzitter
lid college
De raad van toezicht van Stichting Peuterspeelzalen De Haagse Scholen:
t—
4
de heer mr. N.Ph. Geelkerken, voorzitter
mw. drs. E.D.C.M. Lambrechts
de heer drs. A.F. Westerhof
VAN REE
ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs
Van Ree Accountants BV Leidse Schouw 2 2408 AF Alphen aan den Rijn Postbus 352 2400 tij Alphen aan den Rijn
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOU NTANT Aan: het bestuur van de Stichting Peuterspeelzalen De Haagse Scholen
T (0172) 78 21 30
[email protected] www.vanreeacc.nI
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Peuterspeelzalen De Haagse Scholen te Delft gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn Cl Kleine organisaties zonder winststreven” en de subsidievoorwaarden van de gemeente Den Haag. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving,, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
KoK nr. 0810789h. Op al onze dLensten n de sPA-Algemene voorwaarden van 1 zi toepassing die gedeponeerd zijn onder nommer 40481496 bij de Kamer van Koophandel te Utrecht, Op verzoek wor den deze kosteloos toegezonden.
VAN REE
ACCOUNTANTS registeraccnuntants en belastingadviseurs
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Peuterspeelzalen De Haagse Scholen per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn Cl Kleine organisaties zonder winststreven”. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de subsidievoorwaarden van de gemeente Den Haag opgenomen bepalingen. Alphen aan den Rijn, 19 mei 2015 Van Ree Accountants BV w.g. mr.drs. G.J. de Jong RA
Gegevens van de rechtspersoon Naam instelling
Stichting Peuterspeelzalen De Haagse Scholen
Datum opstellen jaarrekening
2 april 2015
Adres
Scheveningseweg 60
Postcode/Plaats
2517 KW ‘s-Gravenhage
Telefoon
070—3065200
E-mail
[email protected]
Internetsite
www.spdhs.nl
Contactpersoon
B.E. Kessler
31
