Zomernota 2015
2
Inhoudsopgave
Inleiding ............................................................................................................. 4 1. Actualisatie financiële positie per programma ................................................ 6 Recapitulatie per programma....................................................................................13
2. Kapitaallasten............................................................................................... 14
3
Inleiding Algemeen Voor u ligt de zomernota 2015, waarin de financiële mutaties op de primaire begroting 2015 worden weergegeven. Als richtlijn voor de zomernota geldt dat over zowel positieve als negatieve afwijkingen verslag wordt gedaan. In het kader van de dualisering stelt de raad de kaders voor de uitvoering van de begroting vast. Dit gebeurt met name door het vaststellen van de programmabegroting. Het college voert vervolgens de werkzaamheden aangaande de begroting uit en zorgt voor de beheersing van deze uitvoering. In de financiële verordening (art. 212 GW) zijn hierover nadere bepalingen opgenomen. Eén bepaling is dat rapportages aan moeten sluiten bij de programmaindeling van de begroting. Hier is bij het samenstellen van de zomernota ook vanuit gegaan.
Financiële positie In de primaire begroting 2015 is melding gemaakt van een verwacht voordelig saldo voor 2015 van € 6.000,--. Naar aanleiding van raadsbesluiten, vastgesteld in de raadsvergaderingen van 30 oktober en 17 december 2014, zijn nog een tweetal begrotingswijzigingen gemaakt in het boekjaar 2015. Deze geven samen een positief saldo van € 218.000,--. De uitkomst van de zomernota geeft een positief saldo van € 21.000,--. Per saldo is het te verwachten resultaat voor het jaar 2015 € 245.000,-- positief.
Ontwikkeling financiële positie 2015 Resultaat volgens primaire begroting 2015 Resultaat "1e begrotingswijziging 2015" Resultaat begrotingswijziging "Vaststellen diverse belastingverordeningen 2015" Resultaat zomernota 2015 Verwacht resultaat 2015
€ 6.000,--
(voordelig)
€ 200.000,--
(voordelig)
€18.000,--
(voordelig)
€ 21.000,--
(voordelig)
€ 245.000,--
(voordelig)
Het voordeel van de zomernota wordt voornamelijk veroorzaakt door onderstaande posten: Frictiekosten Muziekschool Rick
€ 82.000,--
(voordelig)
Bundeling van Uitk. Inkomensvrz. aan Gem. (BUIG)
€148.000,--
(nadelig)
Verlaging rente-inkomsten
€ 309.000,--
(nadelig)
Vrijval restant reserve schoolgebouwen
€ 432.000,--
(voordelig)
Onderuitputting kapitaallasten
€ 69.000,--
(voordelig)
Bijraming aan- en verkoop dagen
€ 50.000,--
(nadelig)
Overigen
€ 55.000,--
(nadelig)
€ 21.000,--
(voordelig)
Resultaat zomernota 2015
4
Opbouw zomernota In hoofdstuk 1 is de actualisatie van de financiële positie per programma en per product opgenomen.
In hoofdstuk 2 wordt de bijstelling van de verwachte kapitaallasten toegelicht. Van de investeringen die structureel gedekt worden, met andere woorden waarover wordt afgeschreven, wordt de structurele last als kapitaallasten in de begroting opgenomen. In de begroting wordt ervan uitgegaan dat kapitaallasten van investeringen in het jaar na realisatie of ingebruikname worden verantwoord. Er zijn echter investeringen die niet volgens planning zijn gerealiseerd waardoor niet gestart kan worden met afschrijven. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel en dit wordt onderuitputting genoemd. In totaal is de onderuitputting € 69.209,--.
Normaliter worden wijzigingen in onderstaande paragrafen in een apart hoofdstuk weergegeven. •
Weerstandsvermogen;
•
Verbonden partijen;
•
Onderhoud kapitaalsgoederen;
•
Lokale heffingen;
•
Bedrijfsvoering;
•
Financiering;
•
Grondbeleid.
Daar er geen wijzigingen zijn worden deze paragrafen verder niet behandeld.
5
1. Actualisatie financiële positie per programma De resultaten worden getoond per programma. Indien de totale mutatie van een product een afwijking heeft groter dan € 10.000,-- (zowel positief als negatief), dan wordt deze getoond. Hierbij worden echter alleen de toelichtingen opgenomen van mutaties die groter zijn dan € 10.000,-(zowel positief als negatief). Producten met een kleinere afwijking, worden gesaldeerd in overige producten en worden niet verder toegelicht.
Op bovenstaande is één uitzondering gemaakt voor product Maatwerkvoorziening WMO in programma 7 omdat de mutaties verwijzen naar producten in andere programma’s in het document.
Een negatief bedrag is een slechter resultaat dan begroot, een positief bedrag is een beter resultaat dan begroot.
Programma 1: Bestuur en Dienstverlening Product
Toelichting
College van B&W/MT
Bedrag - € 18.000
De pensioenpremies voor (voormalig) wethouders zijn gestegen. Overige producten
- € 4.000
Totaal mutatie 2015
- € 22.000
Programma 2: Openbare Orde en Veiligheid / Integrale handhaving Product
Toelichting
Openbare orde en veiligheid
Bedrag - € 23.188
Overige producten
- € 4.932
Totaal mutatie 2015
- € 28.120
Programma 3: Verkeer, Vervoer en Openbare ruimte Product
Toelichting
Wegen, straten, pleinen en verkeersmaatregelen
Bedrag - € 19.403
In verband met de wettelijke eis dat onkruidbestrijding vanaf 1-10-2015 chemievrij moet plaatsvinden, worden alternatieven zoals heet water, hete lucht en borstelen gebruikt. Hierdoor stijgen de kosten vanaf 2016 jaarlijks € 17.500,--. In 2015 zijn er extra kosten gemaakt om alternatieven uit te werken. Natuurbescherming
€ 19.000 In het beheerplan van de bossen is gestreefd naar kostenverlaging om onderhoud bos en natuur meer kostenneutraal te krijgen. Deze kostenverlaging wordt
6
gecompenseerd met een lagere onttrekking uit de reserve bossen (zie mutaties reserve programma 3). Plantsoenen en parken
- € 11.800
Mutaties reserve programma 3
- € 11.000
In het beheerplan van de bossen is gestreefd naar kostenverlaging om onderhoud bos en natuur meer kostenneutraal te krijgen. Deze kostenverlaging wordt gecompenseerd met een lagere onttrekking uit de reserve bossen (zie natuurbescherming).
Totaal mutatie 2015
- € 23.203
Programma 4: Economische Zaken en Toerisme Product
Toelichting
Overige producten
Bedrag - € 7.810
Totaal mutatie 2015
- € 7.810
Programma 5: Milieu en Water Product
Toelichting
Bedrag
Milieuvergunningen
- € 10.702
Handhaving
- € 15.000 Begin 2015 is door de minister besloten dat gemeenten geen proces verbaal vergoedingen meer krijgen voor onder andere parkeerbonnen.
Totaal mutatie 2015
- € 25.702
Programma 6: Sport en Cultuur Product
Toelichting
Openbaar bibliotheekwerk
Bedrag € 22.857
De Raad heeft in 2015 bezuinigingsvoorstellen goedgekeurd. De integratie uitkering en de uitname uit het gemeentefonds voor e/contant ten behoeve van de landelijk digitale bibliotheek is hierdoor vervallen. Kunst en cultuur
€ 90.422 De frictiekosten van Muziekschool RICK ad. € 81.615,-zijn begroot in 2015, echter deze waren al geboekt in 2014.
Sport
€ 18.289 Het maaiwerk is eind vorig jaar voor 2015 en 2016 aanbesteed. De prijzen zijn veel lager uitgevallen dan voorgaande jaren omdat de aannemer tegen kostprijs heeft ingeschreven. Onderuitputting kapitaallasten. Voor het project Brede Sport Impuls wordt in 2015
7
€ 10.000,-- opgenomen voor kosten van het vervolgonderzoek. Overige producten
- € 11.575
Totaal mutatie 2015
€ 119.993
Programma 7: Maatschappelijke zorg en Jeugd Product
Toelichting
Maatwerkvoorziening WMO (inclusief uitvoeringskosten)
Bedrag - € 6.065
De Huishoudelijke Hulp Toelage is volgens het besluit van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport € 165.022,--. Dit bedrag is opgenomen in de algemene uitkering en tevens opgenomen als kosten (zie algemene uitkering programma 11). Deze mutatie betreft een interne overboeking. De lasten mbt Wet Tegenmoetkoming Chronisch zieken en Gehandicapten (WTCG) en de Compensatieregeling Eigen Risico (CER) zijn ondergebracht bij de bijzondere bijstand. Het bedrag ad € 203.460,-- is daarom naar deze kostenplaats overgeheveld (zie gemeentelijk minimabeleid programma 9). Het aantal FTE personeel dat wordt ingebracht in de Peel is afgenomen door een pensionering. Het bedrag ad. € 43.503,-- is daarom overgeheveld vanuit salariskosten team Welzijn naar uitvoeringskosten WMO (zie kostenplaatsen programma 11). Reïntegratie
- € 217.781 Deze mutatie betreft een interne overboeking. In het kader van de BBV wordt de uitkering mbt reïntegratie (€ 227.719,--) overgeheveld naar de algemene uitkering (zie algemene uitkering programma 11).
GGD
- € 10.350 Extra subsidie EHBO ten behoeve van huisvestingskosten De Ruchte (verhuizing).
Overige producten
- € 11.134
Totaal mutatie 2015
- € 245.330
Programma 8: Onderwijs Product
Toelichting
Huisvesting onderwijs
Bedrag - € 38.445
De werkelijke kosten voor 2015 zullen € 375.000,-bedragen. Daarom wordt de oorspronkelijke raming opgehoogd met € 38.445,--. Dit bedrag wordt gedekt uit de reserve schoolgebouwen (zie mutaties reserve programma 8).
8
Mutaties reserve programma 8
€ 470.630
De werkelijke kosten van het onderhoud schoolgebouwen voor 2015 bedragen € 375.000,--. Daarom wordt een bedrag ad € 38.445,-- bijgeraamd. Dit bedrag wordt gedekt uit de reserve schoolgebouwen (zie huisvesting onderwijs). In de raadsvergadering van maart 2015 is besloten dat het restant van de reserve Schoolgebouwen ad € 432.185,-- kan vrijvallen ten gunste van het exploitatieresultaat 2015. Overige producten
€ 6.313
Totaal mutatie 2015
€ 438.498
Programma 9: Werk en Inkomen Product
Toelichting
Bijstandsverlening en inkomensvoorziening
Bedrag - € 147.976
Het rijk heeft onlangs het voorlopig BUIG budget bekend gemaakt. De raming van de inkomsten zijn daarom verlaagd met € 147.976,--. Werkgelegenheid
- € 2.246.897 Deze mutatie betreft een interne overboeking. In het kader van de BBV wordt de uitkering mbt werkgelegenheid (€ 2.380.252,--) overgeheveld naar de algemene uitkering (zie algemene uitkering pr. 11). De winstuitkering 2014 van de Atlant Groep voor de gemeente Someren bedraagt € 133.000,--. Dit bedrag wordt ten gunste van de reserve basisvoorziening gebracht (zie mutaties reserve programma 9).
Gemeentelijk minimabeleid
- € 203.460
Deze mutatie betreft een interne overboeking. De Wet Tegenmoetkoming Chronisch zieken en Gehandicapten (WTCG) en de Compensatieregeling Eigen Risico (CER) zijn afgeschaft en de gemeente heeft via nieuw beleid een compensatieregeling ziektekosten. Het begrote bedrag ad. € 203.460,-- was voorheen begroot op de kostenplaats "Maatwerkvoorziening Materieel" en is gebaseerd op de tegemoetkoming van het rijk (zie maatwerkvoorziening WMO programma 7). Mutaties reserve programma 9
- € 133.000
De winstuitkering 2014 van de Atlant Groep voor de gemeente Someren bedraagt € 133.000,--. Dit bedrag wordt ten gunste van de reserve basisvoorziening gebracht (zie werkgelegenheid).
Totaal mutatie 2015
- € 2.731.333
9
Programma 10: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Product
Toelichting
Volkshuisvesting
Bedrag - € 11.150
Overige huisvesting
€ 17.485 Onderuitputting kapitaallasten.
Grondexploitatie
€ 202.329 In het verleden is een bijdrage ontvangen voor de kosten van het wijzigingsplan mbt Florastraat en deze is destijds in de algemene reserve grondbedrijf gestort. Het voorstel is daarom om de kosten ad. € 15.000,-- ook uit deze reserve te onttrekken (zie mutaties reserve programma 10). In 2015 zijn een aantal percelen voor de pacht niet beschikbaar waardoor de pachtinkomsten lager zullen zijn. In 2015 zal het 2e gedeelte van de verkoopopbrengst en rentevergoeding mbt Hollestraat ad. € 255.000,-worden ontvangen. Het voorstel is om het bedrag in de algemene reserve grondbedrijf te storten (zie mutaties reserve programma 10). Onderuitputting kapitaallasten.
Mutaties reserve programma 10
- € 240.000
In 2015 zal het 2e gedeelte van de verkoopopbrengst en rentevergoeding mbt Hollestraat ad. € 255.000,-worden ontvangen. Het voorstel is om het bedrag in de algemene reserve grondbedrijf te storten (zie grondexploitatie). In het verleden is een bijdrage ontvangen voor de kosten van het wijzigingsplan mbt Florastraat en deze is destijds in de algemene reserve grondbedrijf gestort. Het voorstel is daarom om de kosten ad. € 15.000,-- ook uit deze reserve te onttrekken (zie grondexploitatie).
Totaal mutatie 2015
- € 31.336
Programma 11: Algemene dekkingsmiddelen Product
Toelichting
Kostenplaatsen
Bedrag - € 261.927
Een medewerker is geconfronteerd met een ernstige ziekte en daarom is in onderling overleg een regeling getroffen. In 2015 zullen de lasten hiervan € 22.050,-zijn en deze worden onttrokken aan de reserve sociaal beleid (zie mutaties reserve programma 11). Voor I&A dienstverleningsmiddelen heeft men voor 2015
10
€ 47.900,-- meer nodig dan geraamd. Dit is (deels) het gevolg doordat incidentele kosten waarvoor kredieten zijn verstrekt, ten laste van exploitatiebudgetten geboekt zijn. Om de totale lasten voor I&A in de begroting gelijk te houden, wordt de storting in de reserve automatisering verlaagd met € 47.900,-- (zie mutaties reserve programma 11). Aan- en verkoop van dagen en eventueel overwerk worden niet geraamd. De werkelijk gemaakte kosten in 2015 bedragen € 50.000,--. Deze worden bijgeraamd. Na de vervanging van de infrastructuur is het achterstallig onderhoud door I&A in beeld gebracht. In 2015 en 2016 wordt dit onderhoud uitgevoerd. De bijbehorende kosten ad. € 175.000,-- komen ten laste van de reserve automatisering. Naar aanleiding van het onderhoudsplan wordt hier namelijk al vanaf 2011 jaarlijks een storting gedaan (zie mutaties reserve programma 11). Het aantal FTE personeel dat wordt ingebracht in de Peel is afgenomen door een pensionering. Het bedrag ad. € 43.503,-- is daarom overgeheveld vanuit salariskosten team Welzijn naar uitvoeringskosten WMO (zie maatwerkvoorziening WMO programma 7). Geldleningen
- € 199.125 De renteopbrengsten op langlopende uitgezette geldleningen zijn € 209.000,-- lager doordat leningen vervroegd afgelost zijn. De rente op kortlopende uitgezette geldleningen worden € 100.000,-- neerwaarts bijgesteld als gevolg van de daling van de marktrente. Onderuitputting kapitaallasten.
Algemene uitkering
€ 2.772.993 De Huishoudelijke Hulp Toelage is volgens het besluit van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport € 165.022,--. Dit bedrag is opgenomen in de algemene uitkering en tevens opgenomen als kosten (zie Maatwerkvoorziening WMO programma 7). Deze mutatie betreft een interne overboeking. Volgens de regels van de BBV wordt de uitkering mbt reïntegratie (€ 227.719,--) en werkgelegenheid (€ 2.380.252,--) overgeheveld naar de algemene uitkering (zie reïntegratie programma 7 en werkgelegenheid programma 9).
Gemeenschappelijke belastingen
€ 39.000
11
De geraamde ontvangsten voor OZB eigenaren woningen worden met € 17.500,-- verhoogd (stijging < 1%), omdat de waardeverminderingen agv bezwaren lager worden ingeschat dan oorspronkelijk begroot. De geraamde ontvangsten voor OZB gebruikers worden met € 20.000,-- verhoogd omdat de werkelijke leegstand 2015 lager is dan verwacht. Mutaties reserve programma 11
€ 244.950
Voor I&A dienstverleningsmiddelen heeft men voor 2015 € 47.900,-- meer nodig dan geraamd. Dit is (deels) het gevolg doordat incidentele kosten waarvoor kredieten zijn verstrekt, ten laste van exploitatiebudgetten geboekt zijn. Om de totale lasten voor I&A in de begroting gelijk te houden, wordt de storting in de reserve automatisering verlaagd met € 47.900,-- (zie kostenplaatsen). Na de vervanging van de infrastructuur is het achterstallig onderhoud door I&A in beeld gebracht. In 2015 en 2016 wordt dit onderhoud uitgevoerd. De bijbehorende kosten ad. € 175.000,-- komen ten laste van de reserve automatisering. Naar aanleiding van het onderhoudsplan wordt hier namelijk al vanaf 2011 jaarlijks een storting gedaan (zie kostenplaatsen). Een medewerker is geconfronteerd met een ernstige ziekte en daarom is in onderling overleg een regeling getroffen. Het voorstel is om hiervoor een bedrag ad. € 88.200,-- te storten in de reserve sociaal beleid tlv de algemene reserve vrij aanwendbaar. In 2015 zullen de lasten hiervan € 22.050,-- zijn en deze worden onttrokken aan de reserve sociaal beleid (zie kostenplaatsen). Overige producten
Totaal mutatie 2015
- € 18.500
€ 2.577.391
12
Recapitulatie per programma
Programma
Naam
Bedrag
P01
Bestuur en Dienstverlening
-22.000
P02
Openbare Orde en Veiligheid / Integrale handhaving
-28.120
P03
Verkeer, Vervoer en Openbare ruimte
-23.203
P04
Economische Zaken en Toerisme
P05
Milieu en Water
-25.702
P06
Sport en Cultuur
119.993
P07
Maatschappelijke zorg en Jeugd
P08
Onderwijs
P09
Werk en Inkomen
P10
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
P11
Algemene dekkingsmiddelen Totaal
-7.810
-245.330 438.498 -2.731.333 -31.336 2.577.391 21.048
13
2. Kapitaallasten Van de investeringen die structureel gedekt worden, met andere woorden waarover wordt afgeschreven, wordt de structurele last als kapitaallast in de begroting opgenomen. In de begroting wordt ervan uitgegaan dat kapitaallasten van investeringen in het jaar na realisatie of ingebruikname worden verantwoord. Er zijn echter investeringen die niet volgens planning zijn gerealiseerd waardoor niet gestart kan worden met afschrijven. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel. Daarnaast kan door afwijking van de geraamde kapitaaluitgaven een voor- of nadeel in kapitaallasten ontstaan. Voor 2015 wordt verwacht dat de gerealiseerde kapitaallasten lager zullen zijn dan de geraamde kapitaallasten. Het totale voordeel is voor 2015 € 69.209,--.
Dit heeft geen gevolgen voor het uiteindelijke resultaat van het project. Afwijkingen op het uiteindelijke resultaat worden gerapporteerd via de BERAP en jaarrekening (afwikkeling kredieten).
Verschil in kapitaallasten 2015 Progr. 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 6 6 6 6 7 7 7 7 8 8 10 10
Nummer Omschrijving Rotonde Kanaaldijk-Lage Akkerweg IDOP S-H Verkeersveiligheid Rotonde Accaciaweg - Witvrouwenbergweg IDOP Lierop verkeer structureel Provincialeweg / Vaarselstraat Laan ten Roode Aanpak wegen buitengebied str. Aanpassen verkeersstructuur Lierop Project rolstoeltoegankelijk centrum Reconstructie Floreffestraat Duurzaam veilige schoolomgeving Gronden in erfpacht Gronden in erfpacht Gronden in erfpacht Nog te ontvangen winst grond Nog te ontvangen winst grond Nog te ontvangen winst grond Vervanging leunhekwerk hoofdveld SV Lierop Aanleg kunstgras voetbalveld Someren-Dorp Aanleg kunstgras voetbalveld Someren-Eind Aanleg kunstgras voetbalveld Lierop IDOP SH Uitbreiding de Bunt IDOP Lierop Uitbreiding De Vurherd IDOP S-E Aanpassen gemeenschapshuis en plein MFA Someren-Eind Verbouw lokatie Acaciaweg Kinderopvang Bouw MLK school Digitaal werken vergunningverl. ivm de WABO Verkoop gronden, handhaving illegaal grondgebruik
7210049 7210078 7210082 7210085 7210086 7210088 7210091 7210093 7210096 7210099 7211002 7310002 7310004 7310005 8310002 8310004 8310005 7531024 7531026 7531027 7531028 7630018 7630019 7630021 7630027 6650101 6650102 7822002 7830100
Verschil € 3.411 € 5.263 € 21.869 € 10.062 € -4.076 € -1.503 € -81.237 € 26.250 € 2.992 € 2.441 € 13.665 € -3.092 € -25.365 € -1.161 € -4.819 € -4.072 € -10.945 € -1.498 € -1.844 € 7.000 € 7.131 € 4.351 € 6.715 € -6.507 € -2.081 € 5.634 € 1.229 € 17.485 € -29.609
14
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
Totaal
8914001 7070000 7200008 7300014 7300019 7500013 7500014 7500016 7700004 7700007 7700008 7700009 7700016 7700017
Belegde gelden Aanpassingen gemeentewerf t.b.v. milieu Beveiliging gemeentehuis GIS wegbeheerkaart GIS groenbeheerkaart Koppeling wegbeheer en groenbeheer aan GIS Vervanging infrastructuur I&A Vervanging ICT-werkplekken Ford Transit busje (85-VTR-3) Auto's opzichters (12/14/17-HSX-1) Ford Transit 4-VBH-43 Ford Transit 4-VBH-44 Vervanging 3 auto's toezichthouders RBO Vervanging Hyundai 95-BX-GD
€ € € € € € € € € € € € € €
€
105.000 2.284 5.564 1.495 1.495 6.230 -5.033 -4.553 -1.329 -5.215 -1.584 -1.263 3.453 4.976
69.209
15
