Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
Inhoud
Jaarrekening: 1 2 3 4 5
Balans per 31 december 2014 Rekening van baten en lasten over 2014 Algemene toelichting Toelichting op de balans Overigens gegevens
bladzijde 1
2 3 4 6 12
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
1. Balans per 31 december 2014 (na verdeling resultaat)
Activa €
2014 €
€
2013 €
Vaste activa Materiële vaste activa (4.1)
41.849
53.569
Vlottende activa Vorderingen (4.2)
99.580
Liquide middelen (4.3)
161.377
931.450
1.114.840 1.031.030
1.276.217
1.072.879
1.329.786
Passiva €
2014 €
€
2013 €
Eigen vermogen Reserve algemeen (4.4) Bestemmingsreserves (4.5)
42.251
43.167
694.290
769.790 736.541
812.957
128.854
184.410
Langlopende schulden (4.7)
3.322
7.527
Kortlopende schulden (4.8)
204.162
324.892
1.072.879
1.329.786
Voorzieningen (4.6)
bladzijde 2
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
2. Rekening van baten en lasten over 2014 Rekening Begroting Rekening 2014 2014 2013 € € €
BATEN Subsidies (5.1) Opbrengsten (5.2) Specifieke dienstverlening (5.3) Diverse baten (5.4)
1.684.430 465.762 37.718 26.592 2.214.502
1.670.570 510.900 20.535 10.000 2.212.005
1.831.396 492.921 24.623 65.186 2.414.126
54.614 490.425 994.561 78.255 13.161 122.200 348.083 17.439 36.187 2.154.925
42.500 450.250 1.008.350 76.750 11.625 111.150 346.298 42.000 11.760 2.100.683
47.161 646.849 964.878 81.650 11.371 86.413 319.393 41.514 41.960 2.241.189
59.577
111.322
172.937
-43.750 -13.750 34.559
-43.750 -13.750 -48.822
-43.750 -13.750 -51.984
RESULTAAT UIT BIBLIOTHEEKACTIVITEITEN FINANCIËLE BATEN EN LASTEN (5.15)
36.636 9.817
5.000 10.000
63.453 13.853
RESULTAAT
46.453
15.000
77.306
0 -916 47.369 0
0 15.000 0 0
0 27.608 0 49.698
46.453
15.000
77.306
LASTEN Bestuur en organisatie (5.5) Huisvesting (5.6) Personeel (5.7) Administratie (5.8) Transport (5.9) Automatisering (5.10) Collectie en media (5.11) Specifieke kosten (5.12) Overige kosten (5.13)
SALDO VAN BATEN EN LASTEN Toevoeging bestemmingsreserve self-service balies Toevoeging bestemmingsreserve automatisering Toevoeging bestemmingsreserve inventaris
RESULTAATBESTEMMING Nog te dekken tekorten Onttrekkign cq toevoeging reserve algemeen Toevoeging bestemmingsreserve kleine kernen Toevoeging bestemmingsreserve nieuw beleid
bladzijde 3
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
3. Algemene toelichting Deze jaarrekening vormt samen met het separaat opgestelde jaarverslag 2014 de verantwoording over de activiteiten van de bibliotheek in het afgelopen jaar en de financiële weergave van deze activiteiten. Teneinde de relatie te kunnen leggen met het voorgenomen beleid en de ontwikkelingen ten opzichte van het voorgaande jaar zijn de begroting 2014 en de jaarrekening 2013 als vergelijkingsmateriaal opgenomen.
Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.
Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs onder aftrek van afschrijvingen of lagere bedrijfswaarde, met uitzondering van de media. Het mediabezit wordt, zoals gebruikelijk in deze branche, niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste gebracht van de lopende exploitatie. De aanschaf van inventaris en automatisering vindt geheel of gedeeltelijk plaats vanuit een daartoe gevormde bestemmingsreserve.
Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen worden na besluit van de directie diverse bestemmingsreserves gevormd. Toevoegingen aan de bestemmingsreserves vinden plaats op basis van de begroting en eventuele actualisatie van het meerjarenvervangingsplan. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserves vinden plaats middels rechtstreekse mutaties op het eigen vermogen.
Voorzieningen De op balansdatum aanwezige voorzieningen zijn gevormd voor verplichtingen die reeds op balansdatum aanwezig waren als gevolg van gebeurtenissen in het verleden en waarvan de verplichting op betrouwbare wijze geschat kan worden. Deze verplichtingen leiden vervolgens tot uitgaven in de toekomst. De voorziening voor onderhoud wordt bepaald op basis van de verwachte uitgaven en de verwachte periodiciteit van het groot onderhoud. Op basis van een extern opgesteld onderhoudsplan worden de lasten voor onderhoud geëgaliseerd. De gevormde voorzieningen zijn opgenomen tegen nominale waarde.
bladzijde 4
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
3. Algemene toelichting
Projecten Ontvangen specifieke projectsubsidies worden via een balansreservering gepassiveerd. De specifieke kosten worden hier rechtstreeks op in mindering gebracht. De stand per ultimo boekjaar betreft derhalve de nog te besteden subsidies.
Media in bestelling De aan het eind van het jaar in bestelling zijnde en nog niet ontvangen media worden als verplichting opgenomen en komen als zodanig ten laste van de exploitatie van dit boekjaar.
Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Hierbij wordt op vorderingen, indien dit noodzakelijk is, een voorziening in mindering gebracht.
Belastingen De Stichting kent belaste activiteiten in het kader van de omzetbelasting maar is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestatie en de kosten en andere lasten over het jaar. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, met uitzondering van boete-leengelden en rente. Hiervan worden alleen de werkelijk ontvangen bedragen verantwoord. Lasten worden verantwoord zodat zij voorzienbaar zijn. De afschrijvingen worden gebaseerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.
Resultaatbestemming Het resultaat over dit jaar bedraagt totaal € 46.453 positief. Vanuit het resultaat is er € 47.369 toegevoegd aan de bestemmingsreserve kleine kernen gemeente Lochem. Het verschil (ad € 916) is onttrokken aan de reserve algemeen.
bladzijde 5
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
4.Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa (4.1) De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat: verbouwing gebouw €
inrichting media en inventaris € €
totaal €
1 januari 2014 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden
87.336 -87.336 0
276.081 -222.512 53.569
PM PM PM
363.417 -309.848 53.569
0 0 0 0 0
0 0 0 -11.720 -11.720
PM PM PM PM PM
0 0 0 -11.720 -11.720
87.336 -87.336
276.081 -234.232
PM PM
363.417 -321.568
0
41.849
PM
41.849
Mutaties Desinvesteringen Afschr.over desinvestering Investeringen Afschrijvingen 31 december 2014 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden
Afschrijvingspercentages
ann. 5 - 40 jaar
5% - 6,67% 10% - 20%
De verzekerde waarden zijn als volgt: Gorssel € Opstallen (huurdersbelang) Inrichting en inventaris Media Reconstructie
Lochem €
Warnsveld €
Zutphen €
56.866 168.311 13.613
142.936 414.463 13.613
115.000 382.556 13.613
287.385 294.402 915.673 13.613
238.790
571.012
511.169
1.511.073
bladzijde 6
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen (4.2)
2014
2013
€
€
Waarborgsom Groene Waarden Belastingdienst Vooruitbetaald en te ontvangen Nog te ontvangen contributies
10.115 52.840 12.147 24.478
10.115 98.291 29.117 23.854
Saldo 31 december
99.580
161.377
Liquide middelen (4.3) 2014
2013
€
€
Kas Bank
529 930.921
625 1.114.215
Saldo 31 december
931.450
1.114.840
Eigen vermogen Reserve algemeen (4.4)
Gemeente Lochem €
Gemeente Totaal Zutphen € €
Saldo 1 januari 2014 Resultaat boekjaar
14.027 11.000
29.140 -11.916
43.167 -916
Saldo 31 december 2014
25.027
17.224
42.251
bladzijde 7
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
Toelichting op de balans Eigen vermogen Bestemmingsreserves (4.5) Inventaris Saldo 1 januari 2014 Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december 2014
Gorssel €
Eefde
Lochem
€
€
Warnsveld Zutphen € €
Totaal €
6.893 7.100 -590
32.577 -32.577 0
104.655 -10.990 -79.119
65.172 -14.982 -19.112
197.018 16.890 0
406.315 -34.559 -98.821
13.403
0
14.546
31.078
213.908
272.935
De bestemmingsreserves inventaris zijn in overeenstemming met de vervangingsplannen van de firma EES.
Vervanging Self-service balies
Gorssel €
Lochem €
Warnsveld €
Zutphen €
Totaal €
Saldo 1 januari 2014 Toevoegingen Onttrekkingen
23.497 7.500 -1.371
34.126 11.250 -2.742
46.212 10.000 -2.742
126.373 15.000 -4.115
230.208 43.750 -10.970
Saldo 31 december 2014
29.626
42.634
53.470
137.258
262.988
Automatisering
Gorssel €
Saldo 1 januari 2014 Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december 2014
Lochem €
Warnsveld €
Zutphen €
Totaal €
7.500 2.500 0
9.750 3.250 0
10.500 3.500 0
13.500 4.500 0
41.250 13.750 0
10.000
13.000
14.000
18.000
55.000
Nieuw Beleid
Gemeente Gemeente Totaal Lochem Zutphen € € €
Saldo 1 januari 2014 Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december 2014
Kleine Kernen
38.371 0 -15.020
53.646 0 -20.999
92.017 0 -36.019
23.351
32.647
55.998
Gemeente Gemeente Totaal Lochem Zutphen € € €
Saldo 1 januari 2014 Toevoegingen Onttrekkingen
0 47.369 0
0 0 0
0 47.369 0
Saldo 31 december 2014
47.369
0
47.369
bladzijde 8
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
Toelichting op de balans Voorziening groot onderhoud (4.6)
Gorssel €
Eefde
Lochem
€
€
Warnsveld Zutphen € €
Totaal €
Saldo 1 januari 2014 Dotaties Onttrekkingen
1.690 2.525 0
12.219 -12.219 0
62.282 9.189 -61.780
6.292 3.622 -2.157
101.927 8.180 -2.916
184.410 11.297 -66.853
Saldo 31 december 2014
4.215
0
9.691
7.757
107.191
128.854
De voorzieningen groot onderhoud zijn in overeenstemming met de onderhoudsplannen van de firma EES.
Langlopende schulden (4.7)
2014 totaal €
looptijd 1 - 5 jaar €
looptijd > 5 jaar €
2013 €
6% lineaire geldlening van de Rabobank Annuitaire geldlening van de Rabobank, rente variabel
0 3.322
0 3.322
0 0
1.147 6.380
Saldo 31 december
3.322
3.322
0
7.527
Als zekerheid bij de 6% Rabobank lening is alle huidige en toekomstige inventaris als onderpand gegeven. De gemeente Lochem staat garant voor de rente en aflossing van de annuïtaire geldlening.
Kortlopende schulden (4.8)
2014
2013
€ Bekostigingsbijdrage gemeenten zie volgende bladzijde Media in bestelling Nog te betalen huur/servicekosten Aflossing op langlopende schulden Vakantierechten Crediteuren Loonbelasting, pensioenpremie, vakantiegeld, fietsplan Overige vooruit ontvangen en te betalen Projecten: - VVE Gemeente Lochem 19.186 - Kleine Kernen Beleid Gemeente Lochem -390 - LOA Gemeente Zutphen 0 - vCJG 3.476 - Laaggeletterdheid Algemeen 0 Saldo 31 december
bladzijde 9
€ 6.289 24.865 0 4.205 39.800 21.211 55.432 30.088
26.348 21.328 8.508 16.899 37.695 120.294 64.710 12.897 0 22.896 232 -6.794 -121
22.272
16.213
204.162
324.892
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
Toelichting op de balans Specificatie bekostigingsbijdrage gemeenten €
2014 €
2013 €
€
Gemeente Zutphen Bekostigingsbijdrage volgens rekening van baten en lasten Af: ontvangen voorschotten Af: verrekende huur Warnsveld
958.526 -958.526 0
1.120.300 -901.204 -219.096
Saldo 31 december
0
0
0
0
Gemeente Lochem Saldo 1 januari
26.348
25.333 26.348
Bekostigingsbijdrage volgens rekening van baten en lasten Af: ontvangen voorschotten Media-coach 2013/2014
725.904 -705.845 0
Saldo 31 december
25.333 711.096 -672.006 -40.105
-20.059
1.015
6.289
26.348
Niet uit de balans opgenomen activa en verplichtingen Langlopende huurverplichtingen onroerend goed Vestiging Gorssel Het bibliotheekgebouw wordt vanaf oktober 2012 gehuurd van de Woningstichting De Groene Waarden voor een periode van 5 jaar, daarna kan deze met 5 jaar verlengd worden en daarna telkens te verlengen met 1 jaar. De opzegtermijn is 12 maanden. Het huurbedrag is circa € 41.500 per jaar (exclusief btw en bijkomende kosten). Vestiging Eefde Deze is in de loop van 2014 gesloten. Vestiging Lochem Het bibliotheekgebouw wordt voor onbepaalde tijd gehuurd van de gemeente Lochem. De jaarhuur bedraagt € 74.071 vast (exclusief BTW). Per budgetperiode wordt de huursom vastgesteld. Vestiging Warnsveld Het bibliotheekgebouw wordt vanaf januari 2014 gehuurd van de Stichting Kulturhus Warrnsveld. Vestiging Zutphen Het gebouw wordt voor onbepaalde tijd gehuurd van de gemeente. Het huurbedrag wordt jaarlijks aangepast. Financiële verplichtingen De Stichting heeft inzake het bibliotheekautomatiseringssysteem V-Smart, via de contractpartij Biblioservice Gelderland, per eind 2012 een 5-jarig huurcontract afgesloten met de leveranciers Infor en Lesscher (circa € 40.000 per jaar). In 2010 heeft de Stichting inzake de randapparatuur een 5-jarig huurcontract afgesloten met Dantuma (circa € 8.000 per jaar).
bladzijde 10
Stichting Graafschap bibliotheken
Jaarrekening 2014
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is al volgt:
1 Functionaris - naam
- functie
G. Huis in 't Veld
M. Langbroek
G. Lootsmavan Dijk
M. Spaninks
H. Derksen
directeur/ bestuurder
voorzitter RvT
lid RvT
lid RvT
lid RvT
2 In dienst vanaf
S. van Wely lid RvT
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
100%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
79.781
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
79.781
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
5.675
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
0
100
100
100
100
100
10 Voorziening t.b.v. beloningen
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
11 Uitkering beëindiging dienstverband
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
85.456
100
100
100
100
100
84.098
100
100
100
100
100
3 In dienst tot
vast contract
4 Deeltijdfactor 5 Bruto-inkomen 6 Winstdeling/bonus 7 Totaal beloning (5 + 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding
Totaal bezoldiging in het kader van de WNT (7 t/m 11)
12 Beloning 2013
Gewezen topfunctionarissen: in 2014 geen
Overschrijding maximale bezoldiging: in 2014 geen
bladzijde 11
Stichting Graafschap bibliotheken Jaarrekening 2014
5. Overige gegevens Bestuur en vaststelling jaarrekening De stichting draagt de statutaire naam "Stichting Graafschap bibliotheken" en is gevestigd te Zutphen.
Samenstelling Directie en Raad van Toezicht De directie vormt het bestuur van de stichting en is verantwoordelijk voor het opstellen en vaststellen van de jaarrekening. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het goedkeuren van de jaarrekening. Naam
Functie
Directie - dhr. G. Huis in 't Veld
Directeur/bestuurder
Raad van Toezicht - dhr. M. Langbroek - mw. M. Spaninks - mw. G. Lootsma-van Dijk - dhr. H. Derksen - mw. E. Reusen
Voorzitter Lid Lid Lid Lid
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2014 is door de directeur/bestuurder vastgesteld op
dhr. G. Huis in 't Veld Directeur/bestuurder
De jaarrekening 2014 is door de Raad van Toezicht goedgekeurd in zijn vergadering van
dhr. M. Langbroek Voorzitter Raad van Toezicht
mw. M. Spaninks lid Raad van Toezicht
mw. G. Lootsma-van Dijk lid Raad van Toezicht
dhr. H. Derksen lid Raad van Toezicht
mw. E. Reusen lid Raad van Toezicht
bladzijde 12
