Informasi Perusahaan Corporate Information

• •

Bank Aceh Unit Usaha Syariah Bank Aceh Syaria Business Unit

• •

Anak Perusahaan dan Perusahaan Afiliasi Subsidiaries and Affiliated Company

• •

Informasi Perusahaan Corporate Information

• •


• •


• •


Transformasi Strategis, Membangun dan Memperkuat Fondasi Pertumbuhan Bisnis Bank

Strategic Transformation, Building and Strengthening Foundations of Bank Business Growth

Tahun 2012, merupakan sebuah milestone penting bagi Bank Aceh yang satu tahun lagi akan genap berusia 40 tahun. Sebuah jejak langkah perjalanan yang tidak bisa dibilang singkat, tumbuh dan berkembangnya Bank Aceh dalam memberikan layanan kepada nasabah, mitra kerja, pemegang saham, serta melayani masyarakat Aceh dan kota Medan. Pada tahun 2012 tersebut sesuai dengan tahapan perencanaan strategis lima tahunan (Corporate Plan), Bank Aceh mencanangkan tekad melakukan transformasi strategis membenahi dan membangun fondasi pertumbuhan bisnis bank yang meliputi transformasi budaya, transformasi bisnis dan transformasi penampilan dalam bingkai pengelolaan bank yang sehat berbasis resiko dan implementasi prinsip tata kelola perusahaan yang baik untuk mencapai kinerja terbaik (Performance Excellences). Sebuah tekad yang menegaskan visi masa depan Bank Aceh menjadi bank yang sehat, tangguh, handal dan terpercaya serta dapat memberikan nilai tambah yang tinggi kepada mitra dan masyarakat serta mewujudkan misi sebagai bank yang mampu membantu dan mendorong pertumbuhan ekonomi dan pembangunan daerah dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat melalui pengembangan dunia usaha dan pemberdayaan ekonomi rakyat, serta memberi nilai tambah kepada pemilik dan kesejahteraan kepada karyawan. Sebuah tekad yang diwujudkan oleh setiap sumber daya manusia Bank Aceh dengan mengutamakan kualitas pelayanan dengan melayani lebih proaktif untuk melangkah maju menuju era baru, melakukan upaya perubahan, sebuah transformasi menuju pertumbuhan jangka panjang yang berkesinambungan, menjadi Bank Regional Champion dan memberikan makna kehadirannya di masyarakat. Year of 2012 was an important milestone for Bank Aceh which attained the age of 40 years, one year foreward. Another remarkable track record, Bank Aceh grows and evolves to provide best services for customers, partners, shareholders, as well as serving Aceh’s and Medan society. In the year of 2012, according to it’s long term strategic planning stages (corporate plan), Bank Aceh proclaimed to conduct the strategic transformation to fix and built business growth foundation in the future, includes transformation of corporate culture, transformation of business and transformation of appearance in the framework of exellences management of bank, the implementation of risk-based principles and good corporate governance to achieve the best performance (excellence performance). It is a strong commitment to emphasize Bank Aceh’s vision to be a Soundness, Strong, Excellence and Trusted Bank, and capable of giving high added value to business partner and society at large, as well as accomplishing principal mission to be Stimulating and accelerating economic growth and regional development in order to increase social welfare through business sectors expansion and community economic empowerment, and giving benefit to shareholders and improving employees’ welfare. A commitment which is manifested by all part of Bank Aceh’s Human Resources by prioritizing service quality and becoming more proactive in serving our customers to step forward towards new era, performing transformation, another transformation towards long term sustainable growth, to be Bank Regional Champion and providing the means of Bank Aceh significance.

Daftar Isi

Table of Content

60

4

Profil Perusahaan

Informasi Umum

Company Profile

General Information

» Produk dan Jasa – Products

» Penjelasan Tema – explaination of Theme, 1 » Aset – Asset,

and Services,

5

» Peningkatan Standar Pelayanan, Kualitas

Human Resources,

SDM dan Perluasan Jaringan Kantor – The

» Pelayanan Prima – Service Excellences,

6

63

» Teknologi Informasi –

Improvement of Service Standard, Human Resources Quality and Network Expansion,

61

» Sumber Daya Manusia –

Information Technology,

6

68

» Jaringan yang Luas – Extensive Service Network,

7

» Meningkatkan Kemampuan Masyarakat Menjadi Masyarakat Madani yang Kuat dan Mandiri secara Ekonomi – to Increase the society

Pembahasan, Analisis dan Laporan Manajemen Discussion, Analysis & Management Report

capabilities becoming civil society that is strong and econimically independent,

8

» Transparansi Tata Kelola Perusahaan – Transparancy of Corporate Governance Practices,

9

66

» Pengelolaan Resiko, Profil Resiko dan Tingkat Kesehatan Bank – Risk Management, Risk Profile and Soundness Level of Bank,

87

» Profil Kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah – Profile of Micro, Small, and Medium Enterprise’s Loan,

100

» Target 2013 – Targets for 2013,

102

Pembahasan dan Laporan Tata Kelola Perusahaan Discussion and Corporate Governance Report

106

• •


• •


• •


148

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Corporate Social Responsibility

150

Bank Aceh Unit Usaha Syariah

Bank Aceh Syaria Business Unit

170

» Sasaran Strategis dan Perkembangan Bisnis – Strategic Targets and Business Progress,

151

» Tata Kelola Perusahaan Unit Usaha Syariah – Good Corporate Governance of Syaria Business Unit,

165

» Opini Dewan Pengawas Syariah – Opinion from Syaria Supervisory Board,

167

» Profil Dewan Pengawas Syariah - Profile of Syaria Supervisory Board,

Anak Perusahaan dan Perusahaan Afiliasi Subsidiaries and Affiliated Companies

169

Informasi Perusahaan

Corporate Information

171

» Struktur Organisasi – Organization Structure, » Profil Pemimpin Divisi – Manager’s Profile, » Jaringan Kantor – Office Network, » Lokasi ATM – ATM Location,

181

176

171 172

Laporan Keuangan Auditor Independen

Independent Auditor Financial Statement

188

• •

Informasi Umum General Information

• •

Profil Perusahaan Company Profile

• •

Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

4

Pembahasan, Analisis dan Laporan Manajemen Management’s Discussion, Analysist and Report

• •

Pembahasan dan Laporan Tata Kelola Perusahaan Good Corporate Governance Review and Report

• •


Nama Perusahaan Name of Company

PT. Bank Aceh

Nama Panggilan Call Name

Bank Aceh

Kantor Pusat Head Office

Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No. 24, Banda Aceh, Provinsi Aceh

Telepon Phone

0651-22966

Faksimili Faximile

0651-33682

Didirikan Founded

6 Agustus 1973

NPWP

01.128.745.5-101.000

NPWPD

2.0009715.01.007

Pemilik Shareholders

Pemerintah Provinsi Aceh | Aceh Provincial Governance (64,28%) Pemerintah Kabupaten Se-Aceh | Aceh District Governance (32,33%) Pemerintah Kota Se-Aceh | Aceh Municipal Governance (3,39%)

Jumlah Aktiva Total Assets

Rp 13.487.270,- Juta (2012) | in million Rupiahs

Modal disetor Paid up Capital

Rp 858.688,- Juta (2012) | in million Rupiahs

Jumlah Jaringan Kantor Number of Office Network

1 Kantor Pusat | Head Office 24 Kantor Pusat Operasional | Main Branch Office 82 Kantor Cabang Pembantu | Sub-Branch Office 1 Kantor Pelayanan Kas (Payment Point)| Payment Point 85 ATM | Automatic Teller Mechine

Tenaga Kerja Employees

1.513 orang | persons

Alamat Website Website Address

www.bankaceh.co.id

Alamat Email Email Address

[email protected]

Info Bank Aceh Call Center

0651-636025

• •


• •


• •


Aset Asset

Aset Bank Aceh yang mencapai Rp.13,49 triliun, meskipun hanya tumbuh 3,29% tetap merupakan indikasi yang baik dan bukti keberhasilan Bank Aceh dalam

DPK | TPF: Rp 10.672.335 Juta

mengimplementasikan kebijakan dan strategi bisnis

Jumlah Nasabah | Number of Accounts

tahun 2012

916.165 Orang

Bank Aceh’s asset, which has reached 13.49 trillion,

Pangsa Pasar | Market Share

despite only 3.29% in growth is still managed good

48,58%

indication and an evidence of the success of the Bank Aceh in implementing business policies and strategies in

Kredit / Pembiayaan | Loan/ Financing

the year of 2012.

Rp 9.593.463 Juta

Pertumbuhan Jumlah Aset / Total Asset 3.29%

Jumlah Nasabah | Number of Accounts

Pertumbuhan Aset Tetap / Fixed Asset 4.44%

121.568 Orang

Pertumbuhan Aset Lainnya / Others Asset 34.34% Pangsa Pasar | Market Share 46.21%

JumlahAset

Aset Tetap

Aset Lainnya

3,29%

4,44%

34,29%

Total Asset

Growth

Fixed Asset

Growth

Other Asset

Growth


5

• •


• •


• •


• •


• •


Peningkatan Standar Pelayanan, Kualitas SDM dan Perluasan Jaringan Kantor The Improvement of Service Standard, Human Resources Quality and Network Expansion Di usianya yang hampir mencapai 40 tahun, Bank Aceh

In the age almost 40 years, Bank Aceh always grow up

terus tumbuh dan berkembang untuk menjadi motor

and develop to be movement and important pillar of Aceh

penggerak dan pilar penting ekonomi Aceh. Dengan

economy. In always increase efford to polish up a services

terus meningkatkan upaya penyempurnaan standar

standard, develop the quality of our Human resource, in

pelayanan, peningkatan kualitas sumber daya manusia

addition with network expansion and ATM as a wider and

kami, ditambah dengan perluasan jaringan kantor dan

always make us believe for giving the best services to

ATM secara terus menerus membuat kami yakin untuk

our client based on the best practice of banking industry

dapat memberikan pelayanan terbaik kami kepada para

which is conduct both Nationally and Internationally.

nasabah berdasarkan praktek terbaik industri perbankan yang berlakuk secara nasional dan internasional


6

Pelayanan Prima

Exellence Service

Dalam rangka memperluas dan mengembangkan bisnis

In order to expand and grow its business venture in

usahanya di kelas perbankan Daerah, Bank Aceh hadir

regional banking, Bank Aceh exists closer with its

semakin dekat dengan nasabah melalui kehadirannya di

customers in various cities and sub-districts in Aceh and

berbagai kota dan kecamatan di Aceh dan Medan.

Medan.

Tabungan

Deposito

Kredit

12,46%

27,16%

4,29%

Saving Deposit

Growth

Time Deposit

Growth

Credit

Growth

• •


• •


• •


Jaringan yang Luas Extensive Service Network

Jaringan Kantor Bank Aceh Melalui kehadiran jaringan kantor di berbagai wilayah yang disertai dengan pengembangan produk serta layanan, bank Bank Aceh terus memperkuat eksistensinya di sentra-sentra pertumbuhan ekonomi yang telah ada

r

24 Kantor Cabang/ Branch Office

untuk meraih peluang di seluruh wilayah Aceh. Through the presence of office network in various regions, along with the development of products and services, the Bank Aceh continues to strengthen its presence in the centers of economic growth that has been there to seize opportunities across Aceh.

1 Kantor Pusat / Head Office

to

82 Kantor Capem / Sub-Branch Office 1 Kantor Pelayanan Kas/ Payment Point 85 ATM/ ATM Network


7

• •


• •


• •


• •


• •


Transformasi Bisnis, Penyaluran UMKM untuk meningkatkan Kemampuan Masyarakat Menjadi Masyarakat Madani yang Kuat dan Mandiri secara Ekonomi. Business transformation, empowering SMEs to Increase the society capabilities becoming civil society that is strong and econimically independent.

Sejalan dengan tekad kami untuk melakukan transformasi

In line with our determination to transform the bank’s

demi pertumbuhan fundamental bisnis bank yang

business fundamentals for sustainable growth and

berkelanjutan dan memberikan nilai tambah kepada

provide added value to the community, we do various

masyarakat, kami melakukan berbagai upaya untuk

effort for increasing the ability of society become a strong

turut meningkatkan kemampuan masyarakat menjadi

and independent in economic perspective. This action

masyarakat madani yang kuat dan mandiri secara

we implemented in delivering of loans and financing for

ekonomi. Hal itu kami wujudkan dalam penyaluaran kredit

various developing society program and cooperating

dan pembiayaan untuk berbagai program pengembangan

with Small Medium Enterprises.

masyarakat dan kemitraan dengan usaha kecil dan menengah. Sebagai komitmen untuk terus menjadi perusahaan yang baik, Bank Aceh bersama komponen warga Aceh yang

Aceh together with other citizen in Aceh is continue to

lain terus berupaya bersama-sama mencapai kehidupan

work together for reaching the wealthy life.

masyarakat Aceh yang lebih berkualitas.


8

As a comitment for becoming a good corporate, Bank

• •


• •


• •


Transparansi Tata Kelola Perusahaan dan Penerapan Manajemen Resiko yang Baik Transparency of Corporate Governance and Implementation of excellent Risk Management

By the commitment of transparency, accountability,

independensi, serta kewajaran yang dilakukan dengan

independency, and fairness carried out with responsibility

tanggung jawab penuh oleh manajemen, Bank Aceh siap

of its management, Bank Aceh set to move forward to

melangkah maju ke depan untuk mencapai tujuan dan

reach its goal and adapt the company’s behavior and

menyelaraskan nilai-nilai dan perilaku perusahaan sesuai

values in accordance with shareholders and public’s

dengan harapan pemegang saham dan masyarakat.

expectation.

Dalam menjalankan usahanya, Bank Aceh senantiasa

In conducting its business, Bank Aceh highly values

menjunjung tinggi prinsip-prinsip tata kelola perusahaan

the principles of Good Corporate Governance (GCG),

(GCG) dan pengelolaan resiko yang baik dan menyadari

excellent risk management and realizes the importance

penuh pentingnya penerapan prinsip-prinsip tersebut

of implementing these principles in every facet of its

dalam setiap langkah usaha Bank demi kepentingan

activities in the interest of its stakeholders which includes

stakeholders, seperti pemegang saham, nasabah dan

shareholders, customers as well as the general public in

masyarakat di sekitar keberadaan Bank Aceh. Penerapan

the areas where Bank Aceh operated. The application of

GCG dan risk management ini dimulai dari adanya

GCG and risk management begins by the commitment of

komitmen dari manajemen pada setiap jenjang organisasi

management at every level of the organization by issuing

dengan cara menetapkan strategic policy dan the code

a strategic policy and code of conduct that must be

of conduct yang harus dipatuhi oleh semua pihak yang

followed by all relevant parties in the company.

berkepentingan dalam perusahaan.


Melalui komitmen prinsip keterbukaan, akuntabilitas,

9

• •


• •


• •


• •


• •


Gagasan untuk mendirikan Bank milik Pemerintah Daerah di Aceh tercetus atas prakarsa Dewan Pemerintah Daerah Peralihan Provinsi Atjeh setelah mendapat persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah pada tanggal 7 September 1957 The idea to establish a Bank owned by regional governments in Aceh was based on initiative of State Government Council of Transfer of Aceh Province after obtaining an approval from State Parliament House (DPRD) dated September 7, 1957.


10

• •


• •


• •


Sekilas Bank Aceh Bank Aceh in Brief

Gagasan untuk mendirikan Bank

The idea to establish a Bank

milik Pemerintah Daerah di Aceh

owned by regional governments

tercetus atas prakarsa Dewan

in Aceh was based on initiative

Pemerintah Daerah Peralihan

of State Government Council of

Provinsi Atjeh (sekarang disebut

Transfer of Aceh Province (now

Pemerintah Provinsi Nanggroe

called Province Government of

Aceh

Setelah

Nanggroe Aceh Darussalam).

mendapat persetujuan Dewan

After obtaining an approval from

Perwakilan

State Parliament House (DPRD)

Darussalam).

peralihan

Rakyat Provinsi

Daerah di

of transfer Aceh Province in

Kutaraja (sekarang Banda Aceh)

Kutaraja (now called Banda

dengan Surat Keputusan Nomor

Aceh) set forth in its decree

7/DPRD/5 tanggal 7 September

Number

1957, beberapa orang mewakili

September 7, 1957, several

Pemerintah Daerah menghadap

people represent the region

Mula Pangihutan Tamboenan,

governments to meet Mr Mula

wakil Notaris di Kutaraja, untuk

Pangihutan Tamboenan, vice

mendirikan suatu Bank dalam

notary in Kutaraja, to establish a

bentuk Perseroan Terbatas yang

Bank in Limited Company called

bernama “PT Bank Kesejahteraan

“PT Bank Kesejahteraan Atjeh,

Atjeh, NV” dengan modal dasar

NV” with the authorized capital

ditetapkan Rp 25.000.000.

of Rp 25,000,000.

Setelah beberapa kali perubahan

After several times change of

Akte, barulah pada tanggal 2

notary deed on February 2, 1960

Februari 1960 diperoleh izin dari

the Bank obtained license from

Menteri Keuangan dengan Surat

Ministry of Finance set forth in its

Keputusan No. 12096/BUM/II

decision letter No. 12096/BUM/

dan Pengesahan Bentuk Hukum

II and approval form of entity

dari Menteri Kehakiman dengan

from the Minister of Justice set

Surat Keputusan No. J.A.5/22/9

forth in its decision letter No.

tanggal 18 Maret 1960. Pada saat

J.A.5/22/9 dated March 18,

itu PT Bank Kesejahteraan Atjeh

1960. PT Bank Kesejahteraan

NV dipimpin oleh Teuku Djafar

Atjeh NV at those moment

sebagai Direktur dan Komisaris

was leaded by Teuku Djafar as

terdiri atas Teuku Soelaiman

Director and the Commissioners

Polem, Abdullah Bin Mohammad

consists of Teuku Soelaiman

Hoesin,

Polem, Abdullah Bin Mohammad

Moehammad

Sanusi. Dengan ditetapkannya

Hoesin

7/DPRD/5

and

dated

Moehammad


dan

Aceh

11

• •


• •


• •


• •


• •


Undang-undang No. 13 Tahun 1962 tentang Ketentuan-

Sanusi. With the commencement of Law No 13 year

ketentuan Pokok Bank Pembangunan Daerah, semua

1962 in regard of Principle Stipulations of Regional

Bank milik Pemerintah Daerah yang sudah berdiri

Development Bank, all the banks which belong to the

sebelumnya, harus menyesuaikan diri dengan Undang-

State Government should be complied with that law.

undang tersebut. Untuk memenuhi ketentuan ini maka pada tahun 1963

In order to comply with mentioned stipulations, then in

Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Istimewa Aceh

1963 the State Government of Special Aceh Province

membuat Peraturan Daerah No. 12 Tahun 1963 sebagai

made a state regional regulation No. 12 year 1963 as a

landasan hukum berdirinya Bank Pembangunan Daerah

basis of establishment of Regional Development Bank

Istimewa Aceh. Dalam Perda tersebut ditegaskan bahwa

of Special Aceh Region (BPD Aceh). In that regulation,

maksud pendirian Bank Pembangunan Daerah Istimewa

it was emphasized the purpose to establish BPD Aceh

Aceh adalah untuk menyediakan pembiayaan bagi

is to provide financing for execution of efforts of state

pelaksanaan usaha-usaha pembangunan daerah dalam

development in the framework of national planning

rangka pembangunan nasional semesta berencana.

development.

Sepuluh tahun kemudian, atau tepatnya pada tanggal

Ten years later, or exactly on April 7, 1973, the Governor

tanggal 7 April 1973, Gubernur Kepala Daerah Istimewa

of Special Aceh issued a decision later No. 54/1973

Aceh mengeluarkan Surat Keputusan No. 54/1973

in regard of Determining Implementation of Transfer

tentang Penetapan Pelaksanaan Pengalihan PT Bank

PT Bank Kesejahteraan Atjeh, NV to become Regional

Kesejahteraan Atjeh, NV menjadi Bank Pembangunan

Development Bank of Special Aceh. Transfer status

Daerah Istimewa Aceh. Peralihan status, baik bentuk

in form of law, right and obligation and others officially

hukum, hak dan kewajiban dan lainnya secara resmi

implemented on August 6, 1973 and then recognized as

terlaksana pada tanggal 6 Agustus 1973, yang dianggap

a born of the Regional Development Bank Aceh Special

sebagai hari lahirnya Bank Pembangunan Daerah

Region.

Istimewa Aceh.


12

Untuk memberikan ruang gerak yang lebih luas kepada

In order to give more widely of busines for BPD Aceh,

Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh, Pemerintah

the Local Government of Aceh has so many times revise

Daerah telah beberapa kali mengadakan perubahan

the local regulations (Perda) i.e Perda No. 10 year 1974,

Peraturan Daerah (Perda), yaitu mulai Perda No.10 tahun

Perda No. 6 year 1978, Perda No. 5 year 1982, Perda No.

1974, Perda No. 6 tahun 1978, Perda No. 5 tahun 1982,

8 year 1988, Perda No.3 year 1993 and the lastest based

Perda No. 8 tahun 1988, Perda No. 3 tahun 1993 dan

on Perda No.2 year 1999 dated March 2,1999 in regard

terakhir Peraturan Daerah Provinsi Daerah Istimewa Aceh

with the Change of the Company’s Form from Local

Nomor : 2 Tahun 1999 tanggal 2 Maret 1999 tentang

Company (Perusahaan Daerah) into Limited Company

Perubahan Bentuk Badan Hukum Bank Pembangunan

(PT). This change had been legalized by the Minister of

Daerah Istimewa Aceh menjadi PT Bank Pembangunan

Domestic Affair of Republic of Indonesia set forth in its

Daerah Istimewa Aceh, yang telah disahkan oleh Menteri

decree No: 584.21.343, dated December 31, 1999.

Dalam Negeri dengan Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor : 584.21.343 tanggal 31 Desember 1999. Perubahan bentuk badan hukum dari Perusahaan

The change of the entity’s form into PT was purposed

Daerah menjadi Perseroan Terbatas dilatarbelakangi

for joining the bank into recapitalization program in

keikutsertaan Bank Pembangunan Daerah Istimewa

order to increase the bank’s share capital which was

Aceh dalam program rekapitalisasi, berupa peningkatan

decided by join decision of Minister of Finance of

permodalan bank yang ditetapkan melalui Keputusan

Republic Indonesia and the Governor of Bank Indonesia

Bersama Menteri Keuangan Republik Indonesia dan

No. 53/KMK.017/1999 and No.31/12/KEP/GBI dated

Gubernur Bank Indonesia Nomor 53/KMK.017/1999

February 8,1999 in regard with the implementation of

• •


• •


• •


Sekilas Bank Aceh Bank Aceh in Brief

dan Nomor 31/12/KEP/GBI tanggal 8 Februari 1999

Recapitalization Program of a Nonforeign Exchange Bank

tentang Pelaksanaan Program Rekapitalisasi Bank

(Commercial Bank), which was continued by the signing

Umum, yang ditindaklanjuti dengan penandatanganan

of agreement between the Government of Republic of

Perjanjian Rekapitalisasi antara Pemerintah Republik

Indonesia, Bank Indonesia and BPD Aceh at Jakarta on

Indonesia, Bank Indonesia, dan PT. Bank BPD Aceh di

May 7,1999.

Jakarta pada tanggal 7 Mei 1999. Perubahan bentuk badan hukum menjadi Perseroan

The change of the entity’s form into Limited Company

Terbatas ditetapkan dengan Akte Notaris Husni Usman,

(PT) was based on notary deed of Husni Usman, SH

SH No. 55 tanggal 21 April 1999, bernama PT Bank

No.55 dated April 21,1999, the entity’s name now

Pembangunan Daerah Istimewa Aceh disingkat PT Bank

called PT Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh or

BPD Aceh. Perubahan tersebut telah disahkan oleh

abbreviated by PT Bank BPD Aceh. The change has been

Menteri Kehakiman RI dengan Surat Keputusan Nomor

approved by Minister of Justice of Republic Indonesia set

C-8260 HT.01.01.TH.99 tanggal 6 Mei 1999. Dalam

forth in its letter No.C-8260 HT.01.01.TH.99 dated May

Akte Pendirian Perseroan ditetapkan modal dasar PT

6, 1999. The bank’s authorized share capital is Rp 150

Bank BPD Aceh sebesar Rp 150 milyar.

billions.

Sesuai dengan Akte Notaris Husni Usman, SH No.42

Based on the notary deed of Husni Usman, SH No. 42

tanggal 30 Agustus 2003, modal dasar ditempatkan PT

dated August 30, 2003, the bank’s authorized share

Bank BPD Aceh ditambah menjadi Rp 500 milyar.

capital was increased to become Rp 500 billion.

Berdasarkan Akta Notaris Husni Usman tentang

Based on deed of Husni Usman, SH. Notary in Medan in

Pernyataan Keputusan Rapat No. 10 Tanggal 15

relation with Meeting Resolution No. 10 dated December

Desember 2008, notaris di Medan tentang peningkatan

15, 2008, the authorized capital of bank was increased to

modal dasar Perseroan, modal dasar kembali ditingkatkan

become Rp. 1,500,000,000,000,- and the bank’s name

menjadi

perubahan

changed to become PT. Bank Aceh . This amendment

nama Perseroan menjadi PT. Bank Aceh. Perubahan

Rp1.500.000.000.000

dan

was approved by the Minister of Justice and Human

tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak

Rights Republic of Indonesia No. AHU-44411.AH.01.02

Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-44411.

Year 2009 dated September 9, 2009. The changes of

AH.01.02 Tahun 2009 pada tanggal 9 September 2009.

the bank’s name has been approved by the decision of

Perubahan nama menjadi PT. Bank Aceh telah disahkan

Governor of Bank Indonesia No.12/61/KEP.GBI/2010

oleh Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.12/61/

dated September 29, 2010.

KEP.GBI/2010 tanggal 29 September 2010. The Bank also starting its syariah activity based on

diterimanya surat Bank Indonesia No.6/4/Dpb/BNA

the Letter of Bank Indonesia No.6/4/Dpb/BNA dated

tanggal 19 Oktober 2004 mengenai Izin Pembukaan

October 19, 2004 regarding to Licence of Opening

Kantor Cabang Syariah Bank dalam aktivitas komersial

Syaria Branch Office activity. Bank starting the syariah

Bank. Bank mulai melakukan kegiatan operasional

operational activity since November 5, 2004.

berdasarkan prinsip syariah tersebut pada 5 November 2004. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan Tgk. H.M. Daud

Bank’s head office is located at Jalan Tgk.H.M. Daud

Beureu-eh No.24 Banda Aceh. Sampai dengan tanggal

Beureu-eh No.24, Banda Aceh. As of December 31,

31 Desember 2012, Bank memiliki 1 Kantor Pusat

2012, the bank had one (1) operational head office

Operasional, (termasuk kantor pusat), 24 Kantor

(including head office), twenty four (24) branches office

Cabang, serta 82 Kantor Cabang Pembantu dan 1 Kantor

and eighty (82) sub-branches office.

Pelayanan Kas (Payment Point).


Bank juga memulai aktivitas perbankan syariah dengan

13

• •


• •


• •


• •


• •


Identitas,Visi, Misi dan Nilai-nilai Perusahaan Identity, Vision, Mission and Corporate Values

Bentuk dasar logo Bank Aceh adalah sekuntum bunga

The basic form of Bank Aceh logo is a flower Seulanga /

Seulanga / Kenanga (Cananga Odorata / Canangium

Kenanga (Cananga odorata / Canangium odoratum) is

Odoratum) yang terkenal akan keharumannya, dengan

famous for its fragrance, carving model typical of Aceh

model ukiran khas Aceh dengan 3 helai kelopak bunga

with 3 strands representing flower petals; Bank Aceh

yang mewakili; manajemen Bank Aceh, pemegang saham

management, shareholders and the people of Aceh with

dan masyarakat Aceh dengan warna: kuning kehijauan

color: yellow-green - light green - green being the color

- hijau muda - hijau sedang sebagaimana warna bunga

as kenanga flower; symbolizes a growth and prosperity

kenanga; melambangkan sebuah pertumbuhan dan

and welfare of the people of Aceh and describes

kemakmuran serta kesejahteraan masyarakat Aceh yang

the spirit of holistic management and employees to

holistik dan menggambarkan dari semangat manajemen

continue to perform the development bank, by promoting

dan

partnerships so as to become trusted bank / pride of the

karyawan

untuk

pengembangan

bank,

terus

berusaha

dengan

melakukan

mengedepankan

Aceh’s people.

kemitraan sehingga mampu menjadi bank kepercayaan / kebanggaan masyarakat Aceh.


14

Bentuk elips seperti bulan sabit berwarna merah terbuka

The red eclipse-like form that heels over is the description

bagian atas dengan posisi miring adalah merupakan

of the spirit of Bank Aceh as a financial institution/banking

gambaran semangat Bank Aceh sebagai wadah lembaga

which informs and accepts the customers’ aspirations as

keuangan/perbankan yang membuka peluang informasi

the partners in facing the globalization without ignoring

dan menampung aspirasi nasabah sebagai mitra sesuai

the Islamic identity of the area.

dengan dinamika dan perkembangan zaman dengan tidak meninggalkan identitas kedaerahan dan kaidah yang islami. Letak

logo

diantara

menggambarkan

logo

tulisan sebagai

Bank

dan

mediator

Aceh

The logo position between Bank and Aceh symbolizes the

antara

logo as the mediator between Bank Aceh and the people

manajemen Bank Aceh dengan masyarakat Aceh, Warna

of Aceh. The dark green, which is darker than the previous

hijau tua (lebih tua dari logo sebelumnya) dimaksudkan

logo, determines that Bank Aceh is already mature and

bahwa Bank Aceh sudah dewasa sehingga lebih matang

professional in planning the banking programs.

dalam setiap merencanakan program perbankan.

• •


• •


• •


Visi & Misi Vision & Mission

VISI

VISION Mewujudkan Bank Aceh menjadi bank yang sehat, tangguh, handal dan terpercaya serta dapat memberikan nilai tambah yang tinggi kepada mitra dan masyarakat. Establishing Bank Aceh to be a Soundness, Strong, Excellence and Trusted Bank, and capable of giving high added value to business partner and society.

MISI

MISSION Membantu dan mendorong pertumbuhan ekonomi dan pembangunan daerah dalam rangka meningkatkan taraf dan pemberdayaan ekonomi rakyat, serta memberi nilai tambah kepada pemilik dan kesejahteraan kepada karyawan. Stimulating and accelerating economic growth and regional development in order to increase social welfare through business sectors expansion and community economic empowerment, and giving benefit to shareholders and improving employees’ welfare


hidup masyarakat melalui pengembangan dunia usaha

15

• •


• •


• •


• •


• •


CORPORATE IMAGE Kepercayaan dan Kemitraan CORPORATE IMAGE Trust and Partnership

“Kepercayaan” adalah suatu manifestasi dan wujud

“Trust” is a manifestation and real of Bank as mandate

Bank sebagai pemegang amanah dari Nasabah, Pemilik

holder from customer, owner and community to keep the

dan Masyarakat secara luas untuk menjaga kerahasiaan

secret and safe the trust.

dan mengamankan kepercayaan tersebut. “Kemitraan” adalah suatu jalinan kerjasama usaha

“Partnership” is a close and equal business cooperation

yang erat dan setara antara Bank dan Nasabah yang

between the Bank and Customers, which is a cooperative

merupakan strategi bisnis bersama dengan prinsip

business strategic based on mutual need, growth, and

saling membutuhkan, saling memperbesar dan saling

benefit followed by the sustainability development.

menguntungkan

diikuti

dengan

pembinaan

dan

pengembangan secara berkelanjutan. Untuk dapat mengemban visi dan misi bank, karyawan


16

In order to be able to pursue bank’s vission and mission,

dan manajemen harus dapat menganut, meyakini,

management and employees have to embrace, believe,

mengamalkan dan melaksanakan nilai-nilai filisofis yang

practice and execute the august filisofis values that

luhur yang terkandung dalam pilar dan perilaku budaya

implied in the pillars and behavior of corporate culture,

kerja, yaitu :

as follows:

1.

1. Working is a religious service to Allah SWT, therefore

Bekerja adalah ibadah kepada Allah SWT dengan penuh keimanan dan ketaqwaan;

2.

Profesionalisme

dan

integritas

it has to be done with faith and godfearing; karyawan/

manajemen; 3.

Pengelolaan Bank secara Sehat dan Berdaya Saing Tinggi;

2. Integrity and professionalism of employees and management; 3. Management of Bank is conducted well and highly Competitive;

4.

Kepuasan Nasabah yang tinggi;

4. Highly Satisfied Services for Customers;

5.

Prestasi Kerja dan Kesejahteraan adalah Karunia

5. Achievement and prosperity of employees is

Allah SWT.

Granted by Allah SWT

• •


• •


• •


Nilai-Nilai Budaya Corporate Values

“BANK DAERAH KEBANGGAAN NASIONAL”

“REGIONAL BANK NATIONAL’S PRIDE”

Menjadi bank daerah yang dominan di regional dan

Become the dominant bank in regional areas and reach

menguasai pangsa pasar di setiap segmen yang dimasuki

the biggest market share in every segment of the cluster

Nilai-nilai budaya yang akan dikembangkan dirumuskan

Corporate values that will be developed is defined as

sebagai CAYA PROFIT ASA BERSAMA KARYA yaitu :

believing that CAYA PROFIT ASA BERSAMA KARYA :

Nilai - Values

Definisi - Definition

Perilaku Utama – Basic Behaviors

1. Kepercayaan (CAYA) | Trust

Membangun sikap percaya sesama unsur 1. Saling menghargai | Mutual respect Stakeholder | Build trust fellow elements 2. Jujur dan saling keterbukaan | Honesty stance Stakeholders and mutually openness

2. Profesional dan Integritas (PROFIT) | Proffesional and Integrity

Menjalankan “komitmen” dengan penuh tanggungjawab, akurat, tuntas dan tepat waktu | Running a “commitment” with full responsibility, accurate, complete and timely

3. Bertanggungjawab | Responsible 4. Memberikan solusi terbaik | Provide the best solution 5. Kompeten | Competance 6. Disiplin | Discipline 7. Berdaya juang tinggi | Endurance

4. Berkembang Bersama (BERSAMA) | Growth Together

Bersinergi melalui kemitraan yang saling menguntungkan secara terus menerus | Synergy through a mutually beneficial partnership is continuously

10. Memahami & memenuhi kebutuhan bisnis | Knowing and comply On business need 11. Berpikiran dan berwawasan terbuka | knowledge and open minded

5. Karya Yang Berkesinambungan (KARYA) | Sustainable Efford

Mengembangkan kreatifitas di segala bidang untuk mendapatkan nilai tambah yang optimal | Develop creativity in all fields to obtain the optimal value

12. Kreatif dan Inovatif | Creative and innovative 13. Berorientasi bisnis | Business oriented 14. Perbaikan secara terus-menerus | sustainable improvement

Nilai ini secara inspiratif menggambarkan KARYA

This value is inspiringly describe COLLECTIVE WORK that

BERSAMA akan menimbulkan ASA yang memberikan

would rise the HOPE to give PROFIT to the stakeholders

PROFIT bagi stakeholders dalam artian luas, yang akan

in wide meaning, which will bring the Bank Aceh in the full

membawa Bank Aceh pada masa kegemilangan yang

glory of the LIGHTS.

penuh CA(HA)YA.


8. Memberikan pelayanan yang Memberikan nilai tambah yang tinggi bagi memuaskan | Provide satisfied services 3. Kepuasan Nasabah (ASA) | Customer mitra usaha | Provide high added value for 9. Ramah dan cepat tanggap terhadap Satisfaction business partners kebutuhan nasabah | Hospitality and responsive on customer’s need

17

• •


• •


• •


• •


• •


Posisi Bank Aceh Secara Nasional The Position of Bank Aceh among Other Regional Banks in Indonesia Di tahun 2012 Bank Aceh mampu menunjukkan

In the year of 2012 Bank Aceh is able to show it’s position

posisinya sebagai bank ke-sebelas terbesar di antara 26

as the big eleven bank among 26 other BPD National in

BPD Nasional dalam hal total asset, dan penghimpunan

total asset and third parties fund gathering, while granted

dana pihak ketiga. Sementara dalam hal penyaluran

loan showed at the big ten, related to income and core

kredit berada pada urutan ke-sepuluh, terkait laba dan

capital, Bank Aceh is sixth and eight position of all BPD

modal inti Bank Aceh berada pada urutan ke-enam dan

nation

ke-delapan BPD Nasional. Aset (Rp. Juta) Assets (expressed in million rupiahs)

Aset Assets

13,487,270

Kredit/ Pembiayaan (Rp. Juta) Loans / Financing (expressed in million rupiahs)


18

Kredit/ Pembiayaan Loans / Financing

9,593,463

• •


• •


• •


Posisi Bank Aceh Secara Nasional The Position of Bank Aceh among Other Regional Banks in Indonesia

Giro (Rp. Juta) Demand Deposits (expressed in million rupiahs)

Giro Demand Deposits

4,639,267

Tabungan (Rp. Juta) Saving Deposits (expressed in million rupiahs)

3,668,262


Tabungan Saving Deposits

19

• •


• •


• •


• •


• •


Deposito (Rp. Juta) Time Deposits (expressed in million rupiahs)

Deposito Time Deposits

2,364,806

DPK (Rp. Juta) Fund Gathering (expressed in million rupiahs)


20

DPK Fund Gathering

10,675,335

• •


• •


• •


Posisi Bank Aceh Secara Nasional The Position of Bank Aceh among Other Regional Banks in Indonesia

Laba (Rp. Juta) Profit (expressed in million rupiahs)

Laba Profit

476,718

Modal Inti (Rp. Juta) Core Capital (expressed in million rupiahs)

1,407,723


Modal Inti Core Capital

21

• •

• •



• •


• •


• •


Tabel Perkembangan Penguasaan Pangsa Pasar Perbankan Daerah oleh Bank Aceh Table of Market Share Progress of Bank Aceh No.

Perbankan Aceh Banking of Aceh (Rp. Juta - million)

KETERANGAN

1

Total Aset/ Asset

2

Dana Pihak Ketiga/Fund Raising - Giro/ Demand Deposit - Tabungan/ Saving Deposit - Deposito/ Times Deposit

Bank Aceh (Rp.Juta - million)

Share (%)

2010

2011

2012

2010

2011

2012

2010

2011

2012

30.844.487

33.877.396

35.619.289

12.210.215

13.055.398

13.487.270

39,59

38.54

37,86

18.726.358

20.330.898

21.968.943

9.984.532

10.061.835

10.672.335

53,32

49,49

48,58

4.368.784

6.694.259

9.451.755

2.875.711

4.940.490

4.639.267

65,82

73,80

49,08

8.707.850

10.201.740

8.252.213

2.944.788

3.261.692

3.668.262

33,82

31.97

44,45

5.649.724

3.434.899

4.264.955

4.164.033

1.859.652

2.364.806

73,70

54,14

55,45

15.758.145

18.387.252

20.761.200

8.161.122

9.198.872

9.593.463

51,79

50,03

46,21

74,52

50.45

41,82

3

Kredit / Granted Loan

4

NPL/NPF/Non Performing Loan - Nominal / amount - Rasio / ratio

768.958

672.973

756.004

573.054

339.532

316.148

4.88%

3.66 %

3,64%

7,02%

3.69%

3,30%

LDR/FDR/ Loan to Deposit Ratio

84.15%

90.44%

94,50%

82,46%

91,42%

90,00%

5

Grafik Market Share Bank Aceh Tahun 2012 Pie Chart of Bank Aceh’s Market Share


22

2012 Aset Asset

2012 Kredit/Pembiayaan Loan / Financing

Bank lain Other Banks 62.84%


Bank Aceh 37.86% Bank Aceh 46.21%

• •


• •


• •


Penguasaan Pangsa Pasar Market Mastery

2012 Dana Pihak Ketiga Third Parties Fund

2012 Giro Demain Deposit



Bank Aceh

Bank Aceh

49.08%

48.58%

2012 Tabungan Saving Deposit

2012 Deposito Time Deposit Bank lain Other Banks 44.45%


Bank Aceh Bank Aceh

55.45%

44.45%


Bank Aceh 41.82%


2012 NPL (Nominal) Non Performing Loan (Nominal)

23

• •


• •


• •


• •


• •


Share Jumlah Nasabah Dana Bank Aceh Tahun 2012 Customer Share of Bank Aceh 2012 2012 URAIAN - items

DANA PIHAK KETIGA – Third Parties Fund • TABUNGAN – Saving Deposits • DEPOSITO – Times Deposits

Jumlah Nasabah (orang) - Accounts

Share (%)

Bank Aceh

Perbankan Aceh – Banking in Aceh

Bank Aceh

Bank Lain – Other Banks

916,165

2,402,206

38.14%

61.86%

828,473

2,325,778

35.62%

64.38%

2,829

12,865

21.99%

78.01%

2012 DPK Third Parties Funds



24

2012 Tabungan Saving Deposits

Bank Aceh 38.14%


2012 Deposito Time Deposits

Bank Aceh 21.99%


Bank Aceh 35.62%

• •


NO

•


•

URAIAN

• •


2008

Tabel Perkembangan Pangsa Pasar Bank Aceh 2008-2012 Table of Market Share Progress of Bank Aceh 2008-2012

2009

2010

2011

2012

1

ASET

48.31%

44.97%

39.59%

38.54%

37.86%

2

KREDIT/PEMBIAYAAN

48.19%

50.72%

51.79%

50.03%

46.21%

3

DANA PIHAK KETIGA

56.56%

53.02%

53.32%

49.49%

48.58%

4

GIRO

78.20%

72.28%

65.82%

73.80%

49.08%

5

TABUNGAN

28.22%

31.69%

33.82%

31.97%

44.45%

6

DEPOSITO

61.89%

66.21%

73.70%

54.14%

55.45%

7

NPL (NOMINAL)

48.19%

35.62%

74.54%

50.45%

41.82%

48.31%

Aset

Giro

Asset

Demand Deposit

44.97%

78.20% 39.59%

38.54%

72.28%

37.86%

65.82%

73.80%

49.08%

2008

2009

2010

2011

2012

2008

2009

Kredit/Pembiayaan Loan/Financing 50.72%

51.79%

31.69%

33.82% 31.97%

46.21%

2010

2011

2008

2012

2009

2010

2011

2012

54.14%

55.45%

2011

2012

Deposito Time Deposits

Dana Pihak Ketiga Third Parties Funds 56.56%

73.70%

61.89%

53.32%

66.21% 49.49% 48.58%

2008

2009

2010

2011

2012

2008

2009

Npl (Nominal) Non Performing Loan 74.54% 50.45%

48.19%

41.82% 35.62%

2008

2009

2010

2011

2012

2010


53.02%

2012

44.45%

50.03%

48.19%

2009

2011

Tabungan Saving Deposits

28.22%

2008

2010

25

• •


• •


• •


• •


• •


Tabel Perkembangan Data dan Ratio Keuangan Bank Aceh Table of General Data and Financial Ratios Progress of Bank Aceh KETERANGAN

2012 (Rp.Jutaan) (Rp.Million)





13.487.270

13.055.398

12.210.215

13.035.072

13.695.615

1. ASSET

476.718

351.573

213.819

383.695

352.273

2. PROFIT BEFORE TAX

10.672.335

10.061.835

9.984.532

10.342.508

11.579.339

3. DEPOSITS

4.639.267

4.940.490

2.875.711

4.259.197

6.559.096

- Demand Deposits

3.668.262

3.261.692

2.944.788

2.690.572

2.058.082

- Saving Deposits

2.364.806

1.859.652

4.164.033

3.392.739

2.962.161

- Time deposits

13.837.659

12.343.212

11.985.709

13.003.346

13.036.285

4. UTILIZATION OF FUNDS

1.106.754

-

170.000

1.020.000

4.080.000

- Placement with Bank

A. DATA KEUANGAN

1. VOLUME USAHA 2. LABA SEBELUM PAJAK 3. DANA PIHAK KETIGA

-

Giro

-

Tabungan

-

Deposito

4. PENGGUNAAN

REMARK A. FINANCIAL DATA

DANA -

SBI dan FASBI

Indonesia

-

Kredit

9.593.463

9.198.872

8.161.230

6.390.851

4.521.711

- Loans

-

Penempatan

1.783.378

1.857.200

2.241.995

2.134.008

1.295.763

- Placement

-

Pembelian

471.034

474.534

505.308

2.410.261

2.422.670

- Securities

330

200

200

200

130

- Investment

882.700

812.406

906.976

1.048.026

716.011

- Granted bank guarantee

1.584.667

1.523.429

1.324.634

1.283.834

1.077.873

5. EQUITY

858.688

851.188

839.760

839.760

500.000

- Paid in Capital

0

0

0

0

228.523

- Borrowed Capital

Surat Berharga


26

-

Penyertaan

-

Garansi yang diberikan

5. MODAL SENDIRI -

Modal Disetor

-

Modal Pinjaman

-

Saldo Laba

353.777

260.182

178.626

272.165

242.850

- Retained Earning

-

Cadangan

372.202

412.059

306.248

171.909

106.500

- Reserve

• •


• •


• •


Ikhtisar Keuangan Financial Highlights

B. RASIO-RASIO

B. FINANCIAL RATIOS

KEUANGAN 1. CAR 2. Aktiva Tetap Terhadap Modal 3. Aktiva Produktif Bermasalah 4. NPL (Gross) 5. NPL (Netto) 6. CKPN Thp Aktiva Produktif 7. ROA 8. ROE 9. NIM 10. BOPO 11. LDR 12. Pelanggaran BMPK a. Pihak Terkait b. Pihak Tidak Terkait 13. Pelampauan BMPK a. Pihak Terkait b. Pihak Tidak Terkait 14. GWM Rupiah 15. PDN

17,82 23,18

18.27 22.45

18.38 24.46

22,94 22,79

26,57 20,28

1. CAR 2. Fixed Assets To Capital

2,64

2.90

4.69

0,83

0,41

3. Non Performing Earning

3,30 1,56 2,26

3.69 2.06 2.22

7.02 2.19 4,18

1,69 1,04 1,12

1,17 0,21 0,87

3,66 23,31 7,87 71,51 89.89

2.91 18.94 7.24 77.36 91.42

1.80 11.56 8.26 92.99 82.46

3,06 29,34 6,95 71,39 61,79

3,09 31,84 7,67 70,57 39,05

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

4. NPL (Gross) 5. NPL (Net) 6. Allowance to Earning Assets 7. ROA 8. ROE 9. NIM 10. OCOI 11. LDR 12. Legal Lending Limit Violation a. Affiliated Parties b. Non-Affiliated Parties

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

13. Legal Lending Limit Excess a. Affiliated Parties b. Non-Affiliated Parties

9,26 0

9.40 0

8.50 0

5,51 0

5,83 0

14. Reserve Requirement 15. Net Open Position

1 1

1 1

1 1

1 1

1 1

1. Head Office 2. Main Branch Office

23 21 2 82

23 21 2 80

23 21 2 76

21 19 2 78

20 18 2 66

3. Branch Office - Conventional - Syariah 4. Sub Branch Office

70 12 0 0

69 11 2

67 9 2

69 9 2

60 6 2

- Conventional - Syariah 5. Cash Office 6. Syaria Office Channel

1

0

0

0

0

7. Payment Point

85

81

81

76

55

D. AUTOMATED TELLER MACHINES

1.513

1.559

1.585

1.560

1.352

E. TOTAL OF EMPLOYEES

C. JARINGAN KANTOR

D. ATM

E. JUMLAH PEGAWAI

C. OFFICE NETWORK

Angka-angka pada seluruh tabel dan grafik menggunakan notasi Indonesia – Numerical notations in all tables and graphics are in Indonesia


1. Kantor Pusat 2. Kantor Pusat Operasional 3. Kantor Cabang - Konvensional - Syariah 4. Kantor Cabang Pembantu - Konvensional - Syariah 5. Kantor Kas 6. Office Channeling Syariah 7. Payment Point

27

• •


• •


• •


• •


• •


Grafik Perkembangan Data Keuangan Bank Aceh Graphic of General Data Progress of Bank Aceh

00 20


28

20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 20 12

Perkembangan Asset Progress of Business Volume

20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 20 12

Perkembangan Deposito Progress of time deposit

20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 20 12

20

00

20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 20 12

Perkembangan Tabungan Progress of Saving Deposit

Perkembangan Giro Progress of demand deposit

Perkembangan Setoran Modal Progress of Paid in Capital

20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 20 12

20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 20 12

Perkembangan Dana Masyarakat Progress of Fund Raising

Total Modal

Pemerintah Kabupaten & Kota

Pemerintah Aceh

Pemerintah Pusat

• •


• •


Grafik Perkembangan Data Keuangan Bank Aceh Graphic of General Data Progress of Bank Aceh

Perkembangan Hasil Usaha Progress of outcome

00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 20 12

Perkembangan Kredit Progress of granted loan

20

•


20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 20 12

•

Grafik Perkembangan Ratio Keuangan Bank Aceh Table of Financial Ratios Progress of Bank Aceh Perkembangan CAR Progress of CAR

Perkembangan NPL Progress of NPL (Gross) 7.02%

26.57% 22.94% 18.42% 18.27% 17.82%

1.17% 2009

2010

2011

2012

2008

Perkembangan NPL (Netto) Progress of NPL (Nett) 2.19%

3.30%

2011

2012

1.69%

2009

2010

Perkembangan ROA Progress of ROA 3.66% 3.09% 3.06%

2.06%

2.91%

1.56% 1.04%

1.80%

0.21% 2008

2009

2010

2011

2012

2008

2009

2010

2011

2012


2008

3.69%

29

• •


• •


• •


• •

Perkembangan ROE Progress of ROE 31.84%


• •


Perkembangan LDR Progress of LDR 82.46%

91.42% 89.89%

29.34% 18.94%

23.31%

61.79% 39.05%

11.56% 2008

2009

2010

2011

2012

Perkembangan NIM Progress of NIM

2008

2009

2010

2011

2012

Perkembangan BOPO Progress of OCOI 92.98%

8.26% 7.87%

7.67%

70.57%

77.36%

71.39%

71.51%

7.24% 6.95%

2008


30

2009

2010

2011

2012

2008

2009

2010

2011

2012

• •


• •


• •


Ikhtisar Saham Stock Highlights

Tabel Komposisi Pemegang Saham Bank Aceh Table of Shareholders Composition of Bank Aceh

PEMEGANG SAHAM

A. PEMPROV ACEH

CAPITAL SHARE 2012 (%) 64,28

2012 (Rp. Juta) (Rp. Million) 551.971

2011 (Rp. Juta) (Rp. Million)


551.971

551.971



551.971

471.471

B. PEMKAB DAN PEMKOT

SHAREHOLDERS

ACEH PROVINCIAL GOVERNMENT REGENCY AND MUNICIPALITY

35,72

306.718

299.217

287.789

287.789

257.052

GOVERNMENT OF ACEH

32,33

277.571

271.070

261.642

261.642

232.405

REGENCY GOVERNMENT OF

SE – ACEH PEMKAB SE - ACEH

ACEH Pemkab. Aceh Besar

1.24

10.679

10.679

10.679

10.679

9.679

Great Aceh Regency

Pemkab. Pidie

0,89

7.607

7.607

7.607

7.607

7.607

Pidie Regency

Pemkab. Aceh Utara

9,08

77.954

77.954

77.954

77.954

77.954

North Aceh Regency

Pemkab. Aceh Timur

0,93

7.950

7.950

7.950

7.950

7.950

East Aceh Regency

Pemkab. Aceh Tengah

1,92

16.515

14.515

14.515

14.515

7.031

Center Aceh Regency

Pemkab. Aceh

0.77

6.643

6.643

6.643

6.643

6.643

South East Aceh Regency

Pemkab. Aceh Barat

2,16

18.565

18.565

18.565

18.565

18.565

West Aceh Regency

Pemkab. Aceh Selatan

1,58

13.526

12.526

11.226

11.226

9.226

South Aceh Regency

Pemkab. Simeulue

1,62

13.935

13.935

13.935

13.935

13.935

Simeulue Regency

Pemkab. Singkil

1,05

9.050

9.050

9.050

9.050

9.050

Singkil Regency

Pemkab. Bireuen

2,19

18.769

18.769

18.769

18.769

10.015

Bireuen Regency

Pemkab. Aceh Jaya

2,49

21.400

21.400

20.400

20.400

18.400

Aceh Jaya Regency

Pemkab. Nagan Raya

1,02

8.750

8.750

7.750

7.750

6.250

Nagan Raya Regency

Pemkab. Gayo Luwes

1,08

9.250

9.250

9.250

9.250

7.250

Gayo Luwes Regency

Pemkab. Aceh Barat

0,64

5.500

5.500

5.500

5.500

5.500

South West Aceh Regency

Pemkab. Bener Meriah

1,64

14.100

11.600

8.600

8.600

5.100

Bener Meriah Regency

Pemkab. Aceh

1,65

14.128

14.128

12.000

12.000

12.000

Aceh Tamiang Regency

Tenggara

Tamiang Pemkab. Pidie Jaya

0,38

3.250

2.250

1.250

1.250

250

Pidie Jaya Regency

PEMKOT SE - ACEH

3.39

29.147

28.147

26.147

26.147

24.647

MUNICIPALITY GOVERNMENT OF ACEH

Pemkot. Banda Aceh

0,47

4.063

4.063

4.063

4.063

4.063

Banda Aceh Municipality

Pemkot. Sabang

0,94

8.084

7.084

6.084

6.084

5.084

Sabang Municipality

Pemkot. Langsa

0,23

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

Langsa Municipality

Pemkot. Lhokseumawe

1,57

13.500

13.500

13.500

13.500

13.500

Lhokseumawe Municipality

Pemkot. Subulussalam

0,17

1.500

1.500

500

500

0

Subulussalam Municipality

JUMLAH

100

858.688

851.188

839.760

839.760

728.523

TOTAL


Daya

31

• •


• •


• •


• •


• •


Grafik Perkembangan Setoran Modal Bank Aceh Menurut Pemegang Saham Graphic of Paid Up Capital of Bank Aceh by Shareholders

Setoran Modal Pemprov. Aceh Paid up Capital of Aceh Provincial Government 551,471

Setoran Modal Pemkab. Aceh Paid up Capital of Regency Government of Aceh

551,971 551,971 551,971 271,070

277,571

261,642 261,642

471,471

2008

232,405

2009

2010

2011

2012

Setoran Modal Pemkot. Aceh Paid up Capital of Municipality Government of Aceh

2008

2009

2010


32

2012

Total Setoran Modal Bank Aceh Paid up Capital of Bank Aceh

29,147

851,188

839,260 839,760

28,147

26,147

2011

858,689

26,147 24,647

2008

728,523

2009

2010

2011

2012

2008

2009

2010

2011

2012

• •


• •


• •


Pembagian Dividen Distribution of Dividends

Tabel Perkembangan Distribusi Dividen Bank Aceh Table of Distributed Dividends Progress of Bank Aceh PEMEGANG SAHAM A. PEMPROV ACEH B. PEMKAB DAN PEMKOT SE – ACEH PEMKAB SE ACEH

PEMKOT SE ACEH Pemkot. Banda Aceh Pemkot. Sabang Pemkot. Langsa Pemkot. Lhokseumawe Pemkot. Subulussalam JUMLAH





SHAREHOLDERS

100,353,164,698

75.124.759.176

65.990.963.137

81.777.551.494

54.050.132.169

ACEH PROVINCIAL GOVERNMENT REGENCY AND MUNICIPALITY GOVERNMENT OF ACEH

56.094.415.268

41.113.457.093

34.773.982.865

44.350.802.051

35.796.367.852

50.795.130.765

37.242.724.492

31.599.887.066

40.271.656.292

32.401.345.163

1,941,482,703

1.452.977.703

1.279.714.814

1.561.414.647

1.399.527.496

1,382,939,013 14,172,726,830

1.034.520.125 10.612.549.146

906.884.514 9.320.757.505

1.226.431.418 12.568.795.363

1.216.265.956 9.380.576.665

1,445,341,223

1.081.015.411

947.190.492

1.281.771.552

1.798.489.841

3,140,584,748

2.185.278.466

1.733.157.071

2.320.500.762

1.075.678.309

1,207,739,030

906.658.087

796.043.073

1.071.058.866

1.092.383.021

3,375,202,713

2.522.369.293

2.216.828.812

2.993.230.076

1.658.387.037

2,459,195,788

1.731.949.422

1.430.862.233

1.667.812.359

1.386.698.505

2,533,417,384 1,645,369,006 3,412,338,964 363,617,460

1.894.682.925 1.232.125.092 2.557.240.758 2.917.579.228

1.662.621.609 1.078.184.922 2.247.058.296 2.438.511.693

2.246.709.829 1.459.162.135 2.136.824.992 3.123.068.582

2.717.542.614 1.243.713.739 2.116.535.106 2.876.393.305

1,590,826,387

1.185.629.806

927.037.503

1.044.151.819

963.699.347

1,681,730,752

1.255.372.736

1.108.414.406

1.349.170.045

989.280.411

999,948,015

743.924.584

654.972.149

886.783.618

892.132.360

2,563,503,093

1.592.463.563

1.047.955.438

1.225.815.462

669.595.974

2,568,557,375

1.917.930.568

1.561.856.663

1.934.800.621

923.021.732

783,520,910

418.457.579

241.835.870

171.503.731

1.423.740

5.299.284.503

3.870.732.601

3.174.095.799

4.079.145.759

3.395.022.689

738,714,323

557.943.438

483.671.741

655.113.816

720.441.011

1,469,821,769

999.648.660

775.890.084

924.914.474

703.468.112

363,617,460 2,454,417,855

267.347.897 1.836.563.817

241.835.870 1.612.239.136

322.466.770 2.176.650.699

198.009.408 1.773.104.158

272,713,095

209.228.789

60.458.968

-

-

156,447,579,966

116.238.216.271

100.764.946.002

126.128.353.545

89.846.500.021

REGENCY GOVERNMENT OF ACEH Great Aceh Regency Pidie Regency North Aceh Regency East Aceh Regency Center Aceh Regency South East Aceh Regency West Aceh Regency South Aceh Regency Simeulue Regency Singkil Regency Bireuen Regency Aceh Jaya Regency Nagan Raya Regency Gayo Luwes Regency South West Aceh Regency Bener Meriah Regency Aceh Tamiang Regency Pidie Jaya Regency MUNICIPALITY GOVERNMENT OF ACEH Banda Aceh Municipality Sabang Municipality Langsa Municipality Lhokseumawe Municipality Subulussalam Municipality TOTAL


Pemkab. Aceh Besar Pemkab. Pidie Pemkab. Aceh Utara Pemkab. Aceh Timur Pemkab. Aceh Tengah Pemkab. Aceh Tenggara Pemkab. Aceh Barat Pemkab. Aceh Selatan Pemkab. Simeulue Pemkab. Singkil Pemkab. Bireuen Pemkab. Aceh Jaya Pemkab. Nagan Raya Pemkab. Gayo Luwes Pemkab. Aceh Barat Daya Pemkab. Bener Meriah Pemkab. Aceh Tamiang Pemkab. Pidie Jaya

2012* (Rp. Juta) (Rp. Million)

33

• •


• •


• •


• •


• •


Grafik Perkembangan Distribusi Dividen Bank Aceh Graphic of Distributed Dividends Progress of Bank Aceh

Perkembangan Deviden yang diterima Pemprov. Aceh Progress of dividends for Aceh Provincial Government

Perkembangan Deviden yang diterima Pemkab. Aceh Progress of dividends for Regency Government of Aceh

50,277,020,750

99,329,563,049 81,777,551,494

40,271,656,292

65,990,963,137 75,124,759,176

32,401,345,163

37,242,724,492 31,599,887,066

54,050,132,169

2008

2009

2010

2011

2012

Perkembangan Deviden yang diterima Pemkot. Aceh Progress of dividends for Municipality Government of Aceh Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

34

2008

2009

2010

2011

Perkembangan Deviden yang diterima Pemegang Saham Progress of dividends for Shareholders of Bank Aceh

5,245,231,834

154,851,815,633 126,128,353,545

4,079,145,759

116,238,216,269

3,870,732,601 3,395,022,689

2008

3,174,095,799

2009

2012

2010

89,846,500,021

2011

2012

2008

2009

100,764,946,002

2010

2011

2012

• •


• •


• •


Penghargaan Awards

The 9th Islamic Finance Award 2012

Awarded The 9th Islamic Finance Award 2012

3rd Rank

3rd Rank

The Most Efficient Syaria Unit, Asset ≥ IDR 500 Bn, BPD

The Most Efficient Syaria Unit, Asset ≥ IDR 500 Billions,

Category

Catergori of Regional Development Bank


35

• •


• •


• •


36


• •


• •


Mei

May

10 Pelaksanaan RUPS Tahun Buku 2012 di Meuligou

10 Shareholders SGM for Fiscal Year 2012 in the

Gubernur Aceh. 21 Pelantikan Pimpinan dan Kepala Divisi PT. Bank

Meuligou of Aceh Governor. 21 inauguration of Leader and Manager of Division PT.

Aceh di Pusdiklat PT. Bank Aceh Banda Aceh 22 Penandatangan Kesepakatan Bersama Bidang

Bank Aceh in PT Bank Aceh Training Center. 22 The signing of Memorandum of Civil Affairs and the

Perdata dan Tata Usaha Negara antara PT. Bank

State Administration of PT. Bank Aceh and Aceh

Aceh dengan Kejaksaan Tinggi Aceh di Aula Kantor

Justice Institution in Hall Office PT. Bank Aceh,

Pusat PT. Bank Aceh Banda Aceh

Banda Aceh

Agustus

August

06 Upacara Peringatan HUT PT. Bank Aceh Ke – 39

06 39th Anniversary Ceremony of PT. Bank Aceh

• •


• •


• •


06 Buka Puasa Bersama - Santunan Anak Yatim dengan Bank Aceh di Mesjid Baburryan

PT. Bank Aceh

06 Break fasting Together and Compensation for Orphans with Bank Aceh in Baburryan Mosque 23 Halal Bil Halal Directors and Employees of PT. Bank Aceh

September

September

19 Peusijuk Pelepasan Jamaah Haji Keluarga

19 Peusijuk and release of the Pilgrim Family of Bank

Bank Aceh di Mesjid Baburryan

Aceh in Baburryan Mosque

Oktober

October

07 Pelaksanaan Rapat Kerja PT. Bank Aceh Triwulan

07 Annual Work Meeting of PT. Bank Aceh, third quarter

III Tahun 2012 di Medan

of 2012 in Medan


23 Halal Bil Halal Direksi dan Karyawan/Karyawati

Peristiwa Penting 2012 Events Highlight 2012

37

• •


• •


• •


• •


• •


Laporan Dewan Komisaris Board of Commissioners Report 38

• •


• •


• •


Laporan Dewan Komisaris Board of Commissioners Report

Pencapaian kinerja Bank Aceh tahun 2012 membuktikan masih terpeliharanya kepercayaan masyarakat kepada Bank Aceh. Achievement of the Bank Aceh’s performance in 2012 proves that public still maintaining confidence in the Bank Aceh. Shareholders and Stakeholders respectable,

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;

Dengan mengucapkan puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas Rahmat dan Bimbingan-Nya, kami berbesar hati dapat melaporkan kepada pemegang saham dan para stakeholder bahwa secara umum pencapaian kinerja Bank Aceh tahun 2012 meningkat dibandingkan tahun sebelumnya, baik dari segi keuangan maupun operasional, dan sekaligus dapat memenuhi targettarget penting yang ditetapkan dalam Rencana Kerja Tahun 2012.

With utter praise and gratitude to Allah SWT on His grace and guidance, we are heartened to report to shareholders and stakeholders that the overall achievement of the Bank Aceh’s performance in 2012 increased compared to the previous year, both financially and operationally, and also can meet key targets set out in the Work Plan for 2012.

Meskipun perekonomian nasional sampai dengan akhir tahun 2012 sebesar 6,23% tumbuh sedikit lebih rendah dibandingkan dengan pertumbuhan tahun 2011 sebesar 6,5%, dan pertumbuhan ekonomi Aceh triwulan-IV 2012 sebesar 5,18% tercatat sedikit lebih kecil dibanding pertumbuhan nasional sebagaimana juga ditunjukkan pada tahun sebelumnya, Namun pertumbuhan ekonomi tersebut masih mampu mendorong pertumbuhan bisnis di sektor perbankan termasuk memberikan peluang bisnis tersendiri yang dihadapi Bank Aceh. Pencapaian kinerja Bank Aceh tahun 2012 membuktikan masih terpeliharanya kepercayaan masyarakat kepada Bank Aceh.

Although the national economy until the end of 2012 amounted to 6.23% growth slightly lower than the growth in 2011 of 6.5%, and the economy’s growth in the fourthquarter of 2012 of 5.18% was recorded slightly lower than the national growth as well shown in the previous year, but economic growth is still able to drive business growth in the banking sector, including providing business opportunities faced by the Bank Aceh alone. Achievement of the Bank Aceh’s performance in 2012 proves still maintaining public confidence in the Bank Aceh.

Pencapaian Kinerja Tahun 2012

Achievement of Performance in 2012

Dalam mewujudkan Bank Aceh sebagai Regional Champion pada tahun 2014, Dewan Komisaris terus mengawal perjalanan Bank Aceh dalam berbenah diri untuk menjadi bank modern dengan memenuhi produk dan pelayanan terbaik kepada nasabah. Hingga akhir tahun 2012, kinerja Bank Aceh mencatat hasil yang masih menggembirakan. Hal tersebut terbukti dari pertumbuhan kredit dan pembiayaan yang meningkat 4,29% yaitu dari Rp9,20 trilyun tahun 2011 menjadi Rp 9,59 trilyun tahun 2012 dan sekaligus mendorong peningkatan jumlah asset sebesar 3,31% yaitu dari Rp13,05 trilyun tahun 2011 menjadi Rp13,49 trilyun tahun 2012. Laba sebelum pajak tahun 2012 meningkat sebesar 35,60% menjadi Rp476,72 miliar dari Rp351,57

In realizing Bank Aceh as Regional Champion in 2014, the Board of Commissioners continue to oversee journey in Bank Aceh reform itself to be a modern bank products and services to meet the best to customers. Until the end of 2012, the Bank Aceh’s performance noted that the results are still encouraging. This is evident from the growth of credit and financing increased 4.29% from Rp 9, 20 trillion in 2011 to Rp 9.59 trillion in 2012 and at the same time encouraging an increasing number of assets of 3.31%, from Rp13, 05 trillion in 2011 to Rp13, 49 trillion in 2012. Earning before tax in 2012 increased by 35.60% to Rp476, 72 billion from Rp351, 57 billion in the previous year. Key financial ratios also improved compared to 2011 mainly loans and non-performing


Para Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan yang terhormat,

39

• •


• •


• •


40


• •


• •


miliar pada tahun sebelumnya. Rasio keuangan yang penting juga mengalami perbaikan dibandingkan tahun 2011 terutama rasio kredit dan pembiayaan bermasalah (NPL), rasio efisiensi (BOPO), Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), dan Net Interest Margin (NIM). Namun demikian rasio kecukupan modal (CAR) dan rasio kredit dan pembiayaan terhadap Dana Pihak Ketiga (LDR) mengalami sedikit penurunan. Manajemen Bank Aceh akan terus melakukan langkah-langkah perbaikan mengatasi hal tersebut.

financing (NPL), the efficiency ratio (ROA), Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), and Net Interest Margin (NIM). However, the capital adequacy ratio (CAR) and the ratio of credit and financing for Third Party Funds (LDR) has decreased slightly. Bank Aceh Management will continue to do the remedial measures to overcome it.

Sejalan dengan Visi Bank Aceh untuk menjadi bank yang sehat, tangguh, handal dan terpercaya serta dapat memberikan nilai tambah yang tinggi kepada mitra dan masyarakat, untuk tahun 2012 Bank Aceh Unit Usaha Syariah telah terpilih sebagai salah satu The Most Efficient Syaria Unit dengan Asset di atas Rp.500 milyar, dan The Most Efficient Syaria Unit Kategori BPD dengan asset di atas Rp.500 Milyar, masing-masing peringkat ketiga. Prestasi tersebut perlu terus ditingkatkan pada masa-masa mendatang khususnya untuk menjadi Bank Berpredikat Sangat Bagus dari Majalah InfoBank sebagaimana tahun-tahun sebelumnya dan harus berusaha keras untuk medapatkan peringkat yang baik dalam penghargaan bidang pelayanan prima.

In line with the Bank Aceh’s vision to be the sound bank, resilient, reliable and trustworthy and can provide high added value to business partners and the public, for the 2012 Bank Aceh Syaria has been selected as one of The Most Efficient Asset Syaria Unit with the above 500 million, and The Most Efficient Unit Syaria Category BPD with assets over 500 billion, ranking third respectively. These achievements need to be improved in the future especially for a Bank Predicate Very Good from Infobank Magazine as previous years and have tried hard to obtain a good ranking in the field of excellent service awards.

Penerapan Tata Kelola Perusahaan

Corporate Governance Implementation

Sesuai dengan hasil self assessment, tingkat Kesehatan Bank Aceh berada pada peringkat Komposit 2 dengan Profil Risiko, pelaksanaan GCG, Rentabilitas dan Permodalan masing-masing berada pada komposit 2. Hal ini berarti bahwa Bank berada dalam kondisi yang sangat baik dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi perekonomian dan industri keuangan. Namun terlepas dari kondisi tersebut, Bank dipandang masih perlu melakukan penyempurnaan di berbagai bidang yang strategis untuk kelangsungan usaha, seperti SDM, Sistem Informasi Teknologi, kualitas pelayanan, produk dan jasa, internal auditing dan lainnya.

In accordance with the results of self-assessment, the Composite sound level score of Bank Aceh was 2 with a Risk Profile, GCG, Profitability and Capital each composite is at 2. This means that the Bank is in very good condition and able to overcome the negative influence of economic conditions and the financial industry. But in spite of these conditions, the Bank considered still need to make improvements in strategic areas to business continuity, such as Human Resources, Information Systems Technology, quality of service, products and services, internal auditing and other.

Sebagai lembaga keuangan yang mengedepankan prinsip kehati-hatian (prudential), Dewan Komisaris senantiasa memberikan arahan untuk meningkatkan aspek tata kelola perusahaan yang salah satunya dilakukan dengan mematuhi setiap peraturan perundang-undangan yang berlaku yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia maupun pihak regulator lainnya. Dewan Komisaris telah melakukan pengawasan terhadap pengelolaan dan pengurusan bank melalui pelaksanaan pertemuan atau rapat-rapat bersama dengan Direksi, pemberian tanggapan dan rekomendasi dalam rapat maupun bentuk surat terhadap

As a financial institution that puts the prudential principle, the Board continues to provide direction for improving corporate governance aspects, one of which is done in compliance with all laws and regulations in force issued by Bank Indonesia and other regulatory authorities. The Board of Commissioners has to supervise the management and maintenance of the bank through the implementation of meetings with the Board of Directors, providing feedback and recommendations in the form of meetings and letters to the bank’s strategic policy implementation, as well as followup monitoring of internal and external audit findings and / or

• •


• •


• •


Laporan Dewan Komisaris Board of Commissioners Report

pelaksanaan kebijakan strategis bank, serta memantau tindak lanjut temuan audit internal dan eksternal dan/atau hasil pengawasan otoritas lainnya. Pengawasan Dewan Komisaris secara aktif dilakukan melalui monitoring dan evaluasi terhadap tindaklanjut dari :

results of surveillance other authorities. Supervision of the Board of Commissioners are actively carried out through monitoring and evaluation of the follow-up of:

1.

1.

The policies outlined in the Business Plan in the form of visits and inspection to all Branches as monitoring and evaluation efforts and the implementation of the provisions of the bank’s operational policies.

2.

The findings of both internal audit and external audit.

3.

Implementation and ensure that corporate governance has been running and well socialized to all work unut bank. Implementation and ensure that all commitments between banks with Bank Indonesia officials have been met. Administrative examination banking operations with the aim of creating better risk management practices in all aspects of bank management lines, maintenance of bank health in accordance with the prudential principle that the criteria set by the bank supervisory authorities (BI) Application of the prudential principle in credit expansion and optimize the handling of non-current loans settlement. Enforce labor discipline at all levels of management.

2. 3.

4.

5.

6.

7. 8.

Kebijakan-kebijakan yang telah digariskan pada Business Plan dalam bentuk kunjungan dan peninjauan ke seluruh Kantor Cabang sebagai upaya monitoring dan evaluasi pelaksanaan ketentuan dan kebijakan operasional bank. Hasil temuan baik internal audit maupun eksternal audit. Pelaksanaan dan memastikan bahwa tata kelola perusahaan telah berjalan dan disosialisasikan dengan baik ke seluruh unut kerja bank. Pelaksanaan dan memastikan bahwa seluruh komitmen antara pengurus bank dengan Bank Indonesia telah terpenuhi. Pemeriksaan administratif operasional perbankan dengan tujuan agar terciptanya penerapan manajemen resiko lebih baik pada semua lini aspek manajemen bank, terpeliharanya kesehatan bank sesuai dengan prinsip kehati-hatian yang kriterianya ditetapkan oleh otoritas pengawas bank (BI) Penerapan prinsip kehati-hatian dalam ekspansi kredit dan mengoptimalkan penanganan penyelesaian kredit non lancar. Menegakkan disiplin kerja pada semua jenjang manajemen. Menjalin komunikasi yang baik dengan semua pihak, termasuk Bank Indonesia untuk meminta pendapat serta klarifikasi atas segala temuan dan arah perbaikan untuk ditindaklanjuti.

4.

5.

6.

7. 8.

Establish good communication with all parties, including Bank Indonesia to ask for opinions and clarification of all findings and actionable direction for improvement.

In carrying out its functions and duties, the Board is assisted by three (3) committees, namely the Audit Committee, Risk Management Committee and the Remuneration and Nomination Committee. Each committee has a working guideline is the reference implementation of the duties and responsibilities of each.

Berbagai upaya dalam membangun budaya yang sejalan dengan visi, misi dan nilai-nilai bank terus dilakukan. Produk dan layanan yang ditawarkan dirancang sedemikian rupa untuk memenuhi kebutuhan dan harapan nasabah serta mudah diakses oleh masyarakat secara luas.

Various efforts to build a culture that is in line with the vision, mission and values of the bank continued. Products and services offered are designed to meet the needs and expectations of customers and easily accessed by the public at large.

Dalam bidang tanggung jawab sosial perusahaan (CSR), Bank Aceh telah berpartisipasi dalam program pengembangan masyarakat sekitar melalui bantuan untuk kegiatan pendidikan, ekonomi, kesehatan dan lingkungan,

In the field of corporate social responsibility (CSR), Bank Aceh has participated in local community development programs through support for education, economic,


Dalam melaksanakan fungsi dan tugasnya, Dewan Komisaris dibantu oleh 3 (tiga) komite, yaitu Komite Audit, Komite Pemantau Risiko serta Komite Remunerasi dan Nominasi. Setiap komite memiliki pedoman kerja yang menjadi acuan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab masing-masing.

41

• •


• •


• •


42


• •


• •


bantuan untuk kegiatan social kemasyarakatan, seni budaya, olahraga dan keagamaan, serta bantuan penanggulangan bencana alam dan konflik sosial.

health and the environment, support for community social activities, arts and culture, sports and religion, as well as natural disaster relief and social conflict.

Komposisi Dewan Komisaris

Board of Commissioners Composition

Sampai dengan akhir tahun 2012, tidak terjadi perubahan komposisi Dewan Komisaris Bank Aceh dibandingkan komposisi tahun sebelumnya, yaitu berjumlah 5 (lima) orang, termasuk Komisaris Utama. Namun Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 4 Januari 2013 telah memutuskan untuk mengakhiri tugas 3 orang Komisaris Independen sehingga komposisi Dewan Komisaris yang definitif menjadi dua orang yaitu Komisaris Utama dan 1 orang Komisaris.

As of the end of 2012, there was no change of the Board of Commissioners Bank Aceh composition compared to the previous year composition, which consist of 5 (five) people, including the President Commissioner. But Extraordinary Shareholder SGM dated January 4, 2013 has decided to end the 3 Independent Commissioner so that the composition of the Board of Commissioners definitive become two persons namely 1 President Commissioner and Commissioner.

Prospek Usaha

Business Prospects

Dewan Komisaris optimis bahwa Bank Aceh memiliki prospek usaha yang positif di tahun-tahun mendatang. Penyaluran kredit UMKM kepada berbagai sektor produktif, peningkatan dana pihak ketiga, khususnya yang berbasis biaya murah menjadi tantangan tersendiri bagi manajemen Bank Aceh dalam waktu ke depan melalui penambahan jaringan dan upaya pemasaran yang berkualitas. Pengelolaan risiko dan internal control di segenap lini usaha baik yang terkait dengan risiko keuangan maupun operasional perlu terus ditingkatkan. Dengan demikian maka langkah dan strategi yang diterapkan diharapkan dapat mendekatkan Bank Aceh mencapai tujuan sebagai regional champion di tahun 2014.

Board of Commissioners is optimistic that Bank Aceh has a positive business outlook in the coming years. MSME credit disbursement to the various productive sectors, an increase in third-party funds, in particular the low-costbased management is a challenge for the Bank Aceh within the next through the addition of network quality and marketing efforts. Risk management and internal control in all lines of business that are related to financial and operational risks need to be increased. Thus, measures and strategies implemented are expected to bring Bank Aceh achieve goals as a regional champion in 2014.

Akhirnya, Saya atas nama Dewan Komisaris menyampaikan penghargaan sebesar-besarnya kepada para pemegang saham, Direksi, nasabah, karyawan, mitra usaha dan seluruh pemangku kepentingan atas kepercayaan dan dukungannya selama ini sehingga Bank Aceh mampu mencapai kinerja yang menggembirakan di tahun 2012 dan juga pada tahun-tahun mendatang.

Finally, on behalf of the Board I express my highest appreciation to our shareholders, Directors, customers, employees, business partners and all stakeholders for their trust and support during this so Bank Aceh were able to achieve an encouraging performance in 2012 and again in the coming years.

Billahitaufik Walhidayah Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Billahitaufik Walhidayah Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Banda Aceh, 30 April 2013 Banda Aceh, April 30th Atas Nama Dewan Komisaris On Behalf of the Board of Commissioners PT. BANK ACEH

T. SETIA BUDI Komisaris Utama President Commissioner

• •


• •


• •


Profil Dewan Komisaris Board of Commissioners Profile

Dari Kiri Ke Kanan - Left to Rigth Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

T. Setia Budi | Islahuddin

43

• •


• •


• •


• •


• •


T. Setia Budi (Komisaris Utama – President Commissioner) Lahir ; Banda Aceh, tanggal 31 Oktober 1952, menjabat sebagai Komisaris PT. Bank Aceh sejak tanggal 11 Februari 2011. Pendidikan ; Sarjana Publisistik pada Fakultas Fisipol Universitas Gajah Mada, Yogyakrta. Pendidikan Informal antara lain ; mengikuti Pelatihan Tenaga Perencanaan (1980), Penataran P-4 Tipe A Angkatan XXI (1985), Design and Management of Rural Development (1985), Latihan Ketrampilan Perencanaan Pendidikan dan Kebudayaan (1987), Sepadya (1992), Penataran Kewaspadaan Nasional (1992), Kursus Manajemen Proyek Angkatan IV (1992), Diklat Pengenalan Studi Keuangan Daerah Bagi Pejabat Pengelola Keuangan Dati I dan II se Indonesia (1993), Urban Financial Management Trainning Program (1993) , Sespanas (1995), Management of Trainning II (1997), Diklat Orientasi Reformasi Kediklatann (1998), Diklat Teknik dan Manajemen Kebijakan Publik (1999), Securuty Civil (2006), dll. Pengalaman Kerja ; Pjs. Kasi Pendidikan Mental dan Spiritual dan Pemerintahan Bappeda D.I. Aceh (1983-1984), Kasi Pendidikan Mental dan Spiritual dan Pemerintah Bappeda D.I. Aceh (1984-1992), Sekretaris Bappeda D.I. Aceh (1992-1997), Kepala Diklatprop D.I. Aceh (1997-2001), Kepala Dinas Pendapatan Provinsi Aceh (2001-2002), Asisten Administrasi dan Umum Setda Provinsi Aceh (2002-2006), Kepala Badan Pengawasan Bawasda Provinsi Aceh (20062008), Staf Ahli Gubernur Bidang Pemerintahan Setda Aceh (2008-2010), Sekda Provinsi Aceh (2010 sampai Sekarang). Born; Banda Aceh, October 31, 1952, Commissioner of Bank Aceh since February 11, 2011.


44

Education; Journalism Publication Graduate, Faculty of Socials and Politics Studies, University of Gajah Mada. Other Informal Education; Training of Planning Officer (1980), Upgrading of P-4 Type A Batch XXI (1985), Design and Management of Rural Development (1985), Exercise on Skill of Education and Culture Planning (1987), Sepadya (1992), Upgrading of National Vigilance (1992), Course of Project Management Batch IV (1992), Education and Training Of Financial Studies Introduction for regency and sub-regency’s Executive Financial officer around Indonesia (1993), Urban Financial Management Trainning Program (1993), Sespanas (1995), Management of Trainning II (1997), Training of Orientation for Training centre Reformation (1998), Training of Technique and Management of Public Policies (1999), Securuty Civil (2006), etc. Career; Caretaker Head of Sub-Division on Education of Government, Mental and Spiritual at Board of Regional Development Planning of D.I. Aceh (1983-1984), Head of Sub-Division on Education of Government, Mental and Spiritual at Board of Regional Development Planning of D.I. Aceh (1984-1992), Secretary of Regional Development Planning Board of D.I. Aceh (19921997), Chief of Education and Training Centre of D.I. Aceh (1997-2001), Head of Treasury Agency of D.I. Aceh (2001-2002), Assistant of Administration and General Affair at Secretariat of Aceh Province (2002-2006), Chairman of Regional Supervisory Board of Aceh (2006-2008), Advisor of Aceh Governor on Government Affair at Secretariat of Aceh (2008-2010), Secretary of Province of Aceh (2010 up to present).

• •


• •


• •


Profil Dewan Komisaris Board of Commissioners Profile

Islahuddin (Komisaris – Commissioner) Lahir ; Lhokseumawe, tanggal 14 Juli 1961, menjabat sebagai Komisaris PT. Bank Aceh sejak 11 Februari 2011 hingga saat ini. Pendidikan ; Doctor of Philosophy, school of Management/Accounting, University Sains Malaysia, Penang, Malaysia. Pendidikan Informal antara lain, Workshop Desentralisasi Fiskal, Jakarta (2000), Program Pelatihan Desentralisasi Fiskal, Atlanta, Georgia, USA (2000), Training of Trainers Program Manajemen Pengeluaran Publik, Tokyo Japan (2000), workshop Kebijakan Pembangunan Ekonomi Daerah dalam Era Desentralisasi, Medan (2002), Training of Trainers Diklat Fungsional Penjenjangan Perencana, Jakarta (2004), Kursus Pembangunan Ekonomi Daerah di Negara-negara Asia, Chiang Mai Thailand (2007), Kursus Peranan Pelaku Ekonomi dalam mencegah Konflik dan Membangun Perdamaian, Sando, Swedia (2007), Penelitian Kurikulum Perguruan Tinggi, Kentucky USA (2009), worksho Anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Bank Syariah, Jakarta (2010), Woorkshop Lintas Negara Evaluasi Dampak Pembangunan di Negara – negara yang Rentan, Dubai, UAE (2010). Pengalaman Kerja ; ; Dosen Tetap, Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala Banda Aceh (1987-sekarang), Penasehat Gubernur (2002-2006), Pembantu Dekan Bidang Akademik, Unsyiah (2005-2006), anggota University Task Force for Aceh Reconstruction (2005-2007), Pendiri dan Anggota Aceh Recovery Forum (2005-sekarang), Anggota Tim advokasi RUU-PA (2006), Ketua Badan Pengawas Yayasan Leuser International (2006-sekarang), anggota Dewan Pembina Baitul Maal Aceh (2007-2009), staff khusus Deputi Pengawasan, BRR (2008), Ketua Umum Ikatan Akuntan Indonesia, Aceh (2010-2013), Anggota Dewan Pengawas Syariah Bank Aceh (2009-2010). Born; Lhokseumawe, July 14, 1961, Commissioner of Bank Aceh since February 11, 2011 up to present.

Other Informal Education; Workshop on Fiscal Decentralization, Jakarta (2000), Fiscal Decentralization Training Program, Atlanta, Georgia, USA (2000), Training of Trainers Program on Public Expenditure Management, Tokyo Japan (2000), workshop on Policies for Regional Economic Development in the Decentralization Era, Medan (2002), Training of Trainers, Education and Training of functional on Planner Hierarchy, Jakarta (2004), Course of Local Economic Development in Asia, Chiang Mai Thailand (2007), Course of the Role of Economic Actors in Conflict Prevention and Peace Building, Sando, Sweden (2007), Research in Higher Education and Curricullum, Kentucky USA (2009), Workshop for Members of Board of Commissioners, Board of Directors and Syaria Sepervisory Board of Islamic Bank, Jakarta (2010), Cross Country Woorkshop on Development Impact Evaluation in Fragile State, Dubai, UAE (2010). Career; Permanent Lecturer at Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1987 up to present), Advisor of Governor of Aceh (2002-2006), Vice Dean in Academic Department, Unsyiah (2005-2006), Member of University Task Force for Aceh Reconstruction (2005-2007), Founder and Member of Aceh Recovery Forum (2005-up to present), Member of Advocacy Team for RUU-PA (2006), Chairman of Supervisory Board of Leuser International Foundation (2006-up to present), Member of Advisory Board of Aceh Baitul Maal (2007-2009), Special Staff on Supervision Deputy, BRR (2008), Chief of Indonesian Accountants Association, Aceh (2010-2013), Board of Syaria Supervisory, Bank Aceh Syariah (2009-2010).


Education; Doctor of Philosophy, School of Management/Accounting, Universiti Sains Malaysia, Penang, Malaysia.

45

• •


• •


• •


• •


• •


Laporan Direksi

Report from The Board of Directors 46

• •


• •


• •


Laporan Direksi Report from The Board of Directors

Kondusifnya perekonomian nasional secara makro, yang mendorong pertumbuhan kinerja perbankan secara nasional, memberikan pijakan dasar yang baik bagi Bank Aceh untuk mendorong pencapaian peningkatan kinerja di tahun 2012. Pertumbuhan laba sebelum pajak tahun 2012 meningkat 35,59 % dibandingkan dengan tahun 2011. The conducive macro economy nationally, which encourages the growth performance of the national banking system, providing a good basic foundation for the Bank Aceh to encourage the achievement of improved performance in 2012. Growth in earning before tax in 2012 increased 35.59% compared with the year 2011.

Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan Yang

Dear Respected Shareholders and Stakeholders,

Kami Hormati, Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;

Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh;

Pertama-tama marilah kita memanjatkan puji dan syukur

First and foremost, let us praise and thanks to the almighty

kehadhirat Allah SWT, karena berkat qudrah dan iradah-

Allah SWT, because of His blessing and presence we

Nya kita semua telah berhasil melewati tahun 2012

relatively succeeded to pass 2012 with happiness and

dengan selamat dan pencapaian kinerja yang relatif masih

achieving managed work. Invication and greeting to a role

terpelihara dengan baik. Sholawat dan salam semoga

model in every aspect, our prophet Muhammad SAW,

selalu tercurah kepada junjungan alam, seorang tauladan

his family and friends, also to his companion who always

di segala bidang Rasulullah Muhammad SAW, keluarga

follow him in goodness.

dan sahabat beliau, serta kepada pengikut-pengikutnya yang senantiasa menyertai beliau dalam kebajikan. It is both a privilege and pleasure for me, on behalf

atas nama Direksi PT. Bank Aceh pada kesempatan

of the Board of Directors of PT. Bank Aceh to present

ini menghantarkan buku Laporan Tahunan atas kinerja

annual report of financial performance the year ended

keuangan untuk tahun buku yang berakhir pada 31

at December 31, 2012. This annual report is published

Desember 2012. Buku Laporan Tahunan ini diterbitkan

as information instrument for various parties in order

sebagai media informatif kepada berbagai pihak agar

to know the keys performance and banking business

dapat memahami pokok-pokok kinerja bisnis perbankan

practice conducted by PT. Bank Aceh. This report also

pada PT. Bank Aceh dalam rangka transparansi kondisi

purposed as transparency of financial condition to

keuangan kepada Pemegang Saham dan Pemangku

stakeholders inline with Indonesia Banking Order No.

Kepentingan bank sesuai dengan Peraturan Bank

14/14/PBI/2012 dated, October 18, 2012, which is

Indonesia No. 14/14/PBI/2012 tanggal 18 Oktober

one of the most important aspect in executing Good

2012 yang merupakan salah satu aspek penting dari

Corporate Governance principles.

prinsip pokok pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG). Tahun 2012, merupakan tahun yang istimewa dan penuh

The year 2012 was an exceptional and full of dynamic year

dinamika bagi Bank Aceh, satu tahun lagi Bank Aceh akan

for Bank Aceh which one year forward will also attained


Merupakan kebahagiaan dan kehormatan bagi kami

47

• •


• •


• •


• •


• •


genap berusia 40 tahun. Sebuah usia yang menandakan

year of 40. A remarkable age which indicates maturity

kematangan,

industri

regarding Bank Aceh’s role on the national banking

perbankan daerah dalam memberikan jasa dan layanan

industry in providing excellence banking products and

dalam

berperan

di

kancah

perbankan terbaik kepada masyarakat. Pada tahun

services to the society. Year of 2012 also becomes a

2012, juga menjadi milestone bagi Bank Aceh dengan

signature milestone for Bank Aceh in committing its firm to

tekad yang tegas untuk melakukan transformasi strategis

perform strategic transformation to build and strengthen

membangun dan memperkuat fondasi pertumbuhan

fundamental growth of it’s business, this indicated by

bisnis bank, ditandai dengan peningkatan kinerja yang

sufficient performance enhancement in 2012 and other

baik pada tahun 2012 dan perbaikan beberapa aspek

improvement in some aspects.

penting. Kondisi Makro Ekonomi dan Perbankan Nasional

Macro-Economic and Banking Condition in 2012

Tahun 2012 Pertumbuhan

perekonomian

masih

Indonesian economic grew positively by the end of 2012.

tumbuh dengan baik pada tahun 2012. Meskipun

Despite this growth shown slightly lower than previous

pertumbuhannya

tahun

year and range target on APBN-2012, the achievement

sebelumnya dan dibawah kisaran target dalam APBN-

shall be appraised considering the regression of dynamic

2012, namun terlepas dari hal itu, pencapaian tersebut

external factors and ripple effect of world economy

sedikit

lebih

Indonesia rendah

dari

patut diapresiasi mengingat faktor-faktor eksternal yag

condition and developing countries crises such as

dihadapi sangat dinamis pada tahun 2012 sebagai efek

United States and Europe as well as the fluctuation of

lanjutan dari belum pulihnya kondisi ekonomi Negara-

global commodities prices.

negara maju dunia yang disebabkan oleh krisis global yang terjadi di Amerika Serikat (AS) dan Eropa serta fluktuasi harga komoditas global. Tingkat inflasi yang hanya sebesar 4.30% pada tahun


48

The inflation rate was record at 4.30% in 2012 with Gross

2012 diikuti dengan tingkat pertumbuhan produk

Domestic Product growth rate at around of 6.23% in 2012

domestik bruto sebesar 6,23% persen di tahun 2012

was a positive accomplishment. The positive achievement

merupakan pencapaian yang menggembirakan bagi

was also supported by investment growth, export and

kondisi ekonomi makro Indonesia. Pertumbuhan yang

consumption during the year. Thus, from the production

positif tersebut ditopang oleh pertumbuhan investasi,

aspect, economic growth driven by manufacturing,

ekspor, dan konsumsi masyarakat. Selain itu, dari sisi

agriculture as well as transporation and communication

produksi, pertumbuhan ekonomi juga digerakkan oleh

industries. Meanwhile the economic slowdown of several

sektor industri pengolahan; sektor pertanian; dan

countries in Europe and United States in 2012 seemed

sektor pengangkutan dan komunikasi. Namun demikian

inflicting a little obstacles for Indonesian economy growth.

perlambatan lebih lanjut pertumbuhan ekonomi di

Indonesia possesses an adequate domestic economy

beberapa Negara di Eropa dan Amerika Serikat pada

especially in aggregate demands side, wide and expand

tahun 2012 ini sepertinya memberikan sedikit desakan

market with more than 240 million citizen with increasing

terhadap

Indonesia.

buying power indicated by income per capita at Rp.33.3

Indonesia memiliki ekonomi domestik yang sangat

millions or 3,562.6 USD. Indonesia demography factor

perkembangan

perekonomian

potensial terutama dari segi permintaan agregat, pasar

support various loans rapid growth due to domination

yang sangat luas dengan jumlah penduduk lebih dari 240

of productive age at around 60%, this opportunity was

juta jiwa serta daya beli yang semakin meningkat dengan

properly analyzed by the banking sector.

pendapatan perkapita tahun 2012 mencapai Rp.33,3 juta atau USD 3.562,6. Selain itu Faktor demografi Indonesia sangat mendukung pertumbuhan penyaluran kredit berbagai sektor karena didominasi oleh penduduk usia produktif sekitar 60%, peluang-peluang tersebut

• •


• •


• •



sangat dicermati oleh sektor perbankan dan menjadi pasar potensial tersendiri bagi industry perbankan. Disamping hal tersebut, industri perbankan nasional

Moreover, banking industry also captured other potential

juga melihat adanya potensi yang masih sangat luas

in the availability of vast micro sectors which have not gain

di sektor mikro dengan banyaknya usaha mikro yang

access to banking facilities. Reliable domestic economy

masih belum mendapatkan akses layanan perbankan.

was indicated with massive infrastructure development

Ekonomi domestik yang cukup kuat dengan masifnya

led Indonesia to possess durability compared with other

pembangunan infrastruktur dan sarana juga membuat

countries. This was also significantly affected Indonesian

Indonesia memiliki daya tahan tersendiri dalam

banking development which indicates improving

perekonomiannya. Hal ini tentu berpengaruh signifikan

performances.

terhadap perkembangan industri perbankan Indonesia tahun 2012. Dari sisi likuiditas, perbankan nasional berada pada level

From the liquidity aspect, national banking were at

yang cukup baik ditunjukkan dengan Loan to Deposit

adequate level indicated by Loan to Deposit Ratio (LDR)

Ratio (LDR) yang terus meningkat. Pada tahun 2012 ini,

enhancement. In 2012, national banking LDR reached

LDR perbankan nasional berada pada kisaran 84% yang

around 84% supported with national banking loans

ditopang oleh pertumbuhan kredit perbankan nasional

growth average at 23.1% and Third Party Funds Deposit

yang secara rata-rata tumbuh sebesar 23,1% dengan

growth of Commercial Banks at 15.59%. From capital

pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Umum

aspect, national banking average Capital Adequacy Ratio

mengalami pertumbuhan sebesar 15,59%. Dari sisi

(CAR) recorded amounting to 17.4% in 2012

permodalan, rasio kecukupan modal (CAR) untuk ratarata perbankan nasional tercatat sebesar 17,4% pada tahun 2012. Kondisi

Pertumbuhan

Ekonomi

Daerah

dan

Conditions of Aceh Economic Growth and Banking in 2012

Pada level daerah, pertumbuhan ekonomi Aceh tahun

At the regional level, Aceh economic growth in 2012

2012 tercatat sebesar 5,18%, sedikit mengalami

stood at 5.18%, slightly slowed compared to the previous

perlambatan dibandingkan triwulan sebelumnya dan

quarter and lower than the national economic growth

masih lebih rendah dibanding pertumbuhan ekonomi

which stood at 6.23%. Positive growth occurred in all

nasional yang tercatat sebesar 6,23%. Pertumbuhan

economic sectors except mining and quarrying sector.

positif terjadi di seluruh sektor ekonomi terkecuali sektor

Meanwhile, the dominant economic sectors slowed

Pertambangan dan penggalian. Sementara itu, sektor-

for Agriculture, Mining and quarrying, Manufacturing

sektor ekonomi dominan mengalami perlambatan untuk

sector and transport and communications sectors. The

sektor Pertanian, sektor Pertambangan dan penggalian,

increasing of household and government consumption

sektor Industri Pengolahan dan sektor Pengangkutan

also contributed to the economy’s growth in 2012. While

dan komunikasi. Selain itu peningkatan pertumbuhan

the rate of inflation in Aceh still in a downward trend,

konsumsi rumah tangga dan konsumsi pemerintah juga

inflation rate in Aceh was recorded at 0.22% and this

ikut mendorong pertumbuhan ekonomi Aceh pada tahun

much lower than the national inflation rate of 4.3%.

2012. Sementara itu laju Inflasi Aceh masih berada pada tren penurunan, laju inflasi Aceh akhir tahun tercatat 0,22% dan jauh lebih rendah dibandingkan inflasi nasional yang sebesar 4,3%. Sementara itu dari sisi perbankan, kinerja perbankan (Bank

Meanwhile, in terms of banking, banking performance


Perbankan Aceh Tahun 2012

49

• •


• •


• •


• •


• •


Umum & Bank Perkreditan Rakyat) di Aceh tahun 2012

(Commercial Bank & Rural Bank) in Aceh in 2012

secara umum menunjukkan perkembangan yang baik,

generally showed good progress, reflected in the

tercermin dari peningkatan total aset Bank Umum dan

increase in total assets of the commercial banks and

BPR yang tumbuh sebesar 15,6% atau mencapai Rp35,6

rural banks grew by 15.6% to reach Rp35.6 trillion

triliun ditopang oleh kinerja perbankan konvensional

sustained by the performance of conventional banks

dengan total aset tumbuh 13,2%, pertumbuhan DPK

with total assets grew 13.2%, reaching 8.5% growth in

mencapai 8,5% dan pertumbuhan penyaluran kredit

deposits and loan portfolio growth of 10.9%. Meanwhile,

sebesar 10,9%. Sementara itu, Bank Umum Syariah

the Islamic Banks are still able to achieve asset growth

masih mampu mencapai pertumbuhan aset sebesar

of 36%. A good performance is also shown by the Rural

36%. Kinerja yang cukup baik juga diperlihatkan oleh

Bank both conventional and Islamic asset growth up to

Bank Perkreditan Rakyat baik konvensional maupun

11.8% driven by deposit growth of 14.8% and 10.5%

syariah yang mencapai pertumbuhan aset hingga 11,8%

Loans.

didorong oleh pertumbuhan DPK sebesar 14,8% dan Penyaluran Kredit sebesar 10,5%.


50

Peningkatan Kinerja Bank Aceh

Bank Aceh Performance Enhancement

Kondusifnya perekonomian nasional secara makro, yang

The

mendorong pertumbuhan kinerja perbankan secara

encourage national banking performance enhancement,

nasional, memberikan pijakan dasar yang baik bagi Bank

have provides the needed basic foundation for Bank

Aceh untuk mendorong pencapaian peningkatan kinerja

Aceh to stimulate performance escalation in 2012. The

conducive

national

macro-economy,

which

di tahun 2012. Pertumbuhan laba sebelum pajak tahun

growth rate of provit before tax in 2012 reached 35.59%

2012 meningkat 35,59 % dibandingkan dengan tahun

compared to 2011. Meanwhile, Bank Aceh managed to

2011. Selain itu Bank Aceh berhasil meningkatkan

increased Third Party Funds Deposit with a growth rate

perolehan dana pihak ketiga yang tumbuh 6,06% di

at 6.06% in 2012 with bigger composition composition

tahun 2012 dengan komposisi dana masyarakat (non

of society’s fund (non government fund). The largest

pemerintah) yang lebih besar. Peningkatan komposisi

composisition escalation was on a low-cost source

terbesarnya pada sumber dana murah, khususnya pada

funds, especially for savings and demand deposit. Bank

tabungan dan giro. Tingkat pertumbuhan dana pihak

Aceh’s third party fund growth level was still lower than

ketiga Bank Aceh, masih berada dibawah pertumbuhan

the national banking third party funds growth rate at

dana pihak ketiga perbankan nasional yang berada

around 15,59% this maybe noted because the growth of

dikisaran 15,59% hal ini dapat dimaklumi mengingat

deposits in regional banking was also lower than national’s

pertumbuhan dana perbankan daerah juga masih di

growth. Loans and financing disbursement increased of

bawah pertumbuhan nasional. Sementara itu dalam hal

4.28% which also lower than the average of Indonesian

penyaluran kredit dan pembiayaan meningkat 4,28%

banking growth rate at 23.1%. The slow growth of credit

yang juga masih berada di bawah rata-rata pertumbuhan

expansion was mainly due to the low growth rate of

perbankan Indonesia yang berada dikisaran 23.1%.

funds in the area although LDR Bank Aceh has reached

Lambatnya pertumbuhan ekspansi kredit ini utamanya

nearly 90%. The growth of loans was supported by the

disebabkan karena rendahnya laju pertumbuhan dana di

improvement of retail segments, micro, consumer, and

daerah meskipun LDR Bank Aceh telah mencapai hampir

commercial setor. The performance recorded were align

90%. Pertumbuhan kredit didorong oleh segmen usaha

with Bank Aceh’s loans growth strategy focusing on retail

perbankan ritel, mikro, consumer dan komersil sejalan

banking development and UKM.

dengan strategi prioritas pertumbuhan kredit Bank Aceh yang memfokuskan pada pengembangan bisnis perbankan ritel dan UKM. Perbaikan kualitas aset tercermin dari penurunan NPL

Asset quality improvement reflected from NPL gross

gross dari sebesar 3,69% menjadi 3,30% dengan NPL

decrease from 3.69% to 3.30% with NPL Nett maintained

Nett terjaga pada kisaran 1,5%. Rasio-rasio keuangan

at around 1.5%. Other financial ratios were also indicated

• •


• •


• •



lainnya juga menunjukan performa yang baik adalah

excellence performance on ROA ratio growth from 2.91%

peningkatan rasio ROA yang tumbuh dari 2,91% ditahun

in 2011 to 3.66% in 2012, and ROE ratio from 18.94% in

2011 menjadi 3,66% ditahun 2012, dan rasio ROE yang

2011 to 23.31% in 2012 as well as LDR ratio maintained

tumbuh dari 18,94% di tahun 2011 menjadi 23,31%

at 89.89% in 2012. The performance enhancement was

ditahun 2012 serta rasio LDR masih terpelihara 89,89%

also supported by appropriate and proper efficiency

pada tahun 2012. Peningkatan performa tersebut juga

program which enabled the maximalization of BOPO rate

didukung program efisiensi yang tepat guna dan tepat

at the end of 2012 into 71.51% compared to 77.36% in

sasaran yang dapat memaksimalkan efisiensi rasio BOPO

2011.

pada akhir tahun 2012 menjadi 71,51% dari sebelumnya 77,36% ditahun 2011. Pertumbuhan yang positif di semua segmen bisnis

Possitive performance growth in all of primary business

utama dan terjaganya rasio keuangan Bank Aceh pada

and Bank Aceh’s financial ratio maintained at appropriate

batas yang memadai yang menunjukkan bahwa fokus

manner indicating that Bank Aceh’s focus were align with

Bank Aceh sejalan dengan rencana dan strategi bisnis

predetermined business plan and strategy. Although the

yang telah ditetapkan. Meskipun tingkat pertumbuhan

rate of growth was underexpectation and still lags behind

dirasakan kurang menjanjikan dan masih tertinggal

the national banking industry, but the achievement in

dibanding pertumbuhan industri perbankan nasional,

2012 was inline with the condition of the regional banking

namun kinerja yang dicapai tahun 2012 sesuai dengan

industry which also relatively lower than the national

perkembangan industri perbankan di daerah yang juga

growth. In accordance with performance enhancement

relatif masih lebih rendah dari nasional. Di sisi lain Bank

in financial aspect, during 2012, Bank Aceh especially it’s

Aceh tahun 2012 masih mampu mempertahankan

Syaria Business Unit was succesfully obtained the most

dominasinya dalam penguasaan pangsa pasar di

efficient syaria unit, and the most efficient syaria unit BPD

daerah. Sejalan dengan peningkatan positif kinerja pada

Category, each category at 3rd rank.

aspek keuangan, disepanjang tahun 2012, Bank Aceh khususnya Unit Usaha Syariah juga berhasil mendapatkan penghargaan sebagai the most efficient syariah unit, dan the most efficient syaria unit kategori BPD masingmasing peringkat ketiga. Bank Aceh’s Challenge and Strategies

Pertumbuhan ekonomi Aceh yang relatif lebih kecil

Aceh’s economic growth was relatively lower compared

dibanding nasional diikuti dengan pertumbuhan asset

to national growth followed by the growth of banking

perbankan Aceh yang juga lebih kecil dari nasional

assets in Aceh which is also lower than the national

merupakan tantangan tersendiri tidak hanya bagi Bank

is a challenge not only for banks but also for the Aceh

Aceh tapi juga bagi pemerintah setempat dan regulator

local government and the banking regulator, in the future

bidang perbankan, ke depan diperlukan strategi-strategi

Aceh need the strategies that not only defensive but also

yang tidak hanya defensif tapi juga lebih offensif dalam

more offensive in order to engine the volume of banking

meningkatkan volume perbankan dan ekonomi Aceh

business in Aceh and the economic at large, it takes a

secara umum, dibutuhkan injeksi ekonomi yang cukup

considerable economic injection for economic growth

bagi pertumbuhan ekonomi Aceh dan perbankan

and banking in Aceh, particularly through strategic

Aceh secara khusus melalui perangkat kebijakan yang

policies that facilitate the entry of capital (capital inflow)

mempermudah modal masuk (capital inflow).

to Aceh.

Di sisi lain dalam konteks kegiatan ekonomi, Aceh pasca

On the other hand in the context of economic activity,

otonomi khusus dipandang sebagai salah satu daerah

Aceh after determined as special autonomy region is

yang potensial oleh bank-bank nasional dan saat ini

seen as a potential region by national banks which is now

gencar melakukan pembukaan jaringan kantornya di


Tantangan dan Strategi Bank Aceh

51

• •


• •


• •

wilayah Aceh, hal ini tidak dapat dielak dan sebagai


• •


• •


those banks aggressively expand its office network in

bank daerah, Bank Aceh harus menghadapi persaingan

Aceh, this can not be averted as a regional bank, Bank

yang semakin ketat di daerahnya sendiri dengan bank

Aceh have to face several tighter competitions with

nasional (milik pemerintah maupun swasta) yang memiliki

national bank (State or private owned) with appropriate

perangkat operasional yang relatif baik. Bank Aceh pun

operational infrastructure in it’s own region. Moreover

juga harus bersaing dengan lembaga-lembaga keuangan

Bank Aceh also has to compete with other non bank

non bank lainnya yang sudah memasuki pangsa pasar di

financial institution which have entered Aceh market

Aceh.

share.

Bank Aceh memandang persaingan tersebut sebagai

Bank Aceh perceives the competition as part of

suatu

ditengah

challenge by continuously growing in the middle of

persaingan pasar yang ketat. Hal ini mendorong Bank

tight market competition. This also stimulates Bank

Aceh melakukan re-orientasi fokus usaha, menjadi

Aceh to implement business focus re-orientation,to be

lebih terbuka dengan terus melakukan upaya untuk

more open by capturing wider market and economic

menangkap peluang pasar dan ekonomi yang lebih

opportunity consistently in more specific areas, to

tantangan

dengan

terus

tumbuh

luas pada segmen-segmen yang terfokus, untuk dapat

improve competitiveness by thoroughly facing market

meningkatkan daya saing dengan menyikapi kondisi

condition and determined precise market. Several

pasar secara jeli dan memilih pasar yang dapat dimasuki.

business segment explored by Bank Aceh such as retail,

Beberapa segmen usaha yang dieksplorasi Bank Aceh

UMKM, consumer, commercial, treasury and technology-

diantaranya ritel, UMKM, konsumer, komersial, treasuri

based banking products. Bank Aceh also provides Syaria

dan produk perbankan berbasis teknologi. Bank Aceh

banking service to the society who require Syaria service.

juga menyediakan layanan perbankan syariah kepada masyarakat yang membutuhkan layanan syariah. Prospek Bisnis Bank Aceh

Bank Aceh’s Business Prospects

Dalam upaya menjaga pertumbuhan kinerja Bank Aceh

In order to maintain Bank Aceh sound and proper

yang baik dan sehat, Bank Aceh melakukan berbagai

performance growth, Bank Aceh executed several steps

langkah-langkah untuk penguatan struktur permodalan

in strengthening its capital structure and funding, such

diantaranya

as increasing paid up capital from shareholders and

melalui peningkatan penyertaan Modal para Pemegang

dan

sumber

pendanaan

Bank

Aceh,

issuance medium term notes and obligation in the future

Saham dan penerbitan medium term notes dan obligasi

to support stable and continuity growth of granted loans.

untuk menunjang pertumbuhan kredit yang stabil dan Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

berkelanjutan.

kualitas kredit akan senantiasa terjaga dengan baik. Peningkatan fungsi intermediasi perbankan melalui

52

and financing disbursement was not onlythe only

penyaluran kredit dan pembiayaan bukan hanya menjadi

business focus for Bank Aceh. The development and

Pada tahun 2012 komposisi portofolio kredit Bank Aceh

In the year of 2012, Bank Aceh loan’s portfolio consists

masih berada pada kisaran 90% konsumtif dan 10%

of 90% consumer and 10% productive. In the future the

produktif. Ke depan menjadi fokus utama manajemen

main focus of management of bank is to manage more

bank untuk mengelola komposisi kredit yang lebih

proportional composition of loans. Consumer segment

proporsional. Segmen kredit konsumtif akan dijadikan

will be positioned as engine of profit stability and the

sebagai engine of profit stability, sementara segmen

productive segment which consists of SMe, Syaria or

produktif yang terdiri dari sektor UMKM, syariah maupun

Commercial and Corporation sectors will be positioned

komersial dan korporasi akan dijadikan sebagai engine

as engine of growth. With well-managed composition and

of growth. Diharapkan dengan komposisi yang di kelola

emphasizing prudent principles, Bank Aceh confident

dengan cermat dan mengedepankan prinsip kehati-

and optimistic that further loans enhancement and

hatian, Bank Aceh yakin dan optimis pertumbuhan dan

quality will be adequately maintained. The enhancement of banking intermediary function throughout loans

• •


• •


• •



satu-satunya fokus usaha Bank Aceh. Pengembangan

performance evaluation from every products conducted

dan evaluasi dari kinerja setiap produk yang dilaksanakan

simultaneously with the restructuration of Bank Aceh’s

bersamaan dengan penataan jaringan pemasaran

marketing network aimed to create more efficient and

produk Bank Aceh diharapkan dapat menjadikan produk

effective products to contribute on Bank Aceh’s financial

Bank Aceh lebih efektif dan efisien untuk memberikan

performance growth.

kontribusi pada pertumbuhan kinerja keuangan Bank Aceh. Selain menguatkan aspek struktur permodalan, Bank

In addition to strengthening capital structure, Bank Aceh

Aceh juga memperluas jangkauan pemasaran dari produk

also expanded its products and services marketing

dan layanan Bank Aceh melalui perluasan jaringan kantor.

reach throughout operational office network expansion.

Pada tahun 2012, Bank Aceh telah memiliki 108 jaringan

In 2012, Bank Aceh owned 108 service offices. Bank

kantor. Bank Aceh tetap fokus mengintensifkan pangsa

Aceh committed to intensify its network expanding

pasar di Aceh dengan memperluas kantor layanan hingga

to cover wider society. In the year 2013 and the years

menjangkau masyarakat lebih luas, pada tahun 2013

forward Bank Aceh will expand network offices and ATM

dan tahun-tahun berikutnya Bank Aceh akan membuka

not only in Aceh region but also in Medan and Jakarta to

sejumlah jaringan kantor dan ATM tidak hanya dalam

capture wider market.

wilayah Aceh tetapi juga di daerah medan dan Jakarta.

Secara keseluruhan sejumlah program strategis Bank

In general. several Bank Aceh strategic programs

Aceh yang dilaksanakan di tahun 2012 diarahkan untuk

implemented in 2012 had contributed competitive

memberikan Bank Aceh sejumlah keunggulan kompetitif

predominances and advantage of Bank Aceh and

dan posisi daya saing yang lebih baik dan diharapkan

it is expected to escalate society’s trust through

dapat meningkatkan kepercayaan masyarakat melalui

enhancement of Bank Aceh’s market share compared

peningkatan market share Bank Aceh di industri

to regional banking industry. All those strategic programs

perbankan secara regional. Semua program strategis

are also supported by integrated Human Resources

tersebut juga akan didukung dengan peningkatan

competence development, improving efficiency ratio level,

kompetensi sumber daya manusia secara terintegrasi,

executing service quality improvement, risk management

memperbaiki tingkat efisiensi rasio, mengupayakan

enhancement, internal control and GCG implementation.

perbaikan kualitas layanan, penguatan manajemen risiko, kontrol internal dan implementasi GCG. Good Corporate Governance and Corporate Culture

Upaya untuk merealisasikan sejumlah target-target

The effort to realize Bank Aceh’s target in increasing

yang diemban untuk meningkatkan pertumbuhan

performance are in accordance with proper Good

kinerja,

praktik

Corporate Governance practice in every organizational

tata kelola perusahaan yang baik di seluruh jenjang

senantiasa

diselaraskan

dengan

level and activities of Bank Aceh. The importance of

organisasi dan setiap aktivitas Bank Aceh. Pentingnya

consistence good corporate governance implementation

konsistensi implementasi tata kelola perusahaan sebagai

as a culture will support trust level from all stakeholders

budaya akan mendorong tingkat kepercayaan seluruh

and providing contribution to performance achievement

pemangku kepentingan, dan memberikan kontribusi

and growth. These efforts were performed with highly

pada keberhasilan dan peningkatan kinerja. Hal ini

consideration of the compliance aspects reffered to the

dilakukan dengan senantiasa memperhatikan aspek

applicable laws and regulations, emphasized prudent

kepatuhan terhadap seluruh aturan dan kebijakan yang

banking principles and integrated risk management

berlaku, dengan selalu memperhatikan prinsip-prinsip

system in the business process. Good Corporate

prudential banking dan sistem manajemen risiko yang

Governance implementation is also practiced by all of

terpadu pada proses bisnis. Penerapan tata kelola


Tata Kelola Perusahaan dan Budaya Kerja

53

• •


• •


• •


• •


• •


perusahaan juga diterapkan oleh setiap karyawan Bank

Bank Aceh’s employee which is translated into Bank

Aceh yang diterjemahkan dalam budaya kerja Bank

Aceh corporate culture and code of conduct, Bank Aceh

Aceh yang akan terus ditumbuhkembangkan. Bank

aims to ensure that all service and business process

Aceh ingin memastikan seluruh pelayanan dan proses

performed with integrity. Information disclosure is also

bisnis dilakukan dengan penuh integritas. Keterbukaan

one of good corporate governance implementation

informasi juga menjadi salah satu program implementasi

programs at Bank Aceh, where Bank Aceh established

tata kelola perusahaan yang baik di Bank Aceh, dimana

several communication media to other stakeholders in

Bank Aceh memiliki berbagai media komunikasi kepada

order to deliver related information and obligated report

seluruh pemangku kepentingan lainnya untuk menyajikan

in an accurate, precise and transparent manner to all

berbagai

stakeholders.

informasi

dan

pelaporan-pelaporan

yang

diwajibkan secara akurat, tepat dan transparan kepada seluruh pemangku kepentingan.


54

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan

Corporate Social Responsibility

Sejalan dengan pencapaian kinerja Bank Aceh, keuangan

Align with Bank Aceh’s financial and non-financial

dan non-keuangan, Bank Aceh percaya bahwa prestasi

performance achievement, Bank Aceh believes that

kinerja Bank Aceh dapat tercapai berkat adanya dukungan

every Bank Aceh’s performance accomplishment is

dari seluruh pemangku kepentingan. Sebagai bank milik

realized through the support from all stakeholders. A

pemerintah daerah, kontribusi Bank Aceh seyogyanya

Bank Aceh’s contribution shall provide positive impact

dapat

pembangunan

for Aceh economic development and contribution for

ekonomi Aceh dan memberikan sumbangsih terhadap

memberikan

dampak

pada

Aceh society empowerment. That strong will has been

pemberdayaan masyarakat Aceh, pada khususnya. Itikad

implemented by Bank Aceh by contributing the largest

tersebut, telah diemban Bank Aceh melalui peningkatan

Local Revenue from other Aceh Regional-Owned

Pendapatan Asli Daerah (PAD) terbesar dari BUMD Aceh

Enterprise’s in an sustainable manner, with value of

secara berkelanjutan dengan dividen Rp116,24 Miliar

dividend amounting to Rp116.24 billion for Provincial

kepada Pemerintah Provinsi Aceh dan Pemkab/Pemkot

Government, regency and municipality of Aceh in 2011,

se-Aceh di tahun 2011 dan diperkirakan Rp156,45

and proximately will be distributed Rp156.45 billion in

miliar di tahun 2012. Program CSR yang dilaksanakan

2012. The implemented CSR programs which directly

menyentuh langsung kepada masyarakat, menekankan

touched the community focused on the accuracy,

pada pentingnya tepat sasaran, tepat manfaat dan tepat

efficiency and precise distribution to several aspects on

penyaluran pada bidang-bidang bidang pendidikan,

education, social community, art and culture as well as

bidang

environment.

sosial

kemasyarakatan,

kebudayaan

dan

kesenian, dan lingkungan hidup. Sumber Daya Manusia

Human Resources

Bank Aceh memandang sangat penting peranan

Bank Aceh perceives significant role of Human Resources

Sumber Daya Manusia dalam pencapaian pertumbuhan

in achieving performance enhancement. The Human

kinerja. Peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia

Resources Development becomes strategic aspect to

menjadi aspek strategis untuk meningkatkan daya

improve competitive advantages. Human Resources

saing. Pengelolaan Sumber Daya Manusia dengan

management

through

human

capital

development

menggunakan pendekatan human capital development

approach was prepared to enhance growth and

dipersiapkan

accommodate increasing business development every

untuk

meningkatkan

pertumbuhan

dan mengakomodir perkembangan bisnis yang kian meningkat setiap tahunnya.

year.

• •


• •


• •



Pengembangan Sumber Daya Manusia dilakukan secara

Human

menyeluruh dengan menyentuh semua aspek, baik

comprehensively by touching every aspects, which

proses seleksi karyawan, penilaian kinerja, remunerasi

include employee recruitment, assessment, performance,

dan nominasi karyawan, pelatihan dan pendidikan,

remuneration, training and education, career development

pola pengembangan karir pegawai serta dukungan

system as well as training facility support. Based on

fasilitas pelatihan. Berdasarkan arah kebijakan strategi

Human Resources development strategic policy

pengembangan SDM, Bank Aceh menggunakan aspek

orientation, Bank Aceh utilized performance assessment

pengukuran kinerja, baik kuantitaif maupun kualitatif untuk

aspect, both quantitative and qualitative to provide benefit

memberikan benefit dan peluang kepada para karyawan

and opportunity for employee to be further developed.

untuk terus berkembang. Dengan demikian, diharapkan

Therefore, Bank Aceh expect to obtain best contribution

karyawan Bank Aceh dapat memberikan kontribusi

and highest achievement orientation for the sake of Bank

terbaik dan memiliki orientasi pencapaian prestasi

Aceh’s future growth and best service to all customers.

Resources

development

performed

tertinggi untuk kemajuan Bank Aceh dan pelayanan terbaik kepada seluruh nasabah. Perubahan Komposisi Direksi

Changes in Management

Bank Aceh memegang teguh ketentuan dan prosedur

Bank Aceh strongly holds banking procedures and

perbankan, serta menjunjung tinggi prinsip-prinsip

regulations, as well as emphasized on the proper Good

Tata Kelola Perusahaan yang Baik yang mencakup

Corporate Governance principles including transparency,

transparansi, akuntabilitas, tanggung jawab, kemandirian

accountability, responsibility, independency and fairness

dan kewajaran, serta terus menggiatkan peran pengurus

as well as enforcing Management’s role in important

dalam pengambilan keputusan penting di Bank Aceh.

decision making at Bank Aceh. In accordance with

Sejalan dengan dilaksanakan Rapat Umum Pemegang

Extraordinary Shareholders SGM dated Januari 11,

Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 11 Januari

2013 decided the change of Board of Directors by

2013 diputuskan perubahan komposisi Direksi, yaitu

honorably discharge some directors and and appointed

diberhentikannya dengan hormat beberapa Direksi

and assignment Mr. Zikri Abdul Gani as Caretaker of

dan diangkatnya Sdr. Zikri Abdul Gani sebagai Pejabat

Compliance and Human Resources Director at the Bank.

Sementara Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya

So that the composition of definitive Directors remains

Manusia Bank. Dengan demikian komposisi Direksi bank

two persons, they are Mr. Busra Abdullah and Haizir

yang definitif tinggal dua orang yaitu sdr. Busra Abdullah

Sulaiman.

dan Haizir Sulaiman. Appreciation and Gratitude

Bank Aceh mengalami berbagai perubahan dengan

Bank Aceh underwent several transformations with

capaian kinerja yang terus meningkat setiap tahunnya

increasingly performance every year and has been

dan telah berada pada arah yang tepat untuk menjadi

positioned on the right track towards Bank Regional

Bank Regional Champion (2014) dan Bank Daerah

Champion (2014) and as resgional bank national’s pride

Kebanggaan

dapat

(2017) so that Bank Aceh will able to enhance society’s

Dalam

trust. In this occasion, Bank Aceh would like to deliver

kesempatan ini, Bank Aceh ingin menyampaikan

appreciation and gratitude to the government, regulator,

penghargaan dan terima kasih kepada pemerintah,

society’s leader, shareholders, customers, business

regulator, tokoh masyarakat, pemegang saham, nasabah,

partners as well as every trust and support. May with the

mitra usaha serta seluruh karyawan dan keluarga besar

neverending support, Bank Aceh will always preserve its

Bank Aceh atas seluruh dukungan dan kepercayaan yang

existence as regional champion and national’s pride.

meningkatkan

Nasional

(2017)

kepercayaan

sehingga

masyarakat.

telah diberikan. Semoga dengan dukungan yang tiada


Apresiasi dan Penghargaan

55

• •


• •


• •


• •


• •


henti tersebut, Bank Aceh akan terus mewujudkan diri sebagai Bank juara di daerah dan kebanggaan nasional. Selanjutnya, kinerja dan berbagai pencapaian Bank Aceh

Hereinafter, Bank Aceh’s achievement and performance

tahun 2012, disampaikan secara komprehensif pada

in 2012 are delivered comprehensively on this Annual

buku Laporan Tahunan ini termasuk Laporan Keuangan

Report book including Financial Statement in form of

berupa Neraca dan Laba (Rugi) Bank Aceh untuk

Balance Sheet and Income Statement for 2012 fiscal

tahun buku 2012. Laporan Keuangan Bank tahun 2012

year. Financial Statement of Bank Aceh has been audited

tersebut telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Kreston

by Kreston International (Hendrawinata Eddy & Siddharta)

International (Hendrawinata Eddy & Siddharta) dengan

Public Accountant Office with “Unqualified Opinion”.

pendapat “Wajar Tanpa Pengecualian”. Semoga Allah SWT melimpahkan rahmat-Nya serta

May Allah SWT blessed us with His grace and guide us

membimbing kita dalam upaya mencapai keberhasilan

in achieving success as well as sustainable growth in the

serta pertumbuhan yang berkelanjutan dimasa depan

future towards The Greatest bank in Aceh region as well

menjadi bank terbesar di daerah dan kebanggaan

as the pride of the people of Aceh.

masyarakat. Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Banda Aceh, 30 April 2013 Banda Aceh, April 30th Atas Nama Direksi On Behalf of Board of Directors PT. BANK ACEH


56

Busra Abdullah Direktur Director

• •


• •


• •


Profil Direksi Board of Directors Profile

Busra Abdullah

(Direktur Bisnis / Pejabat Sementara Direktur Utama) (Bussiness Director / Caretaker of President Director) Lahir ; Miruek Taman, Aceh Besar tanggal 30 Maret 1960, menjabat sebagai Direktur Pemasaran PT. Bank Aceh sejak tanggal 24 Agustus 2010 hingga sekarang. Pendidikan ; Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala Banda Aceh. Pendidikan Informal antara lain ; ALMA, Bank Planning, Branch Manager, Credit Risk Management, Risk Management Workshop, Credit Scoring, Risk Assesment in Credit Transaction, Operational Risk, Sertifikasi Manajemen Resiko, Pelatihan Akuntansi Instrumen Keuangan, Sespibank, International Certificate in Banking Risk and Regulation, Pelatihan Restrukturisasi dan Penyelamatan Kredit yang Efektif Guna Meningkatkan Kinerja Bank, dll. Pengalaman Kerja ; Karyawan Pelaksana Administrasi (1990-1992), Kepala Bagian Kantor Pusat (1993-2001), Wakil Pemimpin Bidang Pemasaran Kantor Pusat Operasional Banda Aceh (2004), Pemimpin Cabang Sigli (2008), Pemimpin Kantor Pusat Operasional (2009-2010). Born; Miruek Taman, Aceh Besar, March 30, 1960, Marketing Director of PT.Bank Aceh since August 24, 2010 up to present. Education; Economic Graduate, Faculty of Economics, University of Syiah Kuala. Other Informal Education; ALMA, Training of Bank Planning, Branch Manager, Credit Risk Management, Risk Management Workshop, Credit Scoring, Risk Assesment in Credit Transaction, Operational Risk, Certification of Risk Management, Training of Accounting for Financial Instrument, Sespibank, International Certificate in Banking Risk and Regulation, Training of Effective Loan Restructuring to improve performance of bank, etc.

Department, Main Branch Office Banda Aceh (2004), Branch Manager of Sigli Branch (2008), Manager of Main Branch Office Banda Aceh (2009-2010).


Career; Administration Officer (1990-1992), Leader of sub-Division at Head Office (1993-2001), Vice Manager in Marketing

57

• •


• •


• •


• •


• •


Haizir Sulaiman

(Direktur Syariah / Pejabat Sementara Direktur Operasional) (Syaria Director / Caretaker of Operational Director) Lahir ; Alur Pinang, tanggal 15 April 1963. menjabat sebagai Direktur Syariah PT. Bank Aceh sejak 24 Agustus 2010 hingga sekarang. Pendidikan ; Sarjana Hukum dan Magister Hukum, Fakultas Hukum Universitas Syiah Kuala Banda Aceh. Pendidikan Informal, antara lain; ALMA, Kursus Credit Risk Management, Leadership Course, Pelatihan Prinsip Pengenalan Nasabah, Executive workshop Perbankan Syariah, Kursus Pemimpin Cabang Eksekutif, Sertifikasi Manajemen Risiko 1-4, Legal Aspect dan Akad Bank Syariah, workshop international banking, pelatihan akuntansi instrumen keuangan, pelatihan training of trainers, IT for Exeutives, Pelatihan Rahn, Riset Perbankan Syariah, Sespibank angkatan 48 dll. Pengalaman Kerja ; Karyawan pelaksana administrasi (1990-1992), Supervisor (1992-1997), Kepala Bagian (19972004), Pemimpin Cabang Syariah (2004-2010)

Born; Alur Pinang, April 15, 1963. Syaria Director of PT. Bank Aceh since August 24, 2010 up to present. Education ; Law Graduate and Master Graduate, Faculty of Law, University of Syiah Kuala. Other Informal Education ; ALMA, Course of Credit Risk Management, Leadership Course, Training of Know Your Customer Principles, Executive Workshop Syaria Banking, Course of Executive Branch Manager, Certification of Risk Management Level 1-4, Legal Aspect and transaction agreement of Syaria Banking, Workshop of International Banking, Training of Accounting for Financial Instruments, Training of Trainers, IT for Executives, Training of Rahn, Research of Syaria Banking, Sespibank batch Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

58

48th etc. Career ; Administration Officer (1990-1992), Supervisor (1992-1997), Head of Sub-Division (1997-2004), Branch Manager of Syariah Banda Aceh (2004-2010).

• •


• •


• •


Tanggung Jawab atas Laporan Tahunan 2012 Responsibility for the 2012 Annual Repport

Pernyataan pertanggungajawaban atas Laporan Tahunan 2012 Statement of Accountibility on Annual Report 2012 Laporan Tahunan ini, beserta laporan keuangan dan

This Annual Report and the accompanying financial

informasi lain yang terkait, merupakan tanggung jawab

statements and related financial information, are the

Direksi dan Komisaris PT. Bank Aceh dan dijamin

responsibility of the Board of Directors and the Board

kebenarannya oleh seluruh anggota Direksi dan Dewan

of Commissioners of PT. Bank Aceh and have been

Komisaris dengan membubuhkan tandatangannya

approved by members of the Board of Directors and

masing-masing di bawah ini.

the Board of Commissioners whose signatures appear below.

Banda Aceh, 30 April 2013 Banda Aceh, April 30th Yang bertandatangan The Undersigned

ISLAHUDDIN

T. SETIA BUDI Komisaris Utama President Commissioner

HAIZIR SULAIMAN

BUSRA ABDULLAH

Direktur

Direktur

Director

Director


Komisaris Commissioner

59

• •

Informasi Umum Informasi Umum General Information

• •

Membangun Pondasi untuk Menjadi Nomor Satu

Profil Perusahaan Profil Perusahaan Company Profile

• •

Pembahasan, Analisis dan Laporan Manajemen Manajemen Management’s Discussion, Analysist and Report

• •

Pembahasan dan Laporan Tata Kelola Perusahaan Perusahaan Good Corporate Governance Review and Report

• •

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Perusahaan Corporate Social Responsibility


60

• •


• •


• •


Produk dan Jasa Products and Services

Bank Aceh senantiasa berupaya meningkatkan kualitas dan jenis produk/layanan. Bank Aceh strives to improve the quality and type of products / services.

Produk dan Jasa Products and Services Selaras dengan teknologi informasi yang diterapkan

In accordance with information technology that

dan untuk memenuhi kebutuhan masyarakat sesuai

implemented and to fulfil community need based on the

dengan perkembangan terkini, Bank Aceh senantiasa

improvement at this time, Bank Aceh tried to expand the

berupaya meningkatkan kualitas dan jenis produk/

quality and kind of product/service thus hoped can create

layanan sehingga diharapkan dapat menciptakan tingkat

satisfaction level and higher loyalty for all customers.

kepuasan dan loyalitas yang tinggi seluruh nasabahnya. Sampai saat ini produk dan jasa Bank Aceh baik dengan

Until now, the product and service of Bank Aceh either

sistem konvensional dan pola syariah adalah sebagai

with conventional system and syariah pattern are as

berikut :

follows:

PENGHIMPUNAN DANA - FUND RAISING 1.

-

Giro – Demand deposit

-

Deposito – Time deposit

-

Simpanan Pembangunan Daerah (SIMPEDA) – SIMPEDA Saving deposit

-

Tabungan Aneka Guna (TAG) – Multi Benefit Saving Deposit

-

Tabungan Haji Akbar – Pilgrimage saving deposit

-

Tabungan Seulanga – Seulanga Saving Deposit

-

TabunganKu – TabunganKu Saving Deposit

Syariah – Syaria system : -

Giro Wadi’ah – wadi’ah current deposit

-

Deposito Mudharabah – Mudharabah time deposit

-

Tabungan FIRDAUS – Saving deposit

-

Tabungan SAHARA – Saving deposit

-

TabunganKu Syariah – TabunganKu Syaria Saving Deposit.


2.

Konvensional – Conventional system :

61

• •


• •


• •


• •


PENYALURAN DANA - FUND DISTRIBUTION 1.

Konvensional – Conventional : -

Kredit Modal Kerja – Working capital loan

-

Kredit Investasi – Investment loan

-

Kredit Konsumtif – Consumtive loan

-

Kredit Program (Kredit Peumakmu Nangggroe, Dakap, SUP 005, SBFIC, Yamida, ADB, Linkage Program) – Special program loans

2. Syariah – Syaria system : -

Pembiayaan Murabahah – Murabahah Financing

-

Pembiayaan Musyarakah – Musyarakah Financing

-

Pembiayaan Mudharabah – Mudharabah Financing

-

Pembiayaan Istishna – Istishna Financing

-

Pembiayaan Salam – Salam Financing

-

Pembiayaan Qardhul Hasan – Charity Financing

-

Pembiayaan Rahn – Rahn financing

-

Pembiayaan Wakalah – Wakalah financing

-

Pembiayaan Ijarah – Ijarah financing

LAINNYA - OTHERS


62

-

Transfer – fund transfer

-

RTGS - RTGS

-

Inkaso - Collection

-

Kliring - Clearing

-

Penerimaan BPIH/SISKOHAT – remitted pilgrimage acceptance

-

Penerimaan Pajak – Taxes acceptance

-

Jaminan Pelaksana – Performance bond

-

Jaminan Penawaran – Bid bond

-

Jaminan Uang Muka – advance payment bond

-

Referensi Bank – Bank references

-

Layanan ATM – ATM Service

-

Layanan ATM Bersama – Cooperated ATM Service

-

Pembayaran Telepon – Payment of telephone call

-

Pembayaran Listrik – Payment of electric bills

-

Pembayaran Tagihan Ponsel – Payment of cellular phone call

-

Pengisian Pulsa Ponsel – Recharge cellular phone

-

Pembayaran Pensiun – Payment of pension

-

Pengelolaan Dana kebajikan – Management of Charity fund

-

Pengiriman uang ke Luar Negeri – International Fund Transfer (Western Union)

-

Fasilitas Mobile Banking – Mobile banking facilities.

• •


• •


• •


• •


Sumber Daya Manusia Human Resources

Dari segi kuantitas, jumlah pegawai Bank Aceh tahun 2012 mengalami penurunan dibanding dengan tahun 2011. In terms of quantity, the number of Bank Aceh‘s employees in 2012 decreased compared to 2011.

Sumber Daya Manusia Human Resources Bank Aceh menyadari sepenuhnya peran Sumber

Bank Aceh is fully aware of Human Resource’s role

Daya Manusia (SDM) yang berkompetensi dan memiliki

that are competent and with a high level of integrity as

integritas yang tinggi merupakan subjek dan sumber

a subject and source of creating organization values,

penciptaan nilai organisasi serta kunci kesuksesan

also as the key to the Bank’s success in realizing its

perusahaan dalam mewujudkan visi dan misinya,

vision and mission, thus the management is committed

oleh karena itu manajemen mempunyai komitmen

to continuously improve human resource by among

untuk terus menerus mengembangkan potensi SDM

other things organizing various education. Training and

secara konsisten dan berkesinambungan antara lain

workshop, wether internally at house or in cooperation

menyelenggarakan berbagai pendidikan, pelatihan dan

with various external parties.

workshop baik secara internal maupun bekerjasama dengan berbagai pihak eksternal di dalam negeri. In term of quantity sides, throughout 2012 Bank Aceh

2012 mengalami penurunan dibanding dengan tahun

had declined in total of employees compared to 2011,

2011, hal ini disebabkan karena adanya tenaga kerja

this matter referring to existence of some employees

yang telah menjalani masa pensiun sementara belum ada

who had reached retirement period while there’s no new

perekrutan karyawan baru.

recruitment.

Perkembangan karyawan Bank Aceh menurut jenjang

Bank Aceh Employee’s progress pursuant to education

pendidikan dapat dilihat pada tabel sebagai berikut :

level can be seen as following tables :

Pendidikan

Tahun – Year

(Education Level)

2012

2011

2010

2009

2008

-

SD – Elementary School

-

-

8

8

9

-

SLTP – Junior High School

-

-

18

19

33

-

SLTA – Senior High School

668

701

701

702

630

-

D3 – Under Graduate

259

288

303

300

198

-

S1 - Graduate

559

549

537

513

467

-

S2 – Master Program

Total Penambahan - Addition

32

21

18

18

15

1.518

1.559

1.585

1.560

1.352

-41

-26

25

208

230


Dari segi kuantitas, jumlah pegawai Bank Aceh tahun

63

• •


• •


• •


• •


• •


Perkembangan Jumlah Karyawan Bank Aceh Menurut

Bank Aceh Employees Progress According to education

Tingkat Pendidikan juga dapat dilihat melalui grafik berikut

level can also be seen as in the graphic below:

:

3500

3000

2500

2000

1500

1000

500

0

2008

2009

2010

Pendidikan dan Pelatihan Internal Dalam

meningkatkan

2012

Internal Education and Training kerja

In order to improve the job ability and technical skilled

menuju

of the employees and to increase the professionalism

profesianalisme di bidang perbankan, maka dalam tahun

in Banking sector, in the year 2012 Bank Aceh have

2012 Bank Aceh telah melakukan pembinaan karir

conducted the continually career construction and given

dan

rangka

2011

Jumlah S2 S1 Sarmud SLTA SLTP SD

keterampilan

teknis

kemampuan

pegawai

dalam

secara terus menerus serta memberikan pelatihan dan

various training through internal education and education

pendidikan, melalui pendidikan intern diselenggarakan

which arranged directly by Bank also in cooperation with

oleh bank bekerjasama dengan lembaga-lembaga

professional educational institutions in Banking.

pendidikan yang profesional di bidang perbankan.


64

Cakupan materi pendidikan dan pelatihan terdiri dari

The material course comprise of subjects that are directly

bidang-bidang yang bertalian langsung dengan bisnis

related to the banking business, among others are credit

perbankan diataranya bidang perkreditan, pelayanan dan

management, operational and services, funding, foreign

operasional, dana, bank devisa, teknologi informasi, SDM,

exchange, information technology, human resource,

perencanaan strategis, manajemen resiko, perbankan

strategic planning, risk management, syaria banking,

syariah, akunting, treasury, hukum dan audit serta

accounting, treasury, legal and audit. Also comprise of

mencakup materi lain yang bersifat sebagai pendukung

other material subject that are supportive in nature such

seperti pelatihan bahasa inggris dll.

as English language course, etc.

Pendidikan dan Pelatihan Eksternal Dalam Negeri

External Education and Training in Domestic

Program

juga

The educational and training to develop human

dilaksanakan bekerjasama dengan lembaga atau institusi

resources was also undertaken in cooperation with

yang

keahlian

institution that are competent in the area of banking skills

perbankan tertentu diantaranya bidang perkreditan,

and management, such as credit management, auditing,

auditing, manajemen risiko, treasury, islamic capital

risk management, treasury, islamic capital market, taxes

market, perpajakan, SME lending, teknologi informasi,

payment, SME lending, information technology, human

SDM, operasional dan seterusnya.

resource development, operational and others.

Selama tahun 2012 jumlah karyawan yang telah mengikuti

Throughout 2012, the number of employees who

pendidikan dan pelatihan adalah sebagai berikut :

attended educational and training programs is indicated

pendidikan

berkompeten

dan dalam

pelatihan

SDM

bidang-bidang

in the following table:

• •


• •


Jenis Pendidikan dan Pelatihan

• •


Jumlah Peserta Total Participants

Internal

1.354

Eksternal Dalam Negeri

Type of Education and Training In-House

273

Extern in domestic

1.627

Jumlah

Sumber Daya Manusia Human Resources

Total

Jumlah partisipasi dan jenis pendidikan serta pelatihan

Total participants and type of education and training

yang diikuti oleh Karyawan selama tahun 2012 adalah

which attended by the employees during 2012 was

sebagai berikut :

shown as follows :

Jenis Pendidikan dan Pelatihan Technical Skill 1. Pelaporan Bank 2. Perkreditan / Treasury 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Manajemen Risiko Sosialisasi Ketentuan Perbankan Audit Teknologi Informasi Manajemen Umum Manajemen Perbankan Lainnya

Soft Skill 1. Analisa Masalah dan Pengambilan Keputusan 2. Customer Relationship Skill 3. Leadership 4. Teknik Presentasi dan Komunikasi 5. Lainnya Jumlah

Jumlah Peserta Total Participants 19 463 97 33 56 79 14 68 98

10 182 51 361 96 1.627

Type of Education and Training Technical Skill 1. Bank Report 2. Loans / Treasury 3. Risk Management 4. Socialization of Banking Rules 5. Audits 6. Information Technology 7. General Management 8. Banking Management 9. Miscellaneaus Soft Skill 1. Problem Analyzes dan Decision Making 2. Customer Relationship Skill 3. Leadership 4. Presentation Technic and Communication 5. Miscellaneaus Total


65

• •


• •


• •


• •


• •


Teknologi Informasi Information Technology Kemajuan teknologi informasi dewasa ini sangatlah

The progress of information technology is so fast lately,

cepat dan merambah hampir kesegala bidang. Salah

it almost impact to every aspect, one of them strongly

satu sektor yang paling dramatis terpengaruh oleh

affected is banking system. This accurance is not

perkembangan teknologi informasi tersebut adalah

apart from the increase oof customer activities and the

sektor perbankan. Terjadinya hal ini tidak terlepas dari

demands of the customer who want the convenience

meningkatnya aktivitas nasabah dan adanya tuntutan

and availabiling of simple procedure especially in term of

yang menginginkan tersedianya suatu kemudahan dan

reach, fast service and the security of transaction.

kesederhanaan prosedur, terutama dalam hal jangkauan, kecepatan layanan dan keamanan dalam bertransaksi. Tuntutan itu hanya dapat dipenuhi dengan memanfaatkan


66

This demands can only be fullfilled by utilizing technology

teknologi secara optimal dan hal itu sangat disadari oleh

optimally and it is realized by Bank Aceh that the

Bank Aceh, sehingga penerapan teknologi informasi

application of information and communication technology

dan komunikasi saat ini tidak lagi berada dalam usaha

is no longer in the development process, but more than

membangun sebuah sistem namun lebih dari itu, yaitu

that, which is how to optimize the use of technology so

pada usaha mengoptimalkan penggunaan teknologi agar

that the relationship between company and stakeholders

hubungan antara perusahaan dengan para stakeholder

could be better.

dapat lebih baik terbangun. Disisi lain penggunaan teknologi informasi pun harus

On the other hand, the use of information technology will

mampu memberikan informasi yang cepat dan akurat

able to provide task and accurate information so that the

sehingga informasi tersebut dapat digunakan oleh para

information can be used by top management in decision

top manajemen dalam proses pengambilan sebuah

making in every banking operation.

keputusan dalam setiap kegiatan operasional perbankan. Sampai dengan tahun 2012 bentuk implementasi

Until the end of 2012 the implementation of optimizing the

pengoptimalan penggunaan teknologi informasi yang

use of information technology that have been developed

telah dikembangkan dan berjalan dengan baik adalah

well is presented as follow :

sebagai berikut :

• •


• •


• •


Teknologi Informasi Information Technology

Kemajuan teknologi informasi dewasa ini sangatlah cepat dan merambah hampir kesegala bidang. Salah satu sektor yang paling dramatis terpengaruh oleh perkembangan teknologi informasi tersebut adalah sektor perbankan. Advances in information technology today is very fast and reaching nearly to all sector. One of the sectors most affected by the dramatic developments in information technology is the banking sector.

•

Implementasi dan penyempurnaan on-line sistem

•

Bank Aceh agar selalu comply dengan regulasi yang

Implementing and completing Bank Aceh Online System in order to comply the current regulation.

berlaku. •

Penerimaan BPIH (Biaya Perjalanan Ibadah Haji)

•

bekerjasama dengan Departemen Agama Republik

Accepting BPIH and SISKOHAT from Department of Religion Republic of Indonesia.

Indonesia. •

Penambahan fitur layanan e-payment pada ATM

•

Additional service feature of ATM Bank Aceh, include

Bank Aceh, diantaranya pembayaran Listrik,

electric bill, phone bill, prepaid phone, and students

pembayaran telpon selular, pembelian pulsa dan

fee payment.

pembayaran Biaya Kuliah Mahasiswa •

•

Mobile-ATM yang memberikan kemudahan bagi

•

nasabah pengguna kartu Simpati untuk bertransaksi

Simpati pepaid card for transaction throught mobile

melalui telepon selular.

phone.

Kartu ATM Instant yang memudahkan nasabah

•

untuk langsung memiliki kartu ATM Bank Aceh. BPD Net Online yang memberikan kemudahan bagi

Instant ATM Card to enable new customer to use the ATM facilities of Bank Aceh immediately.

•

nasabah BPD seluruh Indonesia untuk melalukan

BPD Net Online that provides the convenience for

customers to the transaction by using cell phone


•

M-ATM that offers convenience for those who use

ATM network MEPs in Malaysia

67

the customers of BPD throughout Indonesia to store

penyetoran tunai di Bank Aceh.

cash in Bank Aceh.

•

Kliring secara elektronik melalui aplikasi SKNBI

•

•

Pengiriman uang keseluruh daerah di Indonesia

•

secara real time melalui aplikasi RTGS.

Money transfer electronically by using SKNBI application Money transferring to all cities in Indonesia as in real time through RTGS application.

•

Penerimaan pajak melalui Program MPN

•

Tax acceptance through MPN Program

•

Kerjasama dengan PT. Taspen untuk pembayaran

•

Pension payroll payment cooperation with PT.

dana Pensiun •

Kerjasama dengan DPKKA (Dinas Pengelolaan

Taspen •

Keuangan dan Kekayaan Aceh), untuk pembayaran

SP2D Payment, cooperation with DPKKA (Institution of Financial Management and Treasury of Aceh)

SP2D •

SMS Banking yang memberikan kemudahan bagi

•

nasabah untuk dapat bertransaksi melalui telepon

SMS Banking provides the convenience to the

selular dengan menggunakan SMS. •

Jaringan ATM MEPs di Malaysia

•

• •


Transformasi Bisnis untuk Peningkatan Kinerja

• •


• •


• •


• •


Pembahasan, Analisis dan Laporan Manajemen Discussion, Analysist and Management’s Report

68

• •


• •


• •



Peningkatan kinerja usaha dan profitabilitas dilakukan dengan meningkatkan efektivitas kerja dan efisiensi di seluruh tingkatan organisasi. Improved business performance and profitability is done by improving the effectiveness and efficiency at all levels of the organization.

Selaras dengan Undang-undang Pemerintahan Aceh

Inline with the law of Government of Aceh particularly

terutama dalam hal pengembangan perekonomian

regarding to the development of regional economy,

daerah, pada tahun 2012 Bank Aceh tetap berkomitmen

in 2012 Bank Aceh remained committed to endorse

untuk senantiasa memberikan dorongan terhadap

economic empowerment that contribute to a positive

pemberdayaan perekonomian yang dapat memberikan

multiplier effect in economic growth for Aceh Province.

multiplier effect positif pada pertumbuhan ekonomi

In addition, the Bank also efford to constanly adapt to

wilayah

business competition progress and the demands of

Aceh,

disamping

juga

terus

berupaya

menyesuaikan diri dengan perkembangan persaingan

increasingly discerning customers.

pasar dan permintaan para nasabah yang semakin kompleks dan kritis. Pada bidang pengelolaan Bank secara menyeluruh,

In the overall management of the Bank, Bank Aceh

Bank Aceh melanjutkan upayanya untuk meningkatkan

continued its efford to enhance the quality of Good

kualitas penerapan Good Corporate Governance

Corporate Governance implementation consistently,

(GCG) secara konsisten, mengoptimalkan penerapan

optimize the Bank’s Risk Management and compliance

sistem pengelolaan resiko dan pelaksanaan kepatuhan

system, enhance the quality of It’s risk based audit in the

bank, meningkatkan kualitas pelaksanaan risk based

implementation of internal control throughout all units

audit dalam pelaksanaan kontrol internal di seluruh unit

within the organization, as well as to undertaken follow-

organisasi serta melaksanakan tindak lanjut atas hasil

up actions on the finding internal and external audits.

pemeriksaan internal dan eksternal. The improvement of business performance and

dengan meningkatkan efektivitas kerja dan efisiensi

profitability were carried out by improving work

di seluruh tingkatan organisasi. Sedangkan dalam hal

effectiveness and efficiency at all levels of the

peningkatan pelayanan, Bank Aceh melakukan perluasan

organization. Meanwhile, interms of service improvement,

jaringan kantor dan layanan baik konvensional dan

Bank Aceh carried out an expansion of branch office

syariah, serta mempertajam orientasi kepada pasar dan

and services either conventional and syaria system,

difokuskan pada keinginan dan kebutuhan masyarakat

and sharpened its market orientation by focusing on

pengguna jasa perbankan dengan menitikberatkan pada

the needs and demands banking public, by placing a

pemberian layanan yang lebih baik dan unggul sehingga

stronger emphasize on providing better and superior

dapat meningkatkan daya saing.

services in order to increase the competitive advantage.

Bank Aceh juga terus meningkatkan peran sosialnya

Bank Aceh also increased its social role by among

antara lain dengan melakukan program-program

other things conducting CSR programs, intensifying

CSR, intensifikasi edukasi publik dan aliansi kemitraan

public education and forging strategic alliances and

strategis melalui kerjasama dengan kelompok bisnis

partnering with several business group and other parties.

dan berbagai pihak lainnya. Selain itu bank juga

In addition, Bank Aceh also intensified its support for

senantiasa meningkatkan dukungan terhadap program

the the development programs of Government of Aceh,

pembangunan Pemerintah Aceh, terutama dalam hal

especially in empowering grass root economies with

pemberdayaan ekonomi kerakyatan dengan penyaluran

credit disbursement to communities using existing and

kredit produktif kepada masyarakat melalui skim kredit

extend credit schemes.

yang tersedia dan pengembangannya.


Peningkatan kinerja usaha dan profitabilitas dilakukan

69

• •


• •


• •


• •


• •


STRATEGI DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN STRATEGY AND MANAGEMENT POLICY Sesuai dengan visi dan misi Bank Aceh dan berdasarkan

Align with Bank Aceh’s vision and mission and based

pada kondisi perekonomian serta perbankan nasional

on the condition of the national economy and regional

daerah, dalam rangka memajukan Bank Aceh, jajaran

banking, in order to generate Bank Aceh’s performance,

Direksi dan Manajemen memandang perlu untuk

The Board of Directors and Management sees the need

menetapkan strategi pokok dan kebijakan umum untuk

to establish basic strategies and general policies to

mencapai sasaran yang ingin dicapai tahun 2012 yang

achieve the objectives of 2012 which generally classified

secara umum dikelompokkan ke dalam 7 pilar sebagai

into seven pillars as follows :

berikut : 1.

Membenahi pengelolaan organisasi dan SDM

1.

berbasis kinerja dan budaya / nilai-nilai perusahaan

Reorganize the management of organizations and human resources based on performance, culture / corporate values.

2.

Membenahi Sistem IT

3.

Meningkatkan

pertumbuhan

DPK

masyarakat

2.

Completing IT Systems

3.

Increase society deposit growth (non government

(non Pemerintah / Pemda) untuk memperoleh

/ local government) to obtain balancing structure of

keseimbangan struktur dana

funds

4.

Meningkatkan porsi kredit produktif secara selektif

4.

Increase the share of productive credit selectively

5.

Pengendalian NPL dengan disiplin dan dilakukan

5.

Controlling Non Performing Loan by conducting

secara aktif agresif 6.

discipline, active and aggressive

Membenahi tata kelola dan sistem pengendalian

6.

operasional 7.

Improve the corporate governance and operational control systems

Mengelola dan meningkatkan brand image Bank

7.

Manage and improve brand image of Bank Aceh

Aceh Implementasi ke tujuh strategi dan kebijakan umum

The Implementation of seventh strategies and general

perusahaan tersebut ditempuh melalui langkah-langkah

policies of the bank is pursued through the following

sebagai berikut :

steps:

1.

1.

Provide sufficient liquidity to meet liabilities.

2.

Increase lending / financing, especially to the

Tersedianya likuiditas yang cukup untuk memenuhi kewajiban.


70

2.

Meningkatkan

penyaluran

kredit/pembiayaan,

terutama kepada sektor ekonomi produktif Usaha

productive sectors of Micro, Small and Medium

Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM).

Enterprises (MSMEs)

3.

Meningkatkan Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

4.

Pemeliharaan

Kewajiban

Pemenuhan

Modal

3.

Improve Quality of Productive Asset (KAP)

4.

Comply Minimum Capital Requirement or Capital

Minimum (KPMM/CAR) dalam kondisi Sangat Baik. 5.

Diperolehnya kenyamanan dan kepuasan nasabah

Adequacy Ratio (KPMM / CAR) in Very Good condition. 5.

serta mampu bersaing

Obtained the comfort and satisfaction of customers and good capability to win competition

6.

Peningkatan ketahanan kelembagaan yang kuat

6.

Increased strong resistance of institutional

7.

Meningkatkan peran Bank Aceh sebagai Agent of

7.

Enhancing the role of Bank Aceh as Agent of

Regional Development 8.

Kemampuan melayani kebutuhan masyarakat serta

Regional Development 8.

pertumbuhan secara sustainable 9.

Pengelolaan bank yang sehat dan prudent.

Able

to

serve

customers

need

sustainable growth 9.

Sound bank management and prudent

and

create

• •


• •


• •


Strategi dan Kebijakan Manajemen Strategy and Management Policy

MANAJEMEN MANAGEMENT Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut : The composition of Board of Commissioners and Directors as of December 31, 2012 is as follow :

•

Dewan Komisaris – Board of Commissioners

-

Komisaris Utama

President Commissioner

-

Komisaris

Commissioner

: T. Setia Budi

: Islahuddin

-

Komisaris Independen

Independent Commissioner

: Mirza Tabrani

-



: Muhammad Jamil

-



: Husaini Ismail

•

Direksi – Board of Directors

-

Direktur Utama

President Director

: Islamuddin

-

Direktur Bisnis

Business Director

: Busra Abdullah

-

Direktur Operasional

Operational Director

-

Direktur Syariah

Syaria Director

-

Direktur Kepatuhan dan SDM

: Irfan Sofni

: Haizir Sulaiman

Compliance and Human Resources Director

: Tawakkal Alaihi

Sementara itu, Dewan Pengawas Syariah, pejabat eksekutif dan Pemimpin Cabang sampai dengan tahun 2012 adalah sebagai berikut :

: Tgk. H. Muslim Ibrahim

: Syahrizal Abbas

: Ridha Zalmi


Meanwhile, the Syaria Supervisory Boards, executive management and branches manager as of 2012 are as follows :

: Khairuman

71

•

Dewan Pengawas Syariah – Board of Syaria Supervisors

-

Ketua

Chairman

-

Anggota

Member

•

Manajemen Eksekutif – Executive Management

-

Kepala Divisi Syariah

Manager of Syariah Business Division

-

Kepala Divisi Perencanaan

Manager of Planning Division

• •


• •


• •


72


-

Kepala Divisi Operasional & Pelaporan

Manager of Operational and Report Division

-

Kepala Divisi Sumber Daya Manusia

Manager of Human Resources Division

-

Kepala Divisi Umum

Manager of General Affair Division

-

Kepala Divisi Penyelesaian Kredit

• •


: Syarifuddin

: Rusydi M. Adam

: Damhuri Zain

Manager of Loan Restructuring Division

: Zubair

-

Kepala Divisi Kredit

Manager of Loan Division

: M. Luthfi Yusuf

-

Kepala Divisi Teknologi Informasi

Manager of Information Technology

: Muhammad Razi

-

Kepala Divisi Kepatuhan

Manager of Compliance Division

: Zikri A. Gani

-

Kepala Divisi Dana & Treasury

Manager of Funds & Treasury Division

: T. Fauzi

-

Kepala Divisi Risk Management

Manager of Risk Management Division

:

-

Satuan Pengawasan Interen/SKAI

Manager of Supervision Division/

Internal Audit Working Group

-

Sekretaris Perusahaan

Corporate Secretary

-

Supervisor Wilayah I

Supervisor of Regional I

-

Supervisor Wilayah II

Supervisor of Regional II

-

Supervisor Wilayah III

Supervisor of Regional III

-

Supervisor Wilayah IV

Supervisor of Regional IV

•

Pemimpin Cabang – Manager of Branches

-

Pemimpin Kantor Pusat Operasional

Manager of Main Branch

-

Pemimpin Cabang Langsa

Manager of Langsa Branch

-

Pemimpin Cabang Takengon

Manager of Takengon Branch

-

Pemimpin Cabang Meulaboh

Manager of Meulaboh Branch

-

Pemimpin Cabang Kutacane

Manager of Kutacane Branch

: Bob Rinaldi

: Elinanur Ibrahim

: Bahrum Harun

: M. Daud

: Saiful Dahri

: Zulfitri

: Mukhlis Thaher

-

Pemimpin Cabang Sinabang

Manager of Sinabang Branch

: Abdurrahman

-

Pemimpin Cabang Lhokseumawe

Manager of Lhokseumawe Branch

: Anshari

: Muslim Mahmud

: Marwan

: Ardiansyah

: Armada

• •


• •


• •


• •


-

Pemimpin Cabang Sigli

Manager of Sigli Branch

-

Pemimpin Cabang Blang Pidie

Manager of Blang Pidie Branch

-

Pemimpin Cabang Bireuen

Manager of Bireuen Branch

-

Pemimpin Cabang Sabang

Manager of Sabang Branch

-

Pemimpin Cabang Tapaktuan

Manager of Tapaktuan Branch

-

Pemimpin Cabang Medan

Manager of Medan Branch

-

Pemimpin Cabang Singkil

Manager of Singkil Branch

-

Pemimpin Cabang Blang Keujeren

Strategi dan Kebijakan Manajemen Strategy and Management Policy

: Said Hambali

: M. Yunus Daud

: Jasri

: M. Nasir Yahya

: Yusuf Muhammad Djuned

: Gunawan

: Rasyidin

Manager of Blang Keujeren Branch

: Fakhri

-

Pemimpin Cabang Jeuram

Manager of Jeuram Branch

: Hermanto

-

Pemimpin Cabang Calang

Manager of Calang Branch

: Muslim AR

-

Pemimpin Cabang Bener Meriah

Manager of Bener Meriah Branch

: Muhammad Amin Hasyim

-

Pemimpin Cabang Jantho

Manager of Jantho Branch

: Hasbi

-

Pemimpin Cabang Kuala Simpang

Manager of Kuala Simpang Branch

: Sayed Zainal Abidin

-

Pemimpin Cabang Subulussalam

Manager of Subulussalam Branch

: Sajidin

-

Pemimpin Cabang Meureudu

Manager of Meureudu Branch

: Iskandar

-

Pemimpin Cabang Syariah Banda Aceh

Manager of Syaria Banda Aceh Branch

: Jufri M. Saleh

-

Pemimpin Cabang Syariah Lhokseumawe

Manager of Syaria Lhokseumawe Branch

: Imamil Fadhli

KOMPOSISI KEPEMILIKAN SAHAM DAN PERKEMBANGAN SETORAN MODAL COMPOSITION OF SHAREHOLDERS AND PROGRESS OF REMITTED CAPITAL Jumlah modal yang disetor oleh Pemegang Saham Bank

The capitals remitted by the shareholders of Bank Aceh

Aceh sampai dengan akhir tahun 2012 adalah sebesar

at the end of 2012 recorded at 858,688 million rupiahs

Rp.858.688 juta dengan komposisi modal setor terbesar

with the biggest paid in capital composition held by

dipegang oleh Pemerintah Aceh yaitu sebesar 64,28%,

the Provincial Government that is 64.28%, followed by

disusul Pemerintah Kabupaten se-Aceh sebesar 32,33%

Regency Government of Aceh 32.33% and Municipality

dan Pemerintah Kota se-Aceh sebesar 3,39%.

Government of Aceh 3.39%.


73

• •


• •


• •


• •


• •


Komposisi modal disetor para Pemegang Saham Bank

The composition of Paid in Capital by the shareholders of

Aceh per – 31 Desember 2012 dapat juga dilihat melalui

Bank Aceh per December 31, 2012 also can be seen as

gambar sebagai berikut :

chart followed:

Komposisi Setoran Modal Menurut Pemegang Saham Composition of Remitted Capital by Shareholders Pemkot se-Aceh, 3.39% All Municipality In Aceh

Pemkab se-Aceh, 32.33% All Regency In Aceh

Pemprov. Aceh, 64.28% Local Gov. of Aceh Province

Perkembangan

beberapa

Progress of total of remitted capital in the last three years

tahun terakhir mengalami pertumbuhan yang kurang

jumlah

modal

disetor

was not significantly increased, the progress of remitted

menggembirakan,

capital can be seen in the following charts :

perkembangan

setoran

modal

tersebut dapat dilihat pada gambar berikut:

Jumlah Setoran Modal Total of Remitted Capital (Rp. Juta - expressed in million rupiahs) 839,760 839,760 851,188 858,688


74

728,523

500,000

250,605

2005

292,946

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

• •


• •


• •


Perkembangan Aktivitas Usaha Progress of Business Activities

HASIL USAHA

BUSINESS OUTCOME

Pada tahun 2012 Bank Aceh berhasil membukukan

Throughout 2012, Bank Aceh reached profit before

laba sebelum pajak mencapai Rp. 476.718 juta dengan

tax amounted to 476.718 million rupiahs with details as

rincian sebagai berikut :

follows:

Jenis Pendapatan Bunga

Dalam Jutaan Rupiah

Items

(in million rupiahs) 1.372.463

Interest income

Beban Bunga

(364.046)

Interest expenses

Pendapatan Bunga Bersih

1.008.417

Net Interest income

Pendapatan Operasional lainnya Beban Operasional lainnya

144.396 (354.852)

Other Operating Income Other Operating Expenses

Laba Operasional

420.615

Operating profit

Pendapatan (Beban) Non Operasional -

56.103

Nett Non Operating Income (expenses)

476.718

Profit Before Tax

Bersih Laba Usaha Sebelum Pajak

Business Incomes

Total pendapatan diperoleh selama tahun 2012 adalah

Total income for the year 2012 booked at 1,572,962 million

sebesar Rp.1.572.962 juta meningkat 13,52% dari

rupiahs or increased by 13.52% from 2011 that recorded

total pendapatan tahun 2011 sebesar Rp. 1.385.577

at 1,385,577 million rupiahs. The business incomes

juta. Jumlah pendapatan terdiri dari pendapatan

consist of operational income as recorded at 1,516,859

operasional sebesar Rp.1.516.859 juta atau 96,43%

million rupiahs or 96.43% of total business income and

dan pendapatan non operasional sebesar Rp. 56.103

non-operational income amounted to 56.103 million

juta atau sebesar 3,57% dari total pendapatan Rp.

rupiahs or 3.57% of total business income 1,572,962

1.572.962 juta. Komponen pendapatan operasional

million. Meanwhile, operational income composition that

terdiri dari pendapatan bunga sebesar Rp. 1.372.463

consists of interest income amounted to 1,372,463

juta atau 87,25% dari total pendapatan operasional

million rupiahs or 87,25% of total operational income, and

dan selebihnya sebesar Rp.144.396 juta atau 12,75%

the rest amounted to 144,396 million rupiahs or 12.75%

merupakan pendapatan operasional lainnya.

of operational income composition.

Pendapatan Jasa Perbankan Lainnya

Income generated by Other Banking Services

Untuk meningkatkan fee based income, pelayanan jasa

In order to improve fee based income, banking services

perbankan diarahkan untuk memberikan jasa layanan

treatment are aimed to provide good quality services to

yang unggul sesuai dengan kebutuhan masyarakat

fulfill public needs through improvement of technology

melalui upaya peningkatan pemanfaatan teknologi,

usage, expansion of office network, and partnership with

perluasan jaringan kantor dan kemitraan dengan

affiliated institution/companies/offices.

lembaga/badan usaha/instansi lainnya.


Pendapatan

75

• •


• •


• •


• •


• •


Perkembangan fee based income selama tiga tahun

Fee based income progress for last three year can be

terakhir dapat digambarkan melalui tabel berikut :

depicted as following table:

2012

2011

2010

Pertumbuhan Growth (%) 2012

Pertumbuhan Growth (%) 2011

- Provisi dan komisi - Pendapatan lainnya

13.504 144.396

14.782 85.954

12.892 113.272

-8,65 67,99

14.66 -24.12

Provision and Fee Others Income

Jumlah

157.900

100.736

126.164

56,75

-20.15

Total

Uraian

Description

Biaya-biaya

Business Expenses

Total biaya pada tahun 2012 sebesar Rp. 1.096.244 juta

Total expenses of 2012 recorded at 1,096.244 million

juga mengalami peningkatan 6,02% dibandingkan tahun

rupiahs and this expenses increased by 6.02% of 2011

2011 sebesar Rp. 1.034.004 juta. Biaya-biaya yang

expenses booked at 1,034,004 million rupiahs. The

dikeluarkan terdiri dari biaya bunga sebesar Rp.364.046

business expenses consist of interest expenses booked

juta atau 33,21% dan biaya operasional lainnya sebesar

at 364,046 million rupiahs or 33.21% of entire business

Rp. 732.198 juta atau sebesar 66,79% dari total biaya.

expenses and other-operational expenses amounted to 732,198 million rupiahs or 66.79% of entire business expenses.

Laba sebelum pajak tahun 2012 dibukukan sebesar

Therefore, profit before tax the year 2012 booked at

Rp.476.718

laba

476,718 million rupiahs or increased by 35,60% from last

sebelum pajak tahun 2011 sebesar Rp.351.573 juta.

year amounted to 351,573 million rupiahs. A complete

Selengkapnya perkembangan pencapaian laba disajikan

growth of profit presented as follows:

juta

meningkat

35,60%

dari

pada tabel berikut :

Perkembangan Hasil Usaha Bank Aceh Tahun 2008-2012 Progress of Business Outcome Year 2007-2011 Tahun (Year)


76

Pendapatan (Income)

2008

1.193.478

2009 2010

Laba Sebelum Pajak (jutaan rupiah) Profit Before tax (in million rupiah)

Pertumbuhan (Growth) %

841.205

352.273

1.329.332

945.637

383.695

8,92

1.625.398

1.411.580

213.819

-44,27

2011

1.385.577

1.034.004

351.573

64,43

2012

1.572.962

1.096.244

476.718

35,60

Grafik Perkembangan Hasil Usaha Tahun 2008-2012 Graphic of Business Outcome Progress Year 2008-2012 476.718 383.695 351.573

352.273

213.819

2008

Biaya-biaya (Expenses)

2009

2010 2011

2012

7,18

Perkembangan hasil usaha selama

The progress of business outcome

periode 2008 – 2012 dapat juga

from 2008 up to 2012 also can be

dilihat melalui gambar disamping ini

seen in picture in addition to this

• •


• •


• •



VOLUME USAHA

BUSINESS VOLUME

Bank Aceh pada akhir tahun 2012 berhasil mencatatkan

Bank Aceh succeed to recorded it’s business volume in

volume usaha sebesar Rp.13.487.270 juta, yaitu

2012 at 13,487,270 million rupiahs, that is mounted by

meningkat sebesar Rp.431.872,- juta atau naik 3,31% dari

431,872 million rupiahs or increase 3.31% of 2011, that

posisi akhir tahun 2011 Rp.13.055.398 juta. Peningkatan

is recorded at 13,055,398 million rupiahs. The increasing

total asset tahun 2012 disebabkan peningkatan DPK

of business volume in general caused by the increasing

terutama dari Tabungan dan Deposito.

fund raising particularly, saving deposits and times deposits.

Perkembangan Volume Usaha Tahun 2008-2012 Progress of Assets Year 2008-2012

13.695.615

Tahun (Year)

Volume Usaha (dalam jutaan rupiah) Assets (in million rupiah)


2008

13.695.615

22,64

2009

13.035.072

-4,82

2010

12.210.215

-6,33

2011

13.055.398

6,92

2012

13.487.270

3,31

Perkembangan

volume

Grafik Perkembangan Volume Usaha Tahun 2008-2012 Graphic of Assets Progress Year 2008-2012 13.487.270

13.055.398

13.035.072

12.210.215

usaha

The progress of business volume

selama periode 2008 – 2012 dapat

from 2008 up to 2012 also can be

juga dilihat sebagai berikut:

seen as following chart :

2008 2009 2010 2011 2012

FUND RAISING

Dana Pihak Ketiga

Third Parties Fund

Dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun Bank per

Fund raised from third parties per – December 31, 2012

31 Desember 2012 mengalami sedikit peningkatan

tended to slightly increase from those in 2011 and per

dibandingkan tahun sebelumnya. Posisi DPK per

– 31 December 2012 amounted to 10,672,335 million

31 Desember 2012 berhasil dihimpun sebesar

rupiahs or increase 6.07% from position 31 December

Rp.10.672.335 juta atau meningkat 6,07% dari posisi 31

2011 that was 10,061,835 million rupiahs.

Desember 2011 yang mencapai sebesar Rp. 10.061.835 juta. Dana pihak ketiga yang terdiri dari giro, tabungan dan

Third parties fund, which consist of demand deposit, time

deposito secara rinci dijelaskan sebagai berikut :

deposit and savings, were in detail explained as follows:

•

•

•

Giro Posisi per 31 Desember 2012 sebesar Rp.

Demand deposit, per 31 December 2012 amounted

4.639.267 juta menurun sebesar 6,10% dari posisi

to 4,639,267 million rupiahs, this is decreasing

per 31 Desember 2011 sebesar Rp. 4.940.491 juta.

by 6.10% of that per 31 December 2011 that is

Jumlah tersebut mencapai 43,47% dari komposisi

4,940,490 million rupiahs, the amounts reach

dana pihak ketiga.

43.47% from third party fund composition.

Tabungan, posisi per 31 Desember 2012 sebesar

•

Savings, per 31 December 2012 amounted to

Rp. 3.668.262 juta meningkat sebesar 12,47%

3,668,262 million rupiahs; this is increased by

dari posisi per 31 Desember 2011 sebesar Rp.

12.47% of that per 31 December 2011 that is


PENGHIMPUNAN DANA

77

• •


• •


• •

•


• •


• •


3.261.692 juta. Jumlah tabungan mencapai 34,37%

3,261,692 million rupiahs. Savings amounted to

dari keseluruhan dana pihak ketiga.

34.37% from entirely of third party funds.

Deposito, posisi per 31 Desember 2012 sebesar

•

Time deposit, per 31 December 2012 amounted

Rp. 2.364.806 juta meningkat sebesar 27,16%

to 2,364,806 million rupiahs; this is decreasing

dari posisi per 31 Desember 2011 sebesar Rp.


1.859.652 juta. Jumlah deposito mencapai 22,16%

1,859,652 million rupiahs. Time deposit amounted

dari keseluruhan dana pihak ketiga.

to 22.16% from entirely of third party funds.

Perkembangan data-data penghimpunan dana Bank

The data of fund raising progress of Bank Aceh for several

Aceh selama beberapa tahun terakhir menunjukkan

previous years shown that the structure of fund raising in the

bahwa secara perlahan telah terjadi pergeseran struktur

Bank have been slightly shifted to the composition of funds

penghimpunan dana sebagaimana diharapkan, dimana

sourced by public savings and time deposits as it expected.

komposisi dana yang bersumber dari tabungan dan

This reflected by a higher amount and composition of

deposito masyarakat semakin besar dari tahun ke tahun.

savings and time deposit from year to year.

Pinjaman yang diterima

Borrowings

Pinjaman yang diterima per 31 Desember 2012 sebesar

Borrowing of Bank Aceh at December 31, 2012 recorded

Rp. 16.638 juta mengalami penurunan sebesar 20,78%

at 16,638 million rupiahs, this is decreased by 20.78%

dibandingkan posisi per 31 Desember 2011 yang

compare to it’s position as at 31 December 2011 that

berjumlah Rp. 21.003 juta. Pinjaman yang diterima

booked 21,003 million rupiahs. Borrowings of Bank

tersebut terdiri dari pinjaman Bank Indonesia (KL-KKPA)

Aceh comprise of borrowing from Bank Indonesia for

sebesar Rp. 1.638 juta dan Dana Kredit Usaha Mikro

KL-KKPA 1,638 million rupiahs and supporting fund from

Kecil (KUMK) Departemen Keuangan sebesar Rp.

Department of Finance for Micro and Small Business

15.000,- juta.

Loans 15,000 million rupiahs.

Perkembangan penghimpunan dana Bank Aceh secara

The growth of collecting fund of Bank Aceh can be shown

rinci dapat digambarkan sebagai berikut :

as belows:

Perkembangan Penghimpunan Dana Tahun 2008-2012 Progress of Fund Raising Year 2008-2012 Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

78

Jenis Dana Pihak Ketiga - Giro - Tabungan - Deposito Pinjaman yang diterima Jumlah

Tahun (Year) 2012

2011

2010

2009

2008

Description

10.672.335

10.061.835

9.984.532

10.342.508

11.579.339

Third Parties Fund

4.639.267 3.668.262 2.364.806

4.940.490 3.261.692 1.859.652

2.875.711 2.944.788 4.164.033

4.259.197 2.690.572 3.392.739

6.559.096 2.058.082 2.962.161

- Demand Deposit - Saving deposit - Time Deposit

16.638

21.003

28.822

36.625

44.621

Borrowings

10.688.973

10.082.838

10.013.354

10.379.133

11.623.960

Total

• •


• •


• •



Pertumbuhan dana pihak ketiga Bank Aceh tersebut juga

Those growth of fund raising in Bank Aceh also depicted

digambarkan melalui grafik-grafik berikut :

as charts belows:

Grafik Perkembangan Dana Pihak Ketiga Tahun 20082012 Graphic of Third Parties Fund Progress Year 2008-2012

Grafik Perkembangan Giro Tahun 2008-2012 Graphic of Demand Deposit Progress Year 2008-2012 6.559.096

11.579.339

4.940.490 10.672.335

4.639.367 4.259.197

10.342.508 9.984.532

2008

2009

2.875.711

10.061.835

2010 2011

2012

Grafik Perkembangan Deposito Tahun 2008-2012 Graphic of Times Deposit Progress Year 2008-2012

2008

2009

3.668.262 3.261.692

3.392.739

2.690.572

2009

2.944.788

2.364.806 2.058.082

1.859.652

2008

2012

Grafik Perkembangan Tabungan Tahun 2008-2012 Graphic of Saving Deposit Progress Year 2008-2012

4.164.033

2.962.161

2010 2011

2010 2011

2012

2008

2009

2010 2011

2012

UTILIZATION OF FUND

Penggunaan dana Bank Aceh sampai dengan posisi

Utilization of fund of Bank Aceh as at the end of December

akhir tahun 2012 mencapai sebesar Rp. 13.837.659 juta

31, 2012 tended to increase from 2011. the total of fund

atau meningkat sebesar 12,10% dari posisi akhir tahun

utilization amounted to 13.837.659 million rupiahs or

2011 sebesar Rp 12.343.212 juta. Penggunaan dana

increase by 12.10% from 2011 that is 12.343.212 million

yang terdiri dari penempatan pada BI (Sertifikat Bank

rupiahs. The utilization of fund which consist of placement

Indonesia dan FASBI), penempatan pada bank lain, kredit,

with Bank Indonesia, placement with other bank, granted

surat-surat berharga, penyertaan dan bank garansi yang

loans, marketable securities, investment, granted bank

diberikan, secara rinci dapat dijelaskan sebagai berikut :

guarantees, were in detail explained as follows :


PENGGUNAAN DANA

79

• •


• •


• •

a.

b.

Penempatan pada BI (Sertifikat Bank Indonesia dan


a.

• •


• •


Placement with Bank Indonesia which comprises

FASBI), pada posisi akhir tahun 2012 mencapai

of Certificates of Bank of Indonesia and savings

Rp.1.106.754- juta atau mengalami peningkatan

facilities, as at December 31, 2012 was 1,106,754

dari tahun 2011. Penggunaan dana untuk pembelian

million rupiahs. Placement with Bank Indonesia is

SBI atau dalam bentuk FASBI tidak menjadi prioritas

not a significant purpose in funding utilization, it’s

dalam pemanfaatan dana, penempatan dana pada

only conducted in Bank Indonesia Demand Deposit

BI diarahkan hanya untuk memenuhi Giro Wajib

in order to fullfil a minimum reserve requirement.

Minimum. Jumlah penempatan ini mencapai sebesar

Nevertheless the amount reach 8% of earning

8% dari total Aktiva Produktif akhir tahun 2012.

assets composition.

Penempatan pada bank lain, pada posisi akhir tahun

b.

Placement with other bank, per 31 December

2012 mencapai sebesar Rp. 1.783.378 juta atau

2012 amounted to 1,783,378 million rupiahs, this

mengalami penurunan sebesar 3,98% dari posisi

decrease by 3.98% of 2011 that is 1,857,200 million

akhir tahun 2011 sebesar Rp. 1.857.200 juta.

rupiahs. The amounts reach 12.88% from earning

Jumlah penempatan ini mencapai sebesar 12,88%

assets composition.

dari total Aktiva Produktif akhir tahun 2012. c.

Kredit, pada posisi akhir tahun 2012 kredit yang

c.

disalurkan mencapai sebesar Rp. 9.593.463 juta,

Granted Loan, per 31 December 2012 amounted to 9,593,463 million rupiahs; this is increasing by

kredit yang diberikan ini tumbuh sebesar 4,29% dari

4.29% of 2011 that is 9,198,872 million rupiahs.

posisi akhir tahun 2011 sebesar Rp. 9.198.872 juta

Granted loan amounted to 69.32% from entirely of

dan penyaluran kredit ini telah mencapai sebesar

earning assets.

69,32% dari total Aktiva Produktif akhir tahun 2012. d.

Surat-surat berharga, pada posisi akhir tahun 2012

d.

Securities, per 31 December 2012 amounted to

mencapai sebesar Rp. 471.034 juta, posisi surat-

471,034 million rupiahs, this significantly decreased

surat berharga tersebut turun sebesar 0,74% dari

by 0.74% of 2011 that is 474,534 million rupiahs.

posisi akhir tahun 2011 sebesar Rp. 474.534 juta

Securities amounted to 3.40% from entirely of

dan pembelian surat berharga tersebut mencapai

earning assets.

sebesar 3,40% dari total Aktiva Produktif akhir tahun 2011. e. Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

80

Penyertaan, pada posisi akhir tahun 2012 mencapai

e.

Investment, per 31 December 2012 amounted

sebesar Rp. 330 juta, posisi penyertaan tersebut

to 330 million rupiahs. this amounted increased

meningkat sebesar 65% dari posisi akhir tahun

by 65% of 2011 that is 200 million rupiahs. The

2011 sebesar Rp. 200 juta dan jumlah penyertaan

investment do not have a significant role in earning

ini masih sangat kecil dan belum memiliki peran

assets of Bank Aceh.

yang berarti dalam aktiva produktif bank. f.

Bank Garansi, pada posisi akhir tahun 2012

f.

Granted Bank Guarantees, per 31 December 2012

mencapai Rp. 882.700 juta, Garansi Bank yang

amounted to 882,700 million rupiahs, this increase

diberikan meningkat sebesar 8,65% dari posisi


akhir tahun 2011 sebesar Rp. 812.406 juta dan

812,406 million rupiahs. Granted bank guarantees

mencapai sebesar 5,87% dari total Aktiva Produktif

amounted to 5.87% from entirely of earning assets.

akhir tahun 2012. Untuk lebih jelasnya perkembangan penggunaan dana

For more details, four-year development of the use of

empat tahun dapat dilihat pada tabel berikut :

funds can be seen in the following table:

• •


• •


• •



Perkembangan Penggunaan Dana Tahun 2008-2012 Progress of Fund Utilization Year 2008-2012 Dalam jutaan Rupiah (expressed in million rupiahs) Tahun (Year)

Jenis

2012

Penempatan pada Bank lain SBI & FASBI Surat-surat Berharga Kredit Penyertaan Bank Garansi Jumlah

2011

2010

2009

Description

2008

1.783.378 1.106.754 471.034 9.593.463 330 882.700

1.857.200 474.534 9.198.872 200 812.406

2.241.995 170.000 505.308 8.161.230 200 906.978

2.134.008 1.020.000 2.410.261 6.390.851 200 1.048.026

1.295.763 4.080.000 2.422.670 4.521.711 130 716.011

Placement with other bank Placement with BI Securities Granted loan Investment Granted Bank Guarantees

13.837.659

12.343.212

11.985.711

13.003.346

13.036.285

Total

JARINGAN MITRA USAHA PENGEMBANGAN

NETWORKING OF BANKING BUSINESS

BISNIS BANK DAN PEMBINAAN PENGUSAHA

DEVELOPMENT AND SMALL BUSINESS

KECIL

ENTREPENEUR PARTNERSHIP

Sampai dengan tahun akhir tahun 2012 pengembangan

Until the end of 2012 the development of the business

mitra usaha dalam rangka pembinaan pengusaha kecil

partners in order to develop entrepreneurs and small

dan pengembangan bisnis bank yang telah dilakukan

business development bank that has been done by the

oleh Bank Aceh antara lain :

Bank Aceh, among others::

•

•

Kerjasama dengan Pemerintah Aceh, Pemkab, dan

Cooperation with Government of Aceh, Regency/

dinas/instansi pemerintah daerah untuk mendukung

Municipality Government, and regional government

program pembangunan daerah.

institution in order to encourage regional development programs

•

Kerjasama dengan Kementerian Koperasi dan

•

Cooperation with Co-operation of small and medium

Usaha Kecil dan Menengah tentang Pelaksanaan

Business, which concerning in implementation of

Proyek Pengembangan Usaha Kecil dan Mikro

development small and micro business project

melaui penyaluran kredit.

through loan granted.

Kerjasama dengan PT. Telkom

•

Cooperation with PT. Telkom

•

Kerjasama dengan PT. PLN

•

Cooperation with PT. PLN

•

Kerjasama dengan PDAM

•

Cooperation with PDAM

•

Kerjasama dengan Telkomsel, Indosat dan Satelindo

•

Cooperation with Telkomsel, Indosat and Satelindo.

•

Kerjasama dengan PT. Askrindo, PT. Jasa Raharja

•

Cooperation with PT. Askrindo and PT. Jasa Raharja

Putera.

Putera

•

Kerjasama dengan Kanwil Koperasi dan PKM

•

Cooperation with Co-operation Regional Office and PKM

•

Kerjasama dengan PT. Taspen, Perum Sarana

•

Cooperation with PT. Taspen and Business

Pengambagan Usaha

Development Service (Perum).

•

Kerjasama dengan Derektorat Perpajakan.

•

Cooperation with Derectorate General of Tax

•

Kerjasama dengan Departemen Agama RI (BPIH)

•

Cooperation with Department Religion of RI

•

Kerjasama bidang teknologi dengan PT. Colega Inti

•

(accepting BPIH) Pratama dan PT. PSN

Cooperation in technology development program with PT. Kolega Inti Pratama and PT. PSN

•

Kerjasama dengan BPD-SI dan perbankan lainnya.

•

•

Kerjasama penyaluran kredit sistem chanelling

•

Cooperation with entire Regional Development Bank (BPD-SI) and other banks.

dengan Dinas Kelautan dan Perikanan •

Kerjasama penyaluran kredit program dengan MercyCorps.

Cooperation in distribution of chanelling loans with Marine and Fishery Institution.

•

Cooperation in loans distribution with MercyCorps.


•

81

• •

• •



• •

•


Kerjasama penyaluran kredit UMKM dengan Saving

•

• •


• •


Cooperation in distribution of loan for micro and small enterprises with SBFIC, ADB, Yamida and

Bank Foundation for International Cooperation

other institution.

(SBFIC), ADB, Yamida dan lembaga lainnya. •

Kerjasama dengan PT. Pos Indonesia

•

Cooperation with PT. Pos Indonesia

•

Kerjasama western Union, dll.

•

Cooperation in International Fund Transfer with Western Union, etc

HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN •

OTHER THINGS THAT REQUIRING ATTENTION

Rincian kredit yang diberikan menurut sektor

•

ekonomi

Detail of Granted Loan According to Economic Sectors

Kredit yang diberikan menurut sektor ekonomi pada

Basicly, Granted Loan according to economic

tahun 2012, secara umum rata-rata mengalami

sector in the year 2012 was declined to the each

peningkatan untuk masing-masing sektor. Meskipun

sectors. Despite the total of given loan improving

total kredit yang diberikan mengalami peningkatan

to 394,591 million rupiahs or increased to 4.29%

hanya sebesar Rp.394.591 juta atau naik sebesar

compared to total of distribution of loan in the year

4,29% dibandingkan dengan total penyaluran kredit

2011. Those increasing only significantly distributed

pada tahun 2011, penyaluran kredit menurut sektor

in consumption sector, and slightly increase

hanya terjadi peningkatan yag signifikan pada

in sector of agriculture, mining, manufacturing,

sektor konsumtif, sedangkan sektor pertanian,

electric, gasoline and water while the other sector

pertambangan, perindustrian, listrik, gas dan air

were decreased. This increasing in outstanding

hanya sedikit mengalami peningkatan sementara

consumption loan was trigger by the policy of

sektor-sektor

adjustment of lower interest rate on consumptive

ekonomi

lainnya

mengalami

penurunan. Hal ini disebabkan karena adanya

loan, which is significantly raised the portofolio of

kebijakan penurunan suku bunga konsumtif yang

consumtion loan. For more detail, the growth of

menyebabkan penyesuaian yang sangat signifikan

loan according to economic sector presented at

terhadap outstanding kredit konsumtif. Selanjutnya

following table:

perkembangan kredit menurut sektor ekonomi tersebut dapat disajikan pada tabel berikut:

Kredit Menurut Sektor Ekonomi Loans According to Economic Sectors Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

82

Dalam jutaan Rupiah (expressed in million rupiahs) KETERANGAN

2012 Rp.

2011 %

Rp.

2010 %

Rp.

%

REMARKS

- Pertanian

77.068

0,80

23.917

0,26

49.298

0,60

Agriculture

- Pertambangan

52.669

0,55

6.033

0,07

14.744

0,18

Mining

- Perindustrian

14.636

0,15

5.243

0,06

13.685

0,17

Manufacture

- Listrik, Gas, Air

88.039

0,92

1.027

0,01

1.513

0,02

Electricity, Gas, Water

- Konstruksi

148.463

1,55

641.457

6,97

717.912

8,80

Construction

- Perdagangan

344.022

3,59

397.570

4,32

607.782

7,45

Trading

6.886

0,07

8.305

0,09

16.601

0,20

Transportation, Storage

- Jasa-jasa Usaha

28.389

0,30

29.248

0,32

43.564

0,53

Business Services

- Sosial Masyarakat

75.162

0,78

27.882

0,30

46.925

0,57

Social Society

154.059

1,67

235.059

2,88

Others

- Pengangkutan, Gudang

- Lain-lain

-

-

- Konsumtif

8.758.128

91,29

7.904.129

85,92

6.414.145

78,59

Consumptive

Jumlah

9.593.463

100,00

9.198.872

100,00

8.161.230

100,00

TOTAL

• •


• •


• •



Data tersebut di atas menunjukkan bahwa selama

The data above shows that over the years the

beberapa tahun tersebut komposisi penyaluran

composition of consumptive sector loans was

kredit sektor komsumtif masih lebih dominan

more dominant than the productive sector loans. In

dibanding penyaluran kredit sektor produktif.

2011 the composition of consumer credit recorded

Pada tahun 2011 komposisi kredit konsumtif

85.92% of total loans, while at the end of December

tercatat 85,92% dari total kredit yang disalurkan,

2012 the composition to be 95.29% which means

sementara sampai dengan akhir Desember 2012

that the loans extended to the consumer sector

komposisinya menjadi 95,29% yang berarti bahwa

has increased. Lending policies will continue to

kredit yang disalurkan kepada sektor konsumtif

be directed at productive sectors, especially for

mengalami kenaikan. Kebijakan penyaluran kredit

working capital and investment. Development for the

akan terus diarahkan pada sektor-sektor yang

use of loans by type of investment, working capital

produktif terutama untuk modal kerja dan investasi.

or other images can also be presented through the

Perkembangan kredit menurut jenis penggunaan

following:

untuk investasi, modal kerja atau lainnya juga dapat disajikan melalui gambar berikut :

2008

2009

2008

•

2011

2009

2010

2012

2011

2012

Investasi

230,576

319,181

341,777

242,707

221,672

Modal Kerja

813,122

1,308,959

1,405,308

1,052,035

854,106

Konsumsi

3,478,013

4,762,711

6,414,145

7,904,129

8,517,685

Total Kredit

4,521,711

6,390,851

8,161,230

9,198,872

9,593,463

Pengelolaan Likuiditas

•

Liquidity Management

Upaya mempertahankan tingkat likuiditas yang

The effort to maintain the enough liquidities level

cukup dan memadai untuk dapat memenuhi

and sufficient to be able to complete the obligation

kewajiban-kewajiban bank, baik jangka pendek

either short-run or long run obligation persevere to

maupun jangka panjang terus dilaksanakan Bank

be executed by Bank Aceh. By the end of year 2012

Aceh. Pada akhir tahun 2012 jumlah aktiva lancar

current assets amount consist of cash, demand

terdiri dari Kas, giro di Bank Indonesia, Giro Bank

deposit in Bank Indonesia, other bank demand deposit

Lain serta penempatan pada Bank Indonesia dan

and also placement with Bansk Indonesia and other

Bank lain sebesar Rp. 3.254.068 juta.

bank amounted to 3.254.068 million rupiahs.

Penggolongan Kolektibilitas kredit

•

Loans Collectible Classification

Apabila dilihat dari perkembangan kolektibilitas

If seen the growth of collectibles of loans Bank

kredit Bank Aceh tahun 2012 dan 2011, terjadi

Aceh in 2012 and 2011, basicly shown significantly

peningkatan posisi kolektibilitas kredit lancar

increased at Current collectible, meanwhile Special


•

2010

83

• •


• •


• •


• •


• •


yang cukup signifikan, sementara kredit Dalam

Mention, Sub-Standard, Doubtful and Loss loans are

Perhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan

decreased. Current loan mount 5.98% compared to

Macet mengalami penurunan. Untuk kredit Lancar

it’s position in 2011, Current loans of 2012 recorded

meningkat 5,98% dibandingkan pada tahun 2011,

at 9,040,381 million rupiahs mounting from 2011 at

kredit Lancar tahun 2012 sebesar Rp. 9.040.381

8,530,036 million rupiahs. Loans in special mention

juta meningkat dari tahun 2011 sebesar Rp.

booked at 236,933 million rupiahs decreasing by

8.530.036 juta. Kredit Dalam Perhatian Khusus

28.05% compared to 2011 amounting to 329,302

sebesar Rp. 236.933 juta menurun sebesar 28,05%

million rupiahs. Sub Standard loans decreased

dibanding tahun 2011 yang berjumlah Rp. 329.302

by 72.17% from 23,188 million rupiahs in 2011

juta. Kredit Kurang Lancar turun 72,17% dari Rp.

becoming 6,453 million rupiahs in 2012. Doubtful

23.188 juta pada tahun 2011 menjadi Rp. 6.453

collectibles loans decreased to 29.83% from 16,598

juta pada tahun 2012. Kredit dengan kolektibilitas

million rupiahs to 11,646 million rupiahs in 2012.

diragukan menurun sebesar 29,83% dari Rp. 16.598

Loss collectibles loans also decreased 0.57% from

juta pada tahun 2011 menjadi Rp. 11.646 juta pada

299,746 million rupiahs in 2011 to 298,049 million

tahun 2012. Sedangkan Kredit dengan kolektibilitas

rupiahs in 2012.

macet turun sebesar 0,57% dari Rp. 299.746 juta pada tahun 2011 menjadi Rp. 298.049 juta pada tahun 2012. Dengan komposisi kolektibilitas kredit tersebut di

Therefore, with such collectibles composition of

atas, rasio kredit non lancar telah menurun di bawah

loans, non performing loan of the bank decreased

ketentuan yang berlaku sebesar maksimum 5%

above the maximum limit of regulation that is 5%,

menjadi 3,30%, penurunan kolektibilitas ini terutama

while the bank recorded at 3.30%, this decreasing in

terjadi pada kredit segmen komersil/produktif,

general recorded at commercial or productive loan

Selengkapnya kolektibilitas kredit disajikan pada

segmentation. For more detail collectibles of loans

tabel berikut :

presented at following tables:

Kolektibilitas Kredit tahun 2010-2012 Collectibles of Loans year 2010-2012 KETERANGAN Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

84

Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah

2012 Rp. 9.040.381

2011 % 94,23

Rp. 8.530.036

2010 % 92,73

Rp. 7.095.207

% 86,94

REMARKS Current

236.933

2,47

329.302

3,58

492.964

6,04

Special Attention

6.453

0,07

23.188

0,25

29.415

0,36

Sub-standard

11.646

0,12

16.598

0,18

38.099

0,47

Doubtful

298.049

3,11

299.746

3,26

505.545

6,19

Loss

9.593.463

100,00

9.198.872

100,00

8.161.230

100,00

TOTAL

Perkembangan kolektibilitas kredit untuk tahun

Collectibles of loans progress for the year 2008-

2008-2012 dapat juga disajikan melalui gambar

2012 can also beresented as following charts:

berikut :

• •


• •


• •



Grafik Perkembangan Kolektibilitas Kredit Tahun 2008-2012 Graphic Progress of Collectible of Loan 2008-2012 8,530,038

9,040,381 471,073

29,414

492,963

7,095,205 23,188 5,811,899

329,302 236,933

306,074 4,162,838

9,944

9,641 6,453

2008

2009

2010

2011

2012

2008

2009

Lancar | Current

2010

2011

2012

2008

DPK | Special Attention

2009

2010

2011

2012

Kurang Lancar | Sub Standard

505,543

38,097

298,049

18,913 299,746

16,598 11,646 6,021 36,834

2008

2009

2010

2011

2012

2008

Diragukan | Doubtful

•

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

79,325

2009

2010

2011

2012

Macet | Loss

•

Minimum Capital Requirement Ratio Bank Aceh always cope to maintain Capital adequacy

tingkat kecukupan modal sesuai dengan persyaratan

level, as according to clauses of Bank Indonesia

Bank Indonesia yang mensyaratkan minimum rasio

requiring minimum of capital adequacy ratio for

kecukupan modal bagi bank-bank di Indonesia

banking, in Indonesia equal to 8%. By the end of year

sebesar 8%. Pada akhir tahun 2012 Bank Aceh

2012 Bank Aceh has the ratio of CAR, which also

memiliki rasio CAR dengan memperhitungkan risiko

calculated credit risk, market risk and operational risk

kredit, risiko pasar dan risiko operasional sebesar

recorded at 17.82%.

17,82%. •

Pertumbuhan Indikator Utama Bank

•

The Growth of Banking Main Indicators

Pertumbuhan bank senantiasa diupayakan sejalan

The growth of bank constantly pursued along with the

dengan pertumbuhan perbankan Nasional. Peers

growth of National, peers group BPDSI and Regional

group BPDSI dan Daerah, setidaknya dapat

Banking, at least reflected in some of banking main

tercermin dari beberapa pertumbuhan indikator

indicators such as total assets, DPK (demand

utama perbankan diantaranya, total asset, DPK

deposit, saving deposits and time deposits), loans,

(giro, tabungan, deposito), penyaluran kredit, LDR

LDR and NPL. Alignment of the growth of bank with

dan NPL. Keselarasan pertumbuhan bank dengan

national, peers group BPDSI and regional indicators

indikator daerah dan nasional mencerminkan bahwa

shows that bank performance and management

kinerja dan manajemen bank searah dengan trend

are in accordance with the trend of bank business

perkembangan industri usaha bank.

development.


Bank Aceh senantiasa berupaya mempertahankan

85

• •


• •


• •


Pada tahun 2012 pertumbuhan asset, DPK dan

• •


• •


Assets growth in 2012, Third Parties Fund (DPK) and

penyaluran kredit pada Bank Aceh masih lebih

lending in Bank Aceh are still considerably less than

kecil dari pertumbuhan indikator perbankan daerah,

growth of national, peers group BPDSI and regional

peers group BPDSI dan nasional, sementara

banking indicators. While for saving deposits, its

khusus untuk tabungan pertumbuhannnya melebihi

growth exceeded the growth in banking in regional

dari pertumbuhan tabungan nasional dan daerah

and national as a whole, meanwhile times deposit

sementara deposito tumbuh melebihi perbankan di

also exceeded regional and peers group BPDSI’s

daerah dan peers group BPDSI secara keseluruhan.

growth.

Pertumbuhan Indikator Utama Perbankan Tahun 2012 Growth of Banking Main Indicators 2012 ITEM


86

2010

2011

2012

Growth (%)

TOTAL ASSET ASSET

Nasional BPDSI Aceh Bank Aceh

3.008.853.000 237.517.894 30.844.487 12.243.055

3.652.832.000 307.804.431 33.877.396 13.055.398

4.262.587.000 371.709.255 35.619.289 13.487.270

16,69 20.76 5,14 3,31

DANA PIHAK KETIGA - FUND RAISING


2.338.824.000 181.164.772 18.726.358 9.897.532

2.784.912.000 232.595.021 20.330.898 10.061.835

3.225.198.000 284.018.654 21.968.943 10.672.335

15,81 22,11 8,06 6,07

Giro – Demand Deposits


535.855.000 62.034.689 4.368.784 2.875.711

652.646.000 88.337.231 6.694.259 4.940.490

767.071.000 112.783.830 9.451.755 4.639.267

17,53 27,67 41,19 -6,10

Tabungan – Saving Deposits


1.069.812.000 52.655.340 8.707.850 2.944.788

1.233.967.000 66.260.231 10.201.740 3.261.691

1.076.830.000 77.464.763 8.252.213 3.668.262

-12,73 16,91 -19,11 12,47

Deposito - Time Deposits


733.157.000 67.059.256 5.649.724 4.077.033

898.299.000 78.919.471 3.434.899 1.859.652

1.381.298.000 93.770.061 4.264.955 2.364.806

53,77 18,82 24,17 27,16

KREDIT – Granted Loan


1.765.845.000 140.438.568 15.758.145 8.161.230

2.200.094.000 170.992.380 18.387.252 9.198.872

2.707.862.000 219.713.952 20.761.200 9.593.463

23,08 28,49 12,91 4,29

NPL / NPF (Nominal)

Nasional Aceh Bank Aceh

45.240.000 768.954 573.054

47.695.000 764.636 339.532

50.595.000 756.004 316.148

6,08 -1,13 -6,89

NPL / NPF (Ratio) – Gross

Nasional Aceh Bank Aceh

2,56% 4,88% 7,02%

2,16% 4,16% 3,69%

1.87% 3,64% 3,30%

-0,29 points -0,52 points -0,39 points

LDR / FDR


72,88% 84,47% 84,15% 82,46%

78,77% 78,43% 90,44% 91,42%

83,96% 83,75% 94,50% 89,89%

5,19 points 5,32 points 4,06 points -1,53 points

N/T

• •


• •


• •


Pengelolaan Resiko, Profil Resiko dan Tingkat


Risk Management, Risk Profile and Bank Soundness

Kesehatan Bank Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu

Risk in the banking context is a potential event, which can

kejadian potensial, yang dapat diperkirakan (anticipated),

be estimated (anticipated), which have a negative impact

yang berdampak negatif terhadap pendapatan dan

on the income and capital of the Bank. To be able to apply

permodalan Bank. Untuk dapat menerapkan proses

the risk management process, then in the early stages of

manajemen risiko, maka pada tahap awal Bank telah

the Bank has properly identified the risk in a way to know

secara tepat mengidentifikasi risiko dengan cara

and understand all the risks that already exist (inherent

mengenal dan memahami seluruh risiko yang sudah ada

risks), or may arise from a new Bank’s business, including

(inherent risks) maupun yang mungkin timbul dari suatu

risks stemming from related companies and affiliates

bisnis baru Bank, termasuk risiko yang bersumber dari

other.

perusahaan terkait dan afiliasi lainnya. Manajemen risiko dapat berfungsi sebagai alat pengendali

Risk management can serve as a means of controlling risk

risiko dan juga sebagai alat untuk mendukung kegiatan

and also as a tool to support the business activities of the

usaha bank. Pengembangan manajemen risiko untuk

bank. Development of risk management to support the

mendukung kegiatan usaha dapat dilakukan melalui

business activities can be done through the development

pengembangan kemampuan kompetensi karyawan

of risk management capabilities and competencies of

manajemen risiko dan unit bisnis.

employees the business unit.

Pengelolaan risiko PT. Bank Aceh telah meliputi 8

Risk management of PT. Bank Aceh includes eight (8)

(delapan) jenis risiko, yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar,

types of risk, namely Credit Risk, Market Risk, Operational

Risiko Operasional, Risiko Likuiditas, Risiko Hukum,

Risk, Liquidity Risk, Legal Risk, Compliance Risk,

Risiko Kepatuhan, Risiko Reputasi dan Risiko Strategis.

Reputation Risk and Strategic Risk.

Pengelolaan kedelapan jenis risiko terus diupayakan

Eight types of risk management continues to be pursued

agar sejalan dengan Road Map Basel I dan Basel II serta

in line with the Road Map Basel I and Basel II and Bank

ketentuan Bank Indonesia. Sampai saat ini, PT. Bank Aceh

Indonesia regulations. Until now, PT. Bank Aceh always

senantiasa mengikuti dan menyesuaikan perkembangan

follow and adapt the latest developments and regulations

maupun peraturan terbaru yang dikeluarkan oleh otoritas

issued by the banking authorities, among others PBI. 5/8/

perbankan antara lain PBI No. 5/8/PBI/2003 jo. PBI No.

PBI/2003 jo. PBI. 11/25 / PBI/2009 on Risk Management

11/25/ PBI/2009 tentang Penerapan Manajemen Risiko

for Commercial Banks.

PT. Bank Aceh akan mengembangkan perhitungan risiko

PT. Bank Aceh will develop a risk calculation that can

yang berpengaruh kepada kecukupan penyediaan modal,

influence the capital adequacy, which in any functional

dimana dalam setiap aktivitas fungsional Bank harus

activity Bank should as far as possible in an integrated

sedapat mungkin terintegrasi dalam suatu sistem dan

risk management system and process accurate and

proses pengelolaan risiko yang akurat dan komprehensif

comprehensive so as to meet the capital adequacy in

sehingga dapat memenuhi kecukupan modal untuk

anticipation of potential losses on exposure to these risks

mengantisipasi potensi kerugian atas eksposur risiko

and still meet minimum capital requirement wich required

tersebut serta tetap memenuhi kewajiban penyediaan

in accordance with applicable regulations;

modal minimum yang dipersyaratkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku;


Bagi Bank Umum.

87

• •


• •


• •


• •


• •


Sehubungan dengan hal tersebut, PT. Bank Aceh akan

In connection with this, PT. Bank Aceh will form a team of

membentuk tim Counterpart Management Risiko PT.

Counterpart Risk Management PT. Bank Aceh will review

Bank Aceh yang akan meriview dan menetapkan kebijakan

and establish risk management policies that served to

manajemen risiko yang bertugas menyempurnakan

enhance the implementation of the risk management with

terhadap pelaksanaan Manajemen risiko dengan 3

3 framework:

kerangka kerja : 1.

Tata Kelola Manajemen Risiko

1.

Pada Tahap ini PT. Bank Aceh melakukan workshop sadar

risiko

mengenai

kerangka

Risk Management Governance At this stage PT. Bank Aceh conduct risk awareness

penerapan

workshop on the framework of risk management to

manajemen risiko kepada Dewan Komisaris,

the Board of Commissioners, Directors, and Senior

Direksi, serta para Senior Management di PT.

Management in the PT. Bank Aceh. At this stage will

Bank Aceh. Pada tahap ini juga akan dikembangkan

also be developed risk management infrastructure

infrastruktur manajemen risiko yaitu kebijakan dan

that risk management policies and procedures to

prosedur manajemen risiko yang dapat mendukung

support the implementation of the risk management

terlaksananya proses manajemen risiko di PT. Bank

process at PT. Bank Aceh effectively and efficiently.

Aceh secara efektif dan efisien. Kebijakan ini akan

This policy will be supported with a high commitment

didukung dengan komitmen tinggi dari seluruh

from all levels of the Bank Aceh and the Risk

jajaran Bank Aceh serta dengan Risk Strategi,

Strategy, Philosophy, Vision and Mission, as well as

Philosophy, Visi dan Misi, serta Risk Appetite dan

Risk Appetite and Risk Tolerance

Risk Tolerance 2.


88

Metodologi dan Infrastruktur Manajemen Risiko

2.

Methodology and Risk Management Infrastructure

PT. Bank Aceh akan mengembangkan dokumen‐

PT. Bank Aceh will develop the supporting

dokumen pendukung bagi proses manajemen

documents for the process of risk management,

risiko, seperti proses dan format baku yang akan

such as process and format which will be used in

digunakan dalam proses identifikasi risiko, kriteria

the process of risk identification, risk measurement

pengukuran risiko yang akan digunakan dalam

criteria that will be used in the measurement

proses pengukuran dan analisa risiko, kriteria dan

process and risk analysis, risk management criteria

guideline penanganan risiko yang akan digunakan

and guidelines to be used in the mitigation process

dalam proses mitigasi risiko, serta prosedur

risks, and risk oversight and reporting procedures. It

monitoring dan pelaporan risiko. Selain itu, juga

also developed an online risk oversight to be used

dikembangkan pemantauan risiko secara online

in monitoring the key risks in PT. Bank Aceh, as well

yang akan digunakan dalam memantau risiko‐

as the collection mechanism Loss Event and actual

risiko utama di PT. Bank Aceh, serta mekanisme

losses in PT. Bank Aceh.

pengumpulan Loss Event dan kerugian aktual di PT. Bank Aceh. 3.

Internal Capital Adequacy Assesment Process

3.

Internal Capital Adequacy Assessment Process

(ICAAP)

(ICAAP)

Sejalan dengan standar yang berlaku, perhitungan

In line with applicable standards, capital adequacy

kecukupan modal perlu disesuaikan sehingga

calculations need to be adjusted so it is not only

tidak hanya mampu menyerap potensi kerugian

able to absorb potential losses arising from credit

yang timbul dari risiko kredit, risiko pasar dan risiko

risk, market risk and operational risk, but also of

operasional, namun juga dari risiko lain yang material

other material risks such as credit concentration

seperti risiko konsentrasi kredit, risiko suku bunga

risk, interest rate risk in the banking book, and

dalam banking book, dan risiko likuiditas.

liquidity risk.

• •


• •


• •


Pengelolaan Risiko Risk Management

Melakukan penerapan pengawasan berbasis

Carry out the implementation of risk-based

risiko, dengan melakukan penilaian atas profil risiko

supervision, to conduct an assessment of the risk

yang dimiliki dan tingkat kecukupan modal untuk

profile and capital adequacy ratio in anticipation of

mengantisipasi potensi kerugian atas eksposur

potential losses on exposure to these risks and still

risiko tersebut serta tetap memenuhi kewajiban

meet the minimum capital adequacy which required

penyediaan modal minimum yang dipersyaratkan

in accordance with applicable regulations

sesuai dengan ketentuan yang berlaku Kebijakan Manajemen Risiko

Risk Management Policy

PT. Bank Aceh senantiasa meningkatkan Risk Awareness

PT. Bank Aceh continually improve Risk Awareness in

dalam penerapan budaya sadar risiko dengan terus

implementing of the risk awareness culture to implement

diimplementasikan kepada seluruh karyawan PT. Bank

continually to all employees of PT. Bank Aceh on every

Aceh pada setiap tingkatan dan pada setiap pelaksanaan

level and in every execution of operational and non-

aktivitas operasional dan non operasional perbankan.

operational activities of banking.

Dalam rangka penerapan manajemen risiko, PT.

In the application of risk management, PT. Bank Aceh

Bank Aceh senantiasa melakukan penyempurnaan di

continues to make improvements in a variety of fields,

berbagai bidang, antara lain peningkatan risk awareness

such as increased risk awareness and improvement

dan penyempurnaan metodologi serta infrastruktur

methodologies and risk management infrastructure. PT.

manajemen risiko. PT. Bank Aceh memandang kedua

Bank Aceh regard of these are important in implementing

hal tersebut merupakan hal penting dalam menerapkan

risk management that is able to make a significant

manajemen risiko yang mampu memberikan kontribusi

contribution to the management in making decisions. PT.

yang signifikan bagi manajemen dalam mengambil

Bank Aceh currently has a Risk Management Guidelines

keputusan. PT. Bank Aceh saat ini memiliki Pedoman

through Directors Decree No. . 068/09/DIR/VIII/2009

Manajemen Risiko melalui SK Direksi No. 068/09/DIR/

Date August 27, 2009 About Change Risk Management

VIII/2009 Tanggal 27 Agustus 2009 Tentang Perubahan

BPP.

BPP Risk Management. Berdasarkan hal tersebut maka PT. Bank Aceh

Under these conditions, PT. Bank Aceh implementing the

melaksanakan kebijakan meliputi :

policy include:

1) Penetapan Risiko yang terkait dengan produk dan

1) Determination of risk which related with the products and banking transaction.

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia Risiko

In accordance with Bank Indonesia regulations

terkait produk dan transaksi perbankan, PT. Bank

related risk and banking transaction products, PT.

Aceh menetapkan 8 (delapan) risiko meliputi:

Bank Aceh set 8 (eight) risk include:

a.

Risiko Kredit

a.

Credit Risk

b.

Risiko Pasar

b.

Market Risk

c.

Risiko Likuiditas

c.

Liquidity Risk

d.

Risiko Operasional

d.

Operational Risk

e.

Risiko Hukum

e.

Legal Risks

f.

Risiko Reputasi

f.

Reputation Risk

g.

Risiko Strategik

g.

Strategic Risk

h.

Risiko Kepatuhan

h.

Compliance Risk

2) Penetapan penggunaan metode pengukuran dan

2) The use of the method of measurement and risk

sistem informasi Manajemen Risiko.

management information systems.

PT. Bank Aceh menetapkan metode standar

PT. Bank Aceh set a standard model in the risk

(standard model) dalam pengkuran risiko dan

calculation and in facing the implementation of Basel


transaksi perbankan.

89

• •


• •


• •


• •


• •


dalam menyongsong implementasi Basel II juga

II also developed an internal models.While the Risk

dikembangkan metode internal (Internal model).

Management Information System is still manual and

Sementara Sistem Informasi Manajemen Risiko

automation will be developed in the network.

masih manual dan akan dikembangkan secara otomasi dalam jaringan. 3) Penentuan limit dan penetapan toleransi risiko.

3) Determination of the limit and the determination of

Kebijakan penetapan limit dan toleransi risiko

risk tolerance.

ditetapkan melalui Rapat Komite Manajemen Risiko

Policies and risk tolerance limits set by the Risk

(Komenko) baik untuk limit dan toleransi risiko kredit,

Management Committee Meeting (Komenko) both

risiko pasar dan risiko operasional.

limit and tolerance for credit risk, market risk and operational risk.

4) Penetapan

kebijakan

pengelolaan

risiko

yang

4) Determination of risk management policies that are

melekat pada produk dan aktivitas baru bank.

attached to bank products and activities.

5) Penetapan penilaian peringkat risiko.

5) Determination of risk rating assessment.

Penilaian peringkat risiko juga dilakukan secara

Assessment of risk ratings are also conducted

periodik melalui Laporan Profil Risiko.

periodically by the Risk Profile Report.

6) Penyusunan rencana darurat (contingency Plan)

6) The preparation of a contingency plan in the worst

dalam kondisi terburuk (worst case scenario).

case scenario.

Dalam kaitan tersebut juga telah disusun rencana

In this respect it has also drawn up contingency

darurat (contingency Plan) dalam kondisi terburuk

plan) in the worst case scenario;

(worst case scenario); 7) Penetapan sistem pengendalian intern dalam

7) Determination of the internal control system in the

penerapan manajemen risiko.

risk management implementation.

Atas dasar kebijakan tersebut diatas , PT. Bank Aceh

On the basis of the above policies, PT. Bank Aceh

berkomitmen penuh untuk senantiasa meningkatkan

is fully committed to continuously improving risk

kemampuan pengelolaan risiko secara profesional

management capabilities in a professional and

dan konsisten dalam implementasi pelaksanaan

consistent in the implementation of daily tasks.

tugas sehari-hari.


90

Infrastruktur Manajemen Risiko

Risk Management Infrastructure

Pengembangan manajemen risiko dilakukan terhadap

Development of risk management conducted on

beberapa aspek yang meliputi infrastruktur, budaya dan

several aspects, including infrastructure, culture and

metodologi. Beberapa upaya perbaikan yang sedang

methodology. Some improvement efforts that are

dilakukan diantaranya :

underway include:

•

Optimalisasi

peran

Satuan

Kerja

Manajemen

•

Optimizing the role of the Risk Management Unit

Risiko dan Membudayakan prinsip-prinsip Risk

and Cultivating the principles of risk management in

Management pada seluruh unit kerja dari tingkat

all units of the lower level to management level.

bawah sampai tingkat manajemen. •

•

Pengukuran profil risiko agar menjadi lebih sensitive

•

terhadap risiko yang ada pada setiap karakter unit

the risks that exist in each work unit character between

kerja antara unit bisnis dan unit supporting.

business units and supporting units.

Mengendalikan portofolio risiko kredit dan risiko

•

pasar dengan mengevaluasi limit yang ada. •

Risk profile calculation in order to be more sensitive to

by evaluating the existing limit.

Peningkatan kesadaran, Pengembangan organisasi dan

peningkatan

kualitas

SDM

yang

Controlling the credit risk portfolio and market risk

dapat

•

Increased awareness, organizational development and improving the quality of human resources to

mendukung penerapan prinsip-prinsip Manajemen

support the implementation of the principles of risk

Risiko pada seluruh aktifitas perbankan

management in all banking activities

• •


• •


• •



Sosialisasi Manajemen Risiko

Risk Management Socialization

PT. Bank Aceh senantiasa melakukan sosialisasi

PT. Aceh bank continues to socialize risk management

manajemen risiko untuk menciptakan kesadaran kepada

to create awareness to all units and branches. As part

seluruh unit kerja dan cabang. Sebagai bagian dari

of the implementation of socialization has been done

pelaksanaan kegiatan sosialisasi tersebut telah dilakukan

thoroughly. And regularly conducts Monitoring On site

secara menyeluruh. Dan secara berkala melakukan

toward the implementation of Risk Management and the

Monitoring On site terhadap penerapan Manajemen

constraints faced by the branch in its application.

Risiko dan kendala-kendala yang dihadapi cabang dalam penerapannya. Sosialisasi

Manajemen

Risiko

dilakukan

dengan

memanfaatkan berbagai media, antara lain dilakukan

Socializing of Risk Management is done by utilizing a variety of media, including through:

melalui : 1.

Mengikuti workshop dan seminar.

1.

Participated in workshops and seminars.

2.

Surat Edaran.

2.

Circular Letter.

3.

Pertemuan rutin.

3.

Regular meeting.

4.

Corporate Mail.

4.

Corporate Mail.

5.

Kunjungan Langsung ke Cabang.

5.

Direct visits to Branch.

Praktek Manajemen Risiko

The Practice of Risk Management

Risiko-risiko yang dihadapi

Risks faced

Secara umum portofolio yang dimiliki PT. Bank Aceh masih

In general, the portfolio held by PT. Bank Aceh are still

dalam batas yang masih dapat diantisipasi risikonya.

within the limits of which can still be anticipated risks. This

Hal ini tercermin dari modal yang masih memadai untuk

is reflected in the still adequate capital to cover the risks

meng‐cover risiko‐risiko yang akan terjadi.

that will happen.

Dan yang menjadi perhatian PT. Bank Aceh dalam

And concern to PT. Bank Aceh in managing risk is credit

pengelolaan

Risiko

risk, operational risk and strategic risk which always

Operasional dan Risiko Strategik yang selalu dilakukan

risiko

adalah

Risiko

kredit,

carried out the development and refinement, both of

pengembangan dan perbaikan, baik dari infrastruktur

infrastructure modeling and measurement. This is always

maupun permodelan pengukurannya. Hal ini senantiasa

done in anticipation of evolving risks to those risks.

berkembang terhadap risiko tersebut. Risiko komposit PT. Bank Aceh per Desember 2012

PT. Bank Aceh composite risk as of December 2012

adalah “Low To Moderate” dengan Risiko Inheren adalah

was “Low To Moderate” with Inherent Risk was “Low

“Low To Moderate” dan Sistem Pengendalian Risiko

To Moderate” and Risk Management System was a

adalah “Satisfactory”.

“Satisfactory”.

Diharapkan dengan pengembangan manajemen risiko

Expected with the development of all aspects of risk

pada seluruh aspek, dapat dilakukan pengendalian

management, control can be carried out on the risk

terhadap risiko yang terjadi, baik pada tahapan awal

occurring, either in the early stages of the transaction

transaksi maupun pada taraf berjalannya transaksi,

and the transaction goes extent, even to the extent of

bahkan sampai tahap monitoring setelah terjadinya

monitoring after the transaction.

transaksi.


dilakukan guna mengantisipasi risiko yang selalu

91

• •

• •



• •

•

Risiko Kredit


•

Risiko Kredit didefinisikan sebagai risiko kerugian

• •


• •


Credit Risk Credit risk is defined as the risk of loss that may occur

yang mungkin terjadi akibat kegagalan pihak lawan

due to the failure of counterparty (counterparties)

(counterparty) memenuhi kewajibannya. Pada risiko

to meet its obligations. On credit risk, a decline in

kredit, terjadi penurunan kredit bermasalah yang

non-performing loans which marked the end of the

ditandai semakin membaiknya rasio NPL akhir tahun

improvement in the NPL ratio in 2012 of 3:30%.

2012 sebesar 3.30%. Pemberian kredit konsumtif telah diatur berdasarkan

Provision of consumer loan has been arranged

karaktersitik risiko debitur, yakni dengan jalan

based on the characteristics of risk debtor, such

melimitasi

risiko

as limited by category risk level of each customer.

masing –masing nasabah. Antara lain PNS, CPNS

berdasarkan

Among others, civil servants, and private and other

dan Swasta dan lainnya serta Pensiunan.

employess and pensioners.

Pengelolaan

risiko

kategori

kredit

tingkat

untuk

Credit risk management is intended to improve the

meningkatkan prinsip kehati-hatian dalam penyaluran

ditujukan

prudential principle in lending as well as maintaining

kredit serta mempertahankan independensi dari

the independence of the risk management process

proses manajemen risiko yaitu dengan :

is to:

•

•

Melakukan kajian terhadap kebijakan dan proses kredit.

•

Conduct a review of the credit policy and process.

Melakukan pemantauan terhadap portfolio

•

Monitoring the credit portfolio.

kredit. •

Melakukan Kajian Risiko terhadap permohonan

•

kredit dan Garansi Bank. •


92

Melakukan

penilaian

Perform a risk assessment of the loan application and Bank Guarantees.

score

and

rating

•

Conduct an assessment score and rating

terhadap debitur konsumer dan korporasi

of consumer and corporate debtors by

dengan menerapkan penggunaan metodologi

implementing the use of scoring and rating

scoring and rating guna mendorong bank

methodologies in order to encourage banks to

menggunakan metode yang lebih advanced.

use more advanced methods.

Sedangkan pengelolaan portfolio kredit adalah

While the management of the credit portfolio is

ditujukan untuk meminimalisir terjadinya risiko

intended to minimize the concentration of credit risk

konsentrasi kredit melalui berbagai upaya perubahan

through a variety of efforts to change the structure

struktur dan jenis kredit.

and type of loan.

Portofolio

kredit

secara

keseluruhan,

meliputi

Overall loan portfolio, covering outstanding and

outstanding dan kualitasnya dilakukan pemantauan

quality monitoring was conducted periodically

secara berkala berdasarkan risiko oleh Satuan

based on risk by the Risk Management Unit based

Kerja Manajemen Risiko berdasarkan jenis kredit.

on the type of credit. Expected with strict monitoring

Diharapkan dengan monitoring yang ketat dan

and control of a good credit risk, credit risk exposure

pengendalian risiko kredit yang baik, eksposur

can be maintained and further improved.

risiko kredit dapat terjaga dan semakin meningkat kualitasnya. PT. Bank Aceh telah menerapkan model Sistem

PT. Bank Aceh has implemented Rating Credit

Aplikasi Rating Kredit (SARK) yang menilai credit

Application System Model (SARK) which assesses

scoring. Perbaikan terhadap sistem terus dilakukan

credit scoring. Repairs to be done to get a better

untuk mendapatkan model yang lebih baik sehingga

model so that decision-making and risk monitoring

• •


• •


• •



pengambilan keputusan dan pemantauan risiko

for the better. In line with this, an intensive effort has

menjadi lebih baik. Sejalan dengan hal tersebut,

been made to anticipate the new regulations of Bank

upaya intensif telah dilakukan untuk mengantisipasi

Indonesia in the calculation of capital adequacy ratio

peraturan baru Bank Indonesia dalam perhitungan

and the preparation of the implementation of Basel II.

Rasio

Kecukupan

Modal

dan

persiapan

implementasi Basel II.

•

Risiko Pasar

• Market Risk

PT. Bank Aceh menggunakan perhitungan Standard

PT. Bank Aceh using the Standard calculation

Method dalam menghitung risiko pasar sesuai

method in calculating the market risk in accordance

dengan peraturan Bank Indonesia. Pengembangan

with Bank Indonesia regulations. Market Risk

Risiko Pasar agar dapat terintegrasi dengan kegiatan

development to be integrated with the activities of

treasuri merupakan suatu hal mutlak agar Risiko

the treasury is an absolute must in order to market

Pasar dapat dikelola secara harian sesuai dengan

risk can be managed on a daily basis in accordance

karakteristik Risiko Pasar yang bersifat cepat dan

with the characteristics of the market risk that is

fluktuatif.

both fast and volatile.

Bank mengelola risiko likuiditasnya agar dapat

Bank manages liquidity risk in order to fulfill any

memenuhi setiap kewajiban yang jatuh tempo dan

obligations due and maintain an optimal level of

menjaga tingkat likuiditas yang optimal. Tujuan

liquidity. The object is achieved by the Bank to

tersebut dicapai oleh Bank dengan menetapkan

establish and implement policies that optimal

dan mengimplementasikan kebijakan cadangan

liquidity reserves, measured and set limits for liquidity

likuiditas yang optimal, mengukur dan menetapkan

risk in order to avoid a shortage of liquidity, gap and

limit untuk risiko likuiditas guna menghindari

concentration dependence of the counterparty,

kekurangan

instrument or particular market segment as well as

likuiditas,

konsentrasi

gap

dan

ketergantungan kepada counterparty, instrumen

the preparation of contingency plan.

atau market segment tertentu serta penyusunan contingency plan. Bank has also conducted a review of the strategy

dalam memelihara hubungan dengan nasabah,

in maintaining relationships with customers,

diversifikasi simpanan, dan kemampuan Bank untuk

diversification of deposits, and the Bank’s ability to

menjual aset likuid, serta dapat memprediksi jumlah

sell illiquid assets, as well as to predict the amount of

dana yang akan diterima dari pasar, dalam kondisi

funds to be received from the market, under normal

yang normal atau sebaliknya.

conditions or otherwise.

Bank

memantau

Banks in calculating and monitor the development

perkembangan risiko pasar telah merencanakan

dalam

menghitung

of the market risk has been planned in the 2013

dalam Rencana Kerja 2013 untuk mengembangkan

Work Plan for developing applications Market

aplikasi Market Risk Measurement (MRM) yang

Risk Measurement (MRM) were very helpful for

sangat membantu Manajemen dan Petugas untuk

Management and Officer to calculate the interest

menghitung risiko suku bunga, risiko likuiditas,

rate risk, liquidity risk, capital requirements simulation

melakukan

and stress test analysis of interest rates .

simulasi

dan

kebutuhan

modal,

melakukan stress test analisa suku bunga.

dan


Bank juga telah melakukan review terhadap strategi

93

• •

• •



• •

•

Risiko Operasional


•

Langkah-langkah strategis yang akan digunakan dalam

mengelola

risiko

operasional

• •


• •


Operational Risk Strategic steps that will be used in managing

adalah

operational risk is to identify and mitigate against

melakukan Identifikasi dan memitigasi terhadap

operational risk, perform Mapping the operational

resiko Operasional , melakukan Mapping terhadap

activities based on risk level, so that the Bank

aktivitas operasional berdasarkan tingkat risiko,

can minimize risk and prevent the incidence of

sehingga Bank dapat meminimalisir kejadian risiko

recurrence risk experienced by banks, as well as

dan mencegah terulangnya kejadian risiko yang

getting the data risks according to criteria of the

pernah dialami oleh bank, serta mendapatkan data

Basel II for Advanced Measurement Method.

risiko sesuai kriteria dalam Basel II untuk menuju Advanced Measurement Method. Risiko Operasional adalah Risiko yang berhubungan

Operational risk is the risk associated with

dengan ketidakcukupan dan atau kelemahan proses

inadequate or weaknesses in internal processes,

internal, kelalaian manusia, kegagalan sistem, atau

human error, system failure, or external problems

adanya masalah eksternal yang mempengaruhi

that affect the operations of PT. Bank Aceh directly

operasional PT. Bank Aceh secara langsung maupun

or indirectly, can cause financial losses and potential

tidak

kerugian

losses. Operational risk management is done

finansial dan kerugian potensial. Penanganan risiko

through the process of identification of inherent

operasional dilakukan melalui proses Identifikasi

risks on the operations of PT. Bank Aceh.

langsung

dapat

menimbulkan

risiko yang melekat (Inherent Risk) pada operasional PT. Bank Aceh. Tujuan pengendalian risiko operasional adalah untuk memastikan bahwa PT. Bank Aceh memiliki

is to ensure that the PT. Bank Aceh has policies,

kebijakan, mekanisme dan praktik yang tepat untuk

mechanisms and practices appropriate to avoid

menghindari atau meminimalkan kegagalan atau

or minimize failures or losses and ensure the

kerugian serta memastikan penerapan peluang

implementation of new business opportunities are

bisnis baru secara tepat di bawah kendali manajemen

right under the control of risk management. PT. Bank

risiko. PT. Bank Aceh berupaya mengurangi risiko

Aceh seeks to reduce operational risk by maintaining

operasional

sistem

a comprehensive system of internal control,

termasuk

including establishing systems and procedures to

kendali Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

94

The purposes of operational risk management

dengan

Internal

yang

mempertahankan komprehensif,

menetapkan sistem dan prosedur untuk memonitor

monitor transactions and all other activities.

transaksi dan seluruh kegiatan lainnya. Dalam mengindentifikasi risiko operasional, PT. Bank

Aceh

mengelompokkan

sumber

In identifying operational risks, PT. Bank Aceh is

risiko

classifying sources of operational risk and then

operasional untuk kemudian dilakukan identifikasi

doing operiasonal risk identification material on

risiko operiasonal yang material pada kantor cabang

conventional and Syaria branches are reported

konvensional dan syariah yang dilaporkan setiap

monthly to the Directors.

bulan kepada Direksi. •

Risiko Pasar Likuiditas

•

Market Liquidity Risk

Risiko likuiditas merupakan risiko yang antara lain

Liquidity risk is the risk that is partly due to the inability

disebabkan

memenuhi

of the banks to meet obligations that have matured.

kewajiban yang telah jatuh tempo. Risiko likuiditas

Liquidity risk can be categorized into market liquidity

dapat dikategorikan ke dalam risiko likuiditas pasar

risk and funding liquidity risk.

ketidakmampuan

bank

• •


• •


• •



dan risiko likuiditas pendanaan. Risiko Likuiditas Pasar, yaitu risiko yang timbul saat

Market liquidity risk, ie the risk that arises when

bank tidak mampu melakukan offset posisi tertentu

banks are not able to offset a particular position at

dengan harga pasar karena kondisi likuiditas pasar

the market price due to market liquidity conditions

yang tidak kondusif atau terjadi gangguan di pasar

that are not conducive or market disruption. Funding

(market disruption). Risiko Likuiditas Pendanaan,

liquidity risk, ie the risk arising from the Bank is not

yaitu risiko yang timbul karena Bank tidak mampu

able to disburse its assets or obtain funding from

mencairkan asetnya atau memperoleh pendanaan

other sources.

dari sumber dana lain. Pada tahun 2012, Risiko Likuiditas PT. Bank Aceh

In 2012, Liquidity Risk PT. Bank Aceh in the category

masuk dalam kategori ”Low To Moderate”. Hal ini

of “Low To Moderate”. This means that PT. Bank

berarti PT. Bank Aceh mampu untuk memenuhi

Aceh is able to meet the obligations that will mature

kewajiban segera yang akan jatuh tempo,

soon, was shown with good cash flow and liquidity

ditunjukkan dengan cashflow yang baik serta rasio-

ratios that reflect the ability to pay immediately.

rasio likuiditas yang mencerminkan kemampuan membayar dengan segera.

•

Bank juga telah melakukan review terhadap strategi

Bank has also conducted a review of the strategy to

memelihara hubungan dengan nasabah, diversifikasi

maintain relationships with customers, diversification

simpanan, dan kemampuan Bank untuk menjual

of deposits, and the Bank’s ability to sell illiquid

aset likuid, serta telah mengetahui jumlah dana yang

assets, and has to know the amount of funds to be

akan diterima dari pasar, dalam kondisi yang normal

received from the market, under normal conditions

atau sebaliknya.

or otherwise.

Risiko Hukum

•

Legal Risk

Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan

Legal risk is the risk caused by the weakness of the

oleh kelemahan sistem yuridis atau oleh adanya

juridical system or by the presence of a law suit, the

gugatan hukum, ketiadaan hukum yang jelas dan

absence of a clear legal and support or a weakness

mendukung atau adanya kelemahan dalam kontrak,

in the contract, claim, or collateral.

klaim, atau agunan. PT. Bank Aceh implements legal risk identification

hukum

penyebab

based on factors that include the risk of causing

timbulnya risiko yang meliputi tuntutan hukum dan

berdasarkan

faktor-faktor

lawsuits and legal aspects of the weakness. In

adanya kelemahan aspek yuridis. Di samping itu

addition, the Compliance Division and Corporate

Divisi Kepatuhan serta Corporate Secretary secara

Secretary periodically analyze the impact of changes

berkala menganalisis dampak perubahan ketentuan

in certain regulatory provisions or exposure to legal

atau peraturan tertentu terhadap eksposur risiko

risk.

hukum. Bank melakukan pengendalian terhadap risiko

Banks exercise control over the legal risk through

hukum melalui kesesuaian antara operasional,

the correspondence between the operational,

organisasi dan pengendalian intern dengan

organizational and internal control with regulations,

ketentuan yang berlaku, kode etik, dan strategi

codes of ethics, and business strategy; compliance

usaha; kepatuhan terhadap prosedur internal;

with internal procedures; quality of financial

kualitas laporan keuangan; efektivitas penerapan

reporting; effectiveness of communications relating


PT. Bank Aceh melaksanakan identifikasi risiko

95

• •


• •


• •


• •


• •


komunikasi yang berkaitan dengan dampak risiko

to the impact of legal risks to all employees at each

hukum kepada seluruh pegawai pada setiap jenjang

levels of the organization.

organisasi. Pengukuran dilaksanakan

dan oleh

pemantuan Divisi

risiko

Manajemen

hukum

Legal risk calculation and monitoring carried out

Risiko

by the Risk Management Division of the evaluation

berdasarkan laporan hasil evaluasi atas analisis

report based on an analysis of the legal cases and

kasus-kasus hukum dari tuntutan hukum yang

lawsuits that occur regularly conducted monitoring

terjadi dan pemantauan dilaksanakan secara berkala

of the entire position of legal risk.

terhadap seluruh posisi risiko hukum. PT. Bank Aceh terus meningkatkan kompetensi

PT. Bank Aceh continues to improve the competence

karyawan dalam bidang hukum sebagai upaya

of employees in the field of law as an effort to

menurunkan risiko hukum, dengan harapan dapat

reduce legal risk, in the expectation of minimizing

meminimalisasi terjadinya kelemahan perjanjian dan

weaknesses agreement and fraud by employees

fraud oleh karyawan yang menjadi masalah hukum

who become the main legal issues in recent years.

utama beberapa tahun terakhir. •

Resiko Strategik – Strategik Risk

•

Strategic Risk

Dalam menjalankan operasional, PT. Bank Aceh

In conducting its operations, PT. Bank Aceh has

telah

dituangkan

implemented strategies set forth in the Company’s

dalam Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan

Business Plan and Annual Budget and Business

Tahunan dan Rencana Bisnis untuk jangka waktu

Plan for a 3 (three) years period. When the realization

menerapkan

strategi

yang

3 (tiga) tahun. Apabila dalam realisasinya terjadi

happened deviation caused by external conditions

deviasi yang disebabkan oleh kondisi eksternal

relating to changes in economic, monetary and

menyangkut

moneter

banking as well as internal conditions generally lead

dan perbankan maupun kondisi internal yang

to deviations from the predetermined plan, then do

secara

perubahan

umum

ekonomi,

penyimpangan

the assessment and evaluation of the occurrence of

dari rencana yang ditetapkan sebelumnya, maka

mengakibatkan

irregularities referred to, then be revised in order to

dilakukan pengkajian dan evaluasi atas terjadinya

improve the strategy adopted.

penyimpangan dimaksud, kemudian dilakukan revisi guna penyempurnaan strategi yang diterapkan. Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

96

Dalam proses pengukuran menggunakan kombinasi

In the measurement process using a combination

pendekatan kualitatif dan kuantitatif berdasarkan

of qualitative and quantitative approaches based on

pengalaman kerugian di masa lalu yang disebabkan

past experience losses due to strategic risks on a

oleh risiko strategik secara berkala.

regular basis.

Risiko Strategis merupakan Risiko yang disebabkan

Strategic risk is the risk that due to the decision-

oleh adanya pengambilan keputusan dan/atau

making and / or implementation strategies are not

penerapan strategi bank yang tidak tepat atau

appropriate bank or bank failure in response to

kegagalan bank dalam merespon perubahan-

changes in external conditions.

perubahan kondisi eksternal. PT. Bank Aceh mengelola risiko strategis antara

PT. Bank Aceh manage strategic risks, among

lain

strategis,

others, through strategic information gathering,

pemantauan pasar serta melalui proses-proses

melalui

pengumpulan

informasi

monitoring the market and through the processes

pertimbangan dan pengambilan keputusan secara

of deliberation and collective decision-making in the

• •


• •


• •



kolektif dan menyeluruh di lingkungan komite-

environment and thorough oversight committees

komite pengawasan dan eksekutif, yang turut

and the executive, which also affect the steps that

mempengaruhi langkah-langkah yang diambil setiap

are taken every day in the policy framework and

harinya dalam kerangka kebijakan dan arah yang

direction has been set.

telah ditetapkan. •

Risiko Reputasi

•

Reputation Risk

Bank Aceh telah melaksanakan prosedur untuk

Bank Aceh has implemented procedures to control

mengendalikan risiko reputasi yang berkaitan

reputation risk associated with the experience

dengan pengalaman risiko reputasi yang secara

of reputation risk that materially affect the Bank’s

material mempengaruhi kondisi keuangan Bank

financial condition and regularly communicate

dan secara berkala mengkomunikasikan kebijakan

policies and procedures to control risks to the

dan prosedur untuk mengendalikan risiko reputasi

reputation of all employees at every level of the

kepada seluruh pegawai pada setiap jenjang

organization.

organisasi. Risiko reputasi timbul dari adanya publikasi negatif

Reputation risk arising from negative publicity

yang terkait dengan kegiatan usaha bank atau

associated with the business of banks or negative

persepsi negative mengenai PT. Bank Aceh. Risiko

perceptions about PT. Bank Aceh. Reputation risk

Reputasi dikelola dengan memperhatikan keluhan

is managed with attention to customer complaints

nasabah serta dengan merespon setiap berita yang

and to respond to any news that could negatively

dapat menimbulkan dampak negatif terhadap Bank.

impact the Bank.

Untuk meningkatkan citra di masyarakat, Bank

To improve its image in the community, the Bank take

berusaha seoptimal mungkin dengan memberikan

reasonable steps to provide the best service. This

pelayanan terbaik. Hal ini dilakukan dengan

is done with a variety of efforts such as educating

berbagai upaya diantaranya mendidik karyawan

employees of the Bank to be able to provide the

Bank untuk dapat memberikan pelayanan terbaik

best service with excellent service training and

dengan pelatihan service excellent dan melakukan

conduct the application of service standards that

penerapan standar layanan yang telah dilakukan

have made socialization to all employees in branch.

sosialisasi keseluruh karyawan di Cabang.

•

telah

membentuk

unit

penyelesaian

The Bank has established a settlement of customer

pengaduan nasabah (UPPN) sebagai upaya untuk

complaints (UPPN) in an attempt to reduce the

mengurangi persepsi negatif mengenai Bank, serta

negative perceptions about the Bank, as well as an

peningkatan peran corporate secretary untuk

increase in the role of corporate secretary to respond

merespon publikasi negatif serta meningkatkan

to negative publicity and enhance relationships with

hubungan yang baik dengan pihak luar.

outsiders.

Risiko Kepatuhan

•

Compliance Risk

Dalam pengendalian risiko kepatuhan, segala

In the compliance risks management, all operational

aktivitas operasional dijalankan dengan berpedoman

activities carried out by referring to Bank Indonesia

kepada Peraturan Bank Indonesia, peraturan

regulations, legislation and other applicable

perundang-undangan lain yang berlaku maupun

provisions of the bank’s internal. Each of the findings

ketentuan intern bank. Setiap hasil temuan dari

of the external and internal auditors always gets

auditor ekstern maupun intern senantiasa mendapat

attention for immediate follow up.

perhatian untuk segera ditindak lanjuti.


Bank

97

• •


• •


• •


• •


• •


Direktur Kepatuhan dan Divisi Manajemen Risiko

Compliance Director and Risk Management Division

senantiasa melakukan pengkajian dan pemantauan

continues to do the assessment and oversight

setiap aktivitas operasional bank untuk memastikan

of every banking operations activities to ensure

bank selalu memenuhi prosedur dan ketentuan

banks have always complied with the procedures

yang berlaku, antara lain seperti risiko kredit

and regulations, among others, such as credit risk

terkait dengan ketentuan Kewajiban Pemenuhan

associated with the fulfillment of the provisions of the

Modal Minimum (KPMM), Kualitas Aktiva Produktif,

Minimum Capital Liabilities (CAR), Assets Quality,

Pembentukan Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP),

Formation of Productive Assets Allowance (PPAP),

Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), risiko

Legal Lending Limit (LLL), strategic risk associated

strategik terkait dengan ketentuan Rencana Kerja

with the provision of the Annual Work Plan Budget

Anggaran Tahunan (RKAT) Bank, dan risiko lain yang

(AABP) Bank, and other risks associated with

terkait dengan ketentuan tertentu.

certain provisions.

Bank Aceh memastikan penerapan manajemen

Bank Aceh ensures compliance risk management

risiko kepatuhan melalui ketepatan penetapan limit

through risk limits accuracy specified; consistency

risiko yang telah ditetapkan; konsistensi kebijakan

with the risk management policy and the direction

manajemen

of the Bank’s business strategy; application

risiko

dengan

arah

dan

strategi

usaha Bank; penerapan kepatuhan, pengaturan

compliance,

responsibility

and

accountability

tanggung jawab dan akuntabilitas pada seluruh

arrangements at all levels of the organization;

jenjang

mengecualikan

policies exclude an aberrant decision (irregularities)

suatu pengambilan keputusan yang menyimpang

; application checking policy compliance through

(irregularities); penerapan kebijakan pengecekan

regular procedures.

organisasi;

kebijakan

kepatuhan melalui prosedur secara berkala. •


98

Profil Risiko

•

Profile Risk

Profil Risiko berisi informasi tentang tingkat dan

Risk profile contains information about the level and

kecenderungan risiko dari seluruh eksposur risiko

trend risk from all exposures to risk management.

yang harus dikelolanya. Dari sudut pandang praktis,

From a practical standpoint, the risk profile of the

profil risiko merupakan pedoman bagi Bank Umum

guidelines for commercial banks to manage risk in

untuk mengelola risiko agar tetap dalam ambang

order to stay within the threshold of tolerance that

batas toleransi yang tidak mengganggu tumbuh

does not interfere with growth and development of

kembang usaha.

the business.

Profil risiko PT. Bank Aceh dinilai dari 2 (dua)

Risk profile of PT. Bank Aceh assessed from two (2)

komposisi yaitu :

composition, namely:

a.

a.

Risiko Inheren (risiko yang melekat dengan aktivitas fungsional)

b.

Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR)

Inherent risk (inherent risk with functional activity)

b.

Quality Risk Management (KPMR) Application of Quality Risk Management (KPMR)

•


•

• •


• •



Penilaian Faktor Profil 2012 Profile Factors Assessment of 2012 Nama Bank : Bank Aceh Posisi : 31 Desember 2012

No.

Jenis Risiko

Tingkat Risiko Inheren

Tingkat Kualitas Manajemen Risiko

Tingkat Risiko

Risk type

1

Risiko kredit

Low To Moderate

Satisfactory

Low To Moderate

Credit risk

2

Risiko Pasar

Low

Fair

Low To Moderate

Market Risk

3

Risiko Lukuiditas

Low To Moderate

Satisfactory

Low To Moderate

Liquidity Risk

4

Risiko Operasional

Low To Moderate

Fair

Low To Moderate

Operational Risk

5

Risiko Hukum

6

Risiko Strategik

Low

Satisfactory

Low

Low To Moderate

Satisfactory

Low To Moderate

Legal Risk

7

Risiko Kepatuhan

Low

Satisfactory

Low

8

Risiko Reputasi

Low To Moderate

Fair

Low To Moderate

Reputation Risk

Peringkat Komposit

Low To Moderate

Satisfactory

Low To Moderate

Composite Rating

Strategic Risk Compliance Risk

Matrik Laporan Profil Resiko Matrix of Risk Profile Report Matrik Penilaian Desember 2012

Inherent Risk (Risiko Melekat)

Kualitas Penerapan Manajemen Risiko - Quality Risk Management Strong

Satisfactory

Fair

Marginal

Unsatisfactory

Low

1

1

2

3

3

Low To Moderate

1

2

2

3

4

Moderate

2

2

3

4

4

Moderate To High

2

3

4

4

5

High

3

3

4

5

5

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank The Assessment of Banking Soundness Level

No.

Faktor

Peringkat Risiko

1

Profil Risiko

2

2

GCG

2

GCG

3

Rentabilitas

2

Profitability

4

Permodalan

2

Capital

2

TKB ranked based on Risk

Peringkat TKB berdasarkan Risiko

Factor Risk Profile

Sehubungan dengan berlakunya Peraturan Bank

In connection with the Bank Indonesia Regulation

Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 dan Surat Edaran

Number 13/1/PBI/2011 and Circular 13/24/DPNP on

13/24/DPNP tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank

Assessment for Commercial Banks and the Regulation

Umum maka PBI Nomor 6/10/PBI/2004 dan Surat

Circular No. 6/10/PBI/2004 6/23/DPNP is no longer

Edaran 6/23/DPNP dinyatakan tidak berlaku lagi.

valid .


Kesehatan Bank | Bank Soundness Level 2012 Nama Bank | Name of Bank : Bank Aceh Posisi | Period : 31 Desember 2012

99

• •

• •



• •


Ketentuan lama penilaian kesehatan bank melalui Camels


•

•


•

The old regulation of bank soundness assessment

yaitu Capital, Asset Quality, Management, Earnings,

through

Liquidity dan Sentitivity to Market Risk sedangkan

Management, Earnings, Liquidity and Sentitivity to Market

Penilaian Kesehatan berdasarkan PBI 12/1/PBI/2011

Risk whereas to Soundness Assessment by PBI 12/1/

melalui 4 faktor yaitu profil risiko, Good Corporate

PBI/2011 through 4 factors: risk profile, Good Corporate

Governance, Rentabilitas dan Permodalan.

Governance, Profitability and Capital.

Faktor

i.e.

Capital,

• Assessment GCG

• Penilaian rentabilitas bank, (kinerja earnings, sumber-sumber earnings, dan sustainability earnings)

Permodalan

• Penilaian kecukupan modal untuk mengantisipasi risiko dan pengelolaan modal

kredit

produktif

yang

Quality,

• inherent risks: credit, market, Ops, Liquidity, Compliance, Strategic, Legal, Reputation. • Quality Risk Management (KPMR): Credit, Market, Ops, Liquidity, Compliance, Strategic, Legal, Reputation.

• Penilaian penerapan GCG

Profil Kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah

Asset

DESCRIPTION

Rentabilitas

penyaluran

Camels

DESKRIPSI

GCG

Jumlah

the

• Risiko inheren: Kredit, Pasar, Ops, Likuiditas, Kepatuhan, Stratejik, Hukum, Reputasi. • Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) : Kredit, Pasar, Ops, Likuiditas, Kepatuhan, Stratejik, Hukum, Reputasi.

Profil Risiko


100

•

• Assessment of bank profitability, (earnings performance, the sources of earnings, and earnings sustainability) • Assessment of capital adequacy against risk and capital management

Micro, Small, and Medium Enterprise’s Loan Profile dapat

The disbursement of loan that can be classified to

digolongkan kepada sektor UMKM (Usaha Mikro, Kecil

MMSMEs sectors (Micro, Small, and Medium Enterprises)

dan Menengah) selama dua tahun terakhir menunjukkan

last two years tended to declined, as of December

kecendrungan menurun, sampai dengan 31 Desember

31, 2012 the loan distributed for MSMEs amounted to

2012, kredit untuk UMKM telah disalurkan sebesar

845,903 million rupiahs or slightly decreased by 0.83%

Rp. 845.903 juta yaitu turun 0,83% dari penyaluran

from loan distribution for MSMEs as of December 31,

kredit UMKM periode 31 Desember 2011 sebesar Rp.

2011 reached to 852,919 million rupiahs, the lending

852.919 juta. Penyaluran kredit untuk sektor UMKM

to MSMEs sectors reached 78.61% of total productive

mencapai 78,61% dari total kredit produktif yang

loans 2012, while if it compared to total amount of loans

disalurkan tahun 2012, namun bila dibandingkan dengan

disbursement for MSMEs loans only booked 8.82% of

total kredit keseluruhan jumlah kredit UMKM disalurkan

total loan, the details of MSMEs lending progress shown

baru mencapai 8,82%, selengkapnya perkembangan

as follows:

penyaluran kredit UMKM disajikan pada tabel berikut :

Perkembangan Penyaluran Kredit UMKM Progress of Micro, Small and Medium Business Loan Distribution Keterangan Kredit Produktif UMKM Total Kredit UMKM terhadap Kredit Produktif UMKM terhadap Total Kredit

2012

2011

2010

2009

2008

2007

1.076.022 845.903 9.593.463 78,61%

1.294.742 852.919 9.198.871 65,88%

1.747.085 1.326.320 8.161.230 75,92%

1.628.402 1.267.269 6.391.049 77,82%

1.043.650 834.333 4.521.711 79,94%

569.994 466.561 3.032.061 81,85%

8,82%

9,27%

16,25%

19,83%

18,45%

15,39%

Description Productive Loans SME’s Total Loans SME’s to Productive Loans SME’s to Productive Loans

• •


• •


• •


Profil Kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah Profile of Micro, Small, and Medium Enterprise’s Loan

Perkembangan Kredit KUMK, Kredit Produktif, dan Total Kredit Progress of MSMEs Loan,, Productive Loan and Total Loan

14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000

Kredit UMKM

6,000,000

Kredit Produktif

4,000,000

Total Kredit

2,000,000 -

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Perkembangan Rasio Kredit UMKM terhadap Kredit Produktif, dan Rasio Kredit UMKM terhadap Total Kredit Progress of MSMEs Loan Ratio to Productive Loan and SMEs Loan Ratio to Total Loan 120.00% 100.00%

81.85%

79.94%

77.82%

75.92%

78.61%

80.00% 60.00%

UMKM Terhadap Kredit

40.00% 20.00% 0.00%

15.39%

18.45%

2007

2008

19.83%

2009

UMKM Terhadap Produktif 16.25%

2010

9.27%

8.82%

2011

2012

In order to further increase access of financing for

pembiayaan bagi para pelaku UMKM serta dalam rangka

MSMEs business, and to optimize the management of

optimalisasi penanganan kredit-kredit berskala mikro-

micro and small scale credit, the bank have managed

kecil, bank telah bekerjasama dengan berbagai pihak

valueable cooperation with certain parties such as,

seperti ADB, linkage program dengan BPR, Departemen

Asian Development Bank, Linkage Program with Rural

Keuangan, SBFIC Germany, guna melayani para pelaku

Banking, Department of Finance RI, SBFIC Germany etc,

usaha yang berada di wilayah Propinsi Aceh. Pada masa

the cooperation is aimed to enlarge services for MSME in

yang akan datang Bank akan terus mengupayakan

Aceh Province. In the future, Bank will sustain it’s efford to

peningkatan kerjasama dengan berbagai pihak lainnya

increase partnership and strategic alliance with various

untuk mengembangkan kredit UMKM. Dalam jangka

institution in order to develop MSME in Aceh. In the next

waktu dua tahun ke depan, Bank akan juga akan

two years Bank Aceh will also prepared to be APEX BPR.

mempersiapkan diri menjadi APEX BPR.


Dalam rangka untuk lebih meningkatkan akses

101

• •


• •


• •

Target 2013 Targets for 2013

Jutaan Rupiah

I.

POS-POS KEUANGAN

•


PROYEKSI 31 Desember 2013 / Projection for December 31, 2013

FINANCIAL ACCOUNTS

Fund Raising

10.672.335

13.946.802

1. Third Party Funds

a. Giro

4.639.267

5.997.125

a. Demand deposits

b. Tabungan

3.668.262

4.462.977

b. Saving deposit

c. Deposito

2.364.806

3.486.701

c. Term Deposit

2. Dana Lainnya

647.208

214.607

2. Other Funds

a. Simpanan dari bank lain

632.208

202.814

a. Placement by other banks

15.000

11.793

b. Borrowing recieved

13.837.659

16.909.252

Fund Placement :

1. Penempatan pada BI (SBI & FASBI)

1.106.754

142.030

1. Placement in BI (SBI & FASBI)

2. Penempatan pada bank lain

1.783.378

3.226.874

2. Placement in other bank

471.034

530.938

3. Marketable securities held

9.593.463

11.374.332

4. Credit Disbursement

3. Surat Berharga yang dimiliki

6. Bank Garansi

330

2.000

5. Equity Participation

882.700

1.633.078

6. Bank Guarantee

1.584.667

1.852.544

Equity

a. Modal disetor

858.688

864.997

a. Paid up Capital

b. Laba setelah pajak

Ekuitas


102

AKTUAL 31 Desember 2012 / Actual as of December 31, 2012

1. Dana Pihak Ketiga

5. Penyertaan

353.777

394.870

b. Profit after tax

c. Saldo laba

-

-

c. Retained Earnings

d. Cadangan

372.202

592.677

d. Reserve

Laba Sebelum Pajak

476.718

533.572

Profit Before Tax

V.

Aktiva Tetap dan Inventaris

VI.

Aset Netto

342.428

408.168

Fix Asset and Inventories

13.487.270

17.474.871

Assets – Nett

Rasio Kecukupan Modal

17,82 %

17,18 %

Capital Adequacy Ratio

Kredit Bermasalah Gross

3,30 %

2,31 %

Non Performing Loan – Gross

Kredit Bermasalah Netto

1,56 %

0,67 %

Non Performing Loan – Nett

Imbal Hasil atas Equitas

23,31 %

25,93 %

Return on Equity

3,66 %

3,30 %

Return on Assets

Rasio-rasio Keuangan :

VII.

•

Expressed in Million Rupiahs

14.161.409

4. Kredit yang diberikan

IV.


Financial and Ratios Highlight

11.319.543

Penyaluran Dana

III.

•

Penghimpunan Dana :

b. Pinjaman yang diterima

II.

•

Target Kuantitatif Quantitative Targets Pos-pos Keuangan

No.


Imbal Hasil atas Aktiva Margin Bunga Bersih

Financial Ratios :

7,87 %

7,09 %

Net Interest Margin

71,51 %

75,16 %

Operational Expense to Operational

8,97 %

12,54 %

Fee Based Income

Rasio Pinjaman terhadap Simpanan

89,89 %

81,56 %

Loan to Deposits Ratio

Aktiva Tetap Terhadap Modal

23,18 %

22,28 %

Fixed Assets to Equity

Beban Operasional terhadap pendapatan Operasional Imbal Hasil Jasa

Income

• •


• •


• •


Profil Kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah Profile of Micro, Small, and Medium Enterprise’s Loan

Komposisi Penyaluran Kredit Menurut Lapangan Usaha Lending According to Economic Sector jutaan Rupiah (in million rupiahs)

No.

LAPANGAN USAHA

PROYEKSI 31 Desember 2012 / Projection for December 31, 2012

KOMPOSISI (COMPOSITION) %

ECONOMIC SECTORS

91.204

0,80

Agriculture and forestry.

1.

Pertanian, perburuan, dan kehutanan

2.

Perikanan

3.

Pertambangan dan penggalian

4.

Industri pengolahan

5.

Listrik, gas, dan air

6.

Konstruksi

395.830

3,48

Construction

7.

Perdagangan besar dan eceran

552.507

4,86

Wholesale dan retail Trade

8.

Penyediaan akomodasi dan penyediaan

0

0,00

Accomodation, food and beverage suplier

8.238

0,07

Transportation, storage and

600

0,00

Fishery

55.454

0,49

Mining

18.986

0,17

Manufacturing industry

102.276

0,90

Electricity, Gasoline and Water

makan minum 9.

Transportasi, pergudangan dan komunikasi

communication.

10.

Perantara keuangan

11.

Real estate, usaha persewaan, dan jasa

0

0,00

Business Service

29.959

0,26

Real Estate, rent service, and other

297

0,00

Government Administration, insurance

7.648

0,07

Education Service

Perusahaan 12.

corporate service

Administrasi pemerintahan, pertahanan dan Jaminan sosial wajib

13.

Jasa pendidikan

14.

Jasa kesehatan dan kegiatan sosial

15.

Jasa kemasyarakatan, sosial budaya,

and social security. 5.323

0,05

Health service and social activities

87.954

0,77

Public Service, social culture,

0

0,00

Private service for household

0

0,00

International ant other extra international

Hiburan dan perorangan lainnya 16.

entertainment and Others private service.

Jasa perorangan yang melayani rumah tangga

17.

Badan internasional dan badan ekstra Kegiatan yang belum jelas batasannya Jumlah

institution. 10.018.056

88,08

11.374.332

100

Utilities, unlimited activities, others. Total

Data disajikan sesuai Rencana Bisnis Bank Tahun 2013 | Data Expressed pursuant to bussiness plan 2013

Kebijakan dan Strategi Umum General Strategies and Policies Bank Aceh menetapkan target pasar serta menjalankan

Bank Aceh establishs the market targets and conduct

kebijakan dan strategi dengan mempertimbangkan

such strategics and policies by considering the

perkembangan perekonomian dan perbankan regional

dynamic of national and regional economic and banking

dan nasional, serta senantiasa berpegang teguh pada

condition, and the Bank always strictly perform the

prinsip kehati-hatian, tata kelola perusahaan yang

prudential banking, good corporate governance and

baik serta implementasi manajemen risiko dengan

risk management, by keeping to maintains its position


internasional lainnya 18.

103

• •


• •


• •


• •


• •


tetap mempertahankan posisi sebagai bank dengan

in Indonesia Banking level as the Bank focus on certain

segmentasi tertentu (retail banking), untuk itu secara

segmentation (retail banking). Therefore, the strategic

umum kebijakan dan strategi ditempuh melalui berbagai

and policies in general are carried out through the

aktivitas sebagai berikut :

following activities:

Penghimpunan Dana

Fund Raising

Penghimpunan dana yang dilakukan Bank Aceh bukan

Fund raising by Bank Aceh come not only from the

hanya diarahkan kepada dana-dana yang bersumber

public but also from corporate customers and affiliated

dari masyarakat tapi juga diarahkan kepada nasabah

institutions and departments. In order to achieve the

corporate maupun instansi dan departemen terkait. Untuk

bank independency in fund raising sides, the effort of

menciptakan kemandirian bank dalam penghimpunan

fund raising from third parties in Bank Aceh is aimed to

dana, usaha-usaha penghimpunan dana pihak ketiga

fund sourced by non-government customers, especially

pada Bank Aceh diarahkan pada dana-dana yang

saving and time deposit customers. The fund raising

bersumber dari masyarakat (non pemerintah) terutama

from public (non government) sector in savings and term

bersumber dari tabungan maupun deposito. Secara

deposits is expected to hold a dominant composition of

bertahap diharapkan penghimpunan dana bersumber

entire fund raised, gradually.

dari

masyarakat

(non

pemerintah)

dalam

bentuk

tabungan dan deposito akan lebih dominan terhadap total dana yang dihimpun oleh Bank.


104

Penyaluran Dana

Fund Distribution

Sebagai bank daerah, untuk mendukung program

As a regional bank, to support government program in

pemerintah dalam meningkatkan ekonomi kerakyatan,

order to increase society-based economy, Bank Aceh

maka penyaluran dana lebih diarahkan kepada optimalisasi

distributes its funds mainly aimed to optimize loan

peningkatan kredit, terutama ke sektor retail/KUK yang

increasing, especially to retail/MSL’s sectors, which

memberikan dampak multiplier kepada seluruh sektor

are expected to give multiplier effect to all small-scale

usaha UMKM dan penyaluran kredit program kepada

business sectors (MSME’s) and also disburse Loans

debitur-debitur binaan yang prospektif seperti kredit

program to assisted prospective debtors such as loan

pertanian, konstruksi, perdagangan, jasa dunia usaha

for agricultural purposes, construction, trading, business

dll, baik dengan sistem konvensional maupun kredit pola

services etc. with either conventional system and Islamic

syariah dengan tetap mengatur kesesuaian penyaluran

rules-based loan while managing the consumptive and

kredit konsumtif dan produktif secara bertahap.

productive loans gradually.

Sedangkan untuk dana-dana yang belum tersalurkan

Meanwhile, the fund raised that has not disburse to credit

dalam bentuk kredit khususnya dana-dana bersifat jangka

especially for short term funds are optimally placed in

pendek dioptimalkan dalam bentuk penempatan dana

other banks and used to acquire marketable securities

dan pembelian surat berharga dengan memperhatikan

closely considering factors of liquidity mismatch, rent

faktor

ability, and risks.

kesesuaian

likuiditas

(liquidity

mismatch),

rentabilitas dan resiko. Dengan strategi dan kebijakan ini diharapkan rasio kredit

These strategies and policies is addressed to increase

yang diberikan terhadap aktiva produktif yang dikelola

the ratio of lending to earning asset that managed by the

oleh bank akan semakin besar dan kredit benar-benar

Bank, and the lending being the most important part of

menjadi core business bank sebagaimana fungsinya.

the bank as its core business in line with its function as intermediary institution.

• •


• •


• •


Kebijakan dan Strategi Umum General Strategies and Policies

Produk dan Jasa Layanan Perbankan

Banking Products and Services

Produk dan Jasa layanan perbankan pada Bank Aceh

The banking products and services of Bank Aceh are

diarahkan untuk memberikan jasa layanan yang unggul

aimed to provide good quality services, reliable and

dan handal berstandar nasional sesuai dengan kebutuhan

complete national standard banking pursuant to public

masyarakat dan persaingan pasar, melalui upaya

needs and market competition through improvement

pengembangan teknologi informasi, penyempurnaan

of information technology, develop and improve core

dan pengembangan core business dan core product

business and core product of the Bank, expansion of

bank, perluasan jaringan kantor dan kemitraan dengan

office network, and partnership with affiliated institutions/

lembaga/badan usaha/instansi lainnya.

companies/offices.

Pengelolaan Bank

Banking Management

Pengelolaan arah dan manajemen bank senantiasa

Banking management strive to endorse soundness

didayaupayakan

terciptanya

operational banking comply with the regulation and rules,

operasional perbankan yang sehat dengan memenuhi

in line with Good Corporate Governance Principles,

semua ketentuan dan peraturan yang berlaku sesuai

Prudential banking and risk management and also

dengan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang

along with the best practice of banking that are naturally

baik, prinsip kehati-hatian dan implementasi majemen

performed in either national and international banking.

untuk

mendorong

risiko, serta selaras dengan praktik perbankan yang lazim dilaksanakan dalam perbankan nasional dan internasional.

Provide Hospitality Service For All Customers


Memberikan Pelayanan Ramah Kepada Setiap Nasabah

105

• •


• •

Transformasi Budaya untuk Memacu Kinerja Bank yang lebih Tinggi


• •


• •


• •



106

• •


• •


• •



Tata kelola perusahaan di lingkungan Bank Aceh dijalankan oleh Dewan Komisaris dan Direksi, masing-masing dengan kewenangan dan tanggung jawab yang terpisah secara jelas sebagaimana tertuang dalam Anggaran Dasar. Corporate governance within the Bank Aceh is run by the Board of Commissioners and Board of Directors, each with the authority and responsibility are clearly separated as set forth in the Articles of Association.

PENDAHULUAN

INTRODUCTION

Sesuai Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/4/PBI/2006

Accordance Bank Indonesia Regulation Number 8/4/

tanggal 30 Januari 2006 tentang Pelaksanaan Good

PBI/2006 dated January 30, 2006 on the Implementation

Corporate Governance bagi Bank Umum sebagaimana

of Good Corporate Governance for Banks as amended

telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor

by Bank Indonesia Regulation Number 8/14/PBI/2006

8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 serta Surat

dated October 5, 2006 and Circular Letter of Bank

Edaran Bank Indonesia No. 9/12/DPNP tanggal 30 Mei

Indonesia. 9/12/DPNP dated May 30, 2007 regarding

2007 perihal Pelaksanaan Good Corporate Governance

the implementation of Good Corporate Governance

bagi Bank Umum, bahwa bank wajib melaksanakan

for Banks, that banks are required to implement the

prinsip-prinsip Good Corporate Governance dalam

principles of good corporate governance in all its business

setiap kegiatan usahanya pada seluruh tingkatan atau

activities at all levels of the organization by all officers and

jenjang organisasi yaitu oleh seluruh pengurus dan

employees of the Bank from the Board of Commissioners

karyawan Bank mulai dari Dewan Komisaris dan Direksi

and directors to executive level employees.

sampai dengan pegawai tingkat pelaksana. Implementation of good corporate governance in the

perbankan harus senantiasa berlandaskan pada lima

banking industry should always be based on five basic

prinsip dasar yaitu :

principles, namely:

1.

1.

Keterbukaan (Transparansi)

Transparency

Yaitu keterbukaan dalam mengemukakan informasi,

Namely openness in expressing information, both in

baik dalam proses pengambilan keputusan maupun

the decision-making process and in the revealing

dalam mengungkapkan informasi material dan

material and relevant information about the company.

relevan mengenai perusahaan. Dalam mewujudkan

Manifest itself in transparency, companies must

transparansi

harus

provide information that is complete, accurate and

menyediakan informasi yang lengkap, akurat dan

itu

sendiri,

perusahaan

timely manner to its stakeholders. Bank shall submit

tepat waktu kepada para pemangku kepentingan

to Bank Indonesia as the banking supervisory

(Stakeholder). Bank wajib menyampaikan kepada

authority in Indonesia and publish financial

Bank Indonesia selaku otoritas pengawas perbankan

information and other information material and

di Indonesia dan mempublikasikan informasi

significant impact on firm performance accurately

keuangan serta informasi lainnya yang material

and timely. In addition, investors should be able to

dan berdampak signifikan pada kinerja perusahaan

access important company information easily when

secara akurat dan tepat waktu. Disamping itu, para

needed.

investor harus dapat mengakses informasi penting perusahaan secara mudah pada saat diperlukan.


Pelaksanaan Good Corporate Governance pada industri

107

• •


• •


• •


Dengan keterbukaan informasi tersebut maka

• •


• •


With the disclosure that the stakeholders can

para stakeholder dapat menilai kinerja berikut

assess the performance of the following to know the

mengetahui risiko yang mungkin terjadi dalam

risks involved in the transaction with the company.

melakukan transaksi dengan perusahaan. Adanya

Any information that revealed the company’s

informasi kinerja perusahaan yang diungkap secara

performance accurately, timely, clear, consistent,

akurat, tepat waktu, jelas, konsisten, dan dapat

and comparable, can result in the efficiency or

diperbandingkan, dapat menghasilkan terjadinya

discipline of the market. Furthermore, if the principles

efisiensi atau disiplin pasar. Selanjutnya, jika

of transparency and proper executed properly, will

prinsip transparansi dilaksanakan dengan baik dan

be able to prevent any conflicts of interest (conflict

tepat, akan dapat mencegah terjadinya benturan

of interest) the various parties within the company.

kepentingan (conflict of interest) berbagai pihak dalam perusahaan. 2.

Akuntabilitas (Accountability) Yaitu

kejelasan

fungsi,

2. pelaksanaan

Namely clarity of function, implementation and

pertanggungjawaban organ-organ Bank sehingga

accountability so that organs Bank so Bank

pengelolaan

Bank

efektif.

management

Akuntabilitas

menciptakan

berjalan

secara

pengawasan

effectively.

Accountability

efektif

creates effective supervision that is based on a balance between the rights and responsibilities of

tanggung jawab antara Pemegang Saham, Dewan

Shareholders, the Board of Commissioners and

Komisaris dan Direksi. Akuntabilitas mencerminkan

Directors. Accountability mechanisms reflect the

aplikasi mekanisme system internal checks and

application of the internal system of checks and

balance yang mencakup praktik-praktik yang sehat.

balances that includes sound practices.

Dewan Direksi bertanggung jawab atas keberhasilan

The Board of Directors is responsible for the

pengelolaan perusahaan dalam rangka mencapai

successful management of the company in order

tujuan yang telah ditetapkan oleh pemegang saham.

to achieve the goals set by the shareholders.

Komisaris bertanggung jawab atas keberhasilan

Commissioner responsible for the success of

pengawasan dan wajib memberikan nasehat kepada

supervision and shall provide advice to the directors

direksi atas pengelolaan perusahaan sehingga

of the management company so that corporate

tujuan perusahaan dapat tercapai. Pemegang

objectives can be achieved. Shareholders are

bertanggung

jawab

atas

keberhasilan

responsible for the success of coaching in order to

pembinaan dalam rangka pengelolaan perusahaan. Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

108

run

yang mendasarkan pada keseimbangan hak dan

saham

3.

Accountability

dan

Tanggung jawab (Responsibility) Yaitu

kesesuaian

peraturan

pengelolaan

perundang-undangan

manage the company. 3.

Bank yang

Responsibility

terhadap

Bank management that compliance with laws and

berlaku

regulations in force and the principles of sound

dan prinsip-prinsip bank yang sehat, termasuk

banks, including the fulfillment of the rights of

didalamnya pemenuhan hak-hak stakeholders,

stakeholders, safety and occupational health and

keselamatan dan kesehatan kerja dan penghindaran

avoidance of unfair business practices.

dari praktik bisnis yang tidak sehat. 4.

Kemandirian (Independency)

4.

Independency

Yaitu suatu keadaan dimana PT. Bank Aceh dikelola

That is a situation where the PT. Bank Aceh

secara profesional tanpa benturan kepentingan

professionally

managed

without

conflict

of

dan intervensi dari pihak manapun yang tidak

interest and intervention from any party that is not

sesuai dengan peraturan perundang-undangan

in accordance with the legislation in force and

yang

the principles of a sound company. To increase

berlaku

dan

prinsip-prinsip

perusahaan

• •


• •


• •



yang sehat. Untuk meningkatkan independensi

independence in making business decisions,

dalam pengambilan keputusan bisnis, perusahaan

companies should develop some rules, guidelines,

hendaknya mengembangkan beberapa aturan,

and practices at the level of bank management,

pedoman, dan praktek di tingkat pengurus bank,

especially at the level of the Board of Commissioners

terutama di tingkat Dewan Komisaris dan Direksi

and the Board of Directors by the Act given the

yang oleh Undang-undang diberi amanat untuk

mandate to manage the company with the best.

mengurus perusahaan dengan sebaik-baiknya. 5.

Kewajaran (fairness)

5.

The fairness

Yaitu keadilan dan keseteraan didalam memenuhi

Namely justice and equality in the meet stakeholders

hak-hak stakeholders yang timbul berdasarkan

rights arising under the agreement and the legislation

perjanjian dan peraturan perundang-undangan

in force. To the stakeholders, given protection, fair

yang berlaku. Terhadap stakeholders tersebut,

treatment and opportunities to sue for violation of

diberikan perlindungan, kesempatan dan perlakuan

their rights.

yang wajar untuk menuntut jika terjadi pelanggaran terhadap hak mereka. Dengan dikeluarkan ketentuan Good Corporate

Issued with the provisions of Good Corporate

Governance (GCG) melalui Peraturan Bank

Governance (GCG) through Bank Indonesia

Indonesia sebagaimana tersebut diatas, Bank Aceh

Regulation, as mentioned above, the Bank Aceh

telah melakukan aktifitas yang berhubungan dengan

has made the implementation of activities related to

pelaksanaan GCG, antara lain :

corporate governance, among others:

•

•

Penyusunan Buku Pedoman Tata Kelola Perusahaan (Good Corporate Governance);

•

Melakukan Sosialisasi mengenai Pedoman

Handbook

of

Corporate

Governance (GCG); •

Conduct Socialization of the Code of Corporate

Tata Kelola Perusahaan (Good Corporate

Governance (GCG) to all employees in

Governance)

karyawan

order for the whole range of Bank Aceh can

dengan tujuan agar seluruh jajaran Bank Aceh

understand and implement the principles of

dapat memahami dan melaksanakan prinsip-

good corporate governance in carrying out the

kepada

seluruh

prinsip GCG dalam menjalankan tugas; •

Preparation

Melakukan penilaian sendiri (self assesment)

task; •

Conduct GCG self-assessment of Bank Aceh every year, starting from when all banks are

dimulai sejak seluruh perbankan diwajibkan

required to report submission GCG first time in

untuk penyampaian laporan GCG pertama kali

2007;

pada tahun 2007; •

Pembentukan Komite Audit, Komite Pemantau

•

Risiko dan Komite Remunerasi dan Nominasi;

Establishment of Audit Committee, Risk Management Committee and Remuneration and Nomination Committee;

•

Membentuk sekretaris perusahaan (corporate

•

Establish a corporate secretary of PT. Bank

secretary) PT. Bank Aceh (SK. Direksi No.

Aceh (Directors Decree No. 310/04/DIR/

310/04/DIR/XI/2007) tanggal 19 November

XI/2007) dated 19 November 2007.

2007. Tata kelola perusahaan di lingkungan Bank Aceh

Corporate governance within the Bank Aceh is

dijalankan oleh Dewan Komisaris dan Direksi,

run by the Board of Commissioners and Board of

masing-masing dengan kewenangan dan tanggung

Directors, each with the authority and responsibility

jawab yang terpisah secara jelas sebagaimana

are clearly separated as stated in the Articles of

tertuang dalam Anggaran Dasar.

Association.


pelaksanaan GCG Bank Aceh setiap tahunnya,

109

• •


• •


• •

LAPORAN PELAKSANAAN GOOD CORPORATE


• •


• •


GOOD CORPORATE GOVERNANCE REPORT

GOVERNANCE Bahwa sesuai regulasi Bank Indonesia tersebut diatas,

According

to

Bank

Indonesia

regulations,

Good

Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance PT.

Corporate Governance Implementation Report PT. Bank

Bank Aceh untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember

Aceh for the year ended December 31, 2012 can be

2012 dapat diuraikan sebagai berikut:

described as follows:

A. TRANSPARANSI PELAKSANAAN GOOD

A. TRANSPARENCY OF BANK GOOD

CORPORATE GOVERNANCE BANK.

CORPORATE GOVERNANCE

PENGUNGKAPAN PELAKSANAAN GOOD

DISCLOSURE OF GOOD CORPORATE

CORPORATE GOVERNANCE

GOVERNANCE

1.

1.

Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)

Shareholders SGM (SGM)

Rapat Umum Pemegang Saham adalah organ

Shareholders SGM is the organ that holds

yang memegang kekuasaan tertinggi dalam

the highest authority in the Bank and holds all

Bank dan memegang segala wewenang

the authority which was not submitted to the

yang tidak diserahkan kepada Direksi dan

Directors and the Commissioner within the

Komisaris dalam batas yang ditentukan dalam

limits prescribed in the Law of the Republic

Undang-undang Republik Indonesia Nomor

of Indonesia Number 40 of 2007 on Limited

40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas

Liability Company and the Bank’s Articles

dan Anggaran Dasar Bank yang berlaku. RUPS

of Association applicable. SGM in the Bank

dalam Bank terdiri dari RUPS Tahunan dan

consists of the Annual SGM and Extraordinary

RUPS Luar Biasa (RUPSLB).

SGM (ESGM).

Pada

Aceh

In the Year 2012 PT. Bank Aceh was held 1

menyelenggarakan 1(satu) kali RUPS Tahunan,

Tahun

2012 PT.

Bank

(one) times the Annual SGM, ie on May 10,

yaitu pada tanggal 10 Mei 2012, yang

2012, which decided:

memutuskan : 1.

Menerima baik dan mensahkan laporan

1.

pertanggungjawaban keuangan perseroan

Accept and endorsed the company’s financial accountability report for the year

Tahun Buku 2011 sebagaimana telah

2011, as audited by the Public Accountant

diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Kreston

Kreston International (Hendrawinata Eddy &

International

Siddharta);

(Hendrawinata

Eddy

&

Siddharta); Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

110

2.

Menyetujui dan mensahkan rencana kerja

2.

dan anggaran (Business Plan) perseroan

and budget (Business Plan) company

Tahun 2012-2014 yang telah disusun

year 2012-2014 has been prepared

dan telah mendapat persetujuan Dewan

and has been approved by the Board of

Komisaris berdasarkan Surat Keputusan

Commissioners by virtue of Decree No.

Nomor 02/DK-BA/XI/2011 tanggal 28

02/DK-BA/XI/2011 dated 28 November

November 2011; 3.

Menyetujui

dan

2011; mensahkan

laba

3.

Menyetujui dan mensahkan penambahan

4.

perseroan 2011; 4.

menetapkan

Approved and authorized additional capital “company”;

Memberi kuasa kepada Dewan Komisaris untuk

Approved and adoptedthe company’s profit in 2011;

modal “perseroan”; 5.

Approved and adopted the work plan

Kantor

5.

Authorized the Board of Commissioners

Akuntan

to set public accounting firm to audit the

Publik yang akan melakukan audit buku

company’s fiscal in 2012 and agreed the

perseroan Tahun 2012 dan mengesahkan

changes of Pension Fund Regulation.

perubahan Peraturan Dana Pensiun “ Perseroan”;

• •


2.

• •


• •


Pembahasan dan Laporan Tata Kelola Perusahaan Good Corporate Governance Review and Report 2.

Dewan Komisaris

Board of Commissioners

Jumlah, Komposisi, Kriteria dan

Number, Composition, Criteria and

Independensi anggota Dewan Komisaris

Independence Board of Commissioners

Anggota Dewan Komisaris berjumlah 5 (lima)

Member of the Board of Commissioners

orang, terdiri atas 1 (satu) orang Komisaris

amounting to 5 (five) people, consisting of

Utama, 1 (satu) orang Komisaris dan 3 (tiga)

1 (one) President Commissioner, 1 (one)

orang komisaris Independen. Pengangkatan

Commissioners and three (3) Independent

Dewan Komisaris PT. Bank Aceh berdasarkan

commissioner. Appointment of the Board of

Surat

No.

Commissioners of PT. Bank Aceh by Aceh

584/504/2010 tanggal 01 September 2010

Governor Decree No.. 584/504/2010 dated 1

dan Surat Keputusan Gubernur Aceh No.

September 2010 and Aceh Governor Decree

584/37/2011 tanggal 10 Februari 2011.

No.. 584/37/2011 dated February 10, 2011.

Seluruh anggota Dewan Komisaris telah

All members of the Board of Commissioners

lulus fit & proper test dan telah memperoleh

has passed the fit and proper test and have

persetujuan Bank Indonesia.

obtained approval from Bank Indonesia.

Pada tanggal 31 Desember 2012, susunan

On December 31, 2012, the Board of

Dewan Komisaris PT. Bank Aceh adalah

Commissioners of PT. Bank Aceh are as

sebagai berikut :

follows:

Keputusan

Gubernur

Aceh

NAMA

JABATAN

T. Setia Budi

POSITION

Komisaris Utama

Islahuddin


Komisaris

Commissioner

Muhammad Jamil



Husaini Ismail



Mirza Tabrani



In performing its duties, the Board of

dibantu 3 (tiga) Komite yaitu Komite Audit,

Commissioners assisted three (3) Committees,

Komite

Komite

namely the Audit Committee, Risk Management

Remunerasi dan Nominasi, serta dalam

Committee and Remuneration and Nomination

pelaksanaan tugasnya Dewan Komisaris

Committee and the Board of Commissioners in

dibantu oleh 1 (satu) orang Sekretaris Dewan

the execution of their duties assisted by 1 (one)

Komisaris.

the Secretary to the Board of Commissioners.

Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab

Implementation of Duties and Responsibilities

Dewan Komisaris

of the Board of Commissioners

Berdasarkan Anggaran Dasar perusahaan,

Based on the company’s Articles of Association,

ketentuan perundang-undangan dan peraturan

the provisions of the laws and regulations

yang berlaku pada PT. Bank Aceh, pelaksanaan

that apply to PT. Bank Aceh, the duties and

tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris

responsibilities of the Board of Commissioner are

adalah sebagai berikut :

as follows:

(1) Pengawasan atas kebijakan Direksi dalam

(1) Supervision of the Directors policy in running

Pemantau

Risiko

dan

menjalankan Bank serta memberi nasehat kepada Direksi;

the bank and advising the Directors;


Dalam menjalankan tugas, Dewan Komisaris

111

• •

• •



• •

(2) Komisaris

wajib

terselenggaranya

memastikan

pelaksanaan


•


•

(2) The

Tata

• •

Commissioner

implementation


shall

of

ensure

good

the

corporate

Kelola Perusahaan yang baik dalam setiap

governance in any business activity of PT.

kegiatan usaha PT. Bank Aceh pada

Bank Aceh at all levels of the organization;

seluruh tingkatan atau jenjang organisasi; (3) Komisaris menyetujui dan mengevaluasi

(3) Commissioners approve and evaluate

Rencana Bisnis Bank (Business Plan)

the 2012-2014 Bank’s Business Plan

2012-2014 dan Rencana Kerja dan

(Business Plan) and Work Plan and

Anggaran Tahun 2012;

Budget year 2012;

(4) Komisaris

melakukan

pengawasan

(4) Commissioner

shall

supervise

the

terhadap pelaksanaan rencana bisnis

implementation of its business plan in

bank

laporan

2012 and made a report monitoring

bisnis

the realization of its business plan 1st

2012

dan

pengawasan

membuat

realisasi

rencana

bank Semester I dan Semester II Tahun

Semester and 2nd Semester in 2012 that

2012 yang dikirimkan ke Bank Indonesia;

was delivered to Bank Indonesia;

(5) Komisaris

mengesahkan

tambahan

(5) Commissioners approve additional paid in

setoran modal bank; (6) Komisaris

capital of the bank;

memberikan

persetujuan

(6) Commissioners approve financing with

terhadap pendanaan dengan pihak terkait dengan bank Tahun 2012;

related parties in 2012; (7) Commissioners shall ensure that the Board

(7) Komisaris memastikan bahwa Direksi telah

menindaklanjuti

audit

and recommendations of the audit of Bank

dan rekomendasi dari hasil audit Bank

Indonesia, the external auditors, the Internal

Indonesia,

Audit Division / Internal Audit Unit.

auditor

temuan

has been following up on audit findings

eksternal,

Divisi

Pengawasan Intern/Satuan Kerja Audit Intern. Dewan Komisaris telah melakukan pengawasan

The Board of Commissioners shall supervise

terhadap pelaksanaan tugas dan tanggung

the performance of duties and responsibilities

jawab


112

memberikan

of the Directors, and has been providing

nasihat kepada Direksi dalam upaya menjaga

Direksi,

serta

telah

advice to the Directors in an effort to maintain

eksistensi dan melaksanakan pengembangan

the

usaha perusahaan.

development company.

Dewan Komisaris PT. Bank Aceh dalam

Board of Commissioners of PT. Bank Aceh in

existence

and

implement

business

melaksanakan tugasnya, telah mengarahkan,

carrying out their duties, had direct, monitor and

memantau dan mengevaluasi pelaksanaan

evaluate the implementation of the company’s

kebijakan

secara

strategic policy on an ongoing basis. To

meningkatkan

improve effectiveness in the performance of

strategis

berkesinambungan. efektifitas

dan

duties and responsibilities of the Board of

tanggung jawab Dewan Komisaris tersebut,

Commissioners, the Board of Commissioners

Dewan

dalam

perusahaan Untuk

Komisaris

pelaksanaan PT.

Bank

tugas

telah

of PT. Bank Aceh has established corporate

membentuk komite GCG yang terdiri dari

Aceh

governance committee consisting of the Audit

Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan

Committee, Risk Monitoring Committee and

Komite Remunerasi dan Nominasi yang bekerja

the Remuneration and Nomination Committee

secara independen tanpa ada pengaruh dan

which

tekanan dari pihak manapun.

influence and pressure from any party.

works

independently

without

any

• •


• •


• •



Dalam melaksanakan fungsi pengawasan

In carrying out the oversight function, as

sebagaimana

Dewan

mentioned above, the Board is not involved in

Komisaris tidak terlibat dalam pengambilan

the decision-making operations of the Bank,

keputusan kegiatan operasional Bank, kecuali

except in the case of provision of funds to

dalam hal penyediaan dana kepada pihak

related parties, as stipulated in Bank Indonesia

terkait, sebagaimana diatur dalam ketentuan

Regulation on Lending Limit Commercial Bank

Bank Indonesia tentang Batas Maksimum

and other matters set forth in the Budget of the

Pemberian Kredit Bank Umum dan hal-hal lain

Bank or the applicable legislation.

tersebut

diatas,

yang ditetapkan dalam Anggaran Dasar Bank atau peraturan perundangan yang berlaku. Rapat Dewan Komisaris

Board of Commissioners Meeting

Dalam Tahun 2012, Dewan Komisaris telah

In the year 2012, the BOC has conducted

melaksanakan rapat sebanyak 7 (tujuh) kali.

meetings as much as 7 (seven) times.

Seluruh hasil rapat Dewan Komisaris dituangkan

The entire results set forth in the BOC’s meeting

dalam risalah rapat dan didokumentasikan

minutes of meetings and documented. During

secara baik. Selama tahun 2012 tidak terdapat

the year 2012 there was no dissenting opinion

dissenting opinion dalam pelaksanaan rapat.

in the implementation of the meeting.

Rekomendasi Dewan Komisaris

BOC’s Recommendation

Dalam

rangka

melaksanakan

In order to carry out the oversight function, the Board of Commissioners has effectively provide

efektif telah memberikan arahan, nasihat dan

guidance, counsel and advice to the Board of

masukan kepada Direksi untuk melaksanakan

Directors to carry out the development of the

pengembangan usaha perusahaan, baik yang

company’s business, whether conducted

dilakukan melalui rapat-rapat rutin maupun

through regular meetings and through the

melalui evaluasi atas kinerja perusahaan.

evaluation of the performance of the company.

Dalam tahun 2012, Dewan Komisaris telah

In the year 2012, the BOC has recommended

merekomendasikan

Kantor

the appointment of Public Accountant (KAP)

Akuntan Publik (KAP) “Kreston International

“Kreston International Hendrawinata Eddy &

Hendrawinata Eddy & Siddharta” untuk

Siddharta” to audit the financial statements.

melakukan audit laporan keuangan PT. Bank

Bank Aceh financial year 2012.

Dewan

Komisaris

Penunjukan

Aceh tahun buku 2012. Komisaris Independen


Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.

Based on Bank Indonesia Regulation No.

8/14/PBI/2006 tentang Pelaksanaan Tata

8/14/PBI/2006

Kelola Perusahaan bagi Bank Umum, Komisaris

Corporate Governance for Commercial Banks,

Independen adalah anggota Dewan Komisaris

Independent Commissioner is a member of the

yang tidak memiliki hubungan keuangan,

Board of Commissioners who do not have the

kepengurusan, kepemilikan saham dan atau

financial, management, and ownership or family

hubungan keluarga dengan anggota Dewan

relationships with other members of the Board

Komisaris lainnya, Direksi dan atau pemegang

of Commissioners, and the Board of Directors

saham pengendali atau hubungan dengan Bank

or the controlling shareholder or relationship

on

Implementation

of


fungsi secara

pengawasan,

113

• •


• •


• •


• •


• •


yang dapat mempengaruhi kemampuannya

with the Bank which may affect its ability to act

untuk bertindak independent.

independently.

Komisaris Independen PT. Bank Aceh saat ini

Independent

berjumlah 3 (tiga) orang, yang berarti sudah

Aceh currently consists of 3 (three) people,

Commissioner

of

PT.

Bank

memenuhi ketentuan Bank Indonesia dimana

which means it meets the provisions of Bank

jumlah Komisaris Independen paling kurang

Indonesia where the number of independent

50% dari jumlah anggota Dewan komisaris.

commissioner at least 50% of the BOC member

Komisaris Independen yaitu Husaini Ismail

Independent Commissioner i.e. Husaini Ismail

merangkap sebagai Ketua Komite Remunerasi

serves as Chairman of the Remuneration

& Nominasi, Komisaris Independen Muhammad

&

Jamil merangkap sebagai Ketua Komite Audit

Commissioner Muhammad Jamil doubles as

Nomination

Committee,

Independent

dan Anggota Komite Remunerasi & Nominasi

the Chairman of Audit Committee and Member

dan Komisaris Independen Mirza Tabrani

of Remuneration & Nomination Committee and

merangkap sebagai Ketua Komite Pemantau

Independent Commissioner Mirza Tabarani

Risiko.

concurrently as Chairman of the Risk Oversight Committee.

Komisaris Independen tidak memiliki hubungan

Independent Commissioner does not have the

keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham

financial, management, ownership and family

Dewan

relationships with the Board of Commissioners,

Komisaris lainnya, Direksi dan/atau Pemegang

dan

hubungan

keluarga

dengan

Directors and / or controlling shareholders

Saham pengendali (Gubernur Aceh) atau

(Governor of Aceh) or other relationship which

hubungan lain yang dapat mempengaruhi

could affect its ability to act independently.

kemampuannya untuk bertindak independent. Dewan Pengawas Syariah


114

Syaria Supervisory Board

Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh

Syaria Supervisory Board of PT. Bank Aceh

dibentuk

Keputusan

established by Governor of Aceh Decree No.

Gubernur Aceh No. 585/139/2010 tanggal 15

585/139/2010 dated 15 April 2010 of the

April 2010 tentang Dewan Pengawas Syariah

Syaria Supervisory Board of PT. Bank BPD

PT. Bank BPD Aceh dengan susunan Dewan

Aceh Syaria Supervisory Boards of PT. Bank

Pengawas Syariah PT. Bank Aceh periode

Aceh period 2010-2014 are as follows:

berdasarkan

Surat

2010-2014 adalah sebagai berikut : JABATAN

POSITION

Prof. DR. Muslim Ibrahim, MA

NAMA

Ketua

Chairman

Prof. DR. Syahrizal Abbas, MA

Anggota

Member

Tugas dan fungsi utama Dewan Pengawas

The main duties and functions of the Syaria

Syariah PT. Bank Aceh adalah :

Supervisory Board of PT. Bank Aceh are:

1.

1.

2.

Melakukan pengkajian atas kesesuaian

Review the conformity of the Bank’s

produk dan jasa Bank dengan fatwa

products and services with fatwa of

Dewan Syariah Nasional – MUI;

National Syaria Council - MUI;

Memberikan opini terhadap pedoman

2.

Provide

operational

guidance

and

operasional dan produk yang dikeluarkan

opinions on products issued by the Bank

oleh

that conform with Syariah principles;

Bank

sehingga

prinsip-prinsip syariah;

sesuai

dengan

• •


3.

• •


• •



Memberikan opini syariah atas hasil audit

3.

laporan tahunan bank; 4.

Provide a Syaria opinion on the annual report audit results;

Menyampaikan laporan hasil pengawasan

4.

Submit the report to the supervision of

Dewan Pengawas Syariah kepada Direksi,

the Syaria Supervisory Board to Directors,

DSN-MUI dan Bank Indonesia setiap

DSN-MUI and Bank Indonesia every 6 (six)

6 (enam) bulan sekali sesuai dengan

months in accordance with the provisions.

ketentuan. 5.

6.

Memberikan masukan secara rutin dalam

5.

adjusting system and Syaria Bank;

dan prosedur operasional Bank Syariah

operational procedures in accordance

sesuai ketentuan syariah;

with the syaria regulation;

Mengawasi kegiatan usaha bank agar

6.

sesuai dengan ketentuan dan prinsip

which edicts by DSN;

Mengadakan rapat minimal 1 (satu) kali

7.

dalam satu bulan.

Held meeting at least 1 (one) time in a month.

Dalam tahun 2012, Dewan Pengawas Syariah

In the year 2012, the Syaria Supervisory Board

PT. Bank Aceh telah melaksanakan rapat DPS

of PT. Bank Aceh has implemented DPS

sebanyak 2 (dua) kali.

meeting 2 (two) times.

Adapun kegiatan Dewan Pengawas Syariah PT.

The activities of the Syaria Supervisory Board

Bank Aceh selama tahun 2012 adalah sebagai

of PT. Bank Aceh during the year 2012 are as

berikut :

follows:

•

•

•

Membuat laporan hasil pengawasan

•

Report on the results of the Syaria

Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh

Supervisory Board monitoring of PT. Bank

semester I dan semester II tahun 2012;

Aceh 1st and 2nd Semester of 2012;

Mengikuti seminar “Ekonomi Syariah di

•

Tanah Gayo”; Mengikuti Ijtima’ Sanawi (Annual Meeting)

Komite-Komite di Bawah Dewan komisaris :

•

Following Ijtima Sanawi (Annual Meeting) DPS VIII in 2012 in Jakarta.

3.

Committees Under the BOC (1) Audit Committee

Jumlah Anggota Komite Audit PT. Bank

Number of Audit Committee Member PT.

Aceh sebanyak 3 (tiga) orang terdiri dari

Bank Aceh is three (3) persons consisting

Komisaris Independen sebagai Ketua

of the Independent Commissioner as

Komite, 1 (satu) orang dari Eksternal Bank

Chairman, one (1) person from the Bank

yang ahli di bidang Akuntansi/ Keuangan

External experts in Accounting / Finance

dan 1 (satu) orang dari Internal Bank.

and 1 (one) from the Internal Bank.

Anggota Komite Audit (Pihak Eksternal)

Member of the Audit Committee (External

merupakan tenaga pengajar (Dosen

Party) is a lecturer (Lecturer of Kuala

Universitas Syiah Kuala) bukan mantan

University) is not ex-members of the

Anggota Direksi atau Pejabat Eksekutif PT.

Board of Directors or Executive Officer

Bank Aceh, dan tidak memiliki hubungan

of PT. Bank Aceh, and does not have the

keuangan, kepengurusan, kepemilikan

financial, management, and ownership or

saham dan atau Pemegang Saham

controlling shareholders or relationship


(1) Komite Audit

Following the seminar “iSyaria Economic in Tanah Gayo”

DPS VIII tahun 2012 di Jakarta. 3.

Supervise banking operations to conform with the provisions and Syaria principles

syariah yang telah difatwakan oleh DSN; 7.

Provide input reguraly in attention /

memperhatikan / menyesuaikan system

115

• •

• •



• •

• •


Pengendali atau hubungan dengan Bank.

with the Bank.

Pengangkatan

anggota

•


audit

Appointment of an audit committee member tenure of 2011-2014 was

Komisaris

based on the Board of Commissioners

PT. Bank Aceh No. 29/DK-BA/X/2010

of PT. Bank Aceh No. 29/DK-BA/X/2010

jabatan

berdasarkan tanggal

07

komite

•

dilakukan

masa

2011-2014

Surat

Dewan

dengan

dated October 7, 2010 by Decision of the

Keputusan Direksi PT. Bank Aceh No.

Oktober

2010

Board of Directors of PT. Bank Aceh No.

284/04/DIR/X/2010.

284/04/DIR/X/2010.

Susunan Komite Audit PT. Bank Aceh

The composition of the Audit Committee

untuk periode 2011-2014 adalah sebagai

of PT. Bank Aceh for the period 2011-

berikut :

2014 are as follows: NAMA

JABATAN

POSITION

Ketua

Chairman

Ridwan Ibrahim (dari Eksternal Bank)

Anggota

Member

Akmal (dari Internal Bank)

Anggota

Member

Muhammad Jamil (Komisaris Independen)


116


Komite Audit PT. Bank Aceh dibentuk

Audit Committee of PT. Bank Aceh was

sebagai salah satu kelengkapan perangkat

established as one of the completeness

Dewan Komisaris dalam

memastikan

of the Board of Commissioners in ensur-

terselenggarannya prinsip-prinsip GCG

ing terselenggarannya corporate govern-

dalam setiap kegiatan usaha Bank pada

ance principles in any business activities

seluruh tingkatan atau jenjang organisasi.

of the Bank at all levels of the organization.

a)

a)

Tugas dan Tanggung Jawab Komite

Duties and Responsibilities of the

Audit

Audit Committee

Tugas dan tanggung jawab Komite

Duties and responsibilities of the

Audit sebagaimana telah diatur dalam

Audit Committee as stipulated in

SK Direksi No. 284/04/DIR/X/2010

Directors

tanggal 22 Oktober 2010 meliputi :

DIR/X/2010

1.

Menyusun pedoman dan tata

2010 include:

tertib kerja komite;

1.

2.

Melakukan evaluasi

pemantauan atas

dan

perencanaan

dated

No.

284/04/

October

22,

Develop guidelines and rules of committee;

2.

dan pelaksanaan audit serta

Monitoring and evaluation of the planning and execution of au-

pemantauan atas tindaklanjut

dits and oversight of the follow-

hasil audit dalam rangka menilai

up results of the audit in order to

kecukupan pengendalian intern

assess the adequacy of internal

termasuk kecukupan proses

controls, including the adequa-

pelaporan keuangan; 3.

Decree

Melakukan

cy of the financial reporting pro-

pemantauan

dan

evaluasi terhadap : a.

cess; 3.

Pelaksanaan tugas Satuan

Monitoring and evaluation of: a.

Kerja Audit Intern; b.

Kesesuaian

Performance of duties Internal Audit Unit;

pelaksanaan

b.

Appropriateness

of

the

audit oleh Kantor Akuntan

audit by the public ac-

Publik

counting firm with auditing

dengan

audit yang berlaku;

standar

standards applicable;

• •


• •


c.

d.


Kesesuaian

laporan

c.

Conformity

of

financial

statements with applicable

akuntansi yang berlaku;

accounting standards;

Pelaksanaan tindak lanjut

d.

The follow-up by the Board

oleh Direksi atas hasil

of Directors on the findings

temuan Satuan Kerja Audit

of the Internal Audit Unit,

Intern,

Publik

Public Accountants and

pengawasan

the supervision of Bank In-

Akuntan

hasil

Bank

Indonesia

guna

donesia in order to provide

memberikan rekomendasi

recommendations to the

kepada Dewan Komisaris;

Board;

Memberikan rekomendasi mengenai

e.

Provide recommendations

penunjukan

on the appointment of

Akuntan Publik dan Kantor

Certified Public Account-

Akuntan Publik kepada

ants and Public Account-

Dewan Komisaris untuk

ing Firm to the BOC to be

disampaikan

kepada

submitted to the SGM as

Rapat Umum Pemegang

well as other matters at

Saham serta hal-hal lain

the request of the Board

atas permintaan Dewan

of Commissioners of PT.

Komisaris PT. Bank Aceh;

Bank Aceh;

b) Rapat Komite Audit


keuangan dengan standar

dan

e.

• •

b) Audit Committee Meetings

Komite Audit telah melaksanakan

The Audit Committee has conducted

rapat dalam tahun 2012 sebanyak 5

meetings in the year 2012 as many

(lima) Kali.

as five (5) time.

(2) Komite Pemantau Risiko

(2) Risk Oversight Committee Number of members of the Risk Oversight

PT. Bank Aceh sebanyak 3 (tiga) orang

Committee PT. Bank Aceh is three (3)

terdiri dari Komisaris Independen sebagai

persons consisting of the Independent

Ketua Komite, 1 (satu) orang dari Eksternal

Commissioner as Chairman of the Com-

Bank yang ahli di bidang akuntansi/

mittee, one (1) person from the External

keuangan dan 1 (satu) orang dari Internal

Bank who are experts in the field of ac-

Bank, 1 (satu) orang Anggota Komite

counting / finance and 1 (one) of the In-

Pemantau Risiko merupakan mantan

ternal Bank, 1 (one) Member of Risk Over-

Pejabat Eksekutif PT. Bank Aceh, dan

sight Committee is a former Executive

tidak memiliki saham dan atau hubungan

Officer PT. Bank Aceh, and has no Share

keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi

and or family relationship with the BOC,

dan atau Pemegang Saham Pengendali

Directors and or controlling shareholders

atau hubungan dengan Bank.

or relationship with the Bank.

Pengangkatan anggota komite pemantau

Appointment of Risk Oversight Commit-

risiko dilakukan berdasarkan Surat Dewan

tee member was based on the Board of

Komisaris PT. Bank Aceh No. 13/DK-BA/

Commissioners of PT. Bank Aceh. No.13/

III/2012 tanggal 5 Maret 2012 dengan

DK-BA/III/2012 dated March 5, 2012 by

Keputusan Direksi PT. Bank Aceh No.

the Decree of the Board of Directors of

081/04/DIR/III/2012.

PT. Bank Aceh No. 081/04/DIR/III/2012.


Jumlah anggota Komite Pemantau Risiko

117

• •


• •


• •


• •


• •


Susunan Komite Pemantau Risiko PT.

The composition of the Risk Monitoring

Bank Aceh untuk periode 2012-2015

Committee PT. Bank Aceh for the period

adalah sebagai berikut :

2012-2015 are as follows:

NAMA

JABATAN

POSITION

Ketua

Chairman

Faisal (dari Eksternal Bank)

Anggota

Member

T. Fauzi (dari Internal Bank)

Anggota

Member

Mirza Tabrani (Komisaris Independen)

Tugas dan Tanggung Jawab Komite

Duties and Responsibilities of the Risk

Pemantau Risiko meliputi :

Oversight Committee include:

1.

1.

Menyusun pedoman dan tata tertib kerja komite;

2.

Develop guidelines and rules committee work;

Melakukan

evaluasi

tentang

kesesuaian

antara

kebijakan

ity of the risk management policy with

manajemen

risiko

dengan

the implementation of the policy on

pelaksanaan

kebijakan

tersebut

2.

Conduct an evaluation of the suitabil-

PT. Bank Aceh;

pada PT. Bank Aceh; 3.

Melakukan pemantauan dan evaluasi

3.

terhadap pelaksanaan tugas Komite

a)

Monitoring and evaluation of the implementation of the Risk Manage-

Manajemen Risiko dan Satuan Kerja

ment Committee and the Risk Man-

Manajemen Risiko PT. Bank Aceh;

agement Unit PT. Bank Aceh;

Rapat Komite Pemantau Risiko Komite

Pemantau

Risiko

a)

Risk Oversight Committee Meeting

telah

Risk Oversight Committee meetings

mengadakan rapat selama tahun

held during the year 2012 as many

2012 sebanyak 4 (empat) Kali

as 4 (four) time

b) Laporan-laporan Komite Pemantau

b) Reports Risk Oversight Committee

Risiko Dalam


118

Komite

In the year 2012, the Risk Oversight

Pemantau Risiko telah melakukan

tahun

2012,

Committee has conducted a review

kegiatan penelaahan dan pemberian

of the activities and administration in

pendapat sesuai dengan program

accordance with the opinion of the

kerja komite, antara lain Review

Committee’s work program, i.e. Re-

laporan profil risiko PT. Bank Aceh

port Review of risk profile PT. Bank

tahun 2012.

Aceh in 2012.

3) Komite Remunerasi dan Nominasi

3) Remuneration and Nomination Committee

Jumlah anggota Komite Remunerasi dan

Number of members of the Remunera-

Nominasi PT. Bank Aceh sebanyak 3 (tiga)

tion and Nomination Committee of PT.

orang terdiri dari 1 (satu) orang Komisaris

Bank Aceh is three (3) persons consist-

Independen sebagai ketua, 1 (satu) orang

ing of one (1) person as the chairman of

Komisaris Independen sebagai anggota

the Independent Commissioner, 1 (one)

dan 1 (satu) orang Pejabat Eksekutif Bank

person as a member of the Independent

sebagai Anggota.

Commissioner and 1 (one) person Executive Oficer Bank as members.

Pengangkatan

anggota

komite

Appointment of members of the Re-

Remunerasi dan Nominasi masa jabatan

muneration and Nomination Committee

• •


• •


2010-2014



berdasarkan

2010-2014 tenure was based on the

Surat Dewan Komisaris PT. Bank Aceh

Board of Commissioners of PT. No bank

No. 27/DK-BPDIA/IX/2010 tanggal 15

Aceh. 27/DK-BPDIA/IX/2010 September

September 2010 dengan Keputusan

15, 2010 by the Decree of the Board of

Direksi PT. Bank Aceh No. 230/04/

Directors of PT. No bank Aceh. 230/04/

DIR/IX/2010.

DIR/IX/2010.

Susunan

dilakukan

• •

dan

The composition of the Remuneration and

Nominasi PT. Bank Aceh untuk periode

Komite

Remunerasi

Nomination Committee PT. Bank Aceh for

2010-2014 adalah sebagai berikut :

the period 2010-2014 are as follows:

NAMA Husaini Ismail (Komisaris Independen)

JABATAN

POSITION

Ketua

Chairman

Muhammad Jamil (Komisaris Independen)

Anggota

Member

Pemimpin Divisi SDM

Anggota

Member

Penetapan anggota komite sebagaimana

Determination of the committee members,

tersebut diatas telah sesuai dengan

as mentioned above in accordance with

Komposisi dan kompetensi anggota yang

the composition and competence of the

sesuai dengan ukuran dan kompleksitas

members in accordance with the size and

usaha Bank.

complexity of the Bank.

a)

a)

Tugas dan Tanggung Jawab Komite Remunerasi dan Nominasi

Duties and Responsibilities of the Remuneration and Nomination Committee

Tugas dan tanggung jawab komite

Duties and responsibilities of the

remunerasi dan nominasi sesuai

remuneration and nomination com-

dengan SK Direksi No. 230/04/DIR/

mittee in accordance with Directors

IX/2010 meliputi :

Decree No. . 230/04/DIR/IX/2010 include:

-

Menyusun pedoman dan tata

-

Develop guidelines and rules of

-

Evaluate the remuneration poli-

tertib kerja komite; -

committee;

Melakukan evaluasi terhadap kebijakan

remunerasi

kepada

dan

cy and make recommendations

rekomendasi

to the Board of Commissioners;

Dewan

Komisaris

mengenai; -

-

Remuneration policy for the

Kebijakan

remunerasi

bagi

Board of Commissioners and

Dewan

Komisaris

dan

Board of Directors of PT. Bank

Direksi PT. Bank Aceh untuk

Aceh to be submitted to the

disampaikan

Shareholders General Meeting;

kepada

Rapat

Umum Pemegang saham; -

-

Kebijakan

remunerasi

bagi

-

Remuneration policy for Execu-

pejabat eksekutif dan karyawan

tive Officer and employees of

PT.

secara

PT. Bank Aceh as a whole to be

keseluruhan untuk disampaikan

submitted to the Board of Di-

kepada Direksi;

rectors;

Bank

Aceh

Menyusun dan memberikan

-

Develop and provide recom-

rekomendasi mengenai sistem

mendations on the systems

serta prosedur pemilihan dan

and procedures and or replace-


memberikan

119

• •

• •



• •

atau

penggantian


• •


ment of members of the Board

Dewan Komisaris dan Direksi

of Commissioners and Board of

PT. Bank Aceh kepada Dewan

Directors of PT. Bank Aceh to

Komisaris untuk disampaikan

the Board of Commissioners to

kepada Rapat Umum Pemegang

be submitted to the Shareholders General Meeting ;

Memberikan mengenai Dewan

rekomendasi calon

Komisaris

-

anggota dan

garding candidates or members

atau

of the Board of Commission-

Direksi PT. Bank Aceh kepada

ers and Board of Directors of PT. Bank Aceh to the Board of

Komisaris

untuk

kepada

Rapat

Commissioners to be submitted

Umum Pemegang Saham; Memberikan mengenai

to the SGM ;

rekomendasi

pihak

-

independen

Provide recommendations on the independent party that will

yang akan menjadi anggota

be a member of the Audit and

Komite

Komite

Risk Oversight Committee on

Pemantau Risiko pada PT. Bank

PT. Bank Aceh to the Board of

Aceh kepada Dewan Komisaris.

Commissioners.

b) Rapat

Audit

Komite

dan

Remunerasi

dan

b) Meetings of the Remuneration and

Nominasi

Nomination Committee

Komite Remunerasi dan Nominasi

Remuneration and Nomination Com-

mengadakan rapat Komite dalam

mittee held meetings in the year

tahun 2012 sebanyak 4 (empat) kali.

2012 as many as 4 (four) times.

Bank

The Bank has good corporate gov-

telah

Good


120

Provide recommendations re-

Dewan

disampaikan -

•


anggota

Saham; -

•

memiliki

Corporate

pedoman Governance

ernance guidelines governing the

yang mengatur tentang tugas dan

duties and responsibilities of the

tanggung jawab komite, yang telah

committee, which has been adapted

disesuaikan dengan regulasi yang

to the prevailing regulations. Imple-

berlaku. Pelaksanaan tugas komite-

mentation task committees under

komite di bawah Dewan Komisaris

the Board of Commissioners is not

belum berjalan secara efektif antara

effective partly because the com-

lain

mittee members do not have a room

disebabkan

anggota

komite

belum memiliki ruangan kerja khusus

dedicated work at the Head Office of

pada Kantor Pusat PT. Bank Aceh.

PT. Bank Aceh.

Untuk mengantisipasi hal tersebut,

To anticipate this, in the future will be

kedepan akan disediakan ruangan

provided work space specifically for

kerja khusus bagi anggota komite,

committee members, so the effec-

sehingga tugas

efektifitas anggota

pelaksanaan

tiveness of the implementation of the

komite-komite

duties of these committees can be

tersebut dapat berjalan lebih efektif

run more effectively as expected.

sebagaimana yang diharapkan. 4.

Direksi a.

Jumlah,

4. komposisi,

kriteria

dan

Directors a.

The amount, composition, and independ-

• •


• •


• •



independensi Direksi.

ence criteria of Directors.

Sampai dengan 31 Desember 2012,

As of December 31, 2012, the number of

jumlah anggota Direksi sebanyak 5

members of the Directors is five (5) per-

(lima)

Direksi

sons, appointment of Directors of Bank

PT. Bank Aceh dan ditetapkan dalam

Aceh specified in Aceh Governor Decree

Surat Keputusan Gubernur Aceh No.

No. 584/505/2010 dated August 24,

584/505/2010 tanggal 24 Agustus 2010,

2010, and Governor of Aceh Decree No.

dan Surat Keputusan Gubernur Aceh No.

584/38/2011 dated February 10, 2011.

584/38/2011 tanggal 10 Februari 2011.

However, a change in the nomenclature

Namun terjadi perubahan nomenklatur

/ designation on behalf of the Direc-

/ sebutan nama Direktur pada PT. Bank

tor of PT. Bank Aceh in accordance with

Aceh sesuai dengan Surat Keputusan

the Decree of the Governor of Aceh No..

Gubernur Aceh No. 584/432/2012

584/432/2012 dated May 31, 2012.

orang,

pengangkatan

tanggal 31 Mei 2012. Susunan Direksi PT. Bank Aceh per 31

The Directors of PT. Bank Aceh as De-

Desember 2012 adalah sebagai berikut :

cember 31, 2012 is as follows:

NAMA

JABATAN

Islamuddin Busra Abdullah Irfan Sofni

POSITION

Direktur Utama

President Director

Direktur Pemasaran

Marketing Director

Direktur Umum & SDM

Haizir Sulaiman

Direktur Syariah

Tawakkal Alaihi

Direktur Kepatuhan

General Affair & HR Director Syaria Director Compliance Director

Direksi PT. Bank Aceh telah memenuhi

Directors of PT Bank Aceh has met the

persyaratan dan telah lulus Penilaian

requirements and have passed the Fit and

Kemampuan dan Kepatutan (Fit and

Proper Test in accordance with Bank In-

Proper Test) sesuai dengan ketentuan

donesia on Fit and Proper Test

Bank

Indonesia

tentang

Penilaian

Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test). Directors of PT Bank Aceh does not

rangkap jabatan sebagai komisaris,

have a double post as commissioner, the

Direksi atau pejabat eksekutif pada bank,

Board of Directors or executive officers of

perusahaan dan atau lembaga lain.

the bank, and the company or institution.

Usulan pengangkatan Direksi PT. Bank

Proposed appointment of Directors of PT

Aceh telah mendapatkan rekomendasi

Bank Aceh has received the recommen-

dari Komite Remunerasi dan Nominasi PT.

dation of the Remuneration and Nomina-

Bank Aceh.

tion Committee of PT. Bank Aceh.

Tugas, Wewenang dan Tanggung Jawab

b.

Duties, Authority and Responsibilities of

Direksi.

the Directors.

Direksi bertanggung jawab penuh dalam

Directors take full responsibility in the im-

pelaksanaan kepengurusan Bank dan

plementation of the Bank and the man-

penetapan strategi dan kebijakan di

agement strategy and policy within the

lingkungan Bank serta pelaksanaannya

Bank as well as its implementation in ac-

sesuai dengan tujuan usaha Bank. Direksi

cordance with the Bank’s business objec-


b.

Direksi PT. Bank Aceh tidak memiliki

121

• •

• •



• •

mengelola

Bank

sesuai


• •


• •


kewenangan

tives. The Directors must managed within

dan tanggung jawab sebagaimana diatur

their authority and responsibilities as stip-

dalam Anggaran Dasar dan peraturan

ulated in the Articles of Association and

perundang-undangan yang berlaku.

the laws in force.

Penetapan

pembagian

tugas

dan

pelimpahan

wewenang

Direksi

telah

tion of authority Directors has been estab-

ditetapkan berdasarkan SK Komisaris

lished by the Commissioner Decree No. .

No.

09/DK-BA/XII/2010 dated December 28,

09/DK-BA/XII/2010

tanggal

28

The distribution of tasks and the delega-

Desember 2010, yaitu :

2010, namely:

•

•

Direktur Utama mempunyai tugas

President Director has the task of

mengelola dan menyelenggarakan

managing and organizing coordina-

koordinasi

tion in the implementation of tasks

tugas

dalam

antara

serta

anggota

melakukan

dan

pelaksanaan

pengendalian

Direksi

between the members of the Direc-

pembinaan

tors and to provide guidance and

atas

Divisi

control of the Planning Division, Inter-

Perencanaan, Satuan Kerja Audit

nal Audit / SPI and Corporate Secre-

Intern (SKAI)/SPI dan Corporate

tary.

Secretary. •

•

Direktur Umum mempunyai tugas

•

General Affair Director has the duty

mengelola, membina dan melakukan

to manage, direct and control the

pengendalian atas Divisi Operasional,

conduct of Operations Division, In-

Divisi Informasi Tekhnologi, dan Divisi

formation Technology Division, and

Umum.

the General Affair Division.

Direktur

Pemasaran

mempunyai

•

Marketing Director has a duty to

tugas melakukan pembinaan dan

provide guidance and control of the

pengendalian

Credit Division, Credit Settlement Di-

atas

Divisi

Kredit,

Divisi Penyelesaian kredit dan Divisi

vision and the Treasury Division.

Treasury. •


122

•

Direktur

Kepatuhan

mempunyai

•

Compliance Director has a duty to

tugas melakukan pembinaan dan

provide guidance and control of the

pengendalian Divisi Kepatuhan, Divisi

Compliance Division, Human Re-

Sumber Daya Manusia dan Divisi

sources Division and Risk Manage-

Manajemen Resiko.

ment Division.

Direktur

Syariah

mempunyai

•

tugas melakukan pembinaan dan pengendalian Unit Usaha Syariah. Sesuai

dengan

perusahaan,

anggaran

ketentuan

Syaria Director has a duty to provide guidance and control of Syaria Business Unit.

dasar

In accordance with the articles of associa-

perundang-

tion of the company, statutory provisions

undangan dan peraturan yang berlaku,

and regulations, duties and responsibili-

tugas dan tanggung jawab Direksi, yaitu :

ties of the Board of Directors, namely:

1.

1.

Direksi bertanggung jawab penuh atas

pelaksanaan

kepengurusan

implementation of the Bank’s man-

Bank; 2.

Directors are fully responsible for the agement;

Direksi menyusun rencana kerja jangka panjang (corporate plan)

2.

Directors

arrange

the

long-term

work plan (corporate plan) of 2012

2012-2016, Rencana Bisnis Bank

to 2016 period, the Bank’s Business

(Business

Plan of 2012-2014 period, Work

Plan)

2012-2014,

Rencana Kerja dan Anggaran Tahun 2012;

Plan and Budget for 2012;

• •


3.

• •


• •

Direksi

menyampaikan

tahunan

kepada

Pemegang



laporan

Rapat

Saham

3.

to the Shareholders General Meet-

untuk

ing for approval as a form of duties

mendapatkan persetujuan sebagai bentuk

Directors present an annual report

Umum

of Directors to the Shareholders;

pertanggungjawaban

pelaksanaan tugas Direksi kepada Pemegang Saham; 4.

5.

Direksi melaksanakan prinsip-prinsip

4.

ernance principles in all activities of

Bank pada seluruh tingkatan atau

the Bank in all levels of the organiza-

jenjang organisasi;

tion;

Direksi menindaklanjuti temuan audit

5.

7.

Directors to follow up on audit find-

dan rekomendasi dari Satuan Kerja

ings and recommendations of the

Audit Intern (SKAI), auditor eksternal,

Internal Audit Unit, the external audi-

hasil audit Bank Indonesia dan atau

tors, the audit of Bank Indonesia and

hasil audit otoritas lain; 6.

Directors implement corporate gov-

GCG dalam setiap kegiatan usaha

other authorities or audit results;

Direksi menyusun kebijakan dan

6.

Directors set policy and the bank’s

strategi manajemen risiko bank dan

risk management strategy and is re-

bertanggung jawab atas pelaksanaan

sponsible for the implementation of

kebijakan dan strategi manajemen

the policy and the bank’s risk man-

risiko bank;

agement strategy;

Direksi mempunyai tanggung jawab

7.

Directors have a responsibility to cre-

menciptakan dan memelihara sistem

ate and maintain an effective system

pengendalian intern yang efektif serta

of internal control and ensure that the

memastikan bahwa sistem tersebut

system runs smoothly and sound;

berjalan dengan lancar dan sehat; 8.

c.

Direksi

atau

8.

Directors provide or given data and

memberikan data dan informasi

information that is accurate, relevant

yang akurat, relevan dan tepat waktu

and timely to the Board of Commis-

kepada Dewan Komisaris.

sioners.

Rapat Direksi Dalam

Tahun

c. 2012,

Direksi

Directors Meeting

telah

In the year 2012, the Directors has con-

melaksanakan rapat rutin Direksi, rapat

ducted regular Director meetings, the

Direksi dengan Komisaris, rapat ALCO,

BOC meeting, ALCO meeting, commit-

komite-komite di bawah Direksi dan rapat

tees under the Directors and Directors

Direksi dengan Divisi tertentu.

meetings with certain Division.

Komite-komite di bawah Direksi 1) Komite Manajemen Risiko

5. Committees under the Directors 1) Risk Management Committee

Komite Manajemen Risiko dibentuk

The Risk Management Committee was

dengan SK Direksi Nomor 15/DIR/BA/

established by Directors Decree No. 15/

III/2012 tanggal 20 Maret 2012.

DIR/BA/III/2012 dated March 20, 2012.

Adapun tugas, Tanggung Jawab dan

The duties, responsibilities and authority

Wewenang Komite Manajemen Risiko

of the Risk Management Committee in-

meliputi:

clude:


5.

menyediakan

123

• •

• •



• •

1.


• •

Penyusunan kebijakan Manajemen


1.

• •


Risk Management policy develop-

Risiko serta perubahannya, termasuk

ment and changes, including risk

Strategi Manajemen risiko, tingkat

management strategies, the level

risiko yang diambil dan toleransi

of risk taken and risk tolerance, risk

risiko, kerangka manajemen risiko

management framework as well as

serta

rencana

mengantisipasi

kontijensi

untuk

terjadinya

contingency plans to anticipate the

kondisi

occurrence of abnormal conditions.

tidak normal. 2.

Penyempurnaan Proses manajemen

2.

Completion of the risk management

risiko secara berkala maupun bersifat

process is periodic and incidental as

insidentil sebagai akibat dari suatu

a result of a change in external con-

perubahan kondisi eksternal bank

ditions affecting the bank’s capital

yang

adequacy and risk profile of the bank

mempengaruhi

kecukupan

permodalan dan profil risiko bank

and the evaluation of the effective-

dan hasil evaluasi terhadap efektifitas

ness of risk management.

penerapan manajemen risiko. 3.

Menetapkan dengan

hal-hal

keputusan

terkait

bisnis

3.

Define the matters related to busi-

yang

ness decisions that deviate from nor-

menyimpang dari prosedur normal

mal procedures such as business

seperti

pelampauan

expansion decision is significant

ekspansi usaha yang signifikan

keputusan

compared to the business plan of

dibandingkan dengan rencana bisnis

the bank which had been instituted

bank yang telah ditetap sebelum

before or a position / risk exposures

atau pengambilan posisi/eksposur

exceed established limits based

risiko yang melampaui limit yang

on a consideration of the business

telah ditetapkan berdasarkan suatu

and the analysis of related with bank

pertimbangan

transactions or business activities

bisnis

dan

hasil

analisis yang terkait dengan transaksi

that require a certain deviation from

atau kegiatan usaha bank tertentu

the established procedure bank ..

sehingga

memerlukan

adanya

penyimpangan terhadap prosedur yang telah ditetapkan bank.. Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

124

Dalam tahun 2012 Komite Manajemen

In the year 2012 the Risk Management

Risiko telah mengadakan rapat sebanyak

Committee held the meeting by 4 (four)

4 (empat) kali.

times.

Susunan

Komite

Manajemen

Risiko

sebagai berikut : NO 1

JABATAN Direktur Utama

2

Direktur Kepatuhan

3

Direktur Syariah

The composition of the Risk Management Committee as follows:

KEDUDUKAN DALAM TEAM Ketua Merangkap Anggota Anggota Tetap Merangkap Ketua Pengganti Anggota Tetap

POSITION IN TEAM Chairman and Member Permanent Member Accredited Substitute Chairman Permanent Member

4

Direktur Umum

Anggota tidak tetap

Temporary members

5

Direktur Pemasaran

Anggota tidak tetap

Temporarymembers

6

Pemimpin Divisi Risk Management

Sekretaris Merangkap Anggota Tetap

Secretary Accredited Member Permanent

•


•

7

• •


• •


Pemimpin Divisi Pengawasan/ SKAI


Anggota Tetap

Permanent Member

8

Pemimpin Divisi Perencanaan

Anggota Tetap

Permanent Member

9

Pemimpin Divisi Kepatuhan

Anggota Tetap

Permanent Member

10

Pemimpin Divisi Syariah

Anggota Tetap

Permanent Member

11

Pemimpin Divisi Perkreditan

Anggota Tidak Tetap

Temporary Member

12

Pemimpin Divisi SDM

Anggota Tidak Tetap

Temporary Member

13

Pemimpin Divisi Treasury

Anggota Tidak Tetap

Temporary Member

14

Pemimpin Divisi Umum

Anggota Tidak Tetap

Temporary Member

15

Pemimpin Divisi Operasional

Anggota Tidak Tetap

Temporary Member

16

Pemimpin Divisi Cotary

Anggota Tidak Tetap

Temporary Member

17

Pemimpin Divisi ADM. Keu & TI

Anggota Tidak Tetap

Temporary Member

18

Pemimpin Divisi Peny. Kredit

Anggota Tidak Tetap

Temporary Member

2) Asset Liabilities Committee (ALCO)

2) Asset Liability Committee (ALCO)

Komite ALCO adalah suatu komite

The ALCO Committee is a committee

permanent yang dibentuk untuk menyusun

permanent which formed to draw up

kebijakan dan membuat keputusan dalam

policies and make decisions in managing

mengelola dan mengendalikan kekayaan

and controlling the financial wealth and

keuangan dan kewajiban keuangan PT.

financial liability PT. Bank Aceh.

Bank Aceh.

NO 1

Komite ALCO dibentuk dengan SK Direksi

ALCO Committee formed by the Directors

PT. Bank Aceh Nomor 25/DIR/TRS/

Decree of PT. Bank Aceh No. 25/DIR/

III/2009 tanggal 26 Februari 2009 dengan

TRS/III/2009 dated February 26, 2009

susunan sebagai berikut:

with the following composition:

JABATAN Direktur Utama

KEDUDUKAN DALAM TEAM Ketua

POSITION IN TEAM Chairman

2

Direktur Pemasaran

Wakil Ketua

Vice Chairman

3

Direktur Umum

Wakil Ketua

Vice Chairman

Pemimpin Divisi Traesury Pemimpin Divisi Perencanaan

Anggota Permanen

Permanent Members

6

Pemimpin Divisi Kredit Retail

Anggota Permanen

Permanent Members

7

Pemimpin Divisi Kredit Komersil

Anggota Permanen

Permanent Members

8


Anggota Permanen

Permanent Members

9

Sekretaris / Anggota Permanen

Secretary / Permanent Member


Anggota Permanen

Permanent Members

10


Anggota Permanen

Permanent Members

11

Corporate Secretary

Anggota Permanen

Permanent Members

12

Pemimpin KPO

Anggota Permanen

Permanent Members

13

Pemimpin Cab. Syariah B. Aceh

Anggota Permanen

Permanent Members

14

Pemimpin Divisi SDM

Anggota Non Permanen

Temporary Member

15



Temporary Member

16

Pemimpin Divisi Pengawasan/SKAI


Temporary Member

17

Pemimpin Divisi IT


Temporary Member

18

Pemimpin Divisi Peny. Kredit


Temporary Member

19



Temporary Member


4 5

125

• •

• •



• •


Komite ALCO mempunyai tugas dan

• •


• •


ALCO Committee has the duty and re-

tanggung jawab antara lain pencapaian

sponsibility, among others, the achieve-

rentabilitas bank sesuai target keuntungan

ment of bank profitability on target profit,

(laba),

dan

the growth of the balance sheet and some

beberapa ukuran rentabilitas yang telah

pertumbuhan

neraca

measure of profitability that has been set

ditetapkan dalam anggaran; merumuskan

in the budget; formulating and deciding

dan memutuskan pricing strategi; menilai,

pricing strategies; assessing, evaluating

mengevaluasi performance bank yang

bank performance is related to the posi-

berkaitan dengan posisi GAP (GAP

tion of GAP (GAP Management) in relation

Management) dalam kaitannya dengan

to interest rate fluctuations; convey infor-

fluktuasi tingkat bunga; menyampaikan

mation to the Directors regarding any de-

informasi kepada Direksi mengenai setiap

velopments or regulations that affect the

perkembangan ketentuan dan peraturan

strategy and policy of ALMA. In the year

terkait yang mempengaruhi strategi dan

2012, ALCO Committee has convened a

kebijakan ALMA. Dalam tahun 2012,

total of 12 (twelve) times.

Komite ALCO telah mengadakan rapat sebanyak 12 (dua belas) kali.

3) Stering Komite Teknologi Stering

Komite

dibentuk

Steering Technology Committee estab-

berdasarkan SK Direksi No. 057/04/

lished pursuant to Directors Decree No.

DIR/III/2008 tanggal 19 Maret 2008,

057/04/DIR/III/2008 dated March 19,

Stering

bertugas

2008, Steering Technology Committee

meliputi

duties and responsibilities include stra-

dan

Komite

Teknologi

bertanggung

jawab

rencana strategis teknologi (information

tegic planning technology (Information

Technologi Strategic Plan) yang searah

Technology in Strategic Plan) which is in

dengan


126

3) Steering Technology Committee

Teknologi

kegiatan

line with the strategic plan of the Bank’s

usaha Bank, kesesuaian proyek-proyek

rencana

strategis

business activities, the suitability of the

teknologi informasi yang disetujui dengan

information technology projects approved

rencana strategis teknologi informasi,

by the plan strategic information technol-

kesesuaian teknologi informasi dengan

ogy, compliance with the requirements of

kebutuhan system informasi manajemen

information technology and management

dan kebutuhan kegiatan usaha bank,

information system needs of the business

merencanakan dan menentukan IT Blue

activities of the bank, plan and determine

Print PT. Bank Aceh, menyelaraskan

IT Blue Print PT. Bank Aceh, align and set

dan

the company’s technology architecture

menetapkan

perusahaan

arsitektur

dengan

teknologi

tujuan–tujuan

with the company’s strategic goals in gen-

strategis perusahaan secara umum.

eral.

Susunan

The compositon of Steering Technology

Stering

Komite

Teknologi

sebagai berikut : NO

JABATAN

1

Direktur Umum

2

Direktur Kepatuhan

Committee as follows: KEDUDUKAN DALAM TEAM Ketua Wakil Ketua

POSITION IN TEAM Chairman Vice Chairman

3

Pemimpin Divisi Teknologi Sistem Informasi

Sekretaris

Secretary

4

Pemimpin Divisi Treasury

Anggota

Member

5

Pemimpin Divisi Kredit

Anggota

Member

• •


• •


• •



6


Anggota

Member

7

Pemimpin SPI/SKAI

Anggota

Member

8

Pemimpin Sekretaris Perusahaan

Anggota

Member


Anggota

Member

10

9

Pemimpin Divisi Peny. Kredit Bermasalah

Anggota

Member

11


Anggota

Member

12

Pemimpin Divisi Perencanaan

Anggota

Member

13

Pemimpin Divisi SDM

Anggota

Member

14


Anggota

Member

15


Anggota

Member

Dalam tahun 2012 Stering Komite

In the year 2012 stering Technology Com-

Teknologi

mittee has called a meeting of 7 (seven)

telah

mengadakan

rapat

sebanyak 7(tujuh) Kali.

time.

4) Komite SDM

4) Human Resources Committee

Komite SDM adalah suatu komite

Human Resources Committee is a special

khusus yang dibentuk untuk mengelola

committee was formed to manage and

dan memonitor pelaksanaan program

monitor the implementation of a career

pengembangan karir dan penyelesaian

development program and the comple-

pelanggaran ketentuan / tata tertib

tion of violations of the provisions / rules

karyawan bank agar program tersebut

so that bank employees can run the pro-

dapat berjalan secara efektif. Komite

gram effectively. HR Committee formed

SDM dibentuk dengan SK Direksi PT.

by the Directors Decree of PT. Bank Aceh

Bank Aceh Nomor 454/04/DIR/XII/2009

Number 454/04/DIR/XII/2009 dated De-

tanggal 04 Desember 2009 tentang

cember 4, 2009 about the career devel-

pengembangan karir karyawan PT. Bank

opment of employees of PT. Bank Aceh

Aceh dengan susunan sebagai berikut:

with the following composition:

Susunan Komite SDM :

Human Resources Committee as:

NO

JABATAN

KEDUDUKAN DALAM TEAM

POSITION IN TEAM

KOMITE SDM PUSAT a. Pemimpin Divisi SDM

Chairman Secretary

I

c. Pemimpin Divisi Kepatuhan

Anggota

Member

d. Pemimpin Divisi Manajemen Risiko

Anggota

Member

e. Pemimpin Divisi SKAI

Anggota

Member

f.

Anggota

Member

Ketua

Chairman

b. Kabag / kasie Operasional

Anggota

Member

c. kabag / kasie Legal

Anggota

Member

d. Bidang Independen

Anggota

Member

Kepala Bidang Hukum & Kepatuhan

KOMITE SDM CABANG a. Kabag / Kasie Umum II

Selama tahun 2012, Komite SDM

During the year 2012, the HR Committee

masih dominan bekerja dalam kerangka

is still working within the framework

penyelesaian pelanggaran ketentuan /

of the dominant settlement breach /

tata tertib karyawan bank. Dalam tahun

bank employee discipline. In the 2012

2012 Komite SDM telah mengadakan

Human Resources Committee has been

rapat sebanyak 8 (delapan) kali .

convened by 8 (eight) times.


Ketua Sekretaris

b. Kepala Bidang Personalia

127

• •


• •


• •


5) Komite Kredit •

• •


Pembentukan Komite Kredit PT.

•

Establishment of the Credit Commit-

Bank Aceh berdasarkan SK Direksi

tee of PT. Bank Aceh by Directors

No.

Decree

088/06/DIR/X/2009

tanggal

No.088/06/DIR/X/2009

dated October 21, 2009. Establish-

Lembaga dan Susunan Personalia

ment and Composition of Personnel

Komite Kredit :

Credit Committee:

NO


128

•


5) Credit Committee

21 Oktober 2009. Pembentukan

JABATAN

KEDUDUKAN DALAM TEAM

I

KANTOR PUSAT : 1. Direktur Utama 2. Direktur Pemasaran 3. Pemimpin Divisi Kredit Komersil 4. Pemimpin Divisi Retail 5. Pemimpin Divisi Treasury 6. Pemdiv. Peny. Krd Bermasalah 7. Pemdiv. Risk management 8. Kabag Legal & Supervisi Krd cab 9. Kabag Kredit Komersial 10.Pemimpin Cabang

Ketua Wakil Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Sekretaris Anggota Anggota

II

DIVISI KREDIT KOMERSIAL: 1. Kadiv. Kredit Komersial 2. Kabag Legal & Supervisi Krd Cab 3. Kabag Kredit Komersial

Ketua Sekretaris Anggota

III

KPO/CABANG UTAMA : 1. Pemimpin Cabang 2. Wapim Bid. Pemasaran 3. Kabag Legal & Credit Support 4. Kabag Krd Konsumer/Komersial & Ritel 5. Kabag Peny. Krd Bermasalah 6. Kepala Capem

IV

•

POSITION IN TEAM Chairman Vice Chairman Member Member Member Member Member Secretary Member Member Chairman Secretary Member Chairman Vice Chairman Secretary Member

Ketua Wakil Ketua Sekretaris Anggota

Member Member

Anggota Anggota

KANTOR CABANG KLAS A : 1. Pemimpin Cabang 2. Wapim Bid Pemasaran 3. Kabag Legal & Credit Support 4. Kabag Krd Konsumer/Komersial & Ritel 5. Kab. Peny. Krd. Bermasalah 6. Kepala capem

Chairman Vice Chairman Secretary Member

Ketua Wakil Ketua Sekretaris Anggota

Member Member

Anggota Anggota

V

KANTOR CABANG KLAS B : 1. Pemimpin Cabang 2. Wakil Pemimpin 3. Kasie Legal & Credit Support 4. Kasie Kredit 5. kasie. Peny. Krd Bermasalah 6. Kepala Capem/Kepala Kantor Kas

Ketua Wakil Ketua Sekretaris Anggota Anggota Anggota

VI

KANTOR CABANG KLAS C : 1. Pemimpin Cabang 2. Kasie legal & peny krd bermasalah 3. Kasie Kredit 4. Kasie Manajemen Info Sistem/MIS 5. Kepala Capem/Kepala Kantor Kas

Ketua Sekretaris Anggota Anggota Anggota

VII

KANTOR CABANG PEMBANTU : • Kepala Capem • Operasional Officer • Customer Service

Ketua Sekretaris Anggota

Chairman Vice Chairman Secretary Member Member Member Chairman Secretary Member Member Member Chairman Secretary Member

Tanggung jawab anggota komite kredit

Responsibilities of members of the credit

antara lain ;

committee, among others;

•

Bertanggung pelaksanaan

jawab tugas

dalam terutama

•

Responsible for the performance of duties, especially in relation to the

• •


•


•

dalam

• •


kaitannya

pemberian Bank

persetujuan

berdasarkan


dengan

approval of Bank facilities based pro-

fasilitas

fessional skills in an honest, objec-

kemahiran

tive, careful and thorough;

profesionalnya secara jujur, objektif, cermat dan seksama; •

Memastikan bahwa pelaksanaan

•

the provision of bank credit facili-

dipertanggungjawabkan dan telah

ties, can be accounted for and are in

sesuai dan memenuhi ketentuan

compliance and meet the applicable

yang berlaku; •

Ensure that the implementation of

pemberian fasilitas kredit bank, dapat

regulations;

Bertanggung jawab atas penolakan

•

Responsible for the rejection of the

permintaan dan atau pengaruh dari

request and or influence from parties

pihak-pihak yang berkepentingan

with an interest in the loan application

dengan

kredit

for approval outside circumstances

persetujuan

and procedures as well as the pro-

di luar keadaan dan prosedur

visions that should be met by each

serta

customer.

untuk

permohonan memberikan

ketentuan-ketentuan

yang

semestinya harus dipenuhi oleh setiap nasabah. •

Harus mempunyai keyakinan bahwa

•

Must have a belief that the bank

fasilitas kredit bank yang akan

credit facility to be provided can be

diberikan dapat dilunasi kembali

repaid back in time and will not de-

pada waktunya dan tidak akan

velop into a problem for the bank fa-

berkembang menjadi fasilitas yang

cilities in the future.

bermasalah bagi bank dikemudian hari. Dalam tahun 2012 Komite Kredit telah

In the 2012 meeting of the Credit Com-

mengadakan

mittee has held as many as 107 (seven

rapat

sebanyak

107

(seratus tujuh) Kali.

hundred) time.

6) Komite Pengadaan Barang dan Jasa

6) Procurement of Goods and Services Committee

pelaksanaan

For the smooth implementation of the pro-

pengadaan barang dan jasa, PT. Bank

mempelancar

curement of goods and services, PT. Bank

Aceh telah membentuk Komite pengadaan

Aceh has established the procurement of

barang dan jasa yang merumuskan suatu

goods and services that formulate a con-

kesimpulan yang cepat dan tepat serta

clusion quickly and accurately as well as

memenuhi unsur kelayakan dan tidak

fulfills the eligibility and does not conflict

bertentangan dengan ketentuan yang

with applicable regulations.

berlaku. Penunjukan/pengangkatan

komite

Appointment / procurement committee

pengadaan barang dan jasa dilakukan

performed by Directors Decree No. . 37/

berdasarkan SK Direksi No. 37/DIR/

DIR/VII/2012 dated July 3, 2012 on the

VII/2012 tanggal 03 Juli 2012 tentang

revision of the decision the directors of

perubahan surat keputusan direksi PT.

PT. Bank Aceh No.20/DIR/V/2012 on

Bank Aceh No.20/DIR/V/2012 tentang

the appointment / procurement commit-

penunjukan/pengangkatan

tee PT. Bank Aceh, with the duties and

komite


Untuk

129

• •

• •



• •

pengadaan barang dan jasa PT. Bank


• •


• •


responsibilities of the committee include:

Aceh, dengan tugas dan tanggung jawab komite antara lain : •

Menentukan kelayakan dan skala

•

prioritas suatu pengadaan barang

•

dan jasa terhadap kebutuhan bank

vices to the bank’s needs objectively

secara objektif dan independent;

and independently;

Menetapkan dan meneliti jumlah

•

kebutuhan biaya yang real dan atau Membuat

rekomendasi

estimates (HPS);

kepada

•

Direksi untuk mengambil keputusan •

Memantau pelaksanaan pengadaan

•

Memberi

Make recommendations to the Directors to take decisions

•

barang dan jasa; •

Establish and closely examine the needs and real cost or Own price

Harga Perkiraan Sendiri (HPS); •

Determine the feasibility and priority of a procurement of goods and ser-

Monitor the implementation of goods and services;

solusi

kepada

Direksi

•

Provide solutions to the Directors if

apabila dalam proses pelaksanaan

there is problems in the implementa-

terjadi permasalahan.

tion process.

Membuat laporan pelaksanaan tugas

•

Report on the implementation of the

kepada Direktur yang membawahinya

tasks to the Director who subordi-

Susunan Komite Pengadaan Barang Dan

Composition of Goods and Services Pro-

Jasa sebagai berikut :

curement Committee as follows:

1. Ketua Komite : Pemimpin Divisi Umum

1. Committee Chairman: Gen. Affair Divi.

2. Wakil Ketua : Pemimpin Divisi Kepatuhan

2. Vice Chairman: Compliance Div. Man-

nate

Manager 3. Anggota : Pemimpin Divisi Operasional

ager

4. Anggota : Pemimpin Divisi Treasury

3. Members: Operations Div. Manager

5. Anggota : Kepala Divisi Operasional

4. Members: Treasury Div.Manager

6. Laporan/Notulen Rapat : Kabid. Logistik

5. Members: Operations Div.Manager

Div. Umum Staf Tehnik yang ditunjuk.

6. Reports / Minutes of Meetings: Head. Logistics Gen. Affair Div. and technical staff appointed.


130

Dalam tahun 2012 Komite Pengadaan

In the year 2012 Procurement Committee

Barang dan Jasa telah mengadakan rapat

has held meetings for three (3) times.

sebanyak 3(tiga) kali. 7) Komite Kebijakan Perkreditan (KKP) Pembentukan Perkreditan

Komite (KKP)

PT.

7) Credit Policy Committee (KKP)

Kebijakan Bank

Establishment of Credit Policy Committee

Aceh

(KKP) PT. Bank Aceh by Directors Decree

berdasarkan SK Direksi No. 19/DIR/

No.19/DIR/BA/V/2011 dated May 13,

BA/V/2011

tanggal

13

2011, has the duties, powers and respon-

mempunyai

tugas,

wewenang

Mei

2011, dan

sibilities:

tanggung jawab : 1.

Perumusan

prinsip

kehati-hatian

1.

dalam perkreditan; 2.

Memantau

dan

perkembangan

Formulation of the principle of prudence in lending;

mengevaluasi

kualitas

portofolio

kebenaran

proses

2.

Monitor and evaluate the progress of the loan portfolio quality;

kredit; 3.

Memantau

3.

Monitor the truth of lending process

• •


• •


• •



pemberian kredit; 4.

4.

Memantau pelaksanaan kewenangan

approval authority;

memutus kredit; 5.

6.

Memantau

perkembangan

5.

dan

Monitor the progress and quality of

kualitas kredit kepada pihak terkait

loans to related parties and the debt-

dan debitur group;

or group; 6.

Memantau kebenaran pelaksanaan BMPK

dan

ketaatan

Melakukan

penyelesaian

Monitor the truth of of LLL implementation and adherence to procedures

terhadap

and regulations of credit;

prosedur dan ketentuan kredit; 7.

Monitor the implementation of loan

7.

kredit

The settlement of non-performing

bermasalah dan melakukan upaya-

loans and banks make efforts to

upaya bank dalam memenuhi dan

meet and establish adequacy Credit

membentuk kecukupan Cadangan

Allowance for impairment losses;

Kerugian Penurunan Nilai Kredit (CKPN); 8.

8.

Melakukan pemantau dan upaya-

Conduct monitoring and NPL Branch

Cabang

remediation efforts and Implemen-

penghapusan

tation loan losses (extracomtable)

kredit (extracomtable) dan rencana

and completion of loan repayment

penyelesaian pengembalian kredit

plans and policy measures as well

dan langkah-langkah kebijakan serta

as efforts to resolve non-performing

upaya untuk menyelesaikan kredit

loans;

upaya dan

perbaikan Pelaksanaan

NPL

bermasalah; 9.

9.

Melakukan koordinasi dan konsultasi

Coordinating and consulting with

dengan satuan tugas intern lainnya

other internal task force on PT. Bank

pada PT. Bank Aceh.

Aceh.

10. Menyusun

program

10. Arrange work program of non per-

kerja

forming loans;

penyelesaian kredit bermasalah; 11. Mengusulkan restrukturisasi kredit,

11. Proposed a debt restructuring, in-

investigasi, hapus buku, hapus tagih

vestigations, write off, clear receivable and foreclosure loans;

dan pengambilalihan agunan kredit;

12. Monitoring and asking for a response

tanggapan dan penjelasan debitur,

and explanation of the debtor, offic-

petugas/pejabat terkait terhadap

ers / officials of the related NPL; 13. Create and submit periodic reports

perkreditan yang menyangkut NPL; menyampaikan

on the results of monitoring, coach-

laporan secara berkala tentang hasil

ing, and remedial efforts of the Bank.

13. Membuat

dan

pemantauan, pembinaan, dan upaya perbaikan tingkat kesehatan Bank. Susunan Personil Komite Kebijakan

Personnel composition Credit Policy

Perkreditan (KPP) PT. Bank Aceh :

Committee (PPC) PT. Bank Aceh:

NO

JABATAN

1

Direktur Utama

2

Direktur Pemasaran

3

Pemimpin Divisi Kredit

4

Pemimpin Divisi Penyelesaian Kredit

5


KEDUDUKAN DALAM TEAM Ketua Wakil Ketua Sekretaris Wkl. Sekretaris Anggota

POSITION IN TEAM Chairman Vice Chairman Secretary Wkl. Secretary Member


12. Melakukan pemantauan dan meminta

131

• •

• •



• •


• •


• •


6

Pemimpin Divisi SPI/SKAI

Anggota

member

7

Pemimpin Divisi Risk Mgt

Anggota

member

8

Pemimpin Divisi IT

Anggota

member

Kabid. Legal & Supervisi Cab

Anggota

member

10

9

Kabid. Pengawasan Kredit

Anggota

member

11

Kabid. Hukum

Anggota

member

12

Kabid. Pengendalian Peny. Kredit bermasalah

Anggota

member

13

Kabid. Penyelesaian Kredit Bermasalah

Anggota

member

6.

Dalam tahun 2012 Komite Pengadaan

In the year 2012, Good and Services Pro-

Barang dan Jasa telah mengadakan rapat

curement Committee has held meetings

sebanyak 3 (tiga) kali.

for three (3) times.

Penerapan fungsi kepatuhan, audit intern dan audit ekstern

6.

Implementation of compliance, internal audit and external audit

(a) Fungsi kepatuhan Kepatuhan

(A) The compliance function

terhadap

peraturan

Bank

Compliance with Bank Indonesia regula-

Indonesia serta peraturan perundang-

tions and other legislation in force shall be

undangan

wajib

implemented by the Board of Commis-

Komisaris,

sioners, Directors and all employees in the

lain

yang

dilaksanakan

oleh

Direksi

seluruh

dan

berlaku

Dewan

pegawai

dalam

organization of the Bank.

organisasi Bank.


132

Untuk meningkatkan efektifitas dalam

To improve effectiveness in implement-

melaksanakan fungsi kepatuhan, Direktur

ing the compliance function, Compliance

Kepatuhan dibantu oleh Divisi Kepatuhan

Director assisted by the Compliance and

& Hukum yang independen terhadap

Legal Division that are independent of

kegiatan operasional bank.

bank operations.

Divisi Kepatuhan PT. Bank Aceh dalam

Compliance Division PT. Bank Aceh in

melaksanakan tugasnya telah melakukan

carrying out its duties has studied the

kajian kepatuhan atas setiap rencana

plan of compliance for any internal policy

penetapan kebijakan intern, sehingga

making, so that its application can be run

penerapannya

sesuai

in accordance with applicable regulations.

Direktur Kepatuhan PT. Bank Aceh telah

Compliance Director of PT. Bank Aceh

dapat

berjalan

dengan ketentuan yang berlaku.

menyampaikan

pelaksanaan

has delivered a report on the implementa-

tugas dan tanggung jawabnya setiap

tion of duties and responsibilities of each

bulan

kepada

laporan

dan

month to the Director and the Board of

Dewan Komisaris serta menyampaikan

Direktur

Commissioners and reported the main

laporan pokok-pokok pelaksanaan tugas

points of Compliance Director duties each

Direktur

semester to Bank Indonesia. Performance

Kepatuhan

Utama

setiap

semester

kepada Bank Indonesia. Pelaksanaan

of duties Compliance Director of PT.

tugas Direktur Kepatuhan PT. Bank Aceh

Bank Aceh was adjusted by PBI No.1/6/

telah disesuaikan PBI No.1/6/PBI/1999

PBI/1999 on 20 September 1999 as well

tanggal 20 September 1999 maupun

as best practices in banking.

• •


• •


• •



best practices perbankan. Optimalisasi fungsi kepatuhan terus

Optimizing the compliance function con-

disempurnakan

dengan

tinuously improved in line with the devel-

perkembangan organisasi PT. Bank

sejalan

opment of the organization PT. Bank Aceh

Aceh dan Peraturan Bank Indonesia No.

and Bank Indonesia Regulation No. 13/2/

13/2/PBI/2011 tanggal 12 Januari 2011

PBI/2011 dated January 12, 2011 on the

tentang Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan

implementation of the Compliance Func-

Bank Umum.

tion of Commercial Banks.

Dalam rangka memastikan PT. Bank Aceh

In order to ensure PT. Bank Aceh has

telah memenuhi seluruh Peraturan Bank

complied with all regulations of Bank In-

Indonesia dan peraturan perundang-

donesia and other applicable legislation

undangan lain yang berlaku sesuai

in accordance with the implementation of

dengan pelaksanaan prinsip kehati-hatian

the prudential principle, then efforts as fol-

(prudential), maka dilakukan upaya –

lows:

upaya sebagai berikut : •

Melakukan pemantauan terhadap

•

Perform monitoring of compliance

pemenuhan ketentuan mengenai

with the Capital Adequacy Ratio

Kewajiban

Modal

(CAR), Lending Limit, Asset Quality

Minimum (KPMM), Batas Maksimum

Penyedian

and Allowance for impairment losses

Pemberian Kredit, Kualitas Aktiva

(allowance for impairment), as well

Produktif dan Cadangan Kerugian

as Statutory Reserves (GWM);

Penurunan Nilai (CKPN), serta Giro Wajib Minimum (GWM); •

Melakukan pemantauan kepatuhan

•

Conduct monitoring compliance in

dibidang kebijakan untuk memastikan

policies sector to ensure that any

bahwa setiap ketentuan internal

internal regulations issued and en-

yang dikeluarkan dan diberlakukan

forced to comply with internal and

mematuhi ketentuan eksternal dan

other external force;

internal lainnya yang berlaku; •

Memantau

kepatuhan

dalam

•

penyampaian Laporan ke Bank

Monitor compliance with the submission of reports to Bank Indonesia;

Pemantauan terhadap perjanjian

•

Monitoring the agreement and com-

dan komitmen bank serta tindak

mitment of the bank as well as the

lanjut hasil audit, baik auditor internal

follow-up audit, both internal auditors

maupun auditor eksternal.

and external auditors.

(b) Fungsi audit intern Struktur

Pengendalian

(B) The internal audit function Intern

dan

Internal Control Structure and implemen-

pelaksanaan fungsi audit intern telah

tation of the internal audit function has

dilaksanakan sesuai dengan SEBI No.

been implemented in accordance with

5/22/DPNP tanggal 29 September

the SEBI No.. 5/22/DPNP dated 29 Sep-

2003 tentang Pedoman Standar Sistem

tember 2003 of the Internal Control Sys-

Pengendalian Intern Bagi Bank Umum

tem Standard Guidelines for Commercial

dan PBI No. 1/6/PBI/1999 tanggal 20

Banks and PBI No 1/6/PBI/1999 dated

September 1999 tentang Penugasan

20 September 1999 on Appointment of

Direktur Kepatuhan (Compliance Director)

Compliance Director and Standard Set-


Indonesia; •

133

• •

• •



• •


• •


• •


dan Penetapan Standar Pelaksanaan

ting Internal Audit Function Commercial

Fungsi Audit Intern Bank Umum (SPFAIB).

Bank (SPFAIB). Internal Audit is part of the

Audit Intern merupakan bagian dari struktur

internal control structure and are all kinds

pengendalian

merupakan

of activities related to audits and reporting

segala bentuk kegiatan yang berhubungan

audit results regarding the implementation

intern

dan

dengan audit dan pelaporan hasil audit

of coordinated control structure at all lev-

mengenai

els of bank management.

terselenggaranya

struktur

pengendalian secara terkoordinasi dalam setiap tingkatan manajemen bank. Susunan struktur organisasi SPI/SKAI PT.

The composition of the organizational

Bank Aceh saat ini sudah cukup memadai

structure of SPI / Internal Audit PT. Bank

dengan

Bidang

Aceh today is sufficient to have 4 (four) of

Pengawasan. Namun demikian masih

Supervision. Nevertheless there is still a

terdapat kekurangan terhadap kualitas

shortage of audit quality and shortage of

memiliki

4

(empat)

audit dan kekurangan tenaga pelaksana

executive power that helps internal audit

yang membantu program audit internal.

program.

Sebagai tindakan korektif, atas kekurangan

As a corrective action, the lack of qual-

kualitas dan kuantitas tersebut, bank telah

ity and quantity, the bank has developed

menyusun rencana program peningkatan

a plan to improve the quality skills of hu-

mutu ketrampilan SDM, khususnya SDM

man resources programs, particularly in

dibidang SPI/SKAI, secara berkala dan

the field of SPI human resources / Inter-

berkelanjutan melalui pendidikan dan

nal Audit Unit, regular and ongoing basis

pelatihan baik intern maupun ekstern,

through education and training both inter-

sehingga kualitas audit dapat ditingkatkan,

nally and externally, so that audit quality

termasuk

penambahan

can be improved, including the addition

personil lainnya yang dipandang cakap

other personnel deemed competent to

untuk melaksanakan tugas pada Satuan

perform the tasks in the Internal Audit Unit.

melakukan

Pengawasan Intern tersebut.


134

Secara umum pelaksanaan fungsi audit

In general, the implementation of the

intern

secara

Bank’s internal audit function has not run

Bank

belum

berjalan

maksimal. Pedoman Audit Intern telah

optimally. Guidelines for Internal Audit in

sesuai dengan standar minimum yang

accordance with the minimum standards

ditetapkan

kebijakan,

set out in SPFAIB, policies, procedures

prosedur dan piagam audit intern. Namun

and internal audit charter. However, there

dalam

SPFAIB,

demikian masih terdapat kelemahan minor

are minor flaws that can be addressed

yang dapat diatasi dengan tindakan rutin.

with regular action. Activity reports imple-

Laporan Kegiatan pelaksanaan fungsi

mentation internal audit function has been

audit intern telah terangkum dalam laporan

summarized in the accountability report

pertanggung jawaban Direksi pada saat

at the Annual Meeting of Directors imple-

RUPS tahunan dilaksanakan.

mented.

(c) Fungsi Audit Ekstern

(C) External Audit Function

Pada tahun 2012, pelaksanaan audit

In 2012, the implementation of external

ekstern pada PT. Bank Aceh telah berjalan

audit on PT. Bank Aceh was effective,

secara efektif, baik terhadap audit yang

both against the audit conducted by the

dilakukan oleh otoritas Bank Indonesia,

authority of Bank Indonesia, as well as

• •


• •


• •



maupun dari Kantor Akuntan Publik

from the Office of Public Accountants

Kreston International (Hendrawinata Eddy

Kreston International (Hendrawinata Eddy

& Siddharta). Penunjukan Kantor Akuntan

& Siddharta). Appointment of Public Ac-

Publik dilakukan sesuai rekomendasi dari

countant was done according to the rec-

Komite Audit dan lembaga tersebut telah

ommendations of the Audit Committee

terdaftar pada Bank Indonesia sebagai

and the agency has been listed on Bank

lembaga yang independen dan memiliki

Indonesia as an independent institution

kemampuan audit yang baik.

and has a good auditing capabilities.

Dengan adanya pelaksanaan audit oleh

With the implementation of the audit by

pihak ekstern telah memberikan manfaat

external parties have provided high ben-

yang cukup tinggi bagi PT. Bank Aceh,

efits for PT. Bank Aceh, especially in de-

khususnya dalam mendeteksi setiap

tecting any weaknesses that exist in the

kelemahan yang ada dalam pelaksanaan

implementation of the operational activi-

aktifitas operasional bank, sehingga

ties of banks, so that these weaknesses

kelemahan

can be anticipated and further improved.

tersebut

dapat

segera

diantisipasi dan diperbaiki lebih lanjut. Secara

umum

seluruh

ketentuan

In general all applicable external regula-

eksternal yang berlaku telah dipatuhi

tions are followed properly and there are

dengan baik dan tidak terdapat sanksi

no violations of legal sanctions against PT.

hukum pelanggaran terhadap PT. Bank

Bank Aceh. However, to optimize adher-

Aceh. Namun demikian untuk optimalisasi

ence to external regulations will be con-

kepatuhan terhadap ketentuan eksternal

ducted on an ongoing basis to educate

tersebut akan dilakukan edukasi secara

all personnel of the bank, either through

berkesinambungan

seluruh

direct coaching to Branch Offices, or

personil bank, baik melalui pembinaan

kepada

through the issuance of circulars letter

langsung ke Kantor Cabang, maupun

and appeals Directors.

melalui penerbitan surat-surat edaran dan himbauan Direksi. Partnership relationship between PT. Bank

Aceh dengan Auditor ekstern berjalan

Aceh with the external auditor goes well,

dengan baik, dimana Bank Indonesia

in which Bank Indonesia as the supervisor

sebagai pembina dan pengawas telah

and the supervisor has to provide direc-

memberikan

petunjuk

tion and guidance are sufficient for the

yang memadai untuk eksistensi dan

arahan

existence and development of the bank in

pengembangan bank dimasa yang akan

the future. Likewise, the public accounting

datang. Demikian juga dengan Kantor

firm “Kreston International Hedrawinata

Akuntan Publik “Kreston International

Eddy & Siddharta”. With the independ-

Hedrawinata Eddy & Siddharta”. Dengan

ence of the auditor has made PT. Bank

adanya

independensi

dan

auditor

Aceh as auditee responsive to corrective

tersebut telah menjadikan PT. Bank Aceh

dari

measures for the achievement of the vi-

sebagai auditee yang responsif untuk

sion and mission of the company.

melakukan langkah-langkah korektif demi pencapaian visi dan misi perusahaan. Pada dasarnya kinerja Kantor Akuntan

Basically Public Accounting Firm perfor-


Hubungan kemitraan antara PT. Bank

135

• •

• •



• •


Publik sudah sesuai dengan tuntutan GCG

7.

• •


• •


mance is in conformity with the GCG de-

dimana dalam melaksanakan tugasnya

mands which to perform their duties with

telah memenuhi prinsip independensi,

the principles of independence, meets the

memenuhi standard professional akuntan

standards of professional public account-

publik dan perjanjian kerjasama serta

ants and cooperation agreement and de-

ruang lingkup audit yang ditetapkan.

fined the scope of the audit.

Penerapan Manajemen Risiko Kebijakan

Management

7.

Risiko

PT.

Risk Management Implementation

Bank

PT. Bank Aceh Risk Management Policy. has

Aceh telah di setujui oleh Dewan Komisaris

been approved by the Board of Commission-

berdasarkan Keputusan Direksi PT. Bank

ers by Bank BPD Aceh Directors DecreeNum-

BPD

68/09/DIR/III/2009

ber: 68/09/DIR/III/2009 dated August 27,

tanggal 27 Agustus 2009 tentang Perubahan

2009 on the Risk Management Company’s

Pertama Buku Pedoman Perusahaan (BPP)

First Amendment Handbook (BPP) PT. Bank

Risk Management PT. Bank BPD Aceh. Buku

BPD Aceh. The guide book has been used as

Pedoman tersebut telah dijadikan sebagai

a guide in the oversight of risk management at

panduan

PT.PT. Bank Aceh.

Aceh

Nomor:

dalam

pengawasan

terhadap

penerapan manajemen risiko pada PT.PT. Bank Aceh.


136

Dalam rangka menerapkan manajemen risiko

In order to implement the Bank’s risk man-

Bank telah membentuk Divisi Manajemen risiko

agement has established a Risk Management

dan Komite Manajemen Risiko (Komenko)

Division and Risk Management Committee

sesuai

berlaku.

(Komenko) in accordance with applicable

Pembentukan satuan kerja dan komite tersebut

regulations. Establishment of task forces and

disesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas

committees shall be adjusted to the size and

usaha PT. Bank Aceh.

complexity of PT. Bank Aceh.

dengan

ketentuan

yang

Secara umum proses identifikasi, pengukuran,

In general, the process of identification, meas-

pemantauan dan pengendalian risiko serta

urement, monitoring and control of risks and

sistem informasi manajemen risiko pada PT.

risk management information systems at PT.

Bank Aceh telah berjalan cukup memadai,

Bank Aceh has been running quite adequate,

dimana pelaksanaan tersebut secara efektif

where the implementation is effectively carried

dilakukan melalui Laporan Profil Risiko oleh Tim

out through risk profile report by Risk Control

Gugus Kendali Risiko di kantor-kantor cabang

Task Team in branch offices as well as Risk

serta Risk Taking Unit di kantor pusat yang

Taking Unit at head office formed with directors

dibentuk dengan SK. Direksi No. 52/09/DIR/

decree No. 52/09/DIR/IV/2005 Date April 1,

IV/2005 Tanggal 01 April 2005.

2005.

Untuk

meningkatkan

dan

To improve the quality of education and human

kualitas Sumber Daya Manusia terhadap

resources to the understanding of risk man-

pemahaman

Direksi

agement, the Directors on an ongoing basis

manajemen

edukasi risiko,

secara berkesinambungan terus memberikan

continues to provide education and training to

pendidikan dan pelatihan kepada jajaran

a range of personnel and bank officials, includ-

personil

dan

bank,

termasuk

ing participation in risk management certifica-

ujian

sertifikasi

tion exams, with hopes culture can be embed-

manajemen risiko, dengan harapan budaya

ded with good risk throughout the bank unit, so

mengikutsertakan

pejabat dalam

•


•

• •


• •



risiko dapat tertanam dengan baik diseluruh

internal control can be implemented through

unit kerja bank, sehingga pengendalian intern

inherent monitoring (Waskat).

dapat dilaksanakan melalui pengawasan melekat (Waskat). 8.

Penyediaan dana kepada pihak terkait dan

8.

penyediaan dana besar Dalam

rangka

Provision of funds to related parties and large exposures

melaksanakan

fungsi

In order to carry out the function of intermedia-

intermediasi, PT. Bank Aceh telah melakukan

tion, PT. Bank Aceh lending activity has been

aktifitas penyaluran kredit kepada masyarakat,

done to the community, including the parties

termasuk kepada Pihak yang terkait dengan

associated with the bank and the provision of

bank dan penyediaan dana besar kepada

substantial funds to the debtor core.

debitur inti. Adapun jumlah total baki debet penyediaan

The total amount of the debit provision of funds

dana kepada pihak terkait (related party) dan

to related parties and debtor / core group per

debitur/group inti per posisi 31 Desember

position December 31, 2012 are as follows:

2012 adalah sebagai berikut:

NO

Penyediaan Dana

1

Kepada Pihak Terkait

2

Kepada Debitur Inti (25 Debitur) • Individu • Group

Jumlah

Provision of Funds

Debitur

Nominal (Jutaan Rupiah)

6

Rp. 7.896,-

To Related Party

Rp. 255.414,-

to the Core Debtors (25 Debtor) • Individuals • Group

25 -

Untuk meningkatkan perolehan laba usaha

To improve the profitability of the business, PT.

perusahaan, PT. Bank Aceh akan terus

Bank Aceh will continue to strive to optimize

berupaya untuk mengoptimalkan ekspansi

credit expansion on an ongoing basis with due

penyaluran kredit secara berkesinambungan

regard to the principle of prudence and risk

dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-

management applicable.

Guna menjaga kualitas aktiva produktif yang

To maintain the quality of earning assets dis-

disalurkan berada dalam kondisi yang baik,

tributed are in good condition, the Board of

Dewan Komisaris PT. Bank Aceh secara

Commissioners of PT. Bank Aceh continuously

terus-menerus meminta kepada Direksi dan

asking the Directors and staff that always puts

jajarannya agar didalam penyaluran kredit

the credit in the prudential principle, in order to

selalu mengedepankan prinsip kehati-hatian

maintain the soundness of bank. In addition to

(prundetial), agar bank tetap sehat. Disamping

the management of non-performing loans, in-

itu terhadap pengelolaan kredit non lancar,

cluding those that have been written-off, asked

termasuk yang telah dihapusbuku, diminta lebih

more eager to billing and management inten-

giat melakukan penagihan dan penanganan

sive, thus increasing revenue for the company.

secara intensif, sehingga dapat menambah kontribusi pendapatan bagi perusahaan.


hatian dan manajemen risiko yang berlaku.

137

• •


• •


• •

9.

Rencana Strategis Bank


9.

• •


• •


Bank’s Strategic Plan

Dalam mendukung penerapan GCG, PT. Bank

In support of the implementation of GCG, PT.

Aceh telah menyusun Rencana Korporasi.

Bank Aceh has developed Corporate Plan.

Rencana Korporasi PT. Bank Aceh yang terkait

Corporate Plan PT. Bank Aceh statements re-

dengan laporan pelaksanaan GCG tahun 2012

lating to the implementation of GCG in 2012

ini terdiri dari :

consisted of:

•

•

Rencana jangka pendek yang dijabarkan dalam Rencana Kerja Anggaran Tahunan

Short-term plans set out in the Annual Work Plan Budget. Bank Aceh 2012;

PT. Bank Aceh 2012; •

•

Rencana jangka menegah yang dijabarkan

•

Medium-term plans set out in the Busi-

dalam Rencana Bisnis Bank (RBB) PT.

ness Plan Bank (RBB) PT. Bank Aceh Year

Bank Aceh Tahun 2012-2014;

2012-2014;

Rencana jangka panjang dijabarkan dalam Rencana Lima Tahun (Corporate Plan)

•

Long-term plans outlined in the Five-Year Plan (Corporate Plan) Year 2012-2016.

Tahun 2012-2016. 10. Transparansi kondisi keuangan dan non

10. Transparency of financial and non-financial

keuangan Bank yang belum diungkap dalam

conditions of the Bank has not been dis-

laporan lainnya.

closed in another report.

Dalam rangka memenuhi aspek transparansi

In order to meet the transparency of financial

kondisi keuangan, PT. Bank Aceh telah

condition, PT. Bank Aceh has implemented

melaksanakan transparansi kondisi keuangan

transparency of financial and non-financial

dan non keuangan kepada stakeholders

services to stakeholders in a way to prepare

dengan

menyajikan

and present a report in accordance with pro-

laporan sesuai tata cara, jenis dan cakupan

cara

menyusun

cedures, the type and scope as stipulated in

sebagaimana

Bank Indonesia Regulation.

ditetapkan

dan dalam

Peraturan

Bank Indonesia. Secara berkala bank selalu menyampaikan kinerja Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

138

keuangan

dan

non

Periodically bank always deliver financial and

keuangan

non-financial performance of the company

perusahaan melalui laporan publikasi yang

through the publication of reports submitted

disampaikan setiap triwulan.

each quarter.

a) Kepemilikan Saham Anggota Dewan

a) Share Ownership of Board of Commis-

Komisaris Dan Direksi

sioners and Directors

a.

a.

PT. Bank Aceh Seluruh anggota Dewan Komisaris

All members of the BOC and Direc-

dan Direksi PT. Bank Aceh tidak

tors of PT. Bank Aceh does not own

memiliki saham pada PT. Bank Aceh. b.

PT. Bank Aceh

Bank lain;

shares in PT. Bank Aceh. b.

Other banks;

Seluruh anggota Dewan Komisaris



tors of PT. Bank Aceh does not hold

memiliki saham pada bank lain,

shares in other banks, both based in

baik yang berkedudukan di dalam

domestic and Foreign.

maupun di luar negeri. c.

Lembaga Keuangan Bukan Bank;

c.

Non-Bank Financial Institutions;




tors of PT. Bank Aceh does not hold

• •


• •


• •



memiliki saham pada lembaga

shares in non-bank financial institu-

keuangan bukan bank, baik yang

tions, whether located inside or out-

berkedudukan di dalam maupun di

side the country.

luar negeri. d.

Perusahaan lainnya

d.

Other companies




tors of PT. Bank Aceh does not own

memiliki saham pada perusahaan

shares in other companies, whether

lain, baik yang berkedudukan di

located inside or outside the country.

dalam maupun di luar negeri. b)

Pengungkapan Hubungan Keuangan Dan

c)

Hubungan

Keluarga

b)

Anggota

Disclosure of Financial Relationships and Family Relationships Members of

Dewan Komisaris Dan Direksi

the BOC and Directors

Antara sesama anggota Dewan Komisaris,

Among members of the Board of Com-

dan antara Direksi dengan anggota

missioners, and the Directors to the BOC

Dewan Komisaris PT. Bank Aceh lainnya

of PT. Bank Aceh other financial relation-

tidak terdapat hubungan keuangan dan

ships and there are no family ties to the

hubungan keluarga sampai derajat kedua,

second degree, both horizontally and ver-

baik secara horizontal maupun vertikal.

tically.

Kebijakan Remunerasi dan Fasilitas

c)

Remuneration policy and other facilities for the BOC and Directors

Sesuai

dasar

In accordance with the articles of asso-

perusahaan No. 55 tahun 1999 tanggal 21

ciation of the company No.. 55 of 1999

April 1999 tentang Bank Pembangunan

dated 21 April 1999 concerning Aceh

Daerah Istimewa Aceh sebagaimana telah

Special Region Development Bank, as

diubah dengan akta nomor 10 tanggal 15

amended by deed number 10 dated De-

Desember 2008 tentang PT. Bank Aceh,

cember 15, 2008 on PT. Bank Aceh, to

kepada anggota Dewan Komisaris dan

the members of the Board of Commis-

Direksi PT. Bank Aceh diberikan paket/

sioners and Directors of PT. Bank Aceh

kebijakan remunerasi dan fasilitas lain

given package / remuneration policy and

yang penetapannya dilakukan melalui

other facilities that stipulation made by the

Rapat Umum Pemegang Saham. Paket/

Shareholders General Meeting . Package

kebijakan remunerasi tersebut diberikan

/ remuneration policy is given in the form

berupa gaji, tunjangan dan penghasilan

of salaries, allowances and other fixed in-

tetap lainnya, tantiem dan bentuk

come, bonuses and other forms of remu-

remunerasi lainnya, termasuk tunjangan

neration, including housing allowances,

perumahan,

dengan

anggaran

asuransi

transportation, health insurance and other

kesehatan dan fasilitas lainnya, baik yang

transportasi,

facilities, both of which can not be owned

dapat dimiliki maupun tidak dapat dimiliki.

or possessed.

Jenis remunerasi dan fasilitas kepada

Types of remuneration and facilities to all

seluruh anggota Dewan Komisaris dan

members of the Board of Commissioners

Direksi PT. Bank Aceh tersebut dapat

and Directors of PT. Bank Aceh can be

dilihat pada tabel berikut:

seen in the following table:


lain bagi Dewan Komisaris dan Direksi

139

• •

• •



• •


• •


•


•

Jumlah Remunerasi dan Fasilitas Lain (Jumlah Diterima 1 Tahun) Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, tantiem, dan fasilitas lainnya dalam bentuk non natura)

Nama

Fasilitas lain dalam bentuk natura (perumahan, transportasi, asuransi kesehatan dan sebagiannya) Dapat dimiliki *)

Tdk dapat dimiliki*)

KOMISARIS Komisaris

Rp. 9.162.104.457,-

Rp. 513.930.026,-

-

Direksi

Rp. 12.738.793.714,-

Rp. 620.531.892,-

-

Total

Rp. 21.900.898.171,-

Rp. 1.134.461.918,-

DIREKSI

*Dinilai dalam ekivalen rupiah

* Amount in equivalent dollars

Jumlah anggota Dewan Komisaris dan

Number of members of the Board of

Direksi yang menerima paket remunerasi

Commissioners

dalam satu tahun yang dikelompokkan

received

and

remuneration

Directors packages

who are

dalam kisaran tingkat penghasilan, adalah

grouped in a single year in the range of

sebagai berikut :

income levels, are as follows: (Satuan Orang)-(Unit One)

Jumlah Remunerasi per Orang dalam 1 tahun *)

Nama

Diatas Rp. 2 miliyar

Diatas Rp. 1 miliyar s/d 2 miliyar

Diatas Rp. 500 juta s/d Rp. 1 miliyar

Rp. 500 juta kebawah

KOMISARIS Komisaris

5 (lima)

DIREKSI Direksi

5 (lima)

Total

5 (lima)

5 (lima)

* yang diterima secara tunai

* Received in cash

d) Membeli Saham (Share Option) Seluruh


140

saham

PT.

Bank

d

Buying Shares (Share Option)

Aceh

All shares of PT. Bank Aceh holdings con-

kepemilikannya dikuasai oleh Pemerintah

trolled by the Provincial Government and

Provinsi Aceh dan Pemerintah Daerah/

Local Government Regency/ Municipality

Kota dalam Propinsi Aceh, dan tidak

in the province of Aceh, and there are no

ada saham yang dimiliki oleh anggota

shares held by the members of the Board

Dewan Komisaris dan Direksi, sehingga

of Commissioners and Directors, so that

tidak ada opsi untuk membeli saham oleh

there is no option to buy the shares by the

anggota Dewan Komisaris, Direksi dan

members of the Board of Commissioners,

Pejabat Eksekutif yang dilakukan melalui

Directors and Executive Officers conduct-

penawaran

penawaran

ed through bidding share or share options

opsi saham dalam rangka pemberian

saham

in order to offer compensation granted to

kompensasi

kepada

members of the Board of Commissioners,

anggota Dewan Komisaris, Direksi dan

Directors and Executive Officers of the

Pejabat Eksekutif Bank.

Bank.

Keterangan/Nama

yang

atau

diberikan

Jumlah Opsi Jumlah Saham Yang diberikan Yang telah yang dimilki dieksekusi (lembar saham) (lembar saham) (lembar saham)

Harga Opsi (rupiah)

Jangka waktu

Komisaris

Nihil

-

-

-

-

-

Direksi

Nihil

-

-

-

-

-

Pejabat Eksekutif

Nihil

-

-

-

-

-

Total

Nihil

-

-

-

-

-

• •


e)

• •


• •



Rasio Tertinggi dan Terendah

e)

Highest and Lowest Ratio

Selama tahun 2012, rasio gaji tertinggi

During the year 2012, the ratio of the high-

dan terendah dalam jumlah (Rp) dan skala

est and lowest salaries in the amount (Rp)

perbandingan sebagai berikut :

and the scale ratio as follows:

a.

a.

rasio gaji pegawai yang tertinggi dan

ratio;

Rasio gaji pegawai yang tertinggi

Ratio of the highest employee sala-

Rp. 26.749.239,- dan terendah

ries Rp. 26,749,239, - and the lowest

Rp. 3.784.321 adalah 7,06 : 1 . b.

c.

Rp. 3,784,321 is 7.06: 1.

rasio gaji Direksi yang tertinggi dan

b.

f)

the highest Director salary and the

terendah;

lowest ratio;

rasio gaji Direksi yang tertinggi

Ratio of the highest Director salary of

Rp. 76.707.768,- dan terendah

Rp. 76,707,768, - and the lowest Rp.

Rp. 68.228.033 adalah 1,1 : 1.

68,228,033 is 1.1: 1.

rasio gaji Komisaris yang tertinggi

c.

the highest Commissioner salary and

dan terendah;

the lowest ratio;

rasio gaji Komisaris yang tertinggi

Rato of the highest Commissioner

dan Rp 56.107.476 dan terendah

salary of Rp 56,107,476 and lowest

Rp. 50.496.729 adalah 1,1 : 1. d.

the highest staff salaries and lowest

terendah;

Rp. 50,496,729 is 1.1: 1.

rasio gaji Direksi tertinggi dan

d.

the highest Directors salaries and the

pegawai tertinggi.

highest employee ratio.

Rasio gaji Direksi tertinggi Rp.

Ratio of the highest Directors salary

76.707.768 dan pegawai tertinggi

of Rp. Rp 76,707,768 and the high-

Rp. 26.749.239 adalah 2,8 : 1.

est officials. of 26,749,239 is 2.8: 1.

Laporan

Penyimpangan

Internal

f)

Internal Fraud Report

(Internal Fraud) During the 2012 internal fraud committed

kecurangan yang dilakukan oleh pengurus,

by management, permanent and non-

pegawai tetap dan tidak tetap (honorer

permanent (temporary and outsorcing)

dan outsorcing) terkait dengan proses

associated with work processes and

kerja dan kegiatan operasional Bank yang

operations of the Bank that affect the

mempengaruhi kondisi keuangan Bank

Bank’s financial condition significantly, as

secara signifikan, sebagaimana tabel

the following table:

berikut : Jumlah kasus yang dilakukan oleh Internal Fraud dalam 1 tahun

Pengurus

Pegawai Tetap

Pegawai Tidak Tetap

Internal Fraud in 1 year

2011

2012

2011

2012

2011

2012

Total Fraud

-

-

8

4

-

3

Total Fraud

Telah diselesaikan

-

-

1

4

-

3

has been completed

Dalam proses penyelesaian di internal Bank

-

-

6

-

-

-

In the settlement process in the Bank's internal

Belum diupayakan penyelesaiannya

-

-

-

-

-

-

Settlement has not been sought

Telah ditindaklanjuti melalui proses hukum

-

-

1

-

-

-

Were followed up through the legal process


Selama tahun 2012 penyimpangan/

141

• •

• •



• •


g) Permasalahan Hukum

• •


• •


g) Legal Issues

Permasalahan hukum yang dihadapi PT.

Legal issues faced by PT. Bank Aceh and

Bank Aceh dan telah / sedang diajukan

has been / is being proposed settlement

penyelesaian

hukum

through the legal process during the year

selama tahun 2012 terdapat 6(enam)

melalui

proses

2012, there are 6 (six) legal issues consist

permasalahan hukum terdiri dari 6 (enam)

of 6 (six) civil law and criminal law there.

hukum perdata dan tidak terdapat hukum pidana. Jumlah

Permasalahan Hukum

Legal Issues

Perdata

Pidana

Telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap)

2

Nihil

Has been completed (already have permanent legal force)

Dalam proses penyelesaian

4

Nihil

In the settlement process

Total

6

-

total

Uraian Permasalahan Hukum Perdata

Civil Law Issues descriptions that have

yang telah selesai dalam Tahun 2012,

been completed in the year 2012, as

sebagai berikut :

follows:

No.

Permasalahan

Upaya Penyelesaian

Issues

1

Gugatan perdata yang diajukan oleh Ny. Cut Asriani tentang tabungan yang bersangkutan yang dilakukan penarikan secara illegal oleh karyawati PT. Bank Aceh Cabang Sabang.

Perdamaian pada tingkat mediasi

Lawsuit filed by Mrs.. Cut Asriani concerned about saving the illegal withdrawal by an employee of PT. Bank Aceh Sabang Branch.

2

Gugatan yang diajukan oleh PT. Bank Aceh (KPO) tentang rencana pelelangan tanah agunan milik tergugat.

Gugatan yang telah didaftarkan dicabut kembali oleh PT. Bank Aceh (KPO)

Lawsuit filed by PT. Bank Aceh (KPO) about collateral land auction plan the defendant.

Uraian Permasalahan Hukum Perdata

Civil Law Issues descriptions are not

yang belum selesai dalam tahun 2012

completed in the year 2012 as follows:

sebagai berikut : Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

142

No.

Permasalahan

Upaya Penyelesaian

Issues

1

Perkara No. 01/Pdt-G/2012/PNSAB Penggugat Ten Khiok Lian tentang Penerbitan Deposito fiktif oleh Karyawati PT. Bank Aceh Cabang Sabang.

Upaya Banding diajukan oleh tergugat (PT. Bank Aceh Cabang Sabang)

Case No.. Plaintiff 01/Pdt-G/2012/PN-SAB Ten Khiok Lian on Issuance of fictitious deposits by female employees PT. Bank Aceh Sabang Branch.

2

Perkara No.03/Pdt-G/2012/PNSAB Penggugat Syarifah Nurhayati tentang Tabungan yang bersangkutan dilakukan penarikan secara ilegal oleh Karyawati PT. Bank Aceh Cabang Sabang.

Persidangan sedang berjalan

Case No.03/Pdt-G/2012/PN-SAB plantiff Syarifah nurhayati concerned about Savings illegal withdrawal by a female employee of PT. Bank Aceh Sabang Branch.

3

Perkara No. 27/Pdt.G/2012/PN-BNA penggugat Anwar T.M Ali tentang keberatan yang bersangkutan di PHK oleh PT. Bank Aceh atas kasus narkoba.

Persidangan sedang berjalan

Case No.. TM Anwar Ali 27/Pdt.G/2012/ PN-BNA plaintiff's objection concerned the layoffs by PT. Bank Aceh on drug charges.

•


•

• •


• •



Uraian Permasalahan Hukum Pidana yang

Criminal

belum selesai dalam tahun 2012 sebagai

unfinished in the year 2012 as follows:

Law

Issues

descriptions

berikut : No.

Permasalahan

Upaya Penyelesaian

1

NIHIL

NIHIL

h)

Transaksi yang Mengandung Benturan

Issues NIHIL

h)

Conflict of Interest Transactions

Kepentingan PT. Bank Aceh belum memiliki kebijakan,

PT. Bank Aceh does not have policies,

sistem

dan

benturan

prosedur

penanganan

systems and procedures to handle

kepentingan,

sehubungan

conflicts of interest with respect thereto, for

dengan hal tersebut, selama tahun 2012

the year 2012 there were no transactions

tidak terdapat transaksi yang mengandung

involving conflict of interest against the

benturan kepentingan terhadap pejabat

official decision of such transaction.

pengambil keputusan transaksi dimaksud. i)

Pembelian Kembali (Buy Back) Obligasi

i)

Buy Back Bank Bonds

Bank Hingga posisi laporan belum ada saham

Until the position has been no reports of

dan obligasi yang diterbitkan oleh PT.

stocks and bonds issued by PT. Aceh for

Bank

diperjualbelikan

commercial banks so that there is no effort

sehingga belum ada upaya/kebijakan

/ policy to buy back shares or bonds (buy

melakukan pembelian kembali saham atau

back shares and / or buy back bonds).

obligasi tersebut (buy back shares dan/

Until position reports ownership of PT.

atau buy back obligasi). Hingga posisi

Bank Aceh still controlled by the Provincial

laporan kepemilikan saham PT. Bank

Government and Local Government / City

Aceh masih dikuasai oleh Pemerintah

in the province of Aceh.

Aceh

untuk

Provinsi dan Pemerintah Daerah/Kota dalam Provinsi Aceh. j)

Pemberian Dana Untuk Kegiatan Sosial

j)

Provision of Funds for Social and Political Activity in 2012

PT. Bank Aceh menyadari sepenuhnya

PT. Bank Aceh is fully aware of the trust

kepercayaan dan dukungan masyarakat

and support of the community during this

selama

satu

time is one factor that makes PT. Bank

faktor yang membuat PT. Bank Aceh

ini

merupakan

Aceh developed as it is today, it is only

berkembang seperti sekarang ini, maka

logical PT. Bank Aceh is very concerned

sudah sewajarnya PT. Bank Aceh

about the people who embodied the

sangat peduli kepada masyarakat yang

social activities carried out by PT. Bank

diwujudkan

aktivitas-aktivitas

Aceh. This social activity is corporate

sosial dilakukan PT. Bank Aceh. Aktivitas

social responsibility that is expected to

sosial ini merupakan tanggung jawab

increase public confidence in the PT. Bank

sosial perusahaan yang diharapkan

Aceh will eventually be able to support the

akan dapat meningkatkan kepercayaan

activities of PT. Bank Aceh.

dengan

salah

masyarakat pada PT. Bank Aceh yang akhirnya akan dapat mendukung aktivitas


dan Politik Tahun 2012

143

• •

• •



• •


• •


• •


PT. Bank Aceh. Selama tahun 2012, PT. Bank Aceh

During the year 2012, PT. Bank Aceh has

telah memberikan dana untuk beberapa

provided funding for some social activities,

kegiatan sosial masyarakat, antara lain

among others:

yaitu : No.

Nama Kegiatan

Jumlah Nominal (Rp)

1

Bantuan untuk kegiatan pendidikan, ekonomi, kesehatan dan lingkungan hidup

Rp. 526.860.000,-

Donation for education, economic, health and environmental

2

Bantuan untuk kegiatan sosial kemasyarakatan, seni budaya, olah raga dan keagamaan

Rp.1.257.335.000,-

Donation for social activities, arts and culture, sports and religious

3

Bantuan penanggulangan musibah bencana alam dan konflik sosial

Rp. 185.000.000,-

Donation of natural disasters and social conflicts

TOTAL

Rp.1.969.195.000,-

TOTAL

Selama tahun 2012 tidak ada pemberian

During the year 2012 there was no

dana untuk kegiatan politik atau partai

provision of funds for political activity or

politik oleh PT. Bank Aceh.

political party by PT. Bank Aceh.

B. KESIMPULAN UMUM HASIL SELF ASSESSMENT PELAKSANAAN


144

Activities Name

GOOD

CORPORATE

B. GENERAL SUMMARY OF SELF ASSESSMENT ON GOOD CORPORATE GOVERNANCE IMPLE-

GOVERNANCE BANK

MENTATION

Sesuai Pasal 65 Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.

Accordance with Article 65 of Bank Indonesia Reg-

8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang

ulation (PBI) No.8/4/PBI/2006 dated January 30,

Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi

2006 on the Implementation of Good Corporate

Bank Umum, Bank diwajibkan melakukan penilaian

Governance for Commercial Banks, Banks are re-

mandiri (self assessment) terhadap pelaksanaan

quired to conduct a self assessment on the imple-

Good Corporate Governance paling kurang 1 (satu)

mentation of Good Corporate Governance least 1

kali dalam setahun. Hasil self assessment Good

(one) times a year. Results of self-assessment of

Corporate Governance tersebut merupakan bagian

Good Corporate Governance is an integral part of

yang tidak terpisahkan dari laporan pelaksanaan

the implementation of Good Corporate Governance

Good Corporate Governance.

report. untuk

In connection with this, to ensure the implementation

memastikan penerapan penilaian mandiri (self

Sehubungan

dengan

hal

tersebut,

of self-assessment is run effectively and optimally,

assessment) tersebut berjalan efektif dan optimal,

PT. Bank Aceh has established GCG Assessment

PT. Bank Aceh telah membentuk Tim Penilaian

Team established by Directors Decree No. 056/04/

GCG yang ditetapkan dengan SK Direksi No.

DIR/III/2008 Date March 18, 2008 to prepare a

056/04/DIR/III/2008 Tanggal 18 Maret 2008

self-assessment that can be used as one means

untuk

yang

to identify early readiness of the application of good

dapat digunakan sebagai salah satu sarana untuk

corporate governance, as well as to develop correc-

mempersiapkan

self

assessment

mengidentifikasi dini kesiapan penerapan Good

tive action plans and follow-up are needed. Self as-

Corporate Governance, sekaligus untuk menyusun

sessment and will assess the implementation of the

langkah korektif maupun rencana tindak lanjut

good corporate governance principles consisting

yang diperlukan. Self Asessment ini akan menilai

of transparency, accountability, responsibility, inde-

pelaksanaan dari prinsip prinsip Good Corporate

pendency and fairness in the Bank.

• •


Governance

• •

yang


terdiri

dari

• •



transparency,

accountability, responsibility, independency dan fairness di Bank. Proses penyusunan Self Asessment pelaksanaan

Self assessment and preparation process of the

Good Corporate Governance PT. Bank Aceh

implementation of Good Corporate Governance PT.

telah mempedomani Peraturan Bank Indonesia

Bank Aceh has been guided by the above Bank In-

tersebut diatas. Sedangkan ketentuan dan tatacara

donesia Regulation. While the rules and procedures

pelaksanaan Self Assesment diatas dilaksanakan

for the implementation of Self Assessment carried

sebagaimana diatur di dalam Surat Edaran Bank

out as set forth above in the Circular Letter of Bank

Indonesia No. 9/12/DPNP tanggal 30 Mei 2007

Indonesia. 9/12/DPNP dated May 30, 2007 on the

tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance

Implementation of Good Corporate Governance for

Bagi Bank Umum.

Banks.

Berdasarkan hasil self asessment Pelaksanaan

Based on the results of the self assessment and im-

GCG periode 31 Desember 2012, bahwa secara

plementation of GCG period December 31, 2012,

umum pelaksanaan Good Corporate Governance

that the general implementation of good corporate

pada PT. Bank Aceh telah berjalan dengan baik. Hal

governance at PT. Bank Aceh has been going well.

ini ditandai dengan telah terpenuhinya ketentuan

It is characterized by the fulfillment of the provisions

minimun yang dipersyaratkan dalam ketentuan

have the minimum required under the rules and

dan perundang-undangan yang terkait dengan

regulations related to the implementation of good

pelaksanaan Good Corporate Governance.

corporate governance.

Kinerja Manajemen PT. Bank Aceh hingga periode

Management Performance of PT. Bank Aceh until

31 Desember 2012 berada dalam kondisi yang

the period of December 31, 2012 to be in quiete

cukup baik, dimana manajemen mampu beradaptasi

good, where the management is able to adapt to

dengan perubahan kondisi eksternal dan memiliki

changing external conditions and has a risk control

system pengendalian risiko yang cukup memadai

system is adequate and able to cope with the vari-

serta mampu mengatasi berbagai masalah yang

ous problems encountered independently. Organi-

dihadapi secara independen. Penyusunan struktur

zational structuring and placement of bank manage-

organisasi dan penempatan pengurus bank juga

ment also continued well laid out and adjusted to the

terus ditata dengan baik dan disesuaikan dengan

level of financial complexity and the target bank and

tingkat kompleksitas keuangan dan sasaran bank

the company’s vision and mission to be achieved.

serta visi dan misi perusahaan yang ingin dicapai. In performing its duties, the Board of Commission-

dan Direksi PT. Bank Aceh telah menyediakan

ers and Directors of PT. Bank Aceh has provided

waktu yang cukup untuk melaksanakan tugas dan

adequate time to carry out their duties and respon-

tanggung jawabnya secara optimal. Manajemen

sibilities optimally. The bank’s management has also

bank juga telah mampu menghindari tindakan-

been able to avoid actions that harm the bank and

tindakan yang merugikan bank serta mampu

be able to prevent and restrict banking activities that

mencegah dan membatasi kegiatan usaha bank

can degrade the quality of Good Corporate Govern-

yang dapat menurunkan kualitas Good Corporate

ance (GCG), and has the ability to act independent-

Governance (GCG), serta memiliki kemampuan

ly of the influence / intervention of various parties.

untuk bertindak independen terhadap pengaruh/ intervensi berbagai pihak. Disamping itu, manajemen bank juga telah

In addition, the bank’s management has also estab-

membentuk komite-komite khusus dalam rangka

lished special committees in order to improve the

meningkatkan efektivitas dan efisiensi kinerja bank

effectiveness and efficiency of the bank’s overall


Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan komisaris

145

• •


• •


• •


• •


• •


secara menyeluruh, terutama dalam penentuan atau

performance, especially in the determination or de-

pengambilan keputusan oleh pengurus bank. PT.

cision by the bank management. PT. Bank Aceh also

Bank Aceh juga telah memiliki sistem pengendalian

has an adequate internal control system in order to

interen yang memadai agar dapat melakukan

perform monitoring and periodic audits, so the pro-

pemantauan dan audit secara berkala, sehingga

cess of identification, measurement, monitoring and

proses

risk control can be done with the better.

identifikasi,

pengukuran,

pemantauan

dan pengendalian risiko dapat dilakukan dengan semakin baik. Dalam tahun 2012, usaha-usaha penyempurnaan

In the year 2012, efforts to improve the quality of hu-

kualitas SDM terus diupayakan secara berkelanjutan

man resources continue to be pursued in a sustain-

untuk mencapai yang terbaik, khususnya dalam

able manner to achieve the best, especially in the

menghadapi kompetitor yang semakin dinamis

face of an increasingly dynamic competitors through

melalui berbagai pelatihan yang intensif. Manajemen

intensive training. Management continues to evalu-

terus melakukan evaluasi terhadap kinerja Sumber

ate the performance of the Human Resources and

Daya Manusia dan Teknologi Informasi.

Information Technology.

Sebagai bentuk transparansi manajemen dalam

As a form of management transparency in the field

bidang Sumber Daya Manusia, Direksi PT. Bank Aceh

of Human Resources, Directors of PT. Bank Aceh

secara selektif terus melakukan pemberdayaan/

selectively continue to empower / regeneration,

kaderisasi, terutama terhadap generasi muda yang

especially the younger generation of potential and

potensial dan memiliki kompetensi yang memadai

have sufficient competence to carry out their duties,

untuk mengemban tugasnya, sehingga motivasi dan

so that motivation and personal development of em-

pengembangan diri karyawan dapat berjalan sesuai

ployees to work as expected.

yang diharapkan.


146

Dalam rangka efektifitas penerapan Good Corporate

In order to effective implementation of good cor-

Governance secara optimal, PT. Bank Aceh telah

porate governance optimally, PT. Bank Aceh has

memiliki pedoman internal tentang pelaksanaan

internal guidelines on the implementation of good

Good Corporate Governance, termasuk pedoman

corporate governance, including the guidelines and

dan tata tertib kerja Dewan Komisaris yang

procedures that include the BOC work about work

mencantumkan pengaturan tentang etika kerja,

arrangements, working time, and meeting arrange-

waktu kerja, dan pengaturan rapat sesuai dengan

ments in accordance with applicable regulations.

ketentuan yang berlaku. Selama tahun 2012 pelaksanaan rapat intern, baik

During the year 2012 the implementation of inter-

rapat antar Dewan Komisaris, rapat Dewan Komisaris

nal meetings, either meetings between the Board of

bersama Direksi, maupun rapat Dewan Komisaris

Commissioners, the Board of Commissioners meet-

bersama

ing with the Board of Directors, and the Board of

komite

GCG

telah

berjalan

secara

efektif dan hasil keputusan rapat tersebut telah

Commissioners meeting with GCG committee was

dimanfaatkan secara optimal sebagai rekomendasi

effective and the results of the meeting the decision

pengambilan keputusan oleh manajemen.

has been utilized optimally as a recommendation decision making by management.

• •


• •


• •



Demikian Laporan Pelaksanaan Good Corporate

Similarly, Good Corporate Governance Implementa-

Governance PT. Bank Aceh periode 31 Desember

tion Report PT. Bank Aceh December 31, 2012 pe-

2012 ini disampaikan, semoga dapat diterima

riod is presented, may be well received, thank you.

dengan baik, terima kasih.

Banda Aceh, 02 Januari 2013 Banda Aceh, Januari 02 2013 MANAJEMEN Management PT. BANK ACEH

T. SETIA BUDI

BUSRA ABDULLAH

Komisaris Utama

Direktur


Director


147

• •


• •

Transformasi untuk Membangun Lingkungan Operasional yang Menguntungkan


• •


• •


• •



148

• •


• •


• •



Hubungan antara bank dengan masyarakat serta lingkungan operasional bank sepatutnya dapat terbangun secara saling menguntungkan. The relationship between banks and community as well as the banking operational environment should be awakened mutually beneficial.

Sebagai perwujudan tanggung jawab sosial kepada

As a manifestation of social responsibility to the

masyarakat, Bank Aceh ikut serta dalam kegiatan program

community, Bank Aceh participated in program activities

kemasyarakatan untuk menumbuhkan hubungan baik

for the community to cultivate good relations society

sampai ke lapisan masyarakat yang membutuhkan

who need support. Social responsibility is a reflection

dukungan. Kegiatan tanggung jawab sosial Bank Aceh

Bank Aceh corporate involvement in and with society in

merupakan refleksi keterlibatan perusahaan di dalam dan

which as a financial institution and for the life of society,

bersama masyarakat dimana sebagai sebuah lembaga

the relationship between banks and public banks as

keuangan yang hidup dari dan untuk masyarakat,

well as the operational environment should be mutually

hubungan antara bank dengan masyarakat serta

beneficial awakened. Therefore corporate social

lingkungan operasional bank sepatutnya dapat terbangun

responsibility (CSR) is an integral part in the realization of

secara saling menguntungkan. Oleh karena itu tanggung

the performance of the bank as well as an integral part of

jawab sosial perusahaan (CSR) merupakan satu

the implementation of the principles of good Corporate

kesatuan dalam perwujudan kinerja bank serta bagian

Governance. In 2012, total funds have been channeled

yang tidak terpisahkan dari pelaksanaan prinsip-prinsip

to the CSR community activities for Rp.1.969.195.000, -.

Tata Kelola Perusahaan yang baik. Pada tahun 2012 total dana CSR yang telah disalurkan untuk berbagai kegiatan masyarakat sebesar Rp.1.969.195.000,-. Program-program tanggung jawab sosial (CSR) yang

Throughout 2012, the CSR program of the Bank that

telah dilaksanakan selama tahun 2012, diantaranya

have been executed among others as follows :

a.

b.

c.

Bantuan untuk kegiatan pendidikan, ekonomi,

a.

Donation for education, economic, health and

kesehatan dan lingkungan hidup sebesar Rp.

environment activities amounted at 526,860,000,-

526.860.000,-.

Rupiahs.

Bantuan untuk kegiatan sosial kemasyarakatan,

b.

Donation for social civil activities, arts and culture,

seni budaya, olah raga dan keagamaan sebesar Rp.

sports, and religious activities amounted at

1.257.335.000,-

1,257,335,000 Rupiahs.

Bantuan penanggulangan musibah bencana alam dan konflik sosial sebesar Rp. 185.000.000,-

c.

Donation for natural disaster mitigation and social conflict amounted at 185,000,000,- Rupiahs.


sebagai berikut :

149

• •

Informasi Umum Informasi Umum General Information

• •

Transformasi Penampilan untuk Mewujudkan Bank yang Sehat, Tangguh Handal dan Terpercaya


• •


• •

Pembahasan dan Laporan Tata Kelola Perusahaan Perusahaan Good Corporate Governance Review and Report

• •



150

• •


• •


• •


Sasaran Strategis dan Perkembangan Bisnis Strategic Targets and Business Progress

Bank Aceh Syariah akan meningkatkan fungsi manajemen risiko yang mendukung pertumbuhan bisnis (Enterprice Risk Management) Bank Aceh Syaria will improve risk management functions that support business growth (Enterprice Risk Management)

Langkah-langkah strategis yang akan dilakukan oleh

Strategic steps to be taken by the bank to the achieve-

bank untuk pencapaian tujuan Unit Usaha Syariah

ment of Syaria Business Unit Bank Aceh in accordance

Bank Aceh sesuai dengan arah kebijakan kedepan baik

with the direction of future policy both in the short and

dalam jangka pendek maupun jangka menengah adalah

medium term are as follows:

sebagai berikut : 1.

Meningkatkan penghimpunan dana dan permodalan

1.

Increase the Bank Aceh’s Syaria capital fund raising

Bank Aceh Syariah.

and the strategies adopted to increase Third Party

Adapun strategi yang ditempuh untuk peningkatan

Funds (TPF), namely:

Dana Pihak Ketiga (DPK) yaitu : a.

Pembentukan Tim Funding atau Sales

a.

Forming the Funding Team or Sales Marketing.

Marketing. b.

Penambahan fitur produk dana.

b.

The addition of product features funds.

c.

Meningkatkan program promosi dan sosialisasi

c.

Improve product promotion and dissemination

produk. d.

program.

Memperkuat struktur pendanaan dengan

d.

memperluas segmentasi ke segmen korporasi,

the segmentation into corporate, institutional

institusi dan pemerintah.

and government.

Perbaikan kualitas layanan.

e.

Improve quality of services.

f.

Loyalty program (pemberian insentif/hadiah

f.

Loyalty program (incentive / reward for cus-

bagi nasabah).

tomers).

Pemberian insentif bagi Cabang yang berhasil

g. Incentives for the branch succeeded in in-

meningkatkan jumlah nasabah dan menambah

creasing the number of customers and in-

saldo rata-rata rekening.

crease the average account balance.

Diversifikasi portofolio dan produk pembiayaan.

2.

Portfolio diversification and financing products.

Dalam rangka mempertahankan dan pencapaian

In order to maintain and achievement of financial

target pembiayaan, strategi jangka pendek dan

targets, short-and medium-term strategies under-

menengah yang dilakukan:

taken:

a.

a.

Mempertahankan keunggulan di segmen Ritel Konsumer (strategi defensif)

b.

Pengembangan pembiayaan usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) serta ritel

Maintaining excellence in the Consumer Retail segment (defensive strategy)

b.

Financing the development of micro, small and medium enterprises (MSMEs) as well as the


e.

g.

2.

Strengthen the capital structure by extending

151

• •

• •



• •


konsumer non PNS (strategi Offensif) dengan c.

•


• •


retail consumer non-civil servant (offensive

rasio 15,67% dari total pembiayaan.

strategy) with a ratio of 15.67% of the total fi-

Pengendalian kualitas asset dan NPF (net)

nancing.

dibawah 2%. 3.

•

c.

Pengembangan sistem Teknologi Informasi Bank

3.

Aceh Syariah.

Quality control and NPF assets (net) under 2%.

Development of Bank Aceh Syaria Information Technology systems

Salah satu upaya dalam peningkatan pelayanan

One is an effort to improve service and increase

adalah pengembangan serta peningkatan kapasitas

capacity development and Information Technology

Sistem Teknologi dan Informasi. Strategi yang

Systems. Strategies in place to support the bank’s

diterapkan guna mendukung rencana kerja bank

business plan both short term and long term as fol-

baik jangka pendek maupun jangka panjang sebagai

lows:

berikut : a.

Mempersiapkan tenaga SDM yang menangani

a.

pengembangan IT Syariah b.

ment Syaria

Membangun, mengembangkan infrastruktur

b.

Teknologi Informasi yang adaptif dan evaluasi

d.

Build, develop adaptive information technology infrastructure and policy evaluation SOP

kebijakan SOP sehingga dapat mendukung

so that it can support the addition of product

penambahan fitur-fitur produk sesuai dengan

features in accordance with the development

perkembangan bisnis dan kebutuhan nasabah. c.

Prepare HR personnel who handle IT develop-

of business and customer needs.

Penyempurnaan Sistem Informasi Management

c.

Completion of Management Information Sys-

sehingga cepat, tepat dan akurat sesuai

tem so quickly, precisely and accurately in ac-

dengan kebutuhan bank.

cordance with the needs of the bank.

Penyempurnaan sehingga

Good

dapat

IT

Governance,

memenuhi

d.

kebutuhan

Completion of Good IT Governance, so as to meet the operational needs of the bank and

operasional bank dan juga menjadi kebutuhan

also the information management needs in

informasi manajemen dalam hal perkembangan

terms of business development bank.

bisnis bank. 4.

Meningkatkan Sumber Daya Insani (SDI) dan

4.

pengembangan jaringan kantor. Pengembangan Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

152

SDI

ment of the office network. Syariah

SDI Development Bank Aceh Syara include the

mencakup pengembangan kualitas dan kuantitas.

development of quality and quantity. Development

Pengembangan meningkatkan

Bank

Improving human resources (SDI) and the develop-

kualitas kompetensi

Aceh bertujuan dan

untuk

aims to improve the quality of competence and

produktifitas

productivity of employees. Increased productivity is

karyawan. Peningkatan produktifitas diperlukan

needed to achieve its business targets. Strategies

untuk mencapai target bisnis bank. Strategi yang

to achieve the business targets especially in the

dilakukan untuk mencapai target bisnis tersebut

field of human resources, namely:

khusunya dibidang Sumber Daya Insani yaitu : a.

Menyempurnakan infrastruktur dan sistem

a. Improve the infrastructure and system develop-

pengembangan SDI b.

Memperkuat

manpower

ment of SDI planning

yang

b.

berorientasi pada sales dan service c. 5.

and service

Meningkatkan pendidikan dan pelatihan

Meningkatkan mutu pelayanan dan Brand Awarness Bank Aceh Syariah.

Strengthen manpower planning-oriented sales

c. 5.

Improve education and training

Improve service quality and Brand Awarness Bank Aceh Syaria.

Kualitas pelayanan Bank Aceh Syariah untuk

Bank Aceh Syaria service quality for short-term, tar-

jangka pendek, ditargetkan setara dengan mutu

geted quality of service equivalent to the national

• •


• •


• •


Sasaran Strategis dan Perkembangan Bisnis Strategic Targets and Business Progress

pelayanan bank-bank umum nasional, dan untuk

commercial banks, and for the medium term is ex-

jangka menengah diharapkan akan tercipta brand

pected to create better brand awareness.

awarness yang lebih baik. 6.

Pengelolaan bank yang sehat dan prudent.

6.

Sound management and prudent bank.

Untuk memperkuat kelembagaan maka unit

To strengthen the institutional audit unit and risk

kerja audit dan unit kerja manajemen resiko perlu

management units need to be specially prepared by

dipersiapkan secara khusus oleh Bank Aceh

the Bank Aceh Syaria. This is because:

Syariah. Hal ini dikarenakan : a.

Resiko Bank Aceh Syariah relative baru bagi

a.

Bank Aceh b.

c.

Bank Aceh Syaria risk is relatively new to Bank Aceh

Terdapat 2 jenis resiko tambahan Bank Aceh

b.

There are 2 types of additional risks that the

Syariah yaitu Displaced commercial risk dan

Bank Aceh Syaria Displaced commercial risk

invesment risk

and risk invesment

Secara proporsional Bank Aceh Syariah akan

c.

lebih banyak melakukan strategi ofensif.

Bank Aceh Syaria proportionally will do more offensive strategy.

Oleh karena itu, Bank Aceh Syariah akan

Therefore, the Bank Aceh Syaria will improve risk

meningkatkan fungsi manajemen risiko yang

management functions that support business

mendukung pertumbuhan bisnis (Enterprice Risk

growth (Enterprice Risk Management), GCG im-

Management), pelaksanaan GCG sesuai ketentuan

plementation in accordance with Bank Indonesia

Bank Indonesia dan penerapan budaya perusahaan

and the implementation of corporate culture and to

serta meningkatkan fungsi pengawasan dan

improve monitoring and compliance functions so

kepatuhan sehingga resiko perbankan dapat

that the risk can be well controlled banking and ad-

terkendali dengan baik dan memadai.

equate.

KEBIJAKAN DAN STRATEGI MANAJEMEN

POLICY AND MANAGEMENT STRATEGY

a.

a.

Analisis posisi Bank dalam menghadapi persaingan

Analysis of the Bank’s position in the face of compe-

usaha

tition

1.

1.

Strenght/Kekuatan •

Pertumbuhan

bank dan

yang

sehat

terus

•

sehingga

The growth of the bank’s growing and sound so that adds to public confidence.

menambah kepercayaan masyarakat. •

•

Produk pelayanan berbasis teknologi serta on-line pada seluruh jaringan operasional

on-line to all network Bank Aceh office

kantor Bank Aceh dan didukung dengan

operations and supported with ATM Bersama network facilities.

fasilitas jaringan ATM Bersama. •

•

Dukungan operasional dari bank induk

2.

•

Kualitas produk dan jasa perbankan yang

The quality of banking products and ser-

ditawarkan semakin baik serta insentif dan

vices offered as well as the incentives and

biaya administrasi yang kompetitif.

administrative costs competitive.

Weakness/Kelemahan •

Operational support of the parent bank is quite high.

cukup tinggi. •

Product and technology-based services

Trend pertumbuhan Dana Pihak Ketiga

2.

Weakness •

Trend growth in Third Party Funds (TPF)


berkembang

Strength

153

• •

• •



• •


(DPK) belum baik dan fluktuatif yang

• •


• •


have both high and volatile.

tinggi. •

•

Kualitas dan kuantitas sumber daya insani

•

yang berorientasi marketing, riset dan

sources-oriented

pengembangan masih terbatas.

and development is still limited.

Standar

pelayanan

dan

penerapan

•

budaya kerja belum berjalan maksimal. •

yang

marketing,

research

Service standards and the implementation of the work culture has not gone up.

Sistem jaringan IT masih mengalami kendala

•

mengakibatkan

IT network systems are still experiencing problems which resulted in disruption of

terganggunya pelayanan. •

The quality and quantity of human re-

service.

Jaringan kantor syariah belum merata ke

•

seluruh kabupaten/kota di Provinsi Aceh.

Syaria office Network is not evenly distributed throughout the regencies / municipalities in Aceh province.

3.

Opportunities/Peluang •

3.

Pemberlakuan Syariat Islam di Provinsi

Opportunities •

Application of Islamic Syaria in Aceh Prov-

Aceh (UUPA) serta jumlah penduduk

ince (UUPA) as well as the majority Mus-

yang mayoritas Islam merupakan peluang

lim population is a separate opportunity to

tersendiri

develop Syaria banking in Aceh.

dalam

mengembangkan

perbankan syariah di Aceh. •

Potensi

ekonomi

dan

keuangan

•

still is prospective for development of

pengembangan bisnis perbankan syariah

Syaria banking business with the growing

dengan

trend of Gross Regional Domestic Prod-

meningkatnya

trend

produk

Domestik Regional Bruto (PDRB). •

uct (GRDP).

Hubungan emosional dengan masyarakat Aceh

sangat

baik

khususnya

•

yang

to Syaria law.

Secara regional pangsa pasar pembiayaan

•

dan dana masih sangat potensial. •

Teknologi

perbankan

semakin

•


154

lembaga-lembaga

Technology is growing, especially banking information systems.

Kesempatan untuk menjalin kerjasama dengan

In the regional market share of financing and funding is still great potential.

berkembang terutama sistem informasi. •

Emotional relationship with the people of Aceh are very good especially with regard

berhubungan dengan Syariat Islam. •

The potential economic and financial area

daerah masih cukup prospektif untuk

•

The opportunity to collaborate with gov-

pemerintah

ernment agencies and non-government

dan non pemerintah berlandaskan nilai-

based on Syaria values are still wide open,

nilai syariah masih terbuka lebar, seperti

as cooperation with several universities

kerjasama dengan beberapa universitas

and institutes in managing receipts for tui-

dan institut dalam mengelola penerimaan

tion, fund raising and distribution of fund-

uang kuliah, penghimpunan dana dan

ing.

penyaluran pembiayaan. 4.

Threats/Tantangan •

4.

Pertumbuhan perbankan termasuk bank-

Threats •

The growth of banks including Syaria

bank syariah di Aceh semakin banyak,

banks in Aceh more and more, the net-

jaringan pelayanan bank-bank berskala

work service national banks have pen-

nasional telah merambah ke daerah-

etrated into areas that make the competi-

daerah sehingga menjadikan persaingan

tion more intense.

semakin tajam. •

Pertumbuhan

ekonomi

masyarakat

Aceh masih sangat tergantung kepada

•

Economic growth in Aceh society is still very dependent on the government budg-

• •


• •


• •


Kebijakan dan Strategi Manajemen Policy and Strategy Management

pengeluaran anggaran pemerintah.

et expenditures.

•

Inflasi yang masih fluktuatif.

•

Inflation is still fluctuating.

•

Secara umum nasabah masih berorientasi

•

In general, customers are still oriented to

pada “rate conscious” dan cenderung

“rate conscious” and tend to “short term

melakukan “short term deposits” karena

deposits” because the public’s under-

pemahaman

standing of Syaria banking is still low.

masyarakat

tentang

perbankan syariah masih rendah. b.

Kebijakan Manajemen (policy statements)

b.

Management Policy (policy statements)

Kebijakan yang ditempuh untuk satu tahun kedepan

Policies adopted for the coming year in an effort to

dalam upaya meningkatkan volume usaha bank

increase the volume of business of Syaria banks

syariah dan kualitas keuangan meliputi hal-hal

and financial quality include the following:

sebagai berikut: 1.

Peningkatan Market Share Asset, Dana Pihak

1.

Ketiga dan Pembiayaan 2.

and Financing

Peningkatan penghimpunan dana masyarakat

2.

sebagai sumber dana pembiayaan. 3.

Pengembangan

Increased Market Share of Assets, Deposits

produk

bank

Increase in depositor funds as a source of funding.

untuk

3.

meningkatkan penghimpunan dana pihak

Product development bank to raise third-party funds.

ketiga. 4.

Penyaluran pembiayaan yang selektif dan

4.

Selective distribution of funding is well diversi-

terdiversifikasi dengan baik selaras dengan

fied in line with the growth of third-party funds

pertumbuhan dana pihak ketiga untuk menjaga

to maintain the ideal that FDR as a Syaria bank

FDR yang ideal sehingga fungsi intermediasi

intermediation function more optimally.

sebagai bank syariah semakin optimal. 5.

Meningkatkan permodalan Bank Aceh Syariah

5.

untuk mendukung rencana spin off. 6.

Aceh Syaria Bank capital increase to support spin-off plan.

Peningkatan kualitas dan kuantitas SDI sesuai

6.

dengan tuntutan kebutuhan operasional bank.

Improving the quality and quantity of SDI in accordance with the demands of the bank’s operational needs.

7.

kualitas

pelayanan

yang

7.

berorientasi kepada kepuasan nasabah demi

customer satisfaction by improving the image

meningkatkan image dan citra bank.

and the image of the bank.

Mengembangkan Core Banking System (CBS)

8.

Syariah. 9.

Improving the quality of services oriented to

Developing Syaria Core Banking System (CBS) .

Melakukan review SOP dan ketentuan

9.

operasional lainnya.

Conduct a review SOPs and other operational provisions.

10. Penataan dan perluasan jaringan kantor.

10. Structuring and expansion of branch network.

11. Mengembangkan Manajemen Risiko, GCG dan

11. Developing Risk Management, corporate gov-

budaya perusahaan pada Bank Aceh Syariah.

ernance and corporate culture in Bank Aceh Syaria.

12. Peningkatan

fungsi

pengawasan

dan

12. Improved oversight and compliance with appli-

kepatuhan terhadap peraturan dan ketentuan

cable laws and regulations.

yang berlaku. c.

Kebijakan Manajemen Risiko dan Kepatuhan

c.

Risk Management and Compliance

Berdasarkan PBI No. 13/23/PBI/2011 tentang

Based on PBI. 13/23/PBI/2011 on the Application

Penerapan Manajemen Resiko bagi Bank Umum

of Risk Management for Syaria Banks and Syaria

Syariah dan Unit Usaha Syariah, maka akan dilakukan

Business Unit, it will be policy steps as follows:


8.

Peningkatan

155

• •


• •


• •


• •


• •


langkah-langkah kebijakan sebagai berikut : 1.

Meningkatkan fungsi Struktur Satuan Kerja

1.

Improve the function of Risk Management Unit

Manajemen Resiko Unit Usaha Syariah yang

Structure Syaria Business Unit that serves to

berfungsi untuk mengidentifikasi, mengukur,

identify, measure, monitor and control risks in

memantau dan mengendalikan resiko pada

Bank Aceh Syaria.

Bank Aceh Syariah. 2.

Meningkatkan kualitas SDM dengan melakukan

2.

Improve the quality of human resources to con-

pelatihan kepada karyawan di Unit Usaha

duct training to employees on Syaria and Risk

Syariah dan mengikuti Sertifikasi Manajemen

Management Certification.

Risiko. 3.

4.

Menyusun kebijakan, prosedur dan penetapan

3.

limit sebagai pedoman Penerapan Sistem

mination as guidelines for implementation of

Manajemen Risiko.

Risk Management System.

Peningkatan sistem pengendalian internal

4.

berbasis risiko (Risk Based Audit). d.

Strategi Pengembangan Bisnis

d.

Business Development Strategy

Beberapa langkah yang akan diambil dalam hal

Some of the steps to be taken in terms of business

pengembangan bisnis, dengan sasaran peningkatan

development, with the goal of improving the quality

kualitas dan kuantitas asset :

and quantity of assets:

1.

Meningkatkan pertumbuhan DPK .

1.

2.

Menyusun strategi pembiayaan Bank Aceh

2.

3. 4.

Peningkatan mutu pelayanan dan brand

3.

Pengembangan Teknologi Informasi Bank Aceh

4.

Improvement of service quality and brand Information Technology Development of Bank Syaria Aceh

Peningkatan fungsi pengawasan, kepatuhan

5.

serta implementasi Manajemen Risiko, GCG

Increased oversight, compliance and implementation of Risk Management, corporate gov-

dan Budaya Perusahaan. 6.

Arrange strategic financing Bank Aceh Syariah

awarness of Bank Aceh Syaria

Syariah. 5.

Increase growth in deposits in in 2013

awarness Bank Aceh Syariah.


156

Improved risk-based internal control system (Risk Based Audit).

Syariah di tahun 2013.

Develop policies, procedures and limits deter-

ernance and corporate culture.

Peningkatan Modal.

6.

Capital Improvement.

• •

e.


• •


• •


Strategi Pengembangan Sumber Daya Manusia dan

Perkembangan Usaha Syariah Progress of Syaria Business Unit

e.

Human Resource Development Strategy and Re-

Kebijakan Remunerasi (Remuneration Policies)

muneration Policy

1.

1.

Penyempurnaan struktur organisasi dan job description.

2.

Mengevaluasi

tingkat

kompetensi

dan

2.

kebutuhan karyawan sehingga sesuai dengan

4.

Evaluate the level of competence and needs of employees so as to suit the needs of the Bank

kebutuhan bisnis Bank Aceh. 3.

Improvement of the organizational structure and job description.

Aceh’s business.

Sosialisasi, edukasi dan evaluasi serta

3. Socialization, education, and evaluation and

monitoring nilai-nilai budaya perusahaan

monitoring of the cultural values of the com-

kepada seluruh karyawan dan semua jenjang

pany to all employees and all levels of training

dengan cara pelatihan monitor termasuk

by doing the monitor training including mystery

melakukan mistery shopping.

shopping.

Peningkatan Capacity Building kepada seluruh

4.

Increased Capacity Building to all employ-

karyawan sesuai dengan Job Description

ees in accordance with the Job Description

melalui pendidikan, pelatihan dan workshop

through education, training and workshops

baik secara internal maupun eksternal terutama

both internally and externally, especially in the

dalam bidang marketing dana dan pembiayaan

field of marketing and financing funds are pro-

secara terprogram dan berkelanjutan.

grammed and sustainable.

Perkembangan Usaha Syariah Progress of Syaria Business Unit TOTAL ASSET

TOTAL ASSET

Perkembangan usaha syariah mengalami peningkatan

The Syaria Business Development has improved with

yang sangat signifikan. Hal ini dapat dilihat dari

significant. It’s shows from total asset growth with a

pertumbuhan total asset posisi 31 Desember 2012

position of 31 December 2012 totaling Rp. 1,520,883

sebesar Rp. 1.520.883 juta meningkat sebesar Rp.

million increasing to as much as Rp. 205,802 million or

205.802 juta atau 15,65% dari tahun sebelumnya yang

15.65% from the former year where the total asset of only

hanya sebesar Rp. 1.315.081 juta.

Rp. 1,315,081million.

1,315,081 Tahun (year)

Volume Usaha (dalam jutaan rupiah) Assets (in million rupiah)


2011

1.315.081

14,34

2012

1.520.883

15,65

1,520,883

2011 2012


Total Asset

157

• •

• •



• •

• •


• •


PENGHIMPUNAN DANA

FUND RAISING

Dana pihak ketiga posisi 31 Desember 2012 yang

In December 31, 2012 the fund raising has collected

berhasil dihimpun diperoleh dari Giro Wadiah, Tabungan

from the wadi’ah, wadi’ah saving account, mudharabah

Wadiah, Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah.

saving account and the mudharabah time deposit.

Dana pihak ketiga secara rinci sebagai berikut :

The Third Party fund are as follows :

-

-

-

-

-

Giro Wadiah mengalami penurunan dari Rp. 252.759

The wadi’ah deman deposit decreased from Rp.

juta pada 31 Desember 2011 menjadi sebesar Rp.

252,759 million in 31 December 2011 to Rp.

246.183 juta pada akhir tahun 2012.

246,183 million in the last year 2012.

Tabungan Wadiah meningkat dari Rp. 3.951 juta

-

The wadi’ah savings account increased from Rp.

pada 31 Desember 2011 menjadi Rp. 4.184 juta

3,951 million in 31 December 2011 to Rp. 4,184

pada 31 Desember 2012.

million in 31 December 2012.

Tabungan Mudharabah meningkat dari Rp. 288.656

-

The mudharabah savings account increased from

juta pada 31 Desember 2011 menjadi Rp. 347.374

Rp. 288,656 million in 31 December 2011 to Rp.

juta pada akhir tahun 2012.

347,374 million in the last year 2012.

Deposito Mudharabah meningkat dari Rp. 126.602

-

The Mudharabah time deposit increased from

juta pada 31 Desember 2011 menjadi Rp. 174.079

Rp. 126,602 million in 31 December 2011 to Rp.

juta pada 31 Desember 2012.

174,079 million in 31 December 2012.

Tahun (Year)

Jenis

Type

2011

2012

Dana Pihak Ketiga

671.968

771.820

Third Party Funds

- Giro Wadi’ah

252.759

246.183

Wadi’ah Demand Deposit

3.951

4.184

- Tabungan Mudharabah

288.656

347.374

Mudharabah Savings

- Deposito Mudharabah

126.602

174.079

Mudharabah Time Deposit

- Tabungan Wadi’ah


158


Grafik Perkembangan Giro Wadiah Graphic of Wadia Demand Dposit progress

Wadi’ah Savings

Grafik Perkembangan Tabungan Mudharabah Graphic of Mudharaba Saving Progress

246,183 252,759

347,374 288,656

2011

2012 Giro Wadi’ah

2011

2012 Tabungan Mudharabah

• •


• •


• •



Grafik Perkembangan Tabungan Wadiah Graphic of Wadia Saving progress

Grafik Perkembangan Deposito Graphic of Time Deposit Progress 174,079

4,184

126,602

3,951

2011

2011

2012 Tabungan Wadi’ah

-

2012

Deposito

Modal kerja masih berada pada posisi yang sama

-

seperti tahun 2011 sebesar Rp. 375 milyar pada

Working capital increased from the year 2011 amounting to Rp. 375 billions by 2012.

tahun 2012.

Grafik Perkembangan Modal Kerja Graphic of Working Capital progress

Perkembangan Modal Kerja Progress of Working Capital Tahun (year)

Modal Kerja (dalam jutaan rupiah) Working Capital (in million rupiah)

2011

375.000

0

2012

375.000

0

375,000


375,000

Modal Kerja

2011

2012

LENDING

Penyaluran dana dilakukan melalui piutang murabahah,

The lending will be done through mudharabah financing,

pembiayaan musyarakah, Ijarah, dan Piutang Qardh.

the musyarakah financing, Ijarah and the qardh financing.

Penyaluran dana posisi 31 Desember 2012 sebesar

The lending with a position of 31 December 2012 amount

Rp.1.043.953 juta meningkat sebesar Rp. 73.140 juta

to Rp.1.043.953 million will increase to Rp.73.140 million

atau 7,53% dari jumlah penyaluran dana tahun 2011 yang

or 7.53% from the lending of 2011 where the total asset

hanya sebesar Rp. 970.813 juta.

of only Rp. 970.813 million.

Penyaluran dana secara rinci sebagai berikut :

The lending in detail as follows:

-

-

Piutang Murabahah meningkat dari Rp. 957.653 juta

The mudharabah financing increased from Rp.

pada tahun 2011 menjadi sebesar Rp. 1.030.710

957,653 million in 2011 to Rp. 1,030,710 million in

juta pada tahun 2012.

2012.


PENYALURAN DANA

159

• •

• •



• •

-

Pembiayaan Musyarakah meningkat dari Rp. 8.340


-

• •


• •


The musyarakah financing increased from Rp. 8,340 million in 2011 to Rp. 8,823 million in 2012.

juta pada tahun 2011 menjadi sebesar Rp 8.823 juta pada akhir tahun 2012. -

-

Pada tahun 2011 dilakukan penyaluran dana untuk

-

In year 2011 will be implemented the lending for

Ijarah sebesar Rp. 33 juta, sedangkan pada tahun

Ijarah total Rp. 33 million, whereas in 2012 has not

2012 penyaluran dana untuk ijarah tidak dilakukan.

performed.

Piutang Qardh mengalami penurunan dari Rp. 4.787

-

juta pada tahun 2011 menjadi sebesar Rp. 4.420

The Qardh financing decreased from Rp. 4,787 million in 2011 to Rp. 4,420 million in 2012.

juta pada tahun 2012. Tahun (Year)

Jenis

Description

2011

2012

Penyaluran Dana

970.813

1.043.953

- Piutang Murabahah

957.653

1.030.710

Murabahah financing

8.340

8.823

Musyarakah financing

- Musyarakah - Ijarah - Piutang Qardh

33

-

4.787

4,420

Grafik Perkembangan Musyarakah Graphic Progress of Musyarakah Financing

Lending

Ijarah Qardh financing

Grafik Perkembangan Piutang Qardh Graphic Progress of Qardh Financing 4,787

8,823

4,420

8,340

2011


160

2011

2012 Musyarakah

2012 Piutang Qardh

Grafik Perkembangan Piutang Murabahah Graphic Progress of Murabahah Financing

Grafik Perkembangan Ijarah Graphic Progress of Ijarah 40

1,030,710

33

30 20 10

957,653

2011

2012 Piutang Murabahah

0 2011

2012 Ijarah

• •


• •


• •



LABA

EARNING

Laba yang dicapai selama tahun 2012 sebesar Rp.

Earning in 2012 totaling Rp. 48,322 million increasing to

48.322 juta, meningkat sebesar Rp. 9.979 juta atau

Rp. 9,979 million or 26.03% from 2011, where the total

26,03% dari tahun 2011 sebesar Rp. 38.343 juta.

asset Rp. 38,343 million.

Tabel Perkembangan Laba Sebelum Pajak Table Progress of Profit Before Tax

Tahun (year)

Laba sebelum pajak (dalam jutaan rupiah) Income Before Tax (in million rupiah)

Grafik Perkembangan Laba Sebelum Pajak Graphic Progress of Profit Before Taxs


48,322 38,343 Laba

2011

38.343

(9,37)%

2012

48.322

26,03% 2011

2012

NON PERFORMING FINANCING (NPF)

NON PERFORMING FINANCING (NPF)

Non Performing Financing (NPF) pada tahun 2011 dan

Non Performing Financing (NPF) in 2011 and 2012 is

2012 berada dalam kondisi sehat. Pada 31 Desember

still in good condition, although there is a little increasing

2011 NPF sebesar 0,32% sedangkan pada akhir tahun

on December 31, 2011 the Non Performing Financing

2012 sebesar 0,29%. Penurunan rasio NPF ini berhasil

totalling 0.32% where as at the end of year 2012 totalling

melalui upaya-upaya yang telah dilakukan dalam rangka

0.29%.

penagihan terhadap pembiayaan yang non performing.

RETURN ON ASSET (ROA)

Kemampuan memperoleh laba pada tahun 2012 sebesar

The capability of acquiring profit income in 2012 totalling

3,81%.

3.81%.

Jenis Produk dan Jasa yang ditawarkan

Product and Service Type Offered

Nasabah yang berkeinginan melakukan transaksi dan

Customer who wishes to engage in transactions and

menyimpan dananya berdasarkan prinsip syariah dapat

save their money based on Syaria principles could use

menggunakan produk berupa :

the product in the form of:

Produk Penghimpunan Dana

Fund Raising Product

•

Giro wadiah

•

Wadiah Demand Deposit

•

Tabungan Firdaus

•

Firdaus Savings

•

Tabungan Sahara (Haji)

•

Sahara (Haji) Savings

•

Deposito Mudharabah

•

Mudharabah Time Deposit


RETURN ON ASSET (ROA)

161

• •


• •


• •

• •


• •


Produk Penyaluran Dana

Lending Product

•

Piutang Murabahah

•

Murabahah financing

•

Pembiayaan Musyarakah, mudharabah

•

Musyarakah, Mudharabah financing

•

Ijarah

•

Ijarah

•

Piutang Qardh

•

Qardh Financing

Jasa-Jasa

Services

•

Kiriman Uang

•

Remmitance

•

Jaminan Bank (garansi bank/ kafalah)

•

Bank Guarantee (Kafalah)

•

ATM / ATM

•

ATM

•

ATM Bersama / ATM Bersama Network

•

ATM Bersama Network

•

Referensi Bank / Referensi Bank

•

Bank Reference

•

Lain-lain / others

•

Others

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan


162


Cororate Social Responsibility

Tanggung jawab sosial PT. Bank Aceh Syariah dapat

The corporate social responsibility of PT. Bank Aceh

tergambar dari Laporan Sumber dan Penggunaan Dana

Syariah is reflected in the source and usage report for

Zakat, Infaq Dan Shadaqah.

zakat, infaq, and shadaqah funding.

• •


• •


• •


Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Fund Report of Source and Usage

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA ZAKAT, INFAQ dan SHADAQAH (ZIS) Per Tanggal 31 Desember 2012 dan 31 Desember 2011 Report of Source and Usage of Funds for Zakat, Infaq and Shadaqah (ZIS) Per 31 December 2012 and 31 December 2011 (Jutaan Rupiah)

NO

URAIAN - DESCRIPTION

Catatan

31 Des 2012

31 Des 2011

1 2

Sumber dana ZIS pada awal periode / ZIS fund source Sumber Dana ZIS a. Zakat dari Bank / Zakat from Bank b. Zakat dari pihak luar Bank / Zakat from external Bank c. Infaq dan shadaqah / Infaq and shadaqah

1

2

-

1

Total Sumber Dana / Total Fund Source

-

1

3

Penggunaan dana ZIS / ZIS Fund Usage 2.1. Disalurkan ke lembaga lain / Distributed to other institutions a. Fakir b. Miskin (Poor) c. Amil d. Orang yang Baru Masuk Islam (Muallaf) e. Orang yang Terlilit Hutang (Ghorim) f. Hamba Sahaya (Riqab) g. Orang yang Berjihad (Fisabilillah) h. Orang yang dalam Perjalanan (Ibnusabil) i. Dana Bergulir untuk Usaha

-

2 -

Total Penggunaan Dana /Total Fund Usage

-

2

Kenaikan Sumber Dana ZIS / Increasing of the ZIS fund source

-

-

4

Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan/ Source increase (decrease) upon usage

-

(1)

5

Sumber Dana ZIS pada akhir periode /ZIS Fund Source end of period

1

1

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA QARDH

Periode 31 Desember 2012 & 31 Desember 2011 REPORT OF QARDH FUND SOURCE AND USAGE Per 31 December 2012 and 31 December 2011 NO

2


31 Des 2012

31 Des 2011

Sumber dana Qardh pada awal periode / Qardh fund source initial period Sumber dana Qardh / Qardh fund source a. Infaq dan Shadaqah / Infaq and shadaqah b. Denda/Penalties / Fines c. Sumbangan/hibah / Donations d. Pendapatan non halal / Nil Earnings-halal e. Lainnya / Others

Catatan

2.055

996

- - 53 436

1 - 209 1.520

Total sumber dana / Total Fund Source

489

1.730

Penggunaan dana Qardh / Qardh Fund Usage a. Pinjaman / Loans b. Sumbangan / Donations c. Lainnya / Others

15 104 14

117 96 458

Total Penggunaan Qardh / Total Qardh Fund Usage

133

671

4

Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan / Increase (decrease) source upon usage

356

1.059

5

Sumber dana Qardh pada akhir periode/ Qardh Fund Source end period

2.411

2.055

3


1

163

• •


• •


• •


• •


• •


LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT (MUDHARABAH MUQAYYADAH) Periode 31 Desember 2012 & 31 Desember 2011 RESTRICTED INVESTMENT FUND STATEMENT OF CHANGES (MUDHARABAH muqayyadah) The period of December 31, 2012 and December 31, 2011

NO 1

2

3


164


NAMA PORTOFOLIO

DES 2012

DES 2011

INFORMASI AWAL PERIODE

-

-

Portfolio Pembiayaan (Project) Saldo Awal

-

-

INFORMASI PERIODE BERJALAN

-

-

Portfolio Pembiayaan (Project) Penerimaan dana Penarikan dana Keuntungan (rugi) investasi Beban/Biaya Fee Bank sbg agen/manajer investasi

-

-

INFORMASI AKHIR PERIODE

-

-

Portofolio pembiayaan (project) Saldo Akhir

-

-

• •


• •


• •


Tata Kelola Perusahaan Unit Usaha Syariah Dana Good Corporate Governance of Syaria Business Unit

Tata Kelola Perusahaan Unit Usaha Syariah Good Corporate Governance of Syaria Business Unit Gambaran Umum

Overview

Sesuai Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/33/PBI/2009

Accordance Bank Indonesia Regulation Number 11/33/

tanggal 7 Desember 2009 tentang Pelaksanaan Good

PBI/2009 dated December 7, 2009 on the Implemen-

Corporate Governance Bagi Bank Umum Syariah dan Unit

tation of Good Corporate Governance for Islamic Banks

Usaha Syariah serta Surat Edaran Bank Indonesia Nomor

and Islamic Business Unit and Bank Indonesia Circular

12/13/DPbS tanggal 30 April 2010 perihal Pelaksanaan

Letter No. 12/13/DPbS dated 30 April 2010 regarding

Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah

the implementation of Good Corporate Governance for

dan Unit Usaha Syariah, Bank wajib melaksanakan GCG

Islamic Commercial Bank and Syaria Business Unit, the

dalam setiap kegiatan usahanya pada seluruh tingkatan

Bank shall implement good corporate governance in all

atau jenjang organisasi.

its business activities at all levels of the organization.

Pelaksanaan GCG bagi Unit Usaha Syariah paling kurang

GCG implementation of the Syaria should be manifested

harus diwujudkan dalam :

in at least:

a.

a.

The duties and responsibilities of the UUS Director;

b.

The duties and responsibilities of the Syaria Super-

Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direktur UUS;

b.

Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan

visory Board;

Pengawas Syariah; c.

Pelaksanaan prinsip syariah dalam kegiatan

c.

Implementation of Syaria principles in fund raising activities and the lending and services;

penghimpunan dana dan penyaluran dana serta pelayanan jasa; d.

Penyaluran dana kepada nasabah pembiayaan inti

d.

e.

Transparasi kondisi keuangan dan non keuangan, laporan pelaksanaan GCG dan pelaporan internal.

Lending to core customers financing and core deposit of funds by depositors;

dan penyimpanan dana oleh deposan inti; e.

Transparency of financial and non financial, GCG implementation reports and internal reporting.

Setiap tahunnya, Bank Aceh Unit Usaha Syariah

Each year, the Bank Aceh Syaria perform self assess-

melakukan self assesment (penilaian sendiri) terhadap 5

ment to 5 (five) factor of Good Corporate Governance

(lima) faktor pelaksanaan Good Corporate Governance

(GCG).

Dari lima faktor yang dilakukan assessment, menghasilkan

From the five factors that made the assessment, clas-

dua klasifikasi hasil komposit faktor dimana satu faktor

sification results produced two composite factors where

hasilnya sangat baik dengan nilai komposit 1 (satu),

one factor results in accordance with a composite score

empat faktor hasilnya baik dengan nilai komposit 2 (dua)

of 2 (two), four factors the results are in accordance with

dengan rincian masing-masing sebagai berikut :

the composite score of 1 (one) with the details of each of the following:


(GCG).

165

• •


• •


• •

1.

2.

Nilai peringkat komposit 1 (satu) adalah “Pelaksanaan


1.

• •


• •


Rating scores composite1 (one) is the “Implemen-

prinsip syariah dalam kegiatan penghimpunan dana

tation of Syaria principles in fund raising activities

dan penyaluran dana serta pelayanan jasa”.

and the lending and also services”.

Nilai peringkat komposit 2 (dua) meliputi : •

Pelaksanaan

tugas

dan

2.

tanggung

Rating scores composite 2 (two) includes:

jawab

•

Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan

•

Duties and responsibilities of Director of Syaria

Direktur Unit Usaha Syariah •

Pengawas Syariah. •

Penyaluran dana kepada nasabah pembiayaan

•

inti dan penyimpanan dana oleh deposan inti. •


166

Transparansi

kondisi

Implementation of the duties and responsibilities of the Syaria Supervisory Board.

keuangan

dan

non

Distribution of funds to finance core customers and core deposit of funds by depositors.

•

Transparency financial condition and non fi-

keuangan, laporan pelaksanaan GCG dan

nancial, reports the implementation of GCG

pelaporan internal.

and internal reporting.

Kesimpulan

Conclusion

Berdasarkan hasil self assessment diatas, pelaksanaan

Based on the results of the self assessment, implemen-

Good Corporate Governance (GCG) periode 31

tation of Good Corporate Governance (GCG) the period

Desember 2012 pada PT. Bank Aceh Unit Usaha Syarih

of December 31, 2012 at PT. Bank Aceh Syarih Business

telah berjalan dengan baik.

Unit has been running well.

• •


• •


• •


Opini Dewan Pengawas Syariah Opinion from Syaria Supervisory Board

Opini Dewan Pengawas Syariah Opinion from Syaria Supervisory Board Bismillahirrahmanirrahim

Bismillahirrahmanirrahim

Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh berdasarkan

The Syaria Supervisor Board of PT. Bank Aceh based on

pengamatan dan pemeriksaan kami selama periode

our supervision and inspection, during period of 2012,

2012 dengan ini menyatakan bahwa pengelolaan seluruh

hereby states that all aspect of operational management,

aspek operasional, transaksi dan seluruh produk PT.

transaction and products and services of Syaria Business

Bank Aceh Syariah telah mengikuti dan sesuai dengan

Unit of PT. Bank Aceh have complied with the Fatwa of

fatwa-fatwa dan ketetapan Syariah yang dikeluarkan

the National Syaria Board and the ruling of the Syaria

Dewan Syariah Nasional – Majelis Ulama Indonesia, dan

Supervisor Board, which always be up dated in line with

senantiasa dikinikan sesuai dengan fatwa dan masukan

fatwa and inputs from National Syaria Board and Syaria

baik dari Dewan Syariah Nasional maupun Dewan

Supervisor Board of PT. Bank Aceh.

Pengawas Syariah PT. Bank Aceh.

Banda Aceh, 25 Januari 2013 January 25, 2013 Dewan Pengawas Syariah Syaria Supervisor Board PT. BANK ACEH

Prof. Dr. Syahrizal Abbas, MA

Ketua

Anggota

Chairman

Member


Prof. Dr. Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA

167

• •


• •


• •


168


Dari Kiri Ke Kanan - Left to Rigth Prof. Dr. Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA | Prof. Dr. Syahrizal Abbas, MA

• •


• •


• •


• •


• •


Profil Dewan Pengawas Syariah Profile of Syaria Supervisory Board

Prof. Dr. Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA

Prof. Dr. Syahrizal Abbas, MA

Lahir di Cot Usi (Aceh Utara) 8 Oktober 1948. Pendidikan

Lahir di Sawang Manei, Aceh Barat, 27 Oktober 1970.

terakhir S3 Fakultas Syari’ah Al-Azhar University, Cairo

Pendidikan terakhir program Doktor bidang Ilmu Hukum

Mesir. Dewan Pengawas Syariah PT. Bank Aceh, menjabat

Universitas Padjadjaran (UNPAD) Bandung, bidang kajian

sebagai Ketua Dewan Pengawas Syari’ah sejak tahun

utama (BKU) Filsafat Hukum tahun 1996-2000. Menjabat

2004. Saat ini menjabat sebagai Ketua MPU-NAD.

sebagai anggota Dewan Pengawas Syari’ah PT. Bank

Ketua Chairman

Anggota Member

Aceh sejak tahun 2010. Saat ini menjabat sebagai Guru Besar dalam bidang Ilmu Hukum Islam (Fiqih) pada Fakultas Syari’ah IAIN Ar- Raniry Banda Aceh.

Born in Sawang Manei, on Oktober 27, 1970. PhD degree

PhD degree from University of Al-Azhar, Cairo, Faculty of

in program of Law from Padjajaran University (UNPAD)

Syariah in 1984. Syaria supervisor Board of PT. Bank Aceh,

Bandung, the discipline of philoshopy of law in 1996-2000.

appointed as chairman of Syaria supervisor Board since

Appointed as member of Syaria supervisor board since

2004. He is currently occupying the chairman of MPU-NAD.

2010. He is currently occupying the post of Professor in Islamic law (figh) of Syaria faculty of IAIN Ar-Raniry Banda Aceh.


Born in Cot Usi (North Aceh) on October 08 1948.

169

• •


• •


• •


• •


• •


Anak Perusahaan dan Perusahaan Afiliasi Subsidiaries and Affiliated Company Kepemilikan Direksi dan Komisaris Pada Perusahaan yang Terafiliasi

Ownership of Directors and Commissioners on Affiliated Company

Direksi, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham

Directors, Board of Commissioners and stockholders

PT. Bank Aceh sampai dengan tahun 2012 tidak

throughout 2012 do not have relation to any ownership at

memiliki hubungan terhadap kepemilikan apapun pada

the affiliated company.

perusahaan yang terafiliasi.

Laporan Keuangan Konsolidasi (Group Perusahaan)

Financial Statement Consolidation (Company Group).

Bank Aceh sampai dengan tahun 2012 juga tidak memiliki

Until 2012 Bank Aceh do not have a company group, so

group perusahaan, sehingga tidak memiliki laporan

that do not have Financial Statement Consolidation’s with a

keuangan konsolidasi dengan group suatu perusahaan.

company group.

• •


• •


• •


Struktur Organisasi Structure of Organization

RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM

Dewan Pengawas Syariah Prof. Dr. Tgk. H. Muslim Ibrahim, MA | Prof. Dr. Syahrizal Abbas, MA

Dewan Komisaris T. Setia Budi Islahuddin 1. Komite Remunerasi dan Nominasi 2. Komite Pemantau Risiko 3. komite Audit

Direktur Utama

Direktur Operasional

Divisi Operasional & Pelayanan Syarifuddin

Direktur Bisnis Busra Abdullah

Direktur Kepatuhan dan SDM

Supervisi Wilayah I Bahrum Harun Supervisi Wilayah II M. Daud Supervisi Wilayah III Saiful Dahri Supervisi Wilayah IV Zulfitri

Direktur Syariah Haizir Sulaiman

Divisi Syariah Ridha Zalmi

Divisi Dana & Treasury T. Fauzi

Divisi Kepatuhan Zikri A. Gani

Divisi Teknologi Informasi Muhammad Razi

Divisi Kredit M. Luthfi Yusuf

Divisi Manajemen Risiko

Divisi Perencanaan Khairuman

Divisi Umum Damhuri Zain

Divisi Penyelesaian Kredit Zubair

Divisi Sumber Daya Manusia Rusydi M. Adam

Corporate Secretary Elinanur Ibrahim

Garis Hirarki/Perintah Garis Koordinasi

Cabang Syariah Kelas C


Cabang Syariah Kelas B

Cabang Kelas - B

Cabang Kelas - C

ALCO

SKAI Bob Rinaldi

Kantor Pusat Operasional Cabang Kelas - A

Komite Manajemen Risiko

171

• •


• •


• •

• •


• •


Ridha Zalmi

Syarifuddin

Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Banda Aceh pada tanggal 4 Mei 1963, Bekerja di Bank Aceh Sejak tanggal 2 Januari 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1987), S2 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (2011)

Menjabat sejak November 2012, Lahir di Lhoksukon pada tanggal 13 Juni 1962, Bekerja di Bank Aceh Sejak 1989. Pendidikan : S2 Magister Manajemen Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (2009).

Appointed in October, 2011, Born in Banda Aceh, May 4, 1963. Career: He has been with Bank Aceh Since January 2, 1989. Education : S1 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1987), S2 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (2011).

Appointed in November, 2012, Born in Lhoksukon, June 13, 1962. Career: He has been with Bank Aceh Since 1989. Education : S2 Magister Management, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (2009).

Khairuman

Rusydi M. Adam

Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Desa Paya, Aceh Selatan pada tanggal 22 Juli 1959, Bekerja di Bank Aceh Sejak Juni 1985. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi, Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1984).

Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Garot pada tanggal 2 Maret 1963, Bekerja di Bank Aceh Sejak November 1988. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1986).

Appointed in October 2011, Born in Desa Paya, South Aceh, July 22, 1959. Career: He has been with Bank Aceh Since June, 1985. Education : S1 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1984).

Appointed in October, 2011, Born in Garot, March 2, 1963. Career: He has been with Bank Aceh Since November, 1988. Education : S1 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1986).

Kepala Divisi Syariah Manager of Syaria Business Division


172


Kepala Divisi Perencanaan Manager of Planning Division

Kepala Divisi Operasional & Pelaporan Manager of Operational and Report Division

Kepala Divisi Sumber Daya Manusia Manager of Human Resources Division

• •


• •


• •


Profil Pemimpin Divisi Profile of Head Division

Damhuri Zain

Zubair

Menjabat sejak September 2012, Lahir di Singkil pada tanggal 9 Oktober 1959, Bekerja di Bank Aceh Sejak tanggal 26 Agustus 1982. Pendidikan : S1 Universitas Muhammadiyah Aceh, Banda Aceh (2002).

Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Tuwi Kayee pada tanggal 31 Desember 1964, Bekerja di Bank Aceh Sejak Oktober 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi, Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1989).

Appointed in September, 2012, Born in Banda Aceh, October 9, 1959. Career: He has been with Bank Aceh Since August 26, 1982. Education : S1 University Muhammadiyah, Banda Aceh (2002).

Appointed in October, 2011, Born in Tuwi Kayee, December 31, 1964. Career: He has been with Bank Aceh Since October, 1989. Education : S1 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1989).

M. Luthfi Yusuf

Muhammad Razi

Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Kota Bakti pada tanggal 4 Juni 1960, Bekerja di Bank Aceh Sejak Oktober 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1986).

Menjabat sejak tanggal Oktober 2011, Lahir di Sigli pada tanggal 16 September 1973, Bekerja di Bank Aceh Sejak tanggal 1 Mei 2002. Pendidikan : S1 STTI, Bandung (2001).

Appointed in October, 2011, Born in Kota Bakti, June 4, 1960. Career: He has been with Bank Aceh Since October, 1989. Education : S1 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1986).

Appointed in October, 2011, Born in Sigli, September 16, 1973. Career: He has been with Bank Aceh Since May 1, 2002. Education : S1 STTI, Bandung (2001).

Kepala Divisi Umum Manager of General Affair Division

Kepala Divisi Teknologi Informasi Manager of Information Technology


Kepala Divisi Kredit Manager of Loan Division

Kepala Divisi Penyelesaian Kredit Manager of Loan Restructuring Division

173

• •


• •


• •

• •


• •


Zikri A. Gani

T. Fauzi

Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Lueng Putu pada tanggal 5 Juni 1963, Bekerja di Bank Aceh Sejak tanggal 2 Januari 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Hukum Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1987).

Menjabat sejak Februari 2012, Lahir di Banda Aceh pada tanggal 23 November 1959, Bekerja di Bank Aceh Sejak tanggal November 1988. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1987).

Appointed in October, 2011, Born in Lueng Putu, June 5, 1963. Career: He has been with Bank Aceh Since January 2, 1989. Education : S1 Faculty of Laws, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1987).

Appointed in February, 2012, Born in Banda Aceh, November 23, 1959. Career: He has been with Bank Aceh Since November, 1988. Education : S1 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1987).

Bob Rinaldi

Elinanur Ibrahim

Kepala Divisi Kepatuhan Manager of Compliance Division


174


Kepala Satuan Pengawasan Interen/SKAI Manager of Supervision Division/Internal Audit Working Group Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Banda Aceh, pada tanggal 1 Juni 1964, Bekerja di Bank Aceh Sejak Oktober 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1988). Appointed in October 2011, Born in Banda Aceh, June 1, 1964. Career: He has been with Bank Aceh Since October, 1989. Education : S1 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1988).

Kepala Divisi Dana & Treasury Manager of Funds & Treasury Division

Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary Menjabat sejak Oktober 2011, Lahir di Medan pada tanggal 22 Juli 1958, Bekerja di Bank Aceh Sejak Juni 1985. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Islam Indoensia, Yogyakarta (1983) Appointed in October, 2011, Born in Medan, July 22, 1958. Career: She has been with Bank Aceh Since June, 1985. Education : S1 Faculty of Economics, University of Islam Indonesia, Yogyakarta (1983).

• •


• •


• •


Profil Pemimpin Divisi Profile of Head Division

Bahrum Harun

M. Daud

Menjabat sejak 3 Oktober 2011, Lahir di Lubuk Gapuy, Aceh Besar pada tanggal 24 September 1959, Bekerja di Bank Aceh Sejak 29 Februari 1990. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1987), S2 Magister Management, Universitas Syiah Kuala (2001)

Menjabat sejak 3 Oktober 2011, Lahir di Metareum pada tanggal 12 Maret 1959, Bekerja di Bank Aceh Sejak 2 Januari 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Hukum Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1986)

Appointed in October 3th, 2011, Born in Lubuk Gapuy, Aceh Besar September 24th, 1959. Career: He has been with Bank Aceh Since February 29th, 1990. Education : S1 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1987), S2 Magister Management, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (2001)

Appointed in October 3th, 2011, Born in Metareum, March 12th, 1959. Career: He has been with Bank Aceh Since January 2nd, 1989. Education : S1 Faculty of Laws, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1986).

Saiful Dahri

Zulfitri

Menjabat sejak 3 Oktober 2011, Lahir di Pematang Siantar pada tanggal 5 Agustus 1965, Bekerja di Bank Aceh Sejak 3 Desember 2001. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Malikussaleh, Lhokseumawe, Aceh Utara.

Menjabat sejak 3 Oktober 2011, Lahir di Banda Aceh pada tanggal 7 Maret 1962, Bekerja di Bank Aceh Sejak 26 April 1989. Pendidikan : S1 Fakultas Ekonomi Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh (1987)

Appointed in October 3th, 2011, Born in Pematang Siantar, August 5th, 1965. Career: He has been with Bank Aceh Since December 1st, 2001. Education : S1 Faculty of Economics, University of Malikussaleh, Lhokseumawe, North Aceh.

Appointed in October 3th, 2011, Born in Banda Aceh, March 7th, 1962. Career: He has been with Bank Aceh Since April 26th, 1989. Education : S1 Faculty of Economics, University of Syiah Kuala, Banda Aceh (1987).

Supervisi Wilayah I Supervisor of Area I

Supervisi Wilayah IV Supervisor of Area IV


Supervisi Wilayah III Supervisor of Area III

Supervisi Wilayah II Supervisor of Area II

175

• •


• •


• •


• •


• •


Jaringan Kantor Offices Network

Sampai dengan akhir tahun 2012, Bank Aceh telah

Thereby throughout 2012 Bank Aceh already have

memiliki 108 jaringan kantor terdiri dari 1 Kantor

108 networks office counted 1 Head Office, 1 Main

Pusat, 1 Kantor Pusat Operasional, 21 Kantor Cabang

Operational Office, 21 conventional branches, 2 Syaria

konvensional, 2 Kantor Cabang Syariah, 70 Kantor

Business Branches, 70 coventional sub-branch offices,

Cabang Pembantu Konvensional, dan 12 Kantor Cabang

12 syaria sub-branch offices in whole Aceh Province

Pembantu Syariah tersebar dalam wilayah Provinsi Aceh

area included 1 branch and 1 sub branch in Medan,

termasuk di kota Medan (satu Kantor Cabang dan satu

North Sumatera, and 1 payment point. The Bank have

Kantor Cabang Pembantu), serta 1 Kantor Payment

also rearranged it’s office network location in line with the

Point. Bank juga melakukan penataan kembali lokasi

needs. The map of Bank Aceh networking could be seen

kantor sesuai dengan kebutuhan. Peta jaringan kantor

as follows :

Bank Aceh adalah sebagai berikut : Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

176

KANTOR PUSAT – HEAD OFFICE

Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651) 22966 (hunting), Fax (0651) 32598, Banda Aceh.

KANTOR PUSAT OPERASIONAL – MAIN BRANCH

Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651) 22966 (hunting), Fax (0651) 33784, Banda Aceh. •

•

Kantor Capem Perdagangan – Sub Branch of Perdagangan Jl. T. Imum Lueng Bata No. 4-5, Kelurahan Lampeusung, Kec. Lueng Bata, Telp. (0651) 22869, Banda Aceh Kantor Capem Darussalam – Sub Branch Darussalam

of

JL. T. Nyak Arief No. 509, Kec. Syiah Kuala, Telp. (0651) 52298 – 7405648, Darussalam •

Kantor Capem Neusu – Sub Branch of Neusu Jl. T. Hasan Saleh No.166, Telp. (0651) 636224, Neusu Aceh

•

Kantor Capem Ulee Kareng – Sub Branch of Ulee Kareng Jl. T. Iskandar, Desa Ilie, Kelurahan Lamglumpang, Telp. (0651) 32911, Kec. Ulee Kareng

•

Kantor Capem T. Nyak Arief – Sub Branch of T. Nyak Arief Jl. T. Nyak Arief No. 25-26, Kelurahan Jeulingke, Telp. (0651) 7552214 – 7552215, Kecamatan Syiah Kuala

• •


• •


• •


•

Kantor Capem Seutui – Sub Branch of Seutui Jl. Teuku Umar Desa Geuceu Kayee Jato Kec. Banda Raya, Telp. (0651) 48842 – 48843, Seutui

•

Kantor Capem Peunayong – Sub Branch of Peunayong Jl. T. Panglima Polem No. 69, Telp. (0651). 29275, Peunayong

•

Kantor Capem Iskandar Muda – Sub Branch of Iskandar Muda Jl. Iskandar Muda, Kelurahan Punge, Telp. (0651) 43184, Punge


Jl. Perdagangan No. 68, Telp. (0645) 83612 – 83238 – 43886, Kec. Samudera, Geudong •

Kantor Capem Krueng Mane – Sub Branch of Krueng Mane Jl. Banda Aceh – Medan, Telp. (0645) 7010400, Fax. (0645) 530666, Kec. Muara batu, Krueng Mane

•

Kantor Capem Matang Kuli – Sub Branch of Matang Kuli Jl. Mesjid Desa Keude, Telp. (0645) 86519, Fax. (0645) 88520, Kec. Matang Kuli

•

Kantor Sampoiniet – Sub Branch of Sampoiniet Jl. Banda Aceh – Medan, Keudee Sampoiniet, Telp. (0645) 7554067, Fax. (0645) 7554068, Kecamatan Baktiya Barat

•

Kantor Capem Tanah Pasir – Sub Branch of Tanah Pasir Jl. Selat Malaka, Gampong Matang Panyang, Telp. (0645) 7552059, Fax. (0645) 7552058, Kecamatan Tanah Pasir

KANTOR CABANG SINABANG – BRANCH OFFICE SINABANG

•

Kantor Capem Pasar Inpres – Sub Branch of Pasar Inpres Jl. Pasar Inpres, Kelurahan Kuta Blang, Telp. (0645) 47032, Kecamatan Banda Sakti

•

KANTOR CABANG LANGSA – BRANCH OFFICE LANGSA

•

•

Kantor Capem Balai Kota Banda Aceh – Sub Branch Municipality of Banda Aceh Komplek Perkantoran Walikota Banda Aceh Jl. T. Abu Lam U No. 7, Telp, (0651) 31350 Kantor Capem Balee Keureukon – Sub Branch of Balee Keureukon Komplek Perkantoran Gubernur Propinsi NAD Jl. T. Nyak Arief, Telp. (0651) 755402

Jl. Nasional No. 54, Telp (0650) 21021, Fax (0650) 21011, Sinabang Kantor Capem Kampung Aie – Sub Branch of Kampung Aie Jl. Tgk. Di Ujung, Desa Kampung Aie, Telp. (0650) 7000500, Kec. Simeulue Tengah

Jl. Ahmad Yani No. 16, Telp (0641) 21588 – 22032, Fax (0641) 22277, Langsa •

Kantor Capem Peureulak – Sub Branch of Peureulak Jl. Perdagangan, Telp. (0646) 531507, Fax. (0646) 531507, Peureulak

•

Kantor Capem Panton Labu – Sub Branch of Panton Labu Jl. Asia No. 53 – 55, Telp. (0645) 91407 – 91277, Fax. (0645) 91407, Kec. Jambo Aye, Panton Labu

•

Kantor Capem Idi – Sub Branch of Idi Jl. Banda Aceh – Medan Desa Seunebok Rambong, Telp. (0646) 21855, Fax. (0646) 21855, Idi

•

Kantor Capem Cunda – Sub Branch of Cunda Jl. Merdeka Barat No. 173, Telp. (0645) 630134, Fax. (0645) 630134, Kec. Muara Dua, Cunda

•

Kantor Capem Kuta Binjei – Sub Branch of Kuta Binjei Jl. Medan – Banda Aceh, Desa Blang Pauh Dua, Telp. (0646) 7528053, Fax. (0646) 7528053, Kec. Culok

•

Kantor Capem Krueng Geukeuh – Sub Branch of Krueng Geukueh Jl. Ramai No. 21 – 23, Telp. (0645) 57227 – 57476, Fax. (0645) 57476, Kec. Dewantara, Krueng Geukeuh

Jl. Merdeka No. 8, Telp (0645) 40058 – 42636, Fax. (0645) 41318, Lhokseumawe

•

Kantor Capem Geudong – Sub Branch of Geudong

KANTOR CABANG TAKENGON – BRANCH OFFICE TAKENGON

Jl. Lut Tawar No. 1, Telp. (0643) 21002 – 21376, Fax. (0643) 21388, Takengon •

Kantor Capem Angkop – Sub Branch of Angkop Jl. Blang Mancung No. 54, Telp. (0643) 24300 - 24400, Kec. Silih Nara, Angkop.


KANTOR CABANG LHOKSEUMAWE – BRANCH OFFICE LHOKSEUMAWE

177

• •


• •


• •

•

Kantor Capem Kota Takengon – Sub Branch of Kota Takengon Jl. Sengeda No. 24, Telp. (0643) 21444, Kac. Lut Tawar

•

Kantor Capem Jagong Jeget – Sub Branch of Jagong Jeget Jl. Iskandar Muda, Desa Jagong Jeget, Kec. Linge

•

Kantor Capem Pegasing – Sub Branch of Pegasing Jl. Takengon – Isaq Km 6,5 No. 92 Desa Kayukul Lapangan Terbang, Telp. (0643) 7426430, Kec. Pegasing

KANTOR CABANG MEULABOH – BRANCH OFFICE MEULABOH

Jl. Nasional No. 123, Telp. (0655) 7551001 – 7551002, Fax. (0655) 7551003, Meulaboh •

•


178

Kantor Capem Lapang – Sub Branch of Lapang JL. Sisingamangaraja No. 99, Desa Gampa, Telp. (0655) 7006028 - 7001409, Kec. Johan pahlawan Kantor Capem Kuala Bhee – Sub Branch of Kuala Bhee Jl. Meulaboh – Kuala Bhee Km. 38, Desa Kuala Bhee, Telp. (0655) 7555767, Fax. (0655) 7555767, Kec. Woyla

•

Kantor Capem Samatiga – Sub Branch of Samatiga Jl. Mulaboh – Kuala Bhee No. 5 Km. 17 Desa Reusak, Telp. (0655) 7006027, Kec. Samatiga

•

Kantor Payment Point – Payment Point Office Kantor Bupati Meulaboh Telp. (0655) 7552999


• •


• •


•

Kantor Capem Beureuneun – Sub Branch of Beureunuen Jl. Banda Aceh – Medan No. 6 – 7, Telp. (0653) 821512, Fax. (0653) 821675, Beureunuen, Kec. Mutiara

•

Kantor Capem Grong-Grong – Sun Branch of Grong-grong Jl. Banda Aceh – Medan No. 10, Telp. (0653) 7828338, Fax. (0653) 7826338, Kec. GrongGrong

•

Kantor Capem Kota Bakti – Sub Branch of Kota Bakti Jl. Beureunun – Tangse No. 5, Telp. (0653) 821571, Fax. (0653) 821501, Kota Bakti

•

Kantor Capem Tangse – Sub Branch of Tangse Jl. Beureunun – Tangse, Desa Pulo Mesjid II, Telp. (0653) 71300, Fax. (0653) 71299, Kec. Tangse

•

Kantor Capem Kembang Tanjong – Sub Branch of Kembang Tanjong Jl. Sigli – Kembang Tanjong, Gampong Tanjong, Telp. (0653) 7025637, Kec. Kembang Tanjong=

KANTOR CABANG BLANG PIDIE – BRANCH OFFICE BLANG PIDIE

Jl. Sentral No. 2, Telp. (0659) 91290, Fax. (0659) 91291, Blang Pidie •

Kantor Capem Manggeng – Sub Branch of Manggeng Jl. Nasional No.47, Telp. (0659) 93040, Manggeng

•

Kantor Capem Babah Rot – Sub Branch of Babah Rot Jl. Blangpidie – Meulaboh, Telp. (0659) 7000220, Kec. Babah Rot

Jl. Ahmad Yani No. 1, Telp (0629) 522923 – 21284, Fax. (0629) 21132, Kutacane

•

Kantor Capem Susoh – Sub Branch of Susoh Jl. Letkol BB Djalal, Telp. (0659) 93326, Kec. Susoh

•

Kantor Capem Lawe Sigala-gala – Sub Branch of Lawe Sigala-gala Jl. Kutacane – Medan No. 9, Telp. (0629) 2524460, Lawe Sigala-gala

•

Kantor Capem Kota Blang Pidie – Sub Branch of Kota Blang Pidie Jl. H. Ilyas Desa Meudang Ara, Telp. (0659) 93325, Blang Pidie

•

Kantor Capem Kota Kutacane – Sub Branch of Kota Kutacane Jl. Ahmad Yani No. 112, Telp. (0629) 2524132, Kutacane

KANTOR CABANG BIREUEN – BRANCH OFFICE BIREUEN

KANTOR CABANG KUTACANE – BRANCH OFFICE KUTACANE

KANTOR CABANG SIGLI – BRANCH OFFICE SIGLI

Jl. Tgk. Chik Ditiro No. 3, Telp. (0653) 21218 – 23234, Fax. (0653) 21875, Sigli

Jl. Sultan Iskandar Muda No. 5 – 6, Telp. (0644) 324610 - 324610, Fax. (0644) 22555, Bireuen •

Kantor Capem Samalanga – Sub Branch of Samalanga Jl. Kereta Api No. 1 Desa Sangso, Telp. (0644) 31151, Fax. (0644) 531650, Kec. Samalanga

• •

•

•

•

•


• •


• •


Kantor Capem Matang Geulempang Dua – Sub Branch of Matang Geulumpang Dua Jl. Banda Aceh - Medan No. 17 – 18, Telp. (0644) 41153, Fax. (0644) 442211, Kec. Peusangan Kantor Capem Jeunib – Sub Branch of Jeunib Jl. Banda Aceh – Medan, Telp. (0644) 541116, Fax. (0644) 541115, Kec. Jeunib Kantor Capem Gandapura – Sub Branch of Gandapura Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Keude Lapang, Telp. (0644) 530568, Fax. (0644) 530658, Kec. Gandapura Kantor Capem Kota Juang – Sub Branch of Kota Juang Jl. RSU dr. Fauziah No. 6, Telp. (0644) 324194, Fax. (0644) 324794, Kec. Kota Juang

KANTOR CABANG SABANG – BRANCH OFFICE SABANG

Jl. Perdagangan No. 23, Telp. (0652) 22591 – 21198, Fax. (0652) 22266, Sabang •

Kantor Capem Balohan – Sub Branch of Balohan Komplek UPTD Pelabuhan Penyebarangan, Telp. (0652) 3324666, Balohan

KANTOR CABANG TAPAKTUAN – BRANCH OFFICE TAPAKTUAN

Jl. T. Ben Mahmud – Sp. Terapung, Kelurahan Hilir, Telp. (0656) 21095 - 323065, Fax. (0656) 21495, Tapaktuan •

Kantor Capem Kota Fajar – Sub Branch of Kota Fajar Jl. T. Meurah Adam No. 164 Desa Limau Purut, Telp. (0656) 441290, Kec. Kluet Utara Kantor Capem Labuhan Haji – Sub Branch of Labuhan Haji Jl. Pendidikan Desa Manggis Harapan, Telp. (0659) 93113, Kec. Labuhan Haji

•

Kantor Capem Bakongan – Sub Branch of Bakongan Jl. T. Raja Angkasa, Desa Keude Bakongan, Telp. (0657) 21044, Kec. Bakongan

•

Kantor Capem Meukek – Sub Branch of Meukek Jl. Tapaktuan – Blangpidie, Desa Kuta Buloh II, Telp. (0656)Meukek

KANTOR CABANG SYARIAH BANDA ACEH – BRANCH OFFICE Syaria BANDA ACEH

Jl. T. Hasan Dek, Kelurahan Beurawe, Telp. (0651)

637732 - 637733, Fax. (0651) 637734, Kec. Kuta Alam, Banda Aceh •

Kantor Capem Syariah Keutapang – Sub Branch Syaria of Keutapang Jl. Mata Ie, Telp. (0651) 49901, Keutapang

•

Kantor Capem Syariah IAIN – Sub Branch Syaria of IAIN Jl. T. Nyak Arief No. 99, Telp. (0651) 7551955 – 7551956, Lamnyong, Kec. Syiah Kuala

•

Kantor Capem Syariah Lambaro – Sub Branch Syaria of Lambaro Jl. Banda Aceh – Medan Km. 8,5; Telp. (0651) 70171 – 70172, Lambaro

•

Kantor Capem Syariah Diponogero – Sub Branch Syaria of Diponegoro Jl. Iskandar Muda No. 40, Telp. (0651) 23540, Banda Aceh

•

Kantor Capem Syariah Meulaboh – Sub Branch Syaria of Meulaboh Jl. Iskandar Muda No. 40, Telp. (0655) 7551568 – 7551569, Fax. (0655) 7551570, Meulaboh

•

Kantor Capem Syariah Sigli – Sub Branch Syaria of Sigli Jl. Prof. A. Majid Ibrahim No. 2 – 3, Telp. (0653) 25567, Fax. (0653) 25568, Sigli

•

Kantor Capem Syariah Tapaktuan – Sub Branch Syaria of Tapaktuan Jl. Merdeka No. 180 Kelurahan Pasar, Tapaktuan

KANTOR CABANG MEDAN – BRANCH OFFICE MEDAN

Jl. Sisingamangaraja No. 19 D – E, Telp. (061) 7323021 – 7323196, Fax. (061) 7322803, Medan •

Kantor Capem Tomang Elok – Sub Branch of Tomang Elok Jl. Gatot Subroto No. 85B, Telp. (061) 8441578, Fax. (061) 8455552, Medan

•

Kantor Capem Sutomo – Sub Branch of Sutomo Jl. Sutomo No. 86 Lingkungan IV, Kelurahan Pusat Pasar, Telp. (061) 4513545, Fax. (061) 4516632, Medan

KANTOR CABANG SYARIAH LHOKSEUMAWE – BRANCH OFFICE SYARIA LHOKSEUMAWE

Jl. Samudera No. 29, Desa Lancang Garam, Telp. (0645) 630136 – 630013, Fax. (0645) 630979, Lhokseumawe


•


179

• •


• •


• •

•

•

Kantor Capem Syariah Lhoksukon – Sub Branch Syaria of Lhoksukon Jl. Tgk. Chik Ditunong Lhokseukon No. 3, Telp. (0645) 31466, Kec. Lhoksukon Kantor Capem Syariah Langsa – Sub Branch Syaria of Langsa Jl. T. Umar No. 109, Gampong Peukan Langsa, Telp. (0641) 424335, Fax. (0641) 20774, Kota Langsa

•

Kantor Capem Syariah Bireuen – Sub Branch Syaria of Bireuen Jl. Malikussaleh No. 12, Desa Geudong Pulo Ara, Telp. (0644) 323599, Kec. Kota Juang

•

Kantor Capem Syariah Takengon – Sub Branch Syaria of Takengon Jl. Sengeda No. 163 Kec. Lut Tawar, Takengon

•

Kantor Capem Syariah Lhoknibong – Sub Branch Syaria of Lhoknibong Jl. Medan – Banda Aceg Gampong Keude Baro Kecamatan Pante Bidari Lhoknibong, Kab. Aceh Timur

KANTOR CABANG SINGKIL – BRANCH OFFICE SINGKIL

Jl. Bahari No. 1 Desa Pulo Sarok, Telp. (0658) 21432, Fax. (0658) 21232, Singkil •

Kantor Capem Rimo – Sub Branch of Rimo Jl. Iskandar Muda No. 14, Telp. (0658) 21550, Fax. (0658) 21551, Rimo



180

•

• •


•

Kantor Capem Kutapanjang – Sub Branch of Kutapanjang Jl. Raya Kutapanjang – Terangun No. 2, Telp. (0642) 431010, Fax. (0642) 431003, Kec. Kutapanjang

KANTOR CABANG CALANG – BRANCH OFFICE CALANG

Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Desa Ketapang, Kec. Krueng Sabe, Telp. (0654) 2210021 – 2210022 - 2210023, Calang, Kab. Aceh Jaya. •

Kantor Capem Lamno – Sub Branch of Lamno Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Km. 164 No. 47, Telp. (0654) 8055108, Kec. Lamno

•

Kantor Capem Teunom – Sub Branch of Teunom Jl. Banda Aceh – Meulaboh Km. 190, Telp. (0645) 7006958, Keudee Teunom

•

Kantor Capem Krueng Sabee – Sub Branch of Krueng Sabee Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Desa Gampong, Krueng Sabee

KANTOR CABANG JEURAM – BRANCH OFFICE JEURAM

Jl. Nasional Meulaboh – Jeuram No. 8 Jeuram, Telp. (0655) 41588, Fax. (0655) 41041, Kab. Nagan Raya •

Kantor Capem Simpang Peut – Sub Branch of Simpang Peuet Jl. Meulaboh – Jeuram, Desa Simpang Peut, Telp. (0655) 7555305, Kec. Kuala

•

Kantor Capem Lampahan – Sub Branch of Lampahan Jl. Bireun – Takengon No. 264, Desa Lampahan, Kec. Timang Gajah

Kantor Capem Alue Bilie – Sub Branch of Alue Bilie Jl. Meulaboh – Blangpidie Km. 317, Desa Alue Bilie, Telp. (0655) 7556160, Kec. Darul Makmur

•

Kantor Capem Pondok Baru – Sub Branch of Pondok Baru Jl. Syiah Utama No. 23, Desa Pondok Baru, Telp. (0643) 21369, Kec. Bandar

Kantor Capem Ulee Jalan – Sub Branch of Ulee Jalan Jl. Jeuram – Takengon, Desa Gampong Keude Seumot, Kec. Beutong

•

Kantor Capem Langkak – Sub Branch of Langkak Jl. Meulaboh – Tapaktuan, Desa Langkak, Kec. Kuala Pesisir

Jl. Takengon – Pondok Baru No. 35, Telp. (0643) 22400 – 21543, Fax. (0643) 22599, Kec. Bukit, Bener Meriah

•

•


Jl. Sudirman No. 1, Telp. (0642) 21043 – 21745 – 21746, Fax. (0642) 21225, Blang Keujeren, Kab. Gayo Lues

KANTOR CABANG BENER MERIAH – BRANCH OFFICE BENER MERIAH

•

•

Kantor Capem Simpang Balek – Sub Branch of Simpang Balek Jl. Bireuen – Takengon No. 108, Kec. Win Pesam

KANTOR CABANG BLANG KEUJEREN – BRANCH OFFICE BLANG KEUJEREN

KANTOR CABANG JANTHO – BRANCH OFFICE JANTHO

Jl. Sudirman No. 80, Telp. (0651) 92025 - 92600 Fax. (0651) 92225, Kota Jantho

• •

•


• •


• •


Kantor Capem Aneuk Galong – Sub Branch Aneuk Galong Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Aneuk Galong Titi, Telp. (0651) 7556092 - 7556065, Kec. Sukamakmur

KANTOR CABANG KUALA SIMPANG – BRANCH OFFICE KUALA SIMPANG

KANTOR CABANG MEUREUDU – BRANCH OFFICE MAUREUDU

Jl Iskandar Muda No. 9 – 10, Telp. (0653) 51294, Fax. (0653) 51295, Kec. Meureudu •

Kantor Capem Ulee Glee – Sub Branch of Ulee Glee Jl. Banda Aceh – Medan No. 8, Telp. (0653) 5351303, Fax. (0653) 5351337, Ulee Glee, Kec. Bandar Dua

•

Kantor Capem Lueng Putu – Sub Branch of Lueng Putu Jl. Banda Aceh – Medan No. 5A-6A Kec. Bandar Baru Kabupaten Pidie Jaya, Telp. (0653) 821319, Fax. (0653) 821320, Lueng Putu

Jl. T. Panglima Polem No. 68, Telp. (0641) 31760 – 333151 Fax. (0641) 333152, Kec. Kuala Simpang, Kab. Aceh Tamiang •

Kantor Capem Karang Baru – Sub Branch of Karang Baru Jl. Ir. Juanda, Desa Bundar, Telp. (0641) 7002333 – 332496 Fax. (0641) 332496, Kec. Karang Baru

•

Kantor Capem Simpang Empat Upah – Sub Branch of Simpang Empat Upah Jl. Rantau, Desa Simpang Empat Upah, Telp. (0641) 7446101, Kec. Karang Baru


KANTOR CABANG SUBULUSSALAM – BRANCH OFFICE SUBULUSSALAM

Jl. T. Umar No.32, Telp. (0627) 31371, Fax. (0627) 31841, Subulussalam


181

• •


• •


• •


• •


• •


Lokasi ATM ATM Location

Dalam rangka memberikan pelayanan yang lebih baik

To provide more satisfaction service for customers,

kepada para nasabah, sampai dengan akhir tahun 2012,

throughout 2012, Bank Aceh already have 85 unit of

Bank Aceh juga telah memiliki 85 unit terminal ATM

ATM station, the location of these ATM stations are as

dengan lokasi sebagai berikut:

follows:

KANTOR PUSAT – HEAD OFFICE

Jl. T. Nyak Arief No. 25-26, Kelurahan Jeulingke, Telp. (0651) 7552214 – 7552215, Kecamatan Syiah Kuala

Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651) 22966 (hunting), Fax (0651) 32598, Banda Aceh.

KANTOR PUSAT OPERASIONAL – MAIN BRANCH

Jl. Tgk. H. Mohd. Daud Beureu-eh No 24 Telp. (0651) 22966 (hunting), Fax (0651) 33784, Banda Aceh. Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

182

•

Kantor Capem Darussalam – Sub Branch of Darussalam JL. T. Nyak Arief No. 509, Telp. (0651) 52298 – 7405648, Kec. Syiah Kuala, Darussalam

•

Kantor Capem Seutui – Sub Branch of Seutui Jl. Teuku Umar Desa Geuceu Kayee Jato Kec. Banda Raya, Telp. (0651) 48842 – 48843, Seutui

•

Kantor Capem Peunayong – Sub Branch of Peunayong Jl. T. Panglima Polem No. 69, Telp. (0651) 29275, Peunayong

•

Kantor Capem Iskandar Muda – Sub Branch of Iskandar Muda Jl. Iskandar Muda, Kelurahan Punge, Telp. (0651) 43184

•

Kantor Capem Neusu – Sub Branch of Neusu Jl. T. Hasan Saleh No.166, Telp. (0651) 636224, Neusu Aceh

•

Kantor Capem Ulee Kareng – Sub Branch of Ulee Kareng Jl. T. Iskandar, Desa Ilie, Kelurahan Lamglumpang, Telp. (0651) 32911, Kec. Ulee Kareng

•

Kantor Capem Balee Keureukon – Sub Branch of Keureukon Komplek Perkantoran Gubernur Propinsi Aceh Jl. T. Nyak Arief, Telp. (0651) 755402, Banda Aceh

•

Kantor Capem T. Nyak Arief – Sub Branch of T. Nyak Arief

•

Rumah Sakit Umum Zainal Abidin – Zainal Abidin Hospital Jl. Tgk. H. M. Daud Beureueh No. 108, Banda Aceh

• •

•


• •


• •


Supermarket Pante Pirak – Pante Pirak Supermarket Gedung Pante Pirak Square Komplek Simpang 5, Banda Aceh

•

Suzuya Pasaraya – Suzuya Pasaraya Jl. Diponegoro, Pasar Aceh Shopping Centre, Banda Aceh

•

Bandara Sultan Iskandar Muda – Sultan Iskandar Muda Airport Komplek Bandara Sultan Iskandar Muda, Banda Aceh

•

Kantor Capem Perdagangan – Sub Branch of Perdagangan Jl. T. Imum Lueng Bata No. 4-5, Kelurahan Lampeusung, Kec. Lueng Bata, Telp. (0651) 22869, Banda Aceh

•

Rumah Sakit Umum Daerah Meuraxa – Meuraxa Hospital Jl. Soekarno Hatta Desa Mibo, Kecamatan Banda Raya, Banda Aceh

Krueng Mane Jl. Banda Aceh – Medan, Telp. (0645) 7010400, Fax. (0645) 530666, Kec. Muara batu, Krueng Mane •

Kantor Capem Matang Kuli – Sub Branch of Matang Kuli Jl. Mesjid Desa Keude, Telp. (0645) 86519, Fax. (0645) 88520, Kec. Matang Kuli

•

Kantor Sampoiniet – Sub Branch of Sampoiniet Jl. Banda Aceh – Medan, Keudee Sampoiniet, Telp. (0645) 7554067, Fax. (0645) 7554068, Kec. Baktiya

•

Kantor Capem Pasar Inpres – Sub Branch of Pasar Inpres Jl. Pasar Inpres, Kelurahan Kuta Blang, Telp. (0645) 47032, Kec. Banda Sakti

KANTOR CABANG LANGSA – BRANCH OFFICE LANGSA

Jl. Ahmad Yani No. 16, Telp (0641) 21588 - 22032, Fax (0641) 22277, Langsa •

Kantor Capem Peureulak – Sub Branch of Peureulak Jl. Perdagangan, Telp. (0646) 531507, Fax. (0646) 531507, Kec. Peureulak

•

Kantor Capem Idi – Sub Branch of Idi Jl. Banda Aceh – Medan Desa Seneubok Rambong, Telp. (0646) 21855, Fax. (0646) 21855, Idi

KANTOR CABANG SINABANG – BRANCH OFFICE SINABANG

Jl. Nasional No. 54, Telp. (0650)21021, Fax. (0650) 21011, Sinabang

KANTOR CABANG LHOKSEUMAWE – BRANCH OFFICE LHOKSEUMAWE

Jl. Merdeka No. 8, Telp. (0645) 40058 – 42636, Fax (0645) 41318, Kec. Banda Sakti, Lhokseumawe •

•

Kantor Capem Krueng Geukeuh – Sub Branch of Krueng Geukueh Jl. Ramai No. 21 – 23, Telp. (0645) 57227 – 57476, Krueng Geukeuh, Kec. Dewantara Kantor Capem Geudong – Sub Branch of Geudong Jl. Perdagangan No. 3, Telp. (0645) 83612 – 83238 – 43886, Fax. (0645) 83238, Geudong, Kec. Samudera

•

Kantor Capem Cunda – Sub Branch of Cunda Jl. Merdeka Barat No. 173, Telp. (0645) 630134, Fax. (0645) 630134, Kec. Muara Dua, Cunda

•

Kantor Capem Krueng Mane – Sub Branch of

KANTOR CABANG TAKENGON – BRANCH OFFICE TAKENGON

Jl. Lut Tawar No. 1, Telp. (0643) 21002 – 21376, Fax. (0643) 21388, Takengon •

Kantor Capem Kota Takengon – Sub Branch of Kota Takengon Jl. Sengeda No. 24, Telp. (0643) 21444, Kec. Lut Tawar.

KANTOR CABANG MEULABOH – BRANCH OFFICE MEULABOH

Jl. Nasional No. 123, Telp (0655) 7551001 - 7551002, Fax. (0655) 7551003, Meulaboh

KANTOR CABANG KUTACANE – BRANCH OFFICE KUTACANE

Jl. Ahmad Yani No. 1, Telp (0629) 21131 – 21284 Fax (0629) 21132, Kutacane •

Kantor Capem Lawe Sigala-gala – Sub Branch of Lawe Sigala-gala Jl. Kutacane – Medan No. 9, Telp. (0629) 254460


•

Kantor Capem Panton Labu – Sub Branch of Panton Labu Jl. Asia No. 53 – 55, Telp. (0645) 91407 – 91277, Fax. (0645) 91407, Panton Labu, Kec. Jambo Aye


183

• •


• •


• •


•


• •


KANTOR CABANG SIGLI – BRANCH OFFICE SIGLI

•

Kantor Capem Kota Fajar – Sub Branch of Kota Fajar Jl. T. Meurah Adam No. 164, Desa Limau Purut, Telp. (0656) 441290, Kec. Kluet Utara

•

Kantor Capem Beureuneun – Sub Branch of Beureunuen Jl. Banda Aceh – Medan No. 6 – 7, Telp. (0653) 821512, Fax. (0653) 821675, Beureunun, Kec. Mutiara

•

Kantor Capem Labuhan Haji – Sub Branch of Labuhan Haji Jl. Pendidikan Desa Manggis Harapan, Telp. (0659) 93113, Kec. Labuhan Haji

•

Kantor Capem Grong-Grong – Sub Branch of Grong-grong Jl. Banda Aceh – Medan No. 10, Telp. (0653) 7828338, Fax (0653) 7826338 Kec. Grong-grong

•

Kantor Capem Kota Bakti – Sub Branch of Kota Bakti Jl. Beureunun – Tangse No. 5, Telp. (0653) 821571, Fax (0653) 821501, Kota Bakti

Jl. Tgk. Chik Ditiro No. 3 Kota Sigli, Telp (0653) 21218 – 2323, Fax. (0653) 21875, Sigli

KANTOR CABANG SYARIAH BANDA ACEH – BRANCH OFFICE Syaria BANDA ACEH

Jl. T. Hasan Dek No. 42 – 44, Kelurahan Beurawe, Telp. (0651) 637732 – 637733, Fax. (0651) 637734, Kec. Kuta Alam, Banda Aceh •

Kantor Capem Syariah Keutapang – Sub Branch Syaria of Keutapang Jl. Mata Ie, Telp. (0651) 49901, Keutapang

•

Kantor Capem Syariah Lambaro – Sub Branch Syaria of Lambaro Jl. Banda Aceh – Medan Km. 8,5; Telp. (0651) 70171 – 70172, Lambaro

•

Kantor Capem Syariah Diponogero – Sub Branch Syaria of Diponegoro Jl. Diponegoro No. 40, Telp. (0651) 23540, Banda Aceh

KANTOR CABANG BIREUEN – BRANCH OFFICE BIREUEN

•

Kantor Capem Syariah Meulaboh – Sub Branch Syaria of Meulaboh Jl. Iskandar Muda No. 40, Telp. (0655) 7551568 – 7551569, Fax. (0655) 7551570, Meulaboh

•

Kantor Capem Matang Geulempang Dua – Sub Branch of Matang Geulumpang Dua Jl. Banda Aceh – Medan No. 17 – 18, Telp. (0644) 41153, Fax. (0644) 442211, Kec. Peusangan

•

Kantor Capem Syariah Sigli – Sub Branch Syaria of Sigli Jl. Prof. A. Majid Ibrahim No. 2 – 3, Telp. (0653) 25567, Fax. (0653) 25568, Sigli

•

Kantor Capem Gandapura – Sub Branch of Gandapura Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Keude Lapang, Telp. (0644) 530568, Fax. (0644) 530658, Kec. Gandapura

KANTOR CABANG MEDAN – BRANCH OFFICE MEDAN

KANTOR CABANG BLANG PIDIE – BRANCH OFFICE BLANG PIDIE

Jl. Sentral No. 2, Telp (0659) 91290, Fax (0659) 91291, Blang Pidie •

Kantor Capem Manggeng – Sub Branch of Manggeng Jl. Nasional No. 47, Telp. (0659) 93040, Manggeng

Jl. Sultan Iskandar Muda No. 5 – 6, Telp. (0644) 324610 – 21466, Fax. (0644) 22555, Bireuen


184

•

KANTOR CABANG SABANG – BRANCH OFFICE SABANG

Jl. Perdagangan No. 23, Telp (0652) 22591 – 21198, Fax. (0652) 22266, Sabang

KANTOR CABANG TAPAKTUAN – BRANCH OFFICE TAPAKTUAN

Jl. T. Ben Mahmud Sp. Terapung, Kelurahan Hilir, Telp (0656) 21095 – 323065, Fax. (0656) 21495, Tapaktuan

Jl. Sisingamangaraja No. 19 D – E, Medan, Telp. (061) 7323021 – 7323196, Fax. (061) 7322803, Medan •

Kantor Capem Tomang Elok – Sub Branch of Tomang Elok Jl. Gatot Subroto No. 85B, Telp. (061) 8441578, Fax. (061) 8455552, Medan

•

Medan Fair (Carefour) – Medan Fair (Carefour) Supermarket

•

Kantor Capem Sutomo – Sub Branch of Sutomo Jl. Sutomo No. 86 Lingkungan IV, Kelurahan Pusat

• •


• •


• •


Pasar, Telp. (061) 4513545, Fax. (061) 4516632, Medan

KANTOR CABANG SYARIAH LKHOSEUMAWE – BRANCH OFFICE SYARIA LHOKSEUMAWE

Jl. Samudera No. 29, Desa Lancang Garam, Telp. (0645) 630136 – 630013, Fax. (0645) 630979, Lhokseumawe •

•

•

Kantor Capem Lamno – Sub Branch of Lamno Jl. Banda Aceh – Meulaboh Km. 164 No. 47, Telp. (0654) 8055108, Kec. Lamno

Kantor Capem Syariah Langsa – Sub Branch Syaria of Langsa Jl. T. Umar No. 109, Gampong Peukan Langsa, Telp. (0641) 424335 Fax. (0641) 20774, Kota Langsa

KANTOR CABANG JANTHO – BRANCH OFFICE JANTHO

Kantor Capem Rimo – Sub Branch of Rimo Jl. Iskandar Muda No. 14, Telp. (0658) 21550, Fax. (0658) 21551, Rimo

KANTOR CABANG BENER MERIAH – BRANCH OFFICE BENER MERIAH

Jl. Takengon – Pondok Baru No. 35, Desa Uring, Telp. (0653) 22400 – 21543, Fax. (0653) 22599, Kec. Bukit, Kab. Bener Meriah Kantor Capem Lampahan – Sub Branch of Lampahan Jl. Bireun – Takengon No. 264 Desa Lampahan, Kec. Timang Gajah Kantor Capem Pondok Baru – Sub Branch of Pondok Baru Jl. Syiah Utama No. 15, Desa Pondok Baru, Telp. (0653) 21369, Kec. Bandar

KANTOR CABANG BLANG KEUJEREN – BRANCH OFFICE BLANG KEUJEREN

Jl. Sudirman No. 1, Telp. (0642) 21043 – 21745 – 21746, Fax. (0642) 21225, Blang Keujeren, Kab. Gayo Lues

Jl. Nasional Meulaboh – Jeuram No. 8 Jeuram, Telp. (0655) 41588, Fax. (0655) 41041, Kab. Nagan Raya

Jl. Sudirman No. 80, Telp. (0651) 92025 - 92600 Fax. (0651) 92225, Kota Jantho •

Kantor Capem Aneuk Galong – Sub Branch of Aneuk Galong Jl. Banda Aceh – Medan, Desa Aneuk Galong Titi, Telp. (0651) 7556092 - 7556065, Kec. Sukamakmur

KANTOR CABANG KUALA SIMPANG – BRANCH OFFICE KUALA SIMPANG

Jl. T. Panglima Polem No. 68, Telp. (0641) 31760 - 333151 Fax. (0641) 333152, Kuala Simpang •

Kantor Capem Karang Baru – Sub Branch of Karang Baru Jl. Ir. Juanda, Desa Bundar, Telp. (0641) 7002333 – 332496 Fax. (0641) 332496, Kec. Karang Baru

KANTOR CABANG MEUREUDU – BRANCH OFFICE MEUREUDU

Jl. Iskandar Muda No. 9 – 10, Telp. (0653) 51294, Fax (0653) 51295 Kec. Meureudu •

Kantor Capem Ulee Glee – Sub Branch of Ulee Glee Jl. Banda Aceh – Medan No. 8, Telp. (0653) 5351303, Fax. (0653) 5351337, Ulee Glee, Kec. Bandar Dua

KANTOR CABANG SUBULUSSALAM – BRANCH OFFICE SUBULUSSALAM

Jl. T. Umar No. 32, Telp. (0627) 31371, Fax. (0627) 31841, Subulussalam


•

Jl. Banda Aceh – Meulaboh, Desa Ketapang, Kec. Krueng Sabe, Telp. (0654) 2210021 – 2210022 - 2210023, Calang, Kab. Aceh Jaya.

KANTOR CABANG JEURAM – BRANCH OFFICE JEURAM

Jl. Bahari No. 1 Desa Pulo Sarok, Telp. (0658) 21432 Fax. (0658) 21232, Singkil

•

KANTOR CABANG CALANG – BRANCH OFFICE CALANG

Kantor Capem Syariah Lhoksukon – Sub Branch Syaria of Lhoksukon Jl. Tgk. Chik Di Tunong No. 3, Telp. (0645) 31466, Kec. Lhoksukon

KANTOR CABANG SINGKIL – BRANCH OFFICE SINGKIL

•


185

• •


• •


• •


• •


• •


Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen Financial Statements and Independent Auditor’s Report Berdasarkan hasil pemeriksaan laporan keuangan dari


186

Based on the results of financial evaluation of financial

Auditor Independen Kreston International (Hendrawinata

report of PT. Bank Aceh for the year ended at December

Eddy & Siddharta) atas Laporan keuangan PT. Bank Aceh

31, 2012 and 2011 that reported by independent auditor

untuk tahun buku yang berakhir Tanggal 31 Desember

Kreston International (Hendrawinata Eddy & Siddharta),

2012 dan 2011 yang dituangkan dalam laporan auditor

which is expressed in the auditor’s statement No/Ref.:

No/Ref.: 003/03/ISS/II/2013 tanggal 8 Februari 2013

003/03/ISS/II/2013, dated on February 8, 2013. The

dinyatakan bahwa laporan keuangan Bank Aceh telah

result concluded that Bank Aceh Financial report has

disajikan secara “Wajar” dalam semua hal yang material,

been presented “Fair in all material”, financial position, and

posisi keuangan bank, hasil usaha serta arus kas untuk

the results of its operation and cash flow for the year then

tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan

ended in confirmity with generally accepted accounting

prinsip akuntasi yang berlaku umum di Indonesia.

principles applied in Indonesia.

Untuk lebih jelas Laporan keuangan yang telah diaudit

For more detail, financial statement, which has been

oleh Kreston International periode tahun 2012 dan 2011

audited by Kreston International, period of the year 2012

dapat dilihat pada lampiran.

and 2011 can be seen in appendix.

Halaman ini Sengaja Dikosongkan This Page Intentionally Left Blank

• •


• •


• •


• •


• •


Laporan Keuangan Auditor Independen Independent Auditor Financial Statement

188

• •


• •


• •


Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen Financial Statements and Independent Auditors’ Report PT Bank Aceh 31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011


1

• • Informasi Umum Informasi Umum • • General Information General Information

• •

Profil Perusahaan Profil Perusahaan Company Profile Company Profile

• •

Pembahasan, Pembahasan, Analisis dan Laporan Analisis dan Laporan Manajemen Manajemen Management’s Management’s Discussion, Analysist Discussion, Analysist and Report and Report

• •

Pembahasan dan Pembahasan dan Laporan Tata Kelola Laporan Tata Kelola Perusahaan Perusahaan Good Corporate Good Corporate Governance Review Governance Review and Report and Report

• •

Tanggung Jawab Sosial Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Perusahaan Corporate Social Corporate Social Responsibility

DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS

Halaman/ Page Surat Pernyataan Direksi

Board of Directors’ Statement

Laporan Auditor Independen

Independent Auditors’ Report

Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan

51 -– 62

Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif

73 - 84

Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas


2

Financial Statements

95

Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas

106 –- 11 7

Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan

12 91 8 –- 87

Notes to the Financial Statements

• •


• •


• •


• •

Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen PT Bank Aceh Financial Statements and Independents Auditor’s Report PT Bank Aceh


3


• •


• •


4


• •


• •


• •

Bank Bank Aceh Unit Usaha Aceh Unit Usaha Syariah Syariah Bank Aceh Syaria Business Unit

• •

Anak Perusahaan dan Anak Perusahaan dan Perusahaan Afiliasi Perusahaan Afiliasi Subsidiaries and Affiliated Company

• •

Informasi Perusahaan Informasi Perusahaan Corporate Information

• •

PT BANK ACEH LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes


PT BANK ACEH STATEMENT OF FINANCIAL POSITION December 31, 2012 and 2011 (Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)

31/12/2012

31/12/2011

ASET

ASSETS

Kas

2b, 2e, 2h, 4, 35

363.936.330.813

365.715.983.130

Cash

Giro pada Bank Indonesia

2b, 2e, 2i, 5, 35

1.106.753.756.277

1.018.972.715.606

Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain

2b, 2e, 2i, 6, 35

5.678.165.231

11.007.704.886

Current accounts with other banks

1.777.700.000.000

1.857.200.000.000

(2.372.942.210) 1.775.327.057.790

(1.958.000.000) 1.855.242.000.000

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah – bersih

2b, 2j, 6, 35 2f

Investasi Surat – surat berharga Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah – bersih

2b, 2e, 2k, 8, 35

471.034.467.692

474.534.307.692

2f

471.034.467.692

474.534.307.692

Kredit yang diberikan Pihak yang berelasi Pihak ketiga Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah – bersih

2b, 2e, 2l, 9, 35

7.896.487.759 9.585.566.470.615

13.269.675.268 9.185.601.952.028

(268.762.070.625) 9.324.700.887.749

(251.411.327.608) 8.947.460.299.688

Penyertaan Saham Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah – bersih Aset tetap Dikurangi akumulasi penyusutan

2f,9 2b, 2e, 2m,10,35

330.000.000

200.000.000

2f

(1.400.000) 328.600.000

(1.400.000) 198.600.000

2n, 11, 35

Jumlah – bersih

345.282.820.840

330.618.093.415

(175.332.773.507) 169.950.047.333

(154.239.638.587) 176.378.454.828

Placement with Bank Indonesia and other Banks Less allowance for impairment losses Total – net Investment securities Less allowance for impairment losses Total – net Loans Receivable Related parties Third parties Less allowance for impairment losses Total loans – net Investment in shares of stock Less allowance for impairment losses Total – net Property and Equipments Less accumulated depreciation Total – net

2x, 30a

43.209.010.330

43.209.010.330

Prepaid tax

Aset lain - lain - bersih

2b, 2o,12, 35

218.540.414.099

162.678.581.454

Other assets – net

Aset pajak tangguhan

2x, 30e

JUMLAH ASET

7.811.127.234 13.487.269.864.548

13.055.397.657.614

Deferred tax assets TOTAL ASSETS

The accompanying notes to financial statements are an integral part o f these financial statements.

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 1


Pajak dibayar dimuka

5


• •


• •


PT BANK ACEH LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes

• •


31/12/2012

31/12/2011 LIABILITIES AND EQUITY

2b, 2t,13

16.638.162.702

21.002.600.224

Simpanan dari bank lain

2b, 2r, 14, 35

632.208.332.202

477.344.642.404

Simpanan nasabah Pihak yang berelasi Pihak ketiga

2b, 2q, 15, 35

3.289.340.037.505 7.382.995.381.376 10.672.335.418.881

3.803.830.233.142 6.258.005.040.308 10.061.835.273.450

Surat hutang yang diterbitkan Liabilitas segera Hutang pajak

2b, 2e, 2s,16,35

29.353.213.989

32.992.415.109

Taxes payable

-


Jumlah Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

-

Commitmen and contingencies

175.419.902.145

125.889.051.621

Other liabilities

11.767.912.376.681

11.524.468.100.618

Total liabilities Equity Share Capital Authorized capital 150,000,000 shares with par value of Rp10,000 for year 2012 and 2011 Issued and paid up capital 85,868,796 and 83,976,013 shares with par value of Rp10,000 for year 2012 and 2011

858.687.955.526

839.760.130.000

2.750.000.000

18.927.825.526

Additional paid-in capital

2b, 2e

131.939.660.000

77.895.055.563

Unrealized gain (loss) on investment in securities available for sale

22

372.202.399.255

334.164.112.637

353.777.473.086

260.182.433.270

1.719.357.487.867

1.530.929.556.996

Total Equity

13.487.269.864.548

13.055.397.657.614

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

2y, 20

21

ditentukan

Debt securities issued

2x, 30b

Jumlah liabilitas

Saldo laba yang belum penggunaannya

500.000.000.000

Current liabilities

19

Saldo laba yang ditentukan penggunaannya

Deposits from customers Related parties Third parties

305.404.117.810

Liabilitas lain-lain

Laba (rugi) yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual

Deposits from other banks

241.957.346.762

18

Tambahan modal disetor

-

Liabilities Borrowings

2b, 2p, 17, 35

Komitmen dan Kontinjensi

Ekuitas Modal saham Modal dasar 150.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp10.000 per saham pada tahun 2012 dan 2011 Modal ditempatkan dan disetor 85.868.796 dan 83.976.013 lembar saham dengan nilai nominal Rp10.000,- per saham pada tahun 2012 dan 2011

•


PT BANK ACEH STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (Continued) December 31, 2012 and 2011 (Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)

LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Pinjaman yang diterima

•

Appropriated retained earnigs Unappropriated retained earnigs

The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements.

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

6 2

• •


• •


• •


• •

PT BANK ACEH LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk tahun yang berakhir 31 December 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)


PT BANK ACEH STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME For the years ended December 31, 2012 and 2011 (Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/ Notes

31/12/2012

31/12/2011

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga Beban bunga

OPERATING REVENUS AND EXPENSES 2u, 23 2u, 24

Pendapatan bunga – bersih

1.372.462.738.117 (364.045.858.957)

1.250.738.380.130 (378.424.255.090)

1.008.416.879.160

872.314.125.040

PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Lain – lain Jumlah BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Tenaga kerja dan tunjangan lainnya

Interest income Interest expense Interest income – net OTHER OPERATING INCOME

25

144.396.298.130 144.396.298.130

85.954.171.506 85.954.171.506

27

(354.852.248.868)

(291.462.718.758)

28

(244.785.749.172)

Others Total

(132.560.264.773)

OTHER OPERATING EXPENSES Personel expenses and other allowances (207.181.660.446) General and administrative Impairment losses of financial assets and allowance for losses on non (156.936.001.417) earning assets

Jumlah

(732.198.262.813)

(655.580.380.621)

Total

Jumlah beban operasional lainnya bersih

(587.801.964.683)

(569.626.209.115)

Other operating expenses – net

420.614.914.477

302.687.915.925

Umum dan administrasi Kerugian penurunan nilai aset keuangan dan cadangan kerugian aset non produktif

26

LABA OPERASIONAL PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL – BERSIH Pendapatan (beban) non operasional- bersih LABA BERSIH SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan

NON-OPERATING REVENUE (EXPENSE) – NET 29

2x, 30d 2x, 30e

Jumlah LABA BERSIH

48.885.052.845

476.718.233.102

351.572.968.770

(130.751.887.250) 7.811.127.234

(91.390.535.500) -

(122.940.760.016)

(91.390.535.500)

353.777.473.086

260.182.433.270

NET INCOME

260.182.433.270 260.182.433.270

INCOME FOR YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest Total

353.777.473.086 353.777.473.086

260.182.433.270 260.182.433.270

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest Total

421

309

BASIC EARNING PER SHARE

353.777.473.086 353.777.473.086

TOTAL LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali Total

Non operating income (expenses)

56.103.318.625

2z, 32

NET INCOME BEFORE INCOME TAX TAX EXPENSE Current Deferred Total




LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali Total

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

OPERATING INCOME

7


• •


• •


PT BANK ACEH LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF (lanjutan) Untuk tahun yang berakhir 31 December 2012 dan 2011

• •


31/12/2012

31/12/2011

LABA TAHUN BERJALAN

PROFIT OF THE YEAR 353.777.473.086

260.182.433.270

OTHER COMPREHENSIVE INCOME Financial asset available for sales

Aset keuangan tersedia untuk dijual :


8

•


PT BANK ACEH STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME (Continued) For the years ended December 31, 2012 and 2011

Catatan/ Notes

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN

•

Keuntungan/ (kerugian) untuk tahun berjalan bersih

54.044.604.437

83.828.459.846

Pendapatan komprehensif lain tahun berjalan – bersih

54.044.604.437

83.828.459.846

Other comprehensive income for the year - net

TOTAL LABA RUGI – KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN - BERSIH

407.822.077.523

344.010.893.116

TOTAL COMPRHENSIVE INCOME FOR THE YEAR - NET

Gain/ ( loss) for the year - net



22

22

21

858.687.955.526

-

-

-

-

18.927.825.526

-



Saldo per 31 Desember 2012

Laba komprehensif untuk tahun berjalan

Pembagian saldo laba: Pembentukan cadangan Deviden, tantiem, Dana Pensiun dan tanggung jawab sosial perusahaan

Laba yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual

Reklasifikasi ke modal disetor

Tambahan modal disetor

-

-

-

-

5

131.939.660.000

-

-

2.750.000.000

-

54.044.604.437

-

-

-

-

(18.927.825.526 )

2.750.000.000

77.895.055.563

18.927.825.526

372.202.399.255

-

-

38.038.286.618

-

-

-

334.164.112.637

-

-

1.719.357.487.867

353.777.473.086

(222.144.146.652)

-

54.044.604.437

-

2.750.000.000

1.530.929.556.996

260.182.433.270

(152.674.160.609)

-

83.828.459.846

1.964.660.000 7.500.000.000

-

Balance as of December 31, 2012

Comprehensive income for current year

Distribution of retained earnings: Appropriated for reserves Dividen, bonus, pension fund and corporate social responsibility

Unrealized loss on sale of securities available for sale

Reclassification to paid in capital

Additional paid in capital

Balance as of December 31, 2011

Comprehensive income current year

Distribution of retained earnings: Appropriated for reserves Dividen, bonus, pension fund and corporate social responsibility

Reclassification Commitments and Contingencies Additional paid in capital Unrealized loss on sale of securities available for sale

Reclassification for first adoption SFAS 55


353.777.473.086

353.777.473.086

(222.144.146.652 )

(38.038.286.618 )

-

-

-

260.182.433.270

260.182.433.270

(152.674.160.609 )

(4.136.765.106 )

-

-

(21.815.063.271 )

Balance as of January 1, 2011

•

839.760.130.000

-

-

4.136.765.106

-

1.964.660.000 -

21.815.063.271

1.330.128.164.489

•

Saldo per 31 Desember 2011

-

22

-

83.828.459.846

-

-

-

-

7.500.000.000

-

178.625.988.986

Jumlah Ekuitas / Total Equity


Laba komprehensif untuk tahun berjalan

-

-

22

21

Tambahan modal disetor Laba yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual

-

-

306.247.624.260

Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya/ Unappropriated retained earnigs

• •

Pembagian saldo laba: Pembentukan cadangan Deviden, tantiem, Dana Pensiun dan tanggung jawab sosial perusahaan

18

Reklasifikasi komitmen dan kontijensi

(5.933.404.283)

Saldo laba yang ditentukan penggunaannya/ Appropriated retained earnigs


Reklasifikasi atas penyesuaian awal PSAK 55

11.427.825.526

Laba (rugi ) yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual/ Unrealized Gain (Loss) on Investment in Securities Available for Sale

•

839.760.130.000

Tambahan modal disetor/ Additional Paid-in Capital

•

Saldo per 1 Januari 2011

Modal Disetor / Paid-in Capital


Catatan/ Notes

PT BANK ACEH STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY For the years ended December 31, 2012 and 2011 (Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)

•

PT BANK ACEH LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

• Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen PT Bank Aceh Financial Statements and Independents Auditor’s Report PT Bank Aceh

9


• •


• •


PT BANK ACEH LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

• •

1.356.469.831.578 (362.573.010.499) 29.601.718.584 (354.852.248.868) (198.399.848.085) 56.103.318.625

1.219.252.976.260 (354.137.703.927) (319.838.299.865) (291.462.718.758) (181.888.894.279) 48.885.052.845

526.349.761.335

120.810.412.276

Kredit Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Liabilitas segera Giro Tabungan Deposito berjangka Komitmen dan kontijensi Simpanan dari bank lain Hutang pajak Liabilitas lain-lain Pembayaran pajak Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi


10

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Interest, gain on investment, fees and commissions received Interest and expenses paid Other operating income (expenses) Employee expenses General and administrative expenses Non-operating revenues (expenses)-net Income before changes in operating assets and liabilities Changes in operating assets and liabilities

Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi Surat-surat berharga yang dimiliki dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

•


2011

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Laba sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi

•

PT BANK ACEH STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued) For the years ended December 31, 2012 and 2011 (Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)

2012

Bunga, hasil investasi, provisi dan komisi yang diterima Bunga dan beban yang dibayar Pendapatan (beban) operasional lainnya Beban tenaga kerja Beban administrasi dan umum Pendapatan (beban) bukan operasional bersih


3.499.840.000

30.774.040.154

79.500.000.000 (394.591.331.078) (39.998.926.106)

348.000.000.000) (1.025.635.786.654) (34.308.975.430)

(63.446.771.048) (301.223.932.002) 406.569.864.233 505.154.213.200 154.863.689.798 (3.639.201.120) 48.058.002.066 (130.751.887.250)

2.543.166.335 2.064.779.269.763 316.904.176.360 (2.304.380.486.585) (1.964.660.000) 19.190.973.803 10.585.922.962 43.099.159.270) (91.390.535.500)

(790.343.322.028)

(500.993.323.246)

Decrease (increase) in operating assets: Marketable securities held and other receivables Placement with Bank Indonesia and other banks Loans Other assets Increase (decrease) in operating liabilities: Current liabilities Demand deposits Saving deposits Time deposits Coomitment and contingencies Saving from other banks Taxes payable Other liabilities Paid tax Cash Flows Used in Operating Activities

The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements


• •


• •


• •


• •

PT BANK ACEH LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)


PT BANK ACEH STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued) For the years ended December 31, 2012 and 2011 (Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)

2012

2011

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Penyertaan Arus Kas bersih digunakan untuk Aktivitas Investasi

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES (39.957.493.592) (39.957.493.592)

(11.268.309.716) (11.268.309.716)

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Dividen Cadangan Pembayaran pinjaman yang diterima Surat berharga yang diterbitkan Keuntungan (rugi) yang belum direalisasi atas surat berharga tersedia untuk dijual Penambahan modal Arus Kas Bersih dari (digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

Proceeds from sale of fixed assets Investment Cash Flows Used in Investing Activities

(260.182.433.270) 38.038.286.618 (4.364.437.522) (500.000.000.000)

(178.625.988.986) 27.916.488.377 (7.819.756.033) 500.000.000.000

54.044.604.437

83.828.459.846

2.750.000.000

7.500.000.000

(669.713.979.737)

432.799.203.204

80.671.848.699

(79.462.429.758)

Dividend Reserves Payment of fund borrowings Debt Securities issued Unrealized gain (loss) on investment in securities available for sale Additional capital Cash Flows from (Used in) Financing Activites NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

1.395.696.403.622 1.475.158.833.380

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF THE YEAR

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

1.476.368.252.321 1.395.696.403.622

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT ENDING OF THE YEAR

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Jumlah

SUPPLEMENTAL DISCLOSURES 363.936.330.813 365.715.983.130 1.106.753.756.277 1.018.972.715.606 5.678.165.231 11.007.704.886 1.476.368.252.321 1.395.696.403.622

Cash and cash equivalents consists of : Cash Current Account with Bank Indonesia Current Account with other banks Total

7


The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements


11


• •


• •


PT BANK ACEH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

• •


• •


PT BANK ACEH NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2012 and 2011 (Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)

1.

UMUM

1.

GENERAL

1.a.

Sejarah Singkat

1.a.

Brief History


Gagasan untuk mendirikan Bank milik Pemerintah Daerah tercetus atas prakarsa Dewan Pemerintah Daerah Peralihan Provinsi Atjeh (sekarang disebut Pemerintah Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam). Setelah mendapat persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah peralihan Provinsi Aceh di Kutaraja (sekarang Banda Aceh) dengan Surat Keputusan Nomor 7/DPRD/5 tanggal 7 September 1957, beberapa orang mewakili Pemerintah Daerah menghadap Mula Pangihutan Tamboenan, wakil Notaris di Kutaraja, untuk mendirikan suatu Bank dalam bentuk Perseroan Terbatas yang bernama "PT Bank Kesejahteraan Atjeh, NV" dengan modal dasar ditetapkan Rp 25.000.000.

The idea to establish a Bank owned by regional governments was based on initiative of State Government Council of Transfer of Aceh Province (now called Province Government of Nanggroe Aceh Darussalam). After obtaining an approval from State Parliament House (DPRD) of transfer Aceh Province in Kutaraja (now called Banda Aceh) set forth in its decree Number 7/DPRD/5 dated September 7, 1957, several people represent the region governments to meet Mr Mula Pangihutan Tamboenan, vice notary in Kutaraja, to establish a Bank in Limited Bank called “PT Bank Kesejahteraan Aceh, NV” with the authorized capital of Rp 25,000,000.

Setelah beberapa kali perubahan akta, Bank pada tanggal 2 Februari 1960 memperoleh izin dari Menteri Keuangan dengan Surat Keputusan No.12096/BUM/II dan Pengesahan Bentuk Hukum dari Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No.J.A.5/22/9 tanggal 18 Maret 1960, yang saat itu dipimpin oleh Teuku Djafar sebagai Direktur dan Komisaris terdiri atas Teuku Soelaiman Polem, Abdullah Bin Mohammad Hoesin, dan Moehammad Sanusi. Dengan ditetapkannya Undang-undang No. 13 Tahun 1962 Pokok Bank tentang Ketentuan-ketentuan Pembangunan Daerah, semua bank milik Pemerintah Daerah yang sudah berdiri sebelumnya, harus menyesuaikan diri dengan undang-undang tersebut.

After several times change of notary deed on February 2, 1960 the Bank obtained license from Ministry of Finance set forth in its decision letter No. 12096/BUM/II and approval form of entity from the Minister of Justice set forth in its decision letter No. J.A.5/22/9 dated March 18, 1960, which was leads by Teuku Djafar as Director and the Commissioners consists of Teuku Soelaiman Polem, Abdullah Bin Mohammad Hoesin and Moehammad Sanusi. With the commencement of Law No. 13/1962 in regard of Principle Stipulations of Bank Pembangunan Daerah, all the banks which belong to the State Government should be complied with that law.

Adanya perubahan modal berdasarkan Akta Notaris Husni Usman S.H. tentang Pernyataan Keputusan Rapat No. 10 Tanggal 15 Desember 2008, notaris di Medan tentang peningkatan modal dasar Perseroan menjadi Rp 1.500.000.000.000 dan perubahan nama Perseroan menjadi PT Bank Aceh (“Bank”). Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-44411.AH.01.02 Tahun 2009 pada tanggal 9 September 2009. Perubahan nama menjadi PT Bank Aceh telah disahkan oleh Keputusan Gubernur Bank Indonesia No:12/61/KEP.GBI/2010 tanggal 29 September 2010.

The changes of bank’s authorized capital is based on deed of Husni Usman S.H. notary in Medan in relation with Meeting Resolution No. 10 dated December 15, 2008, increased to become Rp 1,500,000,000,000 and the change of the bank’s name to become PT Bank Aceh (“Bank”). This amendment was approved by the Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU44411.AH.01.02 Year 2009 dated September 9, 2009. The change of the banks’s name has been approved by the decision of Governor of Bank Indonesia No:12/61/KEP.GBI/2010 dated September 29, 2010.

Bank memulai aktivitas perbankan syariah dengan diterimanya surat Bank Indonesia No.6/4/Dpb/BNA tanggal 19 Oktober 2004 mengenai Izin Pembukaan Kantor Cabang Syariah Bank dalam aktivitas komersial Bank. Bank mulai melakukan kegiatan operasional berdasarkan prinsip syariah tersebut pada 5 November 2004.

The Bank starting its Syariah activity based on the Letter of Bank Indonesia No.6/4/Dpb/BNA dated October 19, 2004 regarding to Licence of Opening Sharia Branch Office activity. Bank starting the sharia operational activity since November 5, 2004.

12 8

• •


• •


• •


• •

PT BANK ACEH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)


PT BANK ACEH NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued) December 31, 2012 and 2011 (Express full amount in Rupiah, unless otherwise stated)

1.

UMUM (Lanjutan)

1.

GENERAL (Continued)

1.a.

Sejarah Singkat (Lanjutan)

1.a.

Brief History (Continued) Bank’s head office is located at Jalan Tgk.H.M Daud Beureuh No. 24, Banda Aceh. Bank has one (1) operational head office (including head office), with some branch offices,and sub-branch offices December 31, 2012 and 2011 as follows:

Kantor pusat Bank berlokasi di Jalan Tgk. H.M. Daud Beureueh No. 24 Banda Aceh. Bank memiliki 1 kantor pusat operasional (termasuk kantor pusat) serta kantor cabang dan kantor cabang pembantu 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: Kantor cabang Kantor cabang pembantu 1.b. Pimpinan dan Pengurus Bank

1.b.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 10 Februari 2011 yang dibuat di hadapan notaris Teuku Abdurahman S.H, telah dilakukan pergantian susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank yang bertugas sejak 10 Januari 2011 sampai dengan 2015. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris utama Komisaris Komisaris independen Komisaris independen Komisaris independen

Board of Commissioners President Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Board of Directors President Director General and Human Resources Director Marketing/Business Director Compliance Director Sharia Director

Based on The Decree of Aceh Governor No. 584/432/2012 dated May 31, 2012 inrelation with changes of Nomenclature or title of Directors for PT Bank Aceh as follows :

Jabatan Lama/ Old Title Direktur Utama/ President Director Direktur Pemasaran / Marketing Director Direktur Umum dan SDM/ General and Human Resources Director Direktur Syariah/ Sharia Director Direktur Kepatuhan/ Compliance Director

Jabatan Baru/ New Title Direktur Utama/ President Director Direktur Bisnis/ Business Director Direktur Operasional/Operational Director Direktur Syariah/ Sharia Director Direktur Kepatuhan dan SDM/Compliance and Human Resources Director


Haizir Sulaiman, SH Tawakkal Alaihi

Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders dated February 10, 2011 of notary Teuku Abdurahman S.H, it was decided to appoint the bank’s new Board of Commissioners and Directors for the period from January 1, 2011 until 2015. The composition of Board of Commissioners and Directors as of December 31, 2011 is as follows:

Islamuddin Irfan Sofni Busra Abdullah, SE Tawakkal Alaihi Haizir Sulaiman, SH

Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Aceh No. 584/432/2012 tanggal 31 Mei 2012 tentang Perubahan Nomenklatur/ Sebutan Nama Direktur pada PT Bank Aceh, adalah sebagai berikut :

Irfan Sofni

Boards of Comissioners and Directors

T. Setia Budi Dr. Islahuddin Mirza Tabrani Muhammad Jamil Husaini Ismail, SE, Ak.

Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Umum dan Sumber Daya Manusia Direktur Pemasaran/Bisnis Direktur Kepatuhan Direktur Syariah

Dewan Direksi/ Directors Islamuddin Busra Abdullah, SE

Branch offices Sub-branch offices

24 80

13 9


• •


• •



1.

1.

1.b. Pimpinan dan Pengurus Bank (lanjutan)

1.b.

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:

Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Bisnis Direktur Operasional Direktur Syariah Direktur Kepatuhan dan SDM

• •


GENERAL (Continued) Boards of Comissioners and Directors (continued) The composition of Board of Commissioners and Directors as of December 31, 2012 is as follows:

T. Setia Budi Dr. Islahuddin Mirza Tabrani Muhammad Jamil Husaini Ismail, SE, Ak. Islamuddin Busra Abdullah, SE Irfan Sofni Haizir Sulaiman, SH Tawakkal Alaihi

Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota

•



UMUM (Lanjutan)

Dewan Komisaris Komisaris utama Komisaris Komisaris independen Komisaris independen Komisaris independen

•

Board of Commissioners President Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Board of Directors President Director Business Director Operational Director Sharia Director Compliance and Human Resources Director

The composition of the Audit Committee as of December 31, 2012 and 2011 is as follows:

Muhammad Jamil Ridwan Ibrahim Akmal

Chairman Member Member


Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. IX.I.5 tanggal 24 September 2004.

The establishment of the Bank’s Audit Committee is in compliance with the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK) Regulation No. IX.I.5 dated September 24, 2004.

Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

The composition of the Remuneration and Nomination Committee as of December 31, 2012 and, 2011 is as follows:

Ketua Anggota Anggota

Husaini Ismail Muhammad Jamil Khairuman

Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota

The composition of the Risk Monitoring Committee as of December 31, 2012 and 2011 is as follows:

Husaini Ismail Faisal T.Fauzi

14 10



• •


• •


• •


• •


2.



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES The significant accounting policies, applied in the preparation of the financial statements, for the years ended December 31, 2012 and, 2011, are as follows :

Kebijakan akuntansi yang signifikan, yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan, untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011, adalah sebagai berikut: a. Pernyataan kepatuhan

a.

Statement of compliance

Laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.

The Bank’s financial statements for the years ended December 31, 2012 and 2011 are prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (“FAS”) issued by the Indonesian Institute of Accountants.

Laporan keuangan disajikan dengan menggunakan praktek yang lazim berlaku dalam industri perbankan dan standar akuntansi keuangan lainnya yang terkait dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan peraturan Bapepam dan LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.

The financial statements are prepared using the usual practice prevailing in the banking industry and other relevant financial accounting standards issued by the Indonesian Institute of Accountants (IAI) and regulation of Bapepam-LK. No. VIII.G.7 and Chairman of Bapepam-LK decision attachment No. Kep-347/BL/2012 dated June 25, 2012 on "Financial Statement Presentation and Disclosure of Public Listed Companies".

b. Dasar penyusunan laporan keuangan

b.

Basic for preparation of financial statements The financial statements have been prepared on the historical cost basis, expect for the following :

 Instrumen keuangan derivatif yang diukur pada nilai wajar  Instrumen keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur pada nilai wajar  Aset keuangan tersedia untuk dijual yang diukur pada nilai wajar  Aset keuangan dan kewajiban yang diakui ditunjuk sebagai lindung nilai dalam kualifikasi hubungan lindung nilai wajar disesuaikan untuk perubahan nilai wajar diatribusikan pada risiko lindung nilai  Kewajiban untuk imbalan pasti obligasi diakui sebesar nilai kini imbalan pasti obligasi dikurang total dari perencanaan, ditambah keuntungan aktuarial yang diakui, dikurangi biaya jasa di masa lalu yang belum diakui dan kerugian actuarial yang belum diakui.

   



Derivative financial instruments are measured at fair value Financial instruments at fair value through profit or loss are measured at fair value Available-for-sale financial assets are measured at fair value Recognized financial assets and financial liabilities designated as hedged items in qualifying fair value hedge relationship are adjusted for changes in fair value attributable to the risk being hedge The liability for defined benefit obligations is recognized at the present value of the defined benefit obligation less the net total of the plan assets, plus recognized actuarial gains, less unrecognized past service cost and unrecognized actuarial losses.


Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya historis, terkecuali untuk yang berikut ini :

15 11


• •


• •



2.

• •


• •



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)

2.

b. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) b.

Basic for preparation of financial statements (continued)


Laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah penuh. Kecuali dinyatakan lain, informasi keuangan yang disajikan dalam jutaan rupiah telah dibulatkan ke jutaan terdekat.

These financial statements are presented in full of Rupiah. Except otherwise indicated, financial information presented in millions of Rupiah has been rounded to the nearest millions.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan aktivitas keuangan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas termasuk kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada yang lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan dan investasi surat-surat berharga yang jatuh tempo dalam tiga bulan tanggal akuisisi, selama mereka tidak dijaminkan sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi.

The statements of cash flows are prepared using direct method by classifying cash flows into operating, investing, and financing activities. For the purpose of statements of cash flows, cash and cash equivalents include cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with others, placements with Bank Indonesia and other banks, financial assets held for trading and investment securities that mature within three months from the date of acquisition, as long as they are not being pledged as collateral for borrowings nor restricted.

Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi:

The preparation of financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the use of estimates and assumptions that affect:

Penerapan kebijakan akuntansi;  Jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan;  Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan.

The application of accounting policies;  The reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the financial statements;  The reported amounts of income and expenses during the reporting period.

estimasi ini dibuat berdasarkan Walaupun pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.

Although these estimates are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from those estimates.

Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas taksiran akuntansi diakui pada periode dimana taksiran tersebut direvisi dan periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi taksiran tersebut.

Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period which the estimate is revised and in any future period affected.

Informasi tentang bagian yang signifikan dari estimasi ketidakpastian dan kritik penilaian dalam menerapkan kebijakan akuntansi yang memiliki efek signifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan yang dijelaskan dalam Catatan 3.

Information about significant areas of estimation uncertainty and critical judgments in applying accounting policies that have significant effect on the amount recognized in the financial statements are described in Note 3.

16 12

• •


• •


• •



•


2.

•



2.

c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) c. Transactions with related parties

Dalam laporan keuangan, para pihak yang berelasi digunakan sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No 7 (2010 Revisi) tentang "Pengungkapan Pihak Pihak Berelasi"

In these financial statements, the term related parties is used as defined in SFAS No. 7 (2010 Revision) regarding “Related Parties Disclosured”

Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang berelasi, apakah ditransaksikan dengan syarat normal atau tidak dan kondisi yang sama dengan orang orang yang tidak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan .

Transaction and balance of accounts with related parties, whether or not transacted at normal terms and conditions similar with thoss non-related parties, are disclosed in the notes to the financial statements.

d. Standar akuntansi baru terhadap standar yang telah ada

d.

New Accounting Standards

Standards

to

Existing

d.1 Standar, amandemen dan interpretasi yang mulai berlaku efektif mulai 1 Januari 2012

d.1 Standards, amendements and interpretations effective strating January 1, 2012

Pada tahun 2012, Bank menerapkan untuk pertama kalinya standar akuntansi revisi berikut yang wajib diterapkan untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012 :

In 2012, Bank adopted for the first time the following new and revised accounting standards which are mandatory for accounting periods beginning on or after January 1, 2012 :

i.

i.

ii.

PSAK 10 (Revisi 2009): Pengaruh perubahan mata uang asing PSAK 16 (Revisi 2011): Aset Tetap

ii.

PSAK 24 (Revisi 2010): Imbalan Kerja PSAK 26 (Revisi 2011): Biaya Pinjaman PSAK 30 (Revisi 2011): Sewa PSAK 46 (Revisi 2010): Pajak Penghasilan PSAK 50 (Revisi 2010): Instrumen Keuangan: Penyajian viii. PSAK 55 (Revisi 2011): Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran ix. PSAK 60: Instrumen Keuangan: Pengungkapan x. ISAK 25 : Hak Tanah

iii. iv. v. vi. vii.

Berikut ini adalah bagian yang terkena dampak pada kebijakan akuntansi Bank dikarenakan adanya penerapan standar akuntansi baru di atas:

The following are the areas impacted from the changes in the Bank’s accounting policies in response to the above new accounting standards implementation:

iii. iv. v. vi. vii.

viii. ix. x.

i. Pengaruh perubahan mata uang asing

i. The effects of changes in foreign exchange rate

PSAK 10 (Revisi 2009): Pengaruh Perubahan Mata Uang Asing. PSAK 10 mensyaratkan entitas untuk menentukan mata uang fungsional dan mengukur hasil operasi dan posisi keuangan dalam mata uang tersebut. Selain itu, PSAK ini juga menjelaskan bagaimana membukukan transaksi-transaksi dalam mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri ke dalam laporan keuangan suatu entitas dan menjabarkan laporan keuangan kedalam mata uang penyajian.

PSAK 10 (Revised 2009): The Effects of Changes in Foreign Exchange Rate. PSAK 10 requires an entity to determine its functional currency and measure its results of operations and financial position in that currency. Furthermore, it prescribes how to include foreign currency transactions and foreign operations in the financial statements of an entity and translate the financial statements into a presentation currency.


PSAK 10 (Revised 2009): The Effects of Changes in Foreign Exchange Rate PSAK 16 (Revised 2011): Property, Plant and Equipment PSAK 24 (Revised 2010): Employee Benefits PSAK 26 (Revised 2011): Borrowing Costs PSAK 30 (Revised 2011): Leases PSAK 46 (Revised 2010): Income Taxes PSAK 50 (Revised 2010): Financial Instruments : Presentation PSAK 55 (Revised 2011): Financial Instruments : Recognition and Measurement PSAK 60: Financial Instruments : Disclosures ISAK 25 : Landrights

17 13


• •


• •



2.

• •


• •




2.

d. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) d.

Changes in accounting policies (continued) d.1 Standars, amendements and interpretations effective strating January 1, 2012 (continued)

d.1 Standar, amandemen dan interpretasi yang mulai berlaku efektif mulai 1 Januari 2012 (lanjutan) Berikut ini adalah bagian yang terkena dampak pada kebijakan akuntansi Bank dikarenakan adanya penerapan standar akuntansi baru di atas:

The following are the areas impacted from the changes in the Bank’s accounting policies in response to the above new accounting standards implementation: ii. Property and Equipment

ii. Aset Tetap PSAK 16 (Revisi 2011): Aset Tetap. PSAK 16 menjelaskan bahwa suatu entitas menerapkan prinsipprinsip dalam standar revisian ini untuk aset tetap yang digunakan untuk mengembangkan atau mempertahankan: (a) aset biologis dan (b) hak tambang dan cadangan mineral seperti minyak, gas bumi, and sumber daya non-generative sejenis. Ruang lingkup standar revisian ini meliputi: (1) suatu aset yang dibangun atau dikembangkan untuk digunakan dimasa depan sebagai properti investasi; (2) perlakuan akuntansi untuk aset tetap yang dimiliki untuk dijual; dan (3) pengakuan aset tetap dari hibah pemerintah.

PSAK 16 (Revised 2011): Property, Plant and Equipment. PSAK 16 clarifies that an entity is required to apply the principles of this revised standard to items of property, plant and equipment used to develop or maintain : (a) biological assets and (b) mineral rights and mineral reserves such as oil, natural gas and similar non-regenerative resources. The scope of this revised standard includes : (1) an asset that is being built or developed for future use as investment property; (2) accounting treatment for property, plant and equipment classified as held for sale ; and (3) recognition of property, plant and equipment from government grants.


iii. Imbalan Kerja

iii. Employee Benefits

PSAK 24 (Revisi 2010): Imbalan Kerja. PSAK 24 memberikan pedoman untuk perhitungan dan pengungkapan tambahan untuk imbalan kerja dengan beberapa ketentuan transisi, yang meliputi imbalan kerja jangka pendek (seperti: cuti tahunan, cuti sakit) dan jangka panjang imbalan kerja (seperti: jangka panjang cuti manfaat dan imbalan pasca kerja medis). Ini memberikan pilihan untuk pengakuan keuntungan atau kerugian aktuaria selain menggunakan pendekatan koridor 10%, yang mengakui secara langsung keuntungan atau kerugian aktuaria dalam periode terjadinya dan sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lainnya. Standar revision ini juga memperkenalkan sejumlah persyaratan pengungkapan termasuk pengungkapan: (a) Persentase atau jumlah dari masing-masing kategori utama investasi yang terdapat dalam keseluruhan aset program, (b) deskripsi narasi tentang dasar yang digunakan untuk menentukan keseluruhan tingkat tingkat return on assets yang diharapkan, c) jumlah nilai kini kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar aset program untuk periode tahun berjalan;

PSAK 24 (Revised 2010) : Employee Benefits. PSAK 24 provices guidance for calculation and additional disclosures for employee benefits with some transitional provisions, which include shortterm employee benefits (such as : paid annual leave, paid sick leave) and long-term employee benefits (such as : long-term leave benefit and post-employment medical benefits). It provides an option for recognition of actuarial gains or losses in addition to using the 10% corridor approach, that is immediate recognition of actuarial gains or losses in period in which such occur and as part of other comprehensive income. The revised standard also introduces a number of disclosure requirements including disclosure of : (a) The percentage or amount of each major category of investment making up total plan assets; (b) a narrative description of the basis used to determine the overall expected rate of return on assets; (c) the amounts for the current annual periods of present value of the defined benefit obligation and fair value of the plan assets;

18 14

• •


• •


• •


•


2.

•




2.



Changes in accounting policies (lanjutan)

d.1 Standar, amandemen dan interpretasi yang mulai berlaku efektif mulai 1 Januari 2012 (lanjutan)

d.1 Standars, amendements and interpretations effective strating January 1, 2012 (continued)

iii. Imbalan Kerja (lanjutan)

iii. Employee Benefits (continued) The revised standard also introduces a number of disclosure requirements including disclosure of (continued) : (d) the amounts for the current annual period and the previous four annual periods of experience adjustments arising on the plan liabilities and plan assets.

iv. Biaya Pinjaman

iv. Borrowing Costs

PSAK 26 (Revisi 2011): Biaya Pinjaman. PSAK 26 menjelaskan bahwa biaya pinjaman, baik secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai proses pembangunan aktiva tertentu, dikapitalisasi sampai dengan saat proses pembangunan tersebut selesai. Untuk pinjaman yang secara khusus digunakan untuk perolehan aset tertentu, jumlah yang dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi selama periode berjalan, dikurangi dengan pendapatan investasi jangka pendek dari pinjaman tersebut. Untuk pinjaman yang tidak secara khusus digunakan untuk perolehan aset kualifikasian, jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi ditentukan dengan mengalikan tingkat kapitalisasi terhadap biaya yang dikeluarkan atas aset kualifikasian. Semua biaya pinjaman lainnya dibebankan pada saat terjadinya.

PSAK 26 (Revised 2011) : Borrowing Costs. PSAK 26 clarifies that a borrowing costs, either directly or indirectly used in financing the construction of a qualifying asset, are capitalized up to the date when construction is complete. For borrowings that are specific to the acquisition of a qualifying asset, the amount to be capitalized is determined as the actual borrowing costs incurred during the period, less any income earned from the temporary investment of such borrowings. For borrowings that are not specific to the acquisition of a qualifying asset, the amount to be capitalized is determined by applying a capitalization rate to the amount expensed on the qualifying asset. All other borrowing costs are expensed as incurred.

v. Sewa

v. Leases

PSAK 30 (Revisi 2011): Sewa. Berdasarkan PSAK 30, jika sewa mengandung elemen tanah dan bangunan, entitas harus menilaisetiap elemen tersebut sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi. Hasil penilaian terpisah yang dilakukan oleh Perusahaan harus mempertimbangkan rasio antara umur ekonomi sewa dengan masing-masing elemen yang dinilai serta faktor-faktor lain yang relevan, setiap elemen mungkin menghasilkan klasifikasi sewa yang berbeda.

PSAK 30 (Revised 2011) : Leases. Under PSAK 30, when the lease contains elements of land and buildings at the same time, the entity must review the classification for each element separately, whether as a finance lease or operating lease. As a result of a separate study conducted by the Bank taking into account the ratio between the economic life of the lease with the re-examined from each of the elements and other factors that are relevant, any element might result in a different lease classification.


Standar revision ini juga memperkenalkan sejumlah persyaratan pengungkapan termasuk pengungkapan (lanjutan) : (d) jumlah penyesuaian yang terjadi pada kewajiban rencana dan aktiva program untuk periode tahun berjalan dan empat periode tahun-tahun sebelumnya.

19 15


• •


• •



2.

• •


• •




2.



Changes in accounting policies (lanjutan)



d.1 Standars, amendements and interpretations effective strating January 1, 2012 (continued)

vi. Pajak Penghasilan

vi. Income Taxes

PSAK 46 (Revisi 2010): Pajak Penghasilan. PSAK 46 mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan terhadap konsekuensi pajak kini dan mendatang untuk pemulihan di masa depan / (penyelesaian) jumlah tercatat aset (kewajiban) yang diakui dalam posisi laporan keuangan, dan transaksi dan peristiwa lainnya pada periode berjalan yang diakui dalam laporan keuangan. Di samping itu, Perusahaan juga mencatat bunga dan denda atas kurang/lebih bayar pajak penghasilan, jika ada, sebagai bagian dari penghasilan (beban) pajak kini dalam laporan laba rugi komprehensif.

PSAK 46 (Revised 2010) : Income Taxes. PSAK 46 prescribes the accounting treatment for income taxes to account for the current and future tax consequences of the future recovery / (settlement) of the carrying amount of assets (liabilities) that are recognized in the statement of financial positon ; and transactions and other events of the current period that are recognized in the financial statements. In additon, the Bank also recorded interest and penalty for lack / excess income tax, if any, as part of the current tax income (expense) in the statements of comprehensive income.

vii. Instrumen Keuangan : Penyajian

vii. Financial Instruments : Presentation

PSAK 50 (Revisi 2010): Instrumen Keuangan: Penyajian. PSAK 50 berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yang harus diungkapkan. Penerapan persyaratan pengungkapan klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, atas aset keuangan, kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana aset keuangan dan kewajiban keuangan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa depan suatu entitas terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan terhadap instrumen tersebut.

PSAK 50 (Revised 2010) : Financial Instruments : Presentation. PSAK 50 contains requirements for the presentation of financial instruments and identifies the information that must be disclosed. The applicability of disclosure requirements to the classification of financial instruments, from the perspective of the issuer, into financial assets, financial liabilities and equity instruments; the classification of related interest, dividends, losses and gains; and the circumstances in which financial assets and financial liabilities should be offset. PSAK requires disclosure of, among other things, information about factors that affect the amount, timing and certainty of future cash flows an entity associated with financial instruments and the accounting policies applied to the instrument.

viii. PSAK 55 Instrumen Keuangan. Pengakuan dan Pengukuran (Revisi 2011)

viii. PSAK 55 Financial Instruments : Recognition and Measurement (Revised 2011)

PSAK 55 (Revisi 2011): Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. PSAK 55 mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan dan beberapa kontrak untuk membeli atau menjual item non-keuangan. PSAK, antara lain, memberikan definisi dan karakteristik derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung nilai.

PSAK 55 (Revised 2011): Financial Instruments : Recognition and Measurement. PSAK 55 set the principles for recognizing and measuring financial assets, financial liabilities and some contracts to buy or sell non-financial items. PSAK, among other things, provides the definition and characteristics of derivatives, the category of financial instruments, recognition and measurement, hedge accounting and determination of hedging relationships.

20 16

• •


• •


• •


•


2.

•




2.



Changes in accounting policies (lanjutan) d.1 Standars, amendements and interpretations effective strating January 1, 2012 (continued)

ix. PSAK 60 Instrumen Keuangan. Pengungkapan

ix. PSAK 60 Financial Instruments: Disclosures

PSAK 60: Instrumen Keuangan: Pengungkapan PSAK 60 memperkenalkan pengungkapan baru untuk meningkatkan informasi mengenai instrumen keuangan. Hal ini membutuhkan pengungkapan luas tentang pentingnya instrumen keuangan dalam posisi keuangan dan kinerja suatu entitas, dan pengungkapan kuantitatif dan kualitatif atas sifat dan luasnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan, termasuk pengungkapan spesifik minimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar, dan juga analisis sensitivitas terhadap risiko pasar.

PSAK 60: Financial Instruments: Disclosures. PSAK 60 introduces new disclosures to improve the information about financial instruments. It requires extensive disclosures about the significance of financial instruments for an entity’s financial position and performance, and quantitative and qualitative disclosures on the nature and extent of risks arising from financial instruments, including specified minimum disclosures about credit risk, liquidity risk and market risk, as well as sensitivity analysis to market risk.

Ini juga mensyaratkan pengungkapan yang berhubungan dengan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan tiga tingkat hirarki nilai wajar yang mencerminkan pentingnya input yang digunakan dalam mengukur nilai wajar dan memberikan arah yang lebih atas bentuk pengungkapan kuantitatif tentang pengukuran nilai wajar dan mensyaratkan informasi yang harus diungkapkan dalam format tabel kecuali format lain lebih tepat.

It also requires disclosures relating to fair value measurements using a three-level fair value hierarchy that reflects the significance of the inputs used in measuring fair values and provide more direction in the form of quantitative disclosures about fair value measurements and require information to be disclosed in a tabular format unless another format is more appropriate.

x. ISAK 25 Hak Atas Tanah

x. ISAK 25 :Landrights

ISAK 25: Hak Atas Tanah. Dalam ISAK 25, biaya perolehan hak atas tanah dalam bentuk hak pengolahan, hak guna usaha, hak guna bangunan diakui sebagai aset tetap. Biaya adalah biaya langsung terkait dengan memperoleh hak atas tanah, termasuk biaya pengurusan legal atas tanah ketika tanah pertama kali diperoleh. Hak atas tanah dalam bentuk hak pengolahan, hak guna usaha,dan hak guna bangunan tidak disusutkan, kecuali ada bukti yang menunjukkan bahwa perpanjangan atau pembaharuan tanah cenderung atau pasti tidak diperoleh. Biaya perpanjangan atau pembaruan hak atas tanah secara legal diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi selama umur hak atas tanah atau umur ekonomis mana yang lebih pendek.

ISAK 25 : Landrights. Under ISAK 25, the cost of acquiring land rights in the form of right to cultivate, right to build and use rights are recognized as property, plant and equipment. Cost is a cost directly attributable to obtaining land rights, including the cost of handling the legal rights to land when the land was first acquired. Land rights in the form of right to cultivate, right to build and use rights are not depreciated, unless there is evidence indicating that the extension or renewal of land is likely to or definitely not be obtained. While the cost of the extension or renewal of legal rights to land are recognized as an intangible asset and amortized over the life of the rights of land rights or economic life whichever is shorter.



21 17


• •


• •



2.

• •


• •




2.



Changes in accounting policies (lanjutan) d.1 Standars, amendements and interpretations effective strating January 1, 2012 (continued)


x. ISAK 25 :Landrights (Continued)

x. ISAK 25 Hak Atas Tanah ( Lanjutan) Perusahaan menetapkan bahwa adopsi standar standar baru dan revisi ini tidak material mempengaruhi laporan keuangannya. Selain itu, Perusahaan telah mengungkapkan informasi mengenai penyajian laporan keuangan dan pengungkapan yang terkait.

The Bank determined that the adoption of these new and revised standards did not materially affect its financial statements. In addition, the Bank has disclosed the revealed information regarding the presentation of financial statements and related disclosures.

d.2 Penerapan standar baru berikut, standar dan interpretasi revisian tidak memiliki dampak yang signifikan atau tidak relevan dengan laporan keuangan Bank.

d.2 The adoption of the following new standards, revised standards and interpretations did not have any significant impact or not relevant to the Bank’s financial statements.



PSAK No. 13 (Revisi 2011), “Properti Investasi”





PSAK No. 18 (Revisi 2010), “Akuntansi Pelaporan Program Manfaat Purna Karya” PSAK No. 33 (Revisi 2010) : “Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup Pada Pertambangan Umum” PSAK No. 34 (Revisi 2010) : Kontrak Konstruksi



 


 PSAK No. 36 (Revisi 2010) : Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa  PSAK 45 (Revisi 2010) : Pelaporan Keuangan – Entitas Nirlaba  PSAK No. 53 (Revisi 2010) : Pembayaran Berbasis Saham  PSAK No. 56 : Laba per saham  PSAK No. 61 : Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan atas bantuan pemerintah  PSAK No. 62 : Kontrak Asuransi  PSAK No. 63 : Pelaporan Keuangan Dalam Kondisi Ekonomi Hiperinflasi  PSAK No. 64 : Eksplorasi dan Evaluasi Sumber Daa Mineral  ISAK No. 13 : Lindung Nilai Investasi Neto Dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri  ISAK No. 15 : Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum, dan Interaksinya.  ISAK No. 16 : Perjanjian Konsesi Jasa

22 18

            

PSAK 13 (Revised 2011), “Investment Property”. PSAK No.18 (Revised 2010), “Accounting and Reporting by Retirement Benefit Plans” PSAK No. 33 (Revised 2010) : “Stripping Activities and Environmental Management in General Mining” PSAK No. 34 (Revised 2010) : Construction Contracts PSAK No. 36 (Revised 2010) : Accounting for Life Insurance PSAK No. 45 (Revised 2010) : Financial Reporting for Non – Profit Organizations PSAK No. 53 (Revised 2010) : Share – based Payment PSAK No. 56 : Earning per share PSAK No.61 : Accounting for Government Grants and Disclosure of Government Assistance PSAK No. 62 : Insurance Contracts PSAK No. 63 : Financial Reporting in Hyperinflationary Economies. PSAK No. 64 : Explorations and Evaluation of Mineral Resources ISAK No. 13 : Hedges of a Net Investment in Foreign Operation ISAK No. 15 : The limit on a defined benefit asset, minimum funds requirements and their interaction ISAK No. 16 : Service Consession Arrangements

• •


• •


• •



•


2.

•



2.



Changes in accounting policies (lanjutan) d.2 The adoption of the following new standards, revised standards and interpretations did not have any significant impact or not relevant to the Bank’s financial statements.

d.2 Penerapan standar baru berikut, standar dan interpretasi revisian tidak memiliki dampak yang signifikan atau tidak relevan dengan laporan keuangan Bank.  ISAK No. 18 : Bantuan Pemerintah – Tidak Berelasi Specific terhadap aktivitas operasi  ISAK No. 19 : Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali Dalam PSAK No. 63 : Pelaporan keuangan Dalam Ekonomi Hiperinflasi  ISAK No. 20 : Pajak Penghasilan – Perubahan Dalam Status Entitas atau Para Pemegang Sahamnya.  ISAK No. 22 : Perjanjian Konsensi Jasa : Pengungkapan  ISAK No. 23 : Sewa Operasi – Insentif  ISAK No. 24 : Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa  ISAK No. 26 : Penilaian Derivatif Melekat e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

 ISAK No. 18 : Government Assistance – No Specific Relation to Operating Activities  ISAK No. 19 : Applying the restatement approach under PSAK No. 63 : Financial Reporting in Hyperinflationary Economies.  ISAK No. 20 : Income Taxes – Changes in the Tax Status of an Entity or its Shareholder  ISAK No. 22 : Service Concession Arrangements : Disclosure  ISAK No. 23 : Operating Lease – Incentives  ISAK No. 24 : Evaluating the Substance of Transactions Involving the Legal Form of a lease  ISAK No. 26 : Reassessment of Embedded Derivatives e. Financial Assets and Financial Liabilities The Bank's financial assets mainly consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and Other Banks, financial assets held for trading, loans receivable and investment securities.

Liabilitas keuangan Bank terdiri dari simpanan dari bank-bank, simpanan dari nasabah, liabilitas keuangan dimiliki untuk diperdagangkan, dan surat hutang yang diterbitkan.

The Bank’s financial liabilities mainly consist of deposits from banks, deposits from customer, financial liabilities held for trading, and debt securities issued.

1. Klasifikasi

1.

Bank mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal: i.

Nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan; ii. Tersedia untuk dijual; iii. Dimiliki hingga jatuh tempo; iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang.

Classification

The Bank classifies its financial assets into the following categories at initial recognition: i. Fair value through profit and loss, which has 2 (two) sub-classification, i.e financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held for trading; ii. Available for sale; iii. Held to maturity; iv. Loans and receivables.


Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada Bank Indonesa dan bank-bank lain, Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan, kredit dan investasi surat berharga.

23 19


• •


• •



2.

• •


• •




2.

e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) e. Financial Assets (Continued)

1. Klasifikasi (Lanjutan)

1.

and

Financial

Liabilities

Classification (Continued)

Bank mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal (Lanjutan):

The Bank classifies its financial assets into the following categories at initial recognition (Continued) :

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal :

Financial liabilities are classified into the following categories at initial recognition :

i. Nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan; ii. Liabilitas keuangan diukur pada biaya amortisasi.

i. Fair value through profit and loss, which has 2 (two) sub-classification, i.e those designated as such upon initial recognition and those classified as held for trading; ii. Financial liabilities measured at amortized cost.

Kategori untuk diperdagangkan adalah aset dan liabilitas yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking.

Held for trading are those assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or held as part of a portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.

Bank telah menetapkan aset dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada keadaan berikut :

The Bank has designated financial assets and liabilities at fair value through profit or loss in the following circumstances :


-

Aset atau liabilitas dikelola, dievaluasi dan dilaporkan secara internal pada nilai wajar. Penetapan ini menghilangkan atau secara signifikan mengurangi ketidakcocokan akuntansi yang dinyatakan akan muncul. Aset atau liabilitas derivatif berisi embedded derivative yang secara signifikan mengubah arus kas yang lain akan diperlukan di bawah kontrak.

Kategori tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.

24 20

-

The assets or liabilities are managed, evaluated and reported internally on a fair value basis. The designation eliminates or significantly reduces an accounting mismatch which would otherwise arise. The asset or liability contains an embedded derivative that significantly modifies the cash flows that would otherwise be required under the contract.

Available for sale are non-derivative financial assets that are designated as available for sale or are not classified as another into one category of financial assets.

• •


• •


• •



•


2.

•



2.



1. Klasifikasi (Lanjutan)

1.

and

Financial

Liabilities

Classification (Continued)

Kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, dan yang tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau tersedia untuk dijual.

Held to maturity investments are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity that the Bank has the positive intent and ability to holds to maturity, and which are not designated at fair value through profit or loss or available for sale.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan Bank tidak berniat untuk menjualnya segera atau dalam waktu dekat.

Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or predetermined payment that are not quoted in active markets and the Bank does not intend to sell immediately or in the near term.

2. Pengakuan

2. Recognitions The Bank initially recognizes loans receivable, placements with Bank Indonesia and other banks, deposits and debt securities issued on date of origination. Regular way purchases and sales of financial assets are recognized on trade date at which the Bank commits to purchase or sell the asset. All other financial assets and liabilities (including assets and liabilities designated at fair value through profit and loss) are initially recognized on the trade date at which the Bank becomes a party to the contractual provisions of the instrument.

Aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar ditambah (untuk item yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan.

A financial assets or financial liabilities measured at fair value plus (for and items not subsequently measured at fair value through profit and loss) transaction costs that are directly attributable to its acquisition or issue. The subsequent measurement of financial assets and financial liabilities depends on their classification. Transaction costs only include costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issue of a financial liability and they are incremental cost that would not have been incurred if the instruments been acquired or issued.

21


Awalnya Bank mengakui kredit yang diberikan, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, deposito dan surat utang yang diterbitkan pada tanggal originasi. Pada Pembelian dan penjualan yang lazim, aset keuangan diakui pada tanggal perdagangan di mana Bank berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya (termasuk aset dan liabilitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi) pada awalnya diakui pada tanggal perdagangan di mana Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen tersebut.

25


• •


• •



2.

•


• •




2.



2. Pengakuan

and

Financial

Liabilities

2. Recognitions In the case of financial assets, transaction costs are added to the amount recognized initially, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognizes initially. Such transaction costs are amortized over the life of the instruments based on the effective interest rate method and recorded as part of interest income for transaction costs related to financial assets or interest expense for transaction cost related to financial liabilities.

Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada awal pengakuan liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan. 3.

•

Penghentian Pengakuan

3.

Derecognitions


Bank menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana Bank secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan. Setiap hak atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas pada laporan posisi keuangan.

The Bank derecognizes a financial asset when the contractual rights to the cash flows from the financial asset expire, or when Bank transfers the rights to receive the contractual cash flows on the financial asset in a transaction in which substantially all the risks and rewards of ownership of the financial assets transferred. Any interst in transferred financial assets that is created or retained by the Bank is recognized as a seperate asset or liability in the statement of financial position.

Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

The Bank derecognizes a financial liability when its contractual obligations are discharged or cancelled or expire.

Bank masuk ke dalam transaksi dimana transfer aset diakui pada laporan posisi keuangan, namun tetap, baik semua atau secara substansial seluruh risiko dan imbalan aset yang ditransfer atau sebagian dari mereka. Jika semua risiko dan manfaat secara substansial seluruh dipertahankan, maka transfer aset tidak dihentikan pengakuannya dari laporan posisi keuangan. Pengalihan aktiva dengan retensi dari semua atau secara substansial seluruh risiko dan imbalan termasuk, misalnya, pinjaman sekuritas dan transaksi pembelian kembali.

The Bank enters into transactions whereby it transfers assets recognized on its statement of financial position, but retains either all or substantially all of the risks and reward of the transferred assets or a portion of them. If all substantially all risks and rewards are retained, then the transfererd assets are not derecognized from the statement of financial position. Transfers of assets with retention of all or substantially all risks and reward include, for example, securities lending and repurchase transactions.

26 22

• •


• •


• •


•


2.

2.



Penghentian Pengakuan (lanjutan)

and

Financial

Liabilities

3. Derecognitions (continued)

Saat aset tersebut dijual kepada pihak ketiga dengan tingkat yang sama aset total return swap yang ditransfer, transaksi tersebut dicatat sebagai transaksi pembiayaan dijamin dengan transaksi pembelian kembali, Bank mempertahankan semua atau secara substansial seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan seperti aset.

When assets are sold to third party with concurrent total rate of return swap on the transferred assets, the transaction is accounted for as a secured financing transaction similar to repurchase transactions, as the Bank retains all or substantially all the risks and rewards of ownership such assets.

Dalam transaksi dimana Bank secara substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Bank menghentikan pengakuan aset tersebut jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan liabilitas yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat keberlanjutan Bank dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer.

In a transaction in which the Bank neither retains nor transfer substantially offer all the risks and rewards of ownership of a financial assets, the Bank derecognizes the asset if it does not retain control over the asset. The rights and obligations retained in the transfer are recognized separately as assets or liabilities as appropriate. In transfers in which control over the asset is still retained, the Bank continues to recognize the asset to the extent of its continuing involvement, determined by the extent to which it is exposed to changes in the value of the transferred asset.

Bank menghapusbukukan aset keuangan dan cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Bank menentukan bahwa kredit atau surat berharga tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini diambil setelah mempertimbangkan informasi seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada posisi keuangan debitur/ penerbit aset keuangan sehingga debitur/ penerbit tidak lagi dapat melunasi liabilitasnya, atau hasil penjualan agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh ekposur kredit.

The Bank write off a financial asset and any related allowance for impairement losses, when the Bank determines that the financial asset is uncollectible. This determination is reached after considering information such as the occurrence of significant changes in the financial position of borrower /financial asset issuer such that the borrower /issuer can no longer pay the obligation, or that proceeds from collateral will not be sufficient to pay back the entire exposure.

Saling Hapus

4. Offset

Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Financial assets and financial liabilities can be offset and the net amount presented in the balance sheets if, and only if, the Bank has the right to a legal force to offset the amount that has been recognized and intends to settle on a net basis or to realize its assets and settle liabilities simultaneously.


4.




3.

•

27 23


• •


• •



2.

2.

e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Saling Hapus (Lanjutan)

•


and

Financial

Liabilities

4. Offset (Continued)

Pengukuran Biaya Perolehan Diamortisasi

Revenue and expenses are presented net only if permitted by accounting standards. 5. Amortized Cost Measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. 6.

•


Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. 5.

•




4.

•

Pengukuran Nilai Wajar

Amortized cost from the financial asset or financial liability is the amount of assets or financial liabilities are measured at initial recognition minus principal payments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest rate method, calculated from the difference between initial value and maturity value, and reduced allowance for impairment losses. 6. Fair Value Measurement


Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm’s length transaction) pada tanggal pengukuran.

Fair value is the amount for which an asset could be exchanged, or a liability settled between knoeledgeable, willing parties in an arm's length transactions on the measurement date.

Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan teratur dalam suatu transaksi yang wajar.

When available, the measures the fair value of an instruments using quoted prices in active market for that instrument. A market is regarded as active if quoted prices are readily and regularly available and represent actual and regularly occuring market transaction on an arm’s lenght basis.

Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model).

If the market for a financial instrument is inactive, the Bank determines fair value by using valuation techniques. Valuation techniques include the use of the latest market transactions conducted properly by those who understand, willing, and if available, reference to the current fair value of another instrument which is substantially the same, the use of discounted cash flow analysis and the use of option pricing model (option pricing model).

28 24

• •


• •


• •


•


2.




2.

e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) 6.

•


Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan)

and

Financial

Liabilities

6. Fair Value Measurement (Continued) The selected assessment techniques to maximize the use of market inputs, and minimize the use of a specific provision of the Bank, include all the factors will be considered by traders in setting a price and is consistent with the economic methodology that is acceptable in the pricing of financial instruments.

Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara memadai mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian (risk return) yang melekat pada instrumen keuangan. Bank mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.

Inputs to valuation techniques reasonably represent market expectations and measures of the risk-return factors inherent in the financial instruments. The Bank calibrates valuation technique and tests them for validity using prices from observable current market transactions in the same instrument or based on other market available observable market data.

Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi dapat diobservasi.

The best evidence of fair value of financial instruments at initial recognition is the transaction price, the fair value of payments made or received, except if the fair value of financial instruments is determined by comparison to recent market transactions, which can be observed from the same instrument (ie without modification or repackaging) or based on a valuation technique variables using only data from observable markets. If the price of the transaction can be observed.

Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laporan laba rugi setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.

If the transaction price provides the best evidence of fair value upon initial recognation, the financial instruments are measured initially at the transaction price and the difference between transaction price and the value previously obtained from the assessment model is recognized in the statements of income after initial recognition depends on each facts and circumstances of the transaction but not later than when the assessment is fully supported by observable market data or when the transaction is closed.


Teknik penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan taksiran yang bersifat spesifik dari Bank, memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam menetapkan suatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang dapat diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan.

29 25


• •


• •



2.

•


• •




2.

e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) 6.

•


Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan)

6.

and

Financial

Liabilities

Fair Value Measurement (Continued)

Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Bank dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai.

The fair value reflects the credit risk on financial instruments and include adjustments made to incorporate the credit risk of the Bank and the opposing party, whichever is appropriate.

Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari model penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, sepanjang Bank yakin bahwa keterlibatan suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi.

Fair value estimates obtained from models are adjusted for any other factors, such as liquidity risk or model uncertainties, to the as long as that the Bank believes a third party market participation would take them into account in pricing a transaction.

Aset keuangan dan long position diukur menggunakan harga penawaran; liabilitas keuangan dan short position diukur menggunakan harga permintaan. Dimana Bank memiliki posisi resiko saling hapus, nilai tengah dari harga pasar digunakan sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka neto (net open position), mana yang lebih sesuai.

Financial assets and long positions are measured by a bid price; financial liabilities and short position are measured by an asking price. where the Bank has positions with offsetting risk, mid-market prices are used to measure the offsetting risk positions and a offer or demand price adjustment is applied only to the net open position as appropriate.


f. Cadangan Kerugian Keuangan (CKPN)

Penurunan

Nilai

Aset

f. Allowance for Impairment Losses of Financial Assets (CKPN)

(i) Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi

(i) Financial Assets are recorded at amortized cost

Cadangan yang wajib dibentuk bank jika terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan) dan berdampak pada estimasi arus kas masa depan. Jumlah cadangan kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

Reserve bank shall be established if there is objective evidence of impairment in value of financial assets or group of financial assets as a result of one or more events occurring subsequent to initial recognition these assets (adverse events) and have an impact on the estimated future cash flows front. Total reserve loss is measured as the difference between the carrying value of financial assets with the present value of estimated future cash flows discounted using the effective interest rate beginning of the financial asset.

30 26

• •


• •


• •


•


2.

Nilai



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) f. Cadangan Kerugian Penurunan Keuangan (CKPN) (Lanjutan)

•

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) f. Allowance for Impairment Losses of Financial Assets (CKPN) (Continued)

(i) Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi

(i) Financial Assets are recorded at amortized cost

Penurunan nilai ini diterapkan untuk seluruh instrumen keuangan pada kelompok akun aset produktif yang terdiri atas giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat - surat berharga, kredit yang diberikan, dan penyertaan saham serta komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif.

Decrease in this value is applied to all financial instruments in productive assets account group consisting of current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, securities, loans, and equity investments and commitments and contingencies at the balance sheet accounts.

Pada setiap tanggal posisi keuangan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif tentang penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

On every financial position date, the Bank evaluates whether there is objective evidence that financial asset or group of financial assets are impaired. Financial asset or group of financial assets decreased in value and any impairment loss has occurred, if and only if, there is objective evidence of impairment as a result of one or more events occurring after initial recognition and these adverse events affecting cash flow estimates the future of the financial assets or group of financial assets that can be estimated reliably.

Kriteria yang dipergunakan oleh Bank untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut: - Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur kontrak, seperti terjadinya - Pelanggaran wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok dan bunga - Terdapat kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan kegiatan reorganisasi keuangan lainnya - Hilangnya pasar aktif dari kredit akibat kesulitan keuangan

The criteria used by the Bank to determine the objective evidence of impairment are as follows:

Bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai atas aset keuangan. Penilaian secara individual dilakukan atas aset keuangan yang secara individual mengalami penurunan nilai yang signifikan, dengan menggunakan metode discounted cash flows. Aset keuangan yang tidak signifikan namun mengalami penurunan nilai dan aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai, dimasukkan dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko yang serupa dan dilakukan penilaian secara kolektif.

Bank determine whether there is objective evidence of impairment of financial assets. Individual assessment carried out on financial assets which individually have a significant decline in value, using discounted cash flow method. Financial assets are not significant but decreased the value of financial assets that are not impaired, the financial assets included in the group who have similar risk characteristics and collectively appraisal.

-

Significant financial difficulties experienced by debtor Breach of contract, such event of default or arrears in payment of principal and interest There is a possibility of the debtor is declared bankrupt or performing other financial reorganization The loss of an active market of credit due to financial difficulties


Aset

31 27


• •


• •



2.

Nilai

•


• •




•

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)

Aset

f. Allowance for Impairment Losses of Financial Assets (CKPN) (Continued)

(i) Aset Keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)

(i) Financial Assets are recorded at amortized cost (continued)

Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik yang jumlahnya signifikan maupun tidak signifikan, maka aset keuangan tersebut akan dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan penurunan nilai kelompok aset keuangan tersebut dilakukan secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual, dan untuk itu kerugianpenurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

If Bank determine there is no objective evidence that the impairment value of financial asset is individually evaluated, whether the amount significant or not, then the financial asset classified into group of financial asset that have the same credit risk characteristics and its impairment value is collectively calculated. For the financial asset that has impaired individually, and its impairment has been recognized, is not included in collectively evaluation of impairment value.


Perhitungan penurunan nilai secara individu

Calculation of individual impairment

Jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang (tanpa memperhitungkan kerugian penurunan nilai dimasa datang yang belum terjadi) yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui akun cadangan kerugian penurunan nilai dan beban kerugian diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Jika pinjaman yang diberikan atau aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.

The loss of impairment value is measured based on the difference between carrying value with the present value of future cash flow estimation (without calculation of loss impairment value in the future which has not yet incurred) that discounted by using beginning effective interest rate from its financial asset. The carrying value of that asset less allowance of impairment losses and the loss expense recognized in statement of comprehensive income. If the loan given or financial asset owned until its maturity date that has variabel interest rate, then the discount rate wich to be used to measure each loss of impairment value is the effective interest rate that valid as stipulated in the contract.

Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.

Calculation the present value of future cash flow estimation with its guarantee described cash flow which resulted from take over of its guarantee less expenses to acquire and sale the guarantee, although the take over will happen or not.

32 28

• •


• •


• •


•


2.

Nilai




•

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)

Aset




Bank menggunakan metode fair value of collateral sebagai arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut: a. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan; atau b. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan aspek legal pengikatan agunan.

Bank using the fair value of collateral as the future cash flows if it meets one of the following conditions: a. Loan is collateral dependent, if the loan repayment only from the collateral; or

Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Dalam menentukan penurunan nilai secara kolektif, Bank menerapkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009 “Perubahan atas Surat Edaran No. 11/4/DPNP tanggal 27 Januari 2009 tentang Pelaksanaan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia”.

The calculation of collective impairment In determining the impairment collectively, the Bank implemented the Circular Letter of Bank Indonesia. No.11/33/DPNP dated December 8, 2009 "Amendement to Circular Letter No. 11/4/DPNP dated January 27, 2009 on the implementation of Bank Indonesia Accounting Guidelines.

Evaluasi penurunan nilai terhadap kelompok kredit dilakukan berdasarkan estimasi arus kas kontraktual masa datang dan tingkat kerugian historis (historical loss rate atau historical net charge-off rate) dari kelompok kredit.

Evaluation of impairment of the credit is based on estimates of future contractual cash flows and historical loss rate (the historical net charge-off rate) of the credit.

Data mengenai kerugian historis merupakan titik awal dalam melakukan evaluasi penurunan nilai terhadap kelompok kredit. Berdasarkan data kerugian historis dari suatu kelompok kredit setelah memperhitungkan tingkat pengembalian (recovery rate), Bank dapat mengestimasi arus kas masa datang dan tingkat kerugian kelompok kredit pada masa ini.

Data on historical losses is the starting point for evaluating the impairment of the credit. Based on historical loss data of a group loans after taking into account the rate of return (recovery rate), the Bank may estimate the future cash flows and the level of credit losses during this period.

Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit tersebut dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan. Beban penurunan nilai yang terkait dengan kredit yang diberikan, efek-efek dan Obligasi Pemerintah (di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang) diklasifikasikan ke dalam “pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai”.

When the loans receivable is uncollectible, it will be written off with the reversing entry of allowance for impairment value. The loan able to be written off when the whole procedures that require has been accomplished and a loss has been determined. Impairment value expense related to the loan given, marketable securities and government bond (in category held until maturity date, loan given and receivable) classified into allowance for impairment value.

b.

Collateral takeover most likely to occur and is supported by binding legal aspects of collateral


33 29


• •


• •



2.

Nilai

•


• •




•

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)


Aset




Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi komprehensif.

If, in the next period, the amount of impairment loss decreases and the reduction can be objectively related to events occurring after the loss is recognized (such as increasing the debtor's credit rating), then previously recognized impairment should be restored, to adjust the reserve account. Total recovery amount of financial asset recognised in the statement of comprehensive income.

Penerimaan kemudian atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada periode berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun cadangan. Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada periode sebelumnya dicatat sebagai pendapatan nonoperasional lainnya.

Subsequent receive of loans receivable given which has been written off, in the current period to be credited with the adjustment of allowance account. The receive of loans given which has been written off in the prior period recorded as other non-operational income.

Jumlah kerugian diukur dari selisih antara nilai tercatat aset dan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset.

The loss is measured from the difference between the carrying value asset and the present value of future discounted cash flow using the beginning of effective interest rate of asset.

Pengklasifikasian aset produktif dan jumlah minimum penyisihan kerugian atas aset produktif serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum sebagaimana telah diubah terakhir dengan PBI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009. Dalam penerapan PBI No. 7/2/PBI/2005 tersebut, Bank melakukan klasifikasi aset produktif berdasarkan evaluasi atas kinerja debitur, prospek usaha dan kemampuan membayar kepada Bank.

Classification of productive asset and the minimum allowance of impairment of productive asset and the comittment and contingency that has loan risk calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 7/2/PBI/2005 dated January 20, 2005 in regard of Evaluation of Quality Asset as amended in PBI No. 11/2/PBI/2009 dated January 29, 2009. In applying the PBI No. 7/2/PBI/2005, Bank classified productive asset based on the evaluation of debtor’s performance, business prospect and payment ability to Bank.

Untuk Unit Usaha Syariah, pengklasifikasian aset produktif dilakukan berdasarkan PBI No. 8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah, sebagaimana dalam pasal-pasal tertentu telah diubah dengan PBI No. 9/9/PBI/2007 tanggal 18 Juni 2007 dan terakhir berdasarkan PBI No. 10/24/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008.

Sharia Unit, the classification of productive assets is based on PBI. No. 8/21/PBI/2006 dated October 5, 2006 concerning Asset Quality Rating for Commercial Banks Conducting Business Based on Sharia Principles, as specified in the articles had been amended with PBI. No. 9/9/PBI/2007 dated June 18, 2007 and lastly based PBI. No.10/24/PBI/2008 dated October 16, 2008.

34 30

• •


• •


• •


• •


2.



Nilai


2.


Aset




Pembentukan penyisihan minimum sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tersebut adalah sebagai berikut:

Minimum allowance as stipulated in Bank Indonesia regulation as follows:

Persentase minimum penyisihan kerugian/ Percentage of minimum allowance of impairment Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

Current Special mention Substandard Doubtful Loss

1% 5% 15% 50% 100%

g. Aset Keuangan dan Liabilitas dimiliki untuk diperdagangkan

g. Financial Assets and Liabilities held for trading Financial assets and liabilities held for trading are those assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.

Aset keuangan dan liabilitas awalnya diakui dan pada periode selanjutnya diukur sebesar nilai wajarnya dalam laporan posisi keuangan, dengan biaya transaksi yang diakui dalam laporan laba rugi. Semua perubahan nilai wajar diakui sebagai pendapatan bersih pada perdagangan laba atau rugi. Aset dan liabilitas finansial yang diperdagangkan tidak diklasifikasikan setelah pengakuan awal.

Financial assets and liabilities are initially recognize and subsequently measured at fair value in the statement of financial position, with transaction costs recognized in profit or loss. All changes in fair value are recognized as net trading income in profit or loss. Financial assets and liabilities held for trading are not classified subsequent to their initial recognition.

h. Kas dan Setara Kas

h. Cash and Cash Equivalents

Kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, dan investasi jangka pendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

Cash and cash equivalents include cash, demand deposits at Bank Indonesia, other banks, deposits can be withdrawn at any time, and other highly liquid short-term investments with original maturities of three months or less.


Aset dan liabilitas keuangan yang diperdagangkan adalah aset dan liabilitas bahwa Bank mengakuisisi, terutama untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali dalam waktu dekat, atau memegang sebagai bagian dari portofolio yang dikelola bersama-sama untuk keuntungan jangka pendek atau position taking.

35 31


• •


• •



2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) i. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain

•


• •



2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) i. Current Accounts with Bank Indonesia and Other Banks

Pada tanggal 4 Oktober 2010, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 12/19/PBI/2010 tentang perubahan atas PBI No. 10/25/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan mata uang asing. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah ditetapkan sebesar 10,5% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah yang terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder.

On October 4, 2010, Bank Indonesia issued a regulation (PBI) No. 12/19/PBI/2010 concerning amendment of PBI No. 10/25/PBI/2008 regarding Minimum Statutory Reserves at Bank Indonesia for Commercial Banks in Rupiah and foreign currencies. In accordance with such regulation, the minimum ratio of Statutory Reserves which Bank shall maintain is 10.5% from Third Party Fund (TPF) in Rupiah which consist of Primary Minimum Statutory Reserves and Secondary Minimum Statutory Reserves.

GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah yang mulai berlaku pada tanggal 1 November 2010 dan GWM LDR mulai berlaku pada tanggal 1 Maret 2011.

Primary Minimum Statutory Reserves is 8% of TPF in Rupiah and Secondary Minimum Statutory Reserves is 2.5% of TPF in Rupiah which was effective from November 1, 2010 and Minimum Statutory Reserves of LDR which was effective March 1, 2011.

j. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain


36

•

j. Placements with Bank Indonesia and Other Banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain adalah penanaman dana pada bank lain atau lembaga keuangan lainnya dalam bentuk call money, penempatan “fixed term”, deposito berjangka dan lainlain.

Placements with Bank Indonesia and other banks are investments of the bank’s funds with other banks in the form of interbank call money, fixed term, time deposits and others.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Placements with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost less any allowance for impairment losses.

k. Investasi Surat-surat Berharga

k. Investment Securities

Investasi surat – surat berharga terdiri dari obligasi pemerintah dan obligasi korporasi yang diperdagangkan di bursa efek.

Investment securities consist of government bonds and corporate bonds, where traded on stock exchange.

Mulai 1 Januari 2010, dengan berlakunya PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran”, surat berharga yang dimiliki merupakan surat berharga investasi.

From January 1, 2010, with the enactment of SFAS No. 50 (Revised 2006), "Financial Instruments: Presentation and Disclosure" and SFAS No. 55 (Revised 2006), "Financial Instruments: Recognition and Measurement", securities held are securities investment.

• •


• •


• •


• •


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) k. Investasi Surat-surat Berharga (Lanjutan)



2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) k. Investment Securities (Continued) Investment securities is initially measured at fair value plus, in terms of investment securities were not measured at fair value through profit and loss, transaction costs and subsequent measurements will depend on the classification of investment securities classified as held to maturity, fair value through income, or available for sale.

Investasi dalam surat berharga yang nilai wajarnya tersedia diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehan, digolongkan dalam kelompok berikut:

Investments securities that have readily determinable fair value are classified based on management intention at the time of acquisition, are classified into the following groups:

1.

Surat berharga yang diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan atau penurunan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Pada saat surat-suratberharga untuk diperdagangkan dijual, selisih antara harga penjualan dengan nilai wajar yang tercatat pada akhir tahun diakui sebagai keuntungan atau kerugian dari penjualan yang direalisasi.

1.

Trading securities are stated at fair value. The unrealized gains/losses resulting from the increase/decrease in fair value are recognized in the current period comprehensive profit and loss. Upon the sale of securities in a trading portfolio, the difference between the selling price and fair value per books is recognized as a realized gain or loss on sale.

Surat – surat berharga yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari kenaikan atau penurunan nilai wajar tidak diakui pada laba rugi komprehensif periode berjalan, melainkan sebagai komponen terpisah dalam ekuitas. Keuntungan atau kerugian diakui sebagai laba atau rugi pada saat realisasi.

2.

Available-for-sale securities are stated at fair value. Unrealized gains/losses resulting from the increase/decrease in fair value are not recognized in the current period comprehensive profit and loss but are presented as a separate component in equity. Gains/losses are recognized in profit and loss upon realization.

Surat – surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo, dimana Bank bermaksud dan mempunyai kemampuan untuk memiliki hingga jatuh tempo, dinyatakan sebesar biaya perolehan, disesuaikan dengan amortisasi premi atau diskonto.

3.

Securities classified as held to maturity, which the Bank intends and has the ability to hold to maturity, are stated at cost, adjusted for amortization of premiums or discounts.

4. Surat – surat berharga yang diklasifikasi sebagai Pinjaman yang diberikan dan piutang dinyatakan berdasarkan nilai yang diukur pada saat pengakuan awal setelah ditambahkan (dikurangi) dengan amortisasi premi (diskonto), bila ada.

4.

Securities classified as loans and receivables are stated at current value measured at initial recognition after added (deducted) for amortization of premium (discount), if any.

2.

3.


Investasi surat-surat berharga pada awalnya diukur berdasarkan nilai wajar ditambah, dalam hal surat berharga investasi tidak diukur berdasarkan nilai wajar melalui laporan laba rugi, biaya transaksi dan pengukuran selanjutnya akan tergantung dari klasifikasi surat berharga investasi yang dikelompokkan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau tersedia untuk dijual.

37


• •


• •



2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) k. Investasi Surat-surat Berharga (Lanjutan)


38

• •


• •



2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) k. Investment Securities (Continued)

Untuk surat – surat berharga yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisir, nilai wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal posisi keuangan. Untuk surat-surat berharga yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar surat-surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang memiliki substansi yang sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih surat - surat berharga tersebut.

For investment securities which are actively traded in organised financial markets, fair value is generally determined by reference to quoted market bid prices by the stock exchanges at the close of business on the balance sheet date. For marketable securities where there is no quoted market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument which is substantially the same or is calculated based on the expected cash flows of the underlying net asset base of marketable securities.

Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar yang berlaku. Penurunan nilai wajar setiap surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo di bawah biaya perolehannya, selain yang bersifat sementara, diakui sebagai kerugian pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Fair values are determined on the basis of quoted market prices. Any permanent decline in the fair value of marketable securities held to maturity, is charged to the current operations.

Laba dan rugi yang direalisasi dari penjualan suratsurat berharga dihitung berdasarkan metode identifikasi spesifik dan dikreditkan/dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

Realized gains and losses from selling marketable securities are calculated based on a specific identification method and credited/charged to the current year income statement.

Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali merupakan jaminan transaksi kredit dan diakui sebagai tagihan kredit dan diakui sebagai tagihan repo sebesar harga jual kembali efek yang bersangkutan dikurangi pendapatan bunga yang belum dihasilkan. Selisih antara harga beli dan harga jual diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang belum dihasilkan dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu sejak efek dibeli hingga dijual kembali.

Securities purchased with agreements to resell (reverse repo) are the guarantee of credit transactions and are recognized as receivables and recognized as a bill credit repo resale price of related securities, net of interest income that has not been produced. The difference between purchase price and sale price is treated as interest income that has not been produced and are recognized as income over the period since the securities are purchased until they are resold.

• •


• •


• •


• •


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) l. Kredit yang Diberikan



2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) l. Loans Receivable Loans Receivable are the provision of money or bills that can be compared to cash based on an agreement with the borrower borrowing which requires debtors to pay off the debt with interest after a certain period of time.

Pinjaman sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan langsung dan pembiayaan bersama serta penerusan dinyatakan sebesar saldonya sesuai dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank.

Syndicated loans, credit in order to direct financing and joint financing and redirection are carried at the balance in accordance with the portion of credit risk is borne by the Bank.

Restrukturisasi Kredit

Restructured Loans

Restrukturisasi kredit meliputi adanya perpanjangan jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang baru. Saat persyaratan kredit telah dinegosiasi ulang atau dimodifikasi (kredit restrukturisasi), penurunan nilai yang ada diukur dengan menggunakan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah dan kredit tidak lagi diperhitungkan sebagai menunggak.

Loan restructuring may involve extending thepayment arrangements and the agreement of new loans conditions. When the loan terms have been renegotiated or modified (restructured loans), any impairment is measured using the original effective interest rate (EIR) as calculated before the modification of terms and the loan is no longer considered past due.

Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit penyisihan kerugian penurunan nilai. Pelunasan kemudian atau penggantian asuransi atas kredit yang telah dihapusbukukan dikreditkan ke dalam penyisihan kerugian penurunan nilai kredit di laporan posisi keuangan.

Loans are written off when there is no realistic prospect of collection or when the Bank‟s relationship with the borrowers has ceased. When loans are deemed uncollectible, they are written off against the related allowance for impairment losses. Subsequent recoveries or proceeds from insurance claims are credited to the allowance for impairment losses in the balance sheet.

Di dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan oleh Unit Usaha Syariah, berupa pembiayaan syariah yaitu penyediaan dana atau tagihan/piutang yang dapat dipersamakan dengan kas berupa: a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah dan istishna d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Unit Usaha Syariah dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujroh, tanpa imbalan atau bagi hasil.

On the loans receivable, including financing by Sharia, Islamic finance is the provision of funds or claims / receivables that can be equated with the cash in the form: a) the transaction to result in the form of mudaraba and musharaka b) the lease transaction in the form of ijara c) transactions in the form of murabaha receivables and istishna d) a lending transaction in the form of accounts receivable and qardh e) lease transactions in the form of ijara services for multiservice transaction based on an agreement between the Sharia and the other party requiring the party who financed and / or given a funding facility to repay the funds after a certain period in exchange ujroh, without compensation or profit sharing.


Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi hutang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.

39


• •


• •



2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) l. Kredit yang diberikan (Lanjutan)


40

• •


• •



2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) l. Loans Receivable (Continued)

Mudharabah dan musyarakah adalah penanaman dana dari para pemilik dana/modal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu, dengan pembagian keuntungan berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing.

Mudharabah and musharaka is a investment of funds of the owners of the funds / capital to combine funds / their capital in a particular business, with profit sharing based on the ratio agreed in advance, while losses borne by all owners of the fund / capital by the fund / capital respectively.

Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan.

Ijarah is a lease of goods and / or services between the object of lease, including property owners the right to use the object to get a lease with the tenant in return for leasing the leased object.

Murabahah adalah pembiayaan dalam bentuk transaksi jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan barang ditambah keuntungan yang disepakati. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan ”marjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan dan penyisihan kerugian.

Murabahah is a financing in the form of buying and selling goods with a selling price of goods at cost plus an agreed profit. Murabaha receivables are carried at amounts receivable after deducting the "Defferred Margin" that can be realized and the allowance for losses.

Istishna adalah pembiayaan dalam bentuk transaksi jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan.

Istishna is financing in the form of buying selling goods in the form of ordering manufacture of goods with certain criteria agreed to the payment in accordance with agreement.

Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa imbalan yang diperjanjikan dengan liabilitas pihak meminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu.

Qardh is borrowing funds without compensation liability that the parties agreed to return the principal amount borrowed in a lump sum or installments within a period of time.

m. Penyertaan Saham

and the and the

m. Investment in Shares

Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang.

Investments in shares represent investmentsin nonpublicly listed companies engaged in the financial services industry held for longterm purposes.

Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak sampai mengendalikan entitas-entitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi.

Associates are all entities over which the Bank has significant influence, but does not have control. Generally, the Bank’s shareholding is between 20% and 50% of the voting rights. Investments in shares in associates are accounted for under the equity method and are initially recognized at cost and adjusted for the Bank’s share in net profit or loss of the associated companies less dividends received after the acquisition date.

• •


• •


• •


• •


2.



m. Penyertaan Saham (Lanjutan)


2.


m. Investment in Shares (Continued)

Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan metode biaya. Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penyisihan kerugian penurunan nilai. Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan.

Investments in shares with an ownership interest below 20% are recorded based on the cost method. Under this method, investments in shares are carried at cost less allowance for impairment losses. Dividend income is recognized when the decision to distribute the dividend is declared.

Penyisihan kerugian penurunan nilai atas penyertaan dibentuk apabila berdasarkan pendapat manajemen terdapat penurunan nilai secara permanen atas nilai penyertaan.

A provision for impairment losses on investments is made when in the opinion of the management there is a permanent decline in the value of the investment.

n. Aset Tetap

n. Property and Equipments Property and equipment are initially recognized at cost. Cost includes its purchase price and any cost directly attributable to bringing asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management.

Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur dengan menggunakan model biaya, yaitu dilakukan dengan mengurangkan biaya dengan akumulasi depresiasi dan kerugian penurunan nilai. Biaya penggantian bagian dari item aset tetap diakui pada jumlah item yang tercatat item jika kemungkinan manfaat ekonomi masa depan yang terkandung di dalam bagian yang akan mengalir ke Bank dan biaya dapat diukur secara andal. Nilai tercatat atas bagian yang diganti adalah dihentikan pengakuannya. Biaya pemeliharaan seharihari aktiva tetap diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya.

After initial measurement, property and equipment are measured using cost model, i.e carried at its cost less any accumulated depreciation and any impairement losses. The cost of replacing a part of an item of property or equipment is recognized in the carrying amount of the item if it is probable that the future economic benefits embodied within the part will flow to the Bank and its cost can be measured reliably. The carrying amount of the replaced part is derecognized. The cost of the dayto-day servicing of property and equipment are recognized in profit or loss as incurred.

Penyusutan diakui dengan menggunakan metode saldo menurun untuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah, bangunan, dan perangkat teknologi menggunakan metode garis lurus.

Depreciation is recognized using the double declining method for the depreciable amount of fixed assets, except land, building and technology support using the straight line method.

Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut:

The estimated useful lives of the assets are as follows:

Bangunan Rumah Instansi Inventaris Kantor Kendaraan bermotor Perpustakaan

Masa manfaat / tahun Useful life/ year 10 – 20 10 – 20 4–8 4–8 4

% 5% - 10% 5%-10% 12,5%-25% 12,5%-25% 25%

Buildings Dormitory Installation Vehicles Office equipment / supplies


Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. Biaya tersebut sudah termasuk harga pembelian dan biaya apapun yang langsung dapat diatribusikan untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diperlukan agar mampu beroperasi dalam cara yang dimaksudkan oleh manajemen

41


• •


• •



2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) n. Aset Tetap (Lanjutan)

•


• •



2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) n. Property and Equipments (Continued)

Metode penyusutan, masa manfaat dan nilai sisa dinilai pada setiap akhir tahun keuangan dan disesuaikan jika perlu. Tanah tidak disusutkan.

Depreciation methods, useful lives and residual values are reassessed at each financial year end and adjusted if appropriate. Land is not depreciated.

Bila nilai tercatat aktiva tetap lebih besar daripada perkiraan jumlah terpulihkan, maka dicatat pada jumlah terpulihkan dan kerugian penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi.

When the carrying amount of property and equipment is greater then it estimated recoverable amount, it is write down to its recoverable amount and the impairement losses are recognized in profit or loss.

o. Aset Lain-lain Terdiri dari aset yang tidak dapat secara layak digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Aset lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, agunan yang diambil alih, piutang bunga, uang muka dan lain-lain. 1.


42

•

Agunan yang Diambil Alih

o. Other Assets Consists of assets that can not be properly classified in previous posts and not enough material is presented in a separate post. Other assets consist of prepaid expenses, foreclosed assets, interest receivable, advances and others. 1.

Foreclosed Assets

Agunan yang diambil alih (AYDA) dinyatakan sebesar estimasi nilai realisasi bersihnya. Selisih lebih antara saldo kredit dengan hasil penjualannya, yang tidak dapat ditagih dari debitur, dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Foreclosed properties (foreclosed assets) are stated at estimated net realizable value. Any excess of loan balance with proceeds from the sale, which is not recoverable from the borrower, is charged to income for the year.

Biaya pemeliharaan yang terjadi setelah pengambilalihan atau akuisisi agunan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan agunan yang diambil alih dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Maintenance costs that occur after the foreclosed assets are charged to income as incurred. Gains or losses from sales of foreclosed properties are credited or charged to profit and loss for the year.

Selisih antara estimasi nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai laba atau rugi pada saat penjualan AYDA tersebut.

The difference between the estimated value of foreclosed assets and the proceeds are recognized as income or loss on sale of foreclosed assets.

Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual AYDA tersebut.

Net realizable value is the fair value of foreclosed properties less estimated costs to sell foreclosed assets.

• •


• •


• •


• •


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) o. Aset Lain-lain (Lanjutan) 2.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

p. Liabilitas Segera Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. q. Simpanan nasabah



2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) o. Other Assets (Continued) 2.

Prepaid Expenses Prepaid expenses are amortized over the useful life of each expense using the straight-line method (straight-line method).

p. Current liabilities Current liabilities are recorded when the liabilities or received orders from authorities, from public or from other banks. q. Deposits from Customers Demand deposits are deposit from customers and can be withdraw every time.

Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan melalui counter dan memenuhi persyaratan yang disepakati.

Saving deposits are deposit from customers and can be withdraw under terms agreement.

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara nasabah dengan Bank.

Time deposits represent deposits of customers who may only be withdrawn at any given time in accordance with agreements between the customer and the Bank.

Sertifikat deposito merupakan deposito berjangka yang bukti simpanannya dapat diperdagangkan. Sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi. Diskon atau perbedaan nilai yang diterima sekarang dan nilai nominal dicatat sebagai bunga dibayar dimuka dan diamortisasi selama periode sertifikat deposito.

Certificates of deposits are time deposits with evidence of savings can be traded. Certificates of deposit are stated at nominal value net of unamortized interest. Discount or the difference in present value received and the nominal value are recorded as prepaid interest and are amortized over a period of certificates of deposit.

Termasuk di dalam giro adalah giro dan tabungan wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai dengan kebijaksanaan Bank. Simpanan nasabah dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar liabilitas Bank.

Included in demand deposits and savings accounts are wadiah. Wadiah deposits can be used as an instrument of payment and may be withdrawn at any time by check and giro. Demand deposits and savings wadiah wadiah bonus at the discretion of the Bank. Customer deposits in current accounts and savings wadiah liabilities are stated at Bank.

Simpanan dari nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Deposits from customers are classified as financial liabilities which are measured by amortized cost.


Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat.

43


• •


• •



2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) r. Simpanan Dari Bank Lain

•


• •



2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) r. Deposits from Other Banks

Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada bank lain dalam bentuk giro, tabungan, deposito berjangka, sertifikat deposito dan interbank call money. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar jumlah liabilitas kepada bank lain tersebut, kecuali sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi. s. Surat Hutang yang Diterbitkan

Deposits from other banks represent liabilities to other banks in current accounts, savings deposits, time deposits, certificates of deposit and interbank call money. Deposits from other banks are stated at the amount of liabilities to other banks, except certificates of deposit are stated at nominal value net of unamortized interest. s. Debt Securities Issued

sumber

Debt securities issued are the Bank’s sources of debt funding.

Ketika Bank menjual aset keuangan dan sekaligus masuk ke dalam perjanjian "repo" untuk membeli kembali aset (atau aset serupa) pada harga tertentu pada tanggal yang akan datang, pengaturan dicatat sebagai deposit, dan aset yang mendasari terus diakui dalam laporan keuangan Bank. Perbedaan antara harga jual dan harga pembelian kembali yang masih harus dibayar atas kehidupan repurchase agreement dan dibebankan ke beban bunga dalam laporan laba rugi.

When the Bank sells a financial asset and simultaneously enters into a “repo” agreement to repurchase the asset (or a similar asset) at a fixed price on a future date, the arrangement is accounted for as a deposit, and the underlying assets continues to be recognized in the Bank’s financial statements. The difference between the sale price and the repurchase price is accrued over the life of the repurchase agreement and charged to interest expense in profit or loss.

Surat hutang yang diterbitkan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya-biaya tambahan transaksi langsung, dan selanjutnya diukur pada biaya diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif.

Debt securities issued are intially measured at fair value plus incremental direct transaction costs, and subsequently measured at their amortized cost using the effective interest method.

Surat hutang yang diterbitkan pendanaan hutang Bank.


44

•

adalah

t. Pinjaman yang Diterima

t. Borrowings

Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.

Borrowings are funds received from other banks, Bank Indonesia or another party to liability in accordance with the terms of repayment of the loan agreement.

Pada pengukuran awal pinjaman yang diterima disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan/penerbitan pinjaman yang diterima. Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

At the initial measurement borrowings are stated at fair value plus transaction costs directly attributable to the acquisition / publishing borrowings. Borrowings are classified as financial liabilities are measured by amortized cost.

• •


• •


• •


• •


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) u. Pendapatan dan Beban Bunga



2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) u. Interest Income and Expenses Interest income and expense are recognized in profit or loss using the effective interest method. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments and receipts through the expected life of the financial asset or liability (or, where appropriate, a shorter period) to the carrying life of the financial asset or liability. When calculating the effective interest rate, the Bank estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument but not future credit losses.

Perhitungan suku bunga efektif mencakup semua biaya dan poin dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian integral dari tingkat bunga efektif. Biaya transaksi meliputi biaya tambahan yang secara langsung diatribusikan pada akuisisi atau masalah aset keuangan atau liabilitas.

The calculation of the effective interest rate includes all fees and points paid or received that are an integral part of the effective interest rate. Transaction costs include incremental costs that are directly attributable to the acquisition or issue of a financial asset or liability.

Pendapatan bunga dan biaya disajikan dalam laporan laba rugi meliputi:

Interest income and expense presented in the income statements include :

 Bunga atas aset keuangan dan liabilitas pada diamortisasi dihitung pada dasar bunga efektif

 Interest on financial assets and liabilities at amortized calculated on an effective interest basis  Interest on available-for-sale investment securities calculated on an effective  The effective portion of fair value changes in qualifying hedging derivatives designated in cash flow hedges of variability in interest cash flows, in the same period that the hedged cash flows affect interest income/expense

 Bunga yang tersedia-untuk-dijual investasi dihitung efektif  Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif lindung nilai di babak kualifikasi yang ditunjuk dalam lindung nilai arus kas dari variabilitas dalam arus kas bunga, pada periode yang sama bahwa lindung nilai arus kas mempengaruhi pendapatan bunga / biaya  Perubahan nilai wajar di kualifikasi derivatif (termasuk ketidakefektifan lindung nilai) dan item lindung nilai terkait dalam lindung nilai atas nilai wajar risiko suku bunga Pendapatan bunga dan beban pada semua aset keuangan dan liabilitas yang diperdagangkan dianggap terkait dengan operasi perdagangan Bank dan disajikan bersama-sama dengan semua perubahan lain dalam nilai wajar aset keuangan dan liabilitas dimiliki untuk diperdagangkan dalam pendapatan perdagangan bersih.

 Fair value changes in qualifying derivatives (including hedge ineffectiveness) and related hedged items in fair value hedges of interest rate risk Interest income and expense on all financial assets and liabilities held for trading are considered to be incidental to the Bank’s trading operations and are presented together with all other changes in the fair value of financial assets and liabilities held for trading in net trading income.


Pendapatan bunga dan beban diakui dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode bunga efektif. Tingkat bunga efektif adalah tingkat yang persis diskon pembayaran kas masa depan yang diperkirakan dan penerimaan melalui kehidupan yang diharapkan dari aset keuangan atau liabilitas (atau, bila sesuai, waktu yang lebih singkat) dengan kehidupan tercatat aset keuangan atau liabilitas. Saat menghitung suku bunga efektif, Bank memperkirakan arus kas masa depan mempertimbangkan semua persyaratan kontrak dari instrumen keuangan tetapi tidak kerugian kredit di masa depan.

45


• •


• •



2.

• •


• •




2.

u. Pendapatan dan Beban Bunga (Lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued) u. Interest Income and Expenses (Continued)

Perubahan nilai wajar derivatif lain yang dimiliki untuk tujuan manajemen risiko, dan aset keuangan lainnya dan liabilitas dicatat sebesar nilai wajar melalui laporan laba rugi, disajikan dalam pendapatan bersih dari instrumen keuangan lainnya pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dalam laporan laba rugi. v. Pendapatan Provisi dan Komisi

Fair value changes on other derivatives held for risk management purposes, and other financial assets and liabilities carried at fair value through profit or loss, are presented in net income from other financial instruments at fair value through profit or loss in the income statements. v. Fee and Commission Income

Pendapatan provisi dan komisi dan biaya yang merupakan bagian integral dengan tingkat bunga efektif pada aset keuangan atau liabilitas termasuk dalam pengukuran dari tingkat bunga efektif.

Fees and commission income and expenses that are integral to the effective interest rate on a financial asset or liability are included in the measurement of the effective interest rate.

Biaya lainnya dan pendapatan komisi, termasuk biaya servis rekening, biaya manajemen investasi, komisi penjualan, biaya penempatan dan biaya sindikasi, diakui sebagai layanan terkait dilakukan. Komitmen pinjaman tidak diharapkan untuk ditarik kembali dari pinjaman, biaya komitmen pinjaman diakui atas metode garis lurus selama-periode komitmen.

Other fees and commission income, including account servicing fees, investment management fees, sales commission, placement fees and syndication fees, are recognized as the related services are performed. When a loan commitment is not expected to result in the draw-down of a loan, loan commitment fees are recognized on a straigh-line basis over the commitment period.

Biaya lainnya dan biaya komisi terkait terutama untuk biaya transaksi dan pelayanan, yang dibebankan sebagai layanan yang diterima.

Other fees and commission expense related mainly to transaction and service fees, which are expensed as the services are received.

w. Imbalan kerja

w. Employment Benefits


Hak-hak pegawai terhadap pembayaran jasa dan kompensasi sehubungan dengan pemutusan hubungan kerja, penghargaan masa kerja dan kompensasi diakui. Provisi disediakan untuk liabilitas diestimasi sebagai hasil dari jasa masa lalu yang dilakukan oleh pegawai sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan dan dihitung sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 yang dikeluarkan oleh Pemerintah Republik Indonesia pada bulan April 2003.

Employee entitlements to service and compensation payments relating to the employees’ separation, gratuity and compensation are recognized. A provision is made for the estimated liability as a result of past services rendered by employees up to the statement of financial position date and is calculated based on Manpower Law No. 13/2003 issued by the Government of Republic Indonesia in April 2003.

Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested.

The cost of providing post-employment benefit is determined using the Projected Unit Credit Method. The accumulated unrecognized actuarial gains and losses that exceed 10% of the present value of the Company’s defined benefit obligations is recognized on straight-line basis over the expected average remaining working lives of the participating employees. Past service cost is recognized immediately to the extent that the benefits are already vested, otherwise it is amortized on a straight-line basis over the average period until the benefits become vested.

46 42

• •


• •


• •


• •


2.


w. Imbalan kerja (Lanjutan)



2.


w. Employment Benefits (Continued)

Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

The benefit obligation recognized in the statement of financial position represents the present value of the defined benefit obligation, as adjusted for unrecognized actuarial gains and losses and unrecognized past service cost.

Sejak 1 Januari 2012, Perusahaan menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 24 (Revisi 2004) “Imbalan Kerja”. Penerapan pertama kali PSAK ini dilakukan secara retrospektif dengan menyajikan jumlah penyesuaian periode-periode sebelumnya sebagai penyesuaian laba awal periode dari periode yang paling awal yang disajikan kembali.

Since January 1, 2012, the Company implemented the Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) No. 24 (Revised 2004): “Employee Benefit”. The initial application of the requirements of this PSAK is made retrospectively by reporting the amounts of any resulting adjustment that relate to prior periods as adjustments to the beginning balance of retained earning of the earliest comparative period presented

x. Perpajakan

x. Taxation Income tax expense comprises current and deferred tax. Income tax expense is recognized in profit or loss except to the extent that it relates to items recognized directly in equity, in which case it is recognized in other comprehensive income.

Pajak kini adalah pajak yang diharapkan dibayar atas penghasilan kena pajak untuk tahun ini, dengan menggunakan tarif pajak berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal pelaporan.

Current tax is the expected tax payable on the taxable income for the year, using tax rates enacted or substantively enacted at the reporting date.

Bank menerapkan metode aset dan liabilitas dalam menentukan beban pajak penghasilan nya. Dengan metode ini, aktiva dan liabilitas pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan untuk perbedaan temporer antara akuntansi dan basis pajak aktiva dan liabilitas. Metode ini juga mensyaratkan pengakuan manfaat pajak masa mendatang, seperti rugi pajak ke depan, kemungkinan realisasi manfaat tersebut. Tarif pajak yang berlaku saat ini digunakan dalam penentuan pajak penghasilan tangguhan.

The Bank adopts the asset and liability method in determining its income tax expense. Under this method, deferred tax assets and liabilities are recognized at each reporting date for temporary differences between the accounting and tax base of assets and liabilities. This method also requires the recognition of future tax benefits, such as tax loss carry-forwards, to the extent that realization of such benefits is probable. Currently enacted tax rates are used in the determination of deferred income tax.

y. Modal saham Bank mengklasifikasikan instrumen modal sebagai liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas sesuai dengan substansi ketentuan kontrak dari instrumen.

y. Share capital The Bank classifies capital instruments as financial liabilities or equity instruments in accordance with the substance of the contractual terms of the instruments.


Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban pajak penghasilan diakui dalam laporan laba rugi kecuali yang berkaitan dengan item yang diakui langsung dalam ekuitas, dalam hal ini diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya.

47


• •


• •



2.


2.


z. Earnings per Share Operating profit per share is calculated by dividing operating profit by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the year.

Laba operasional per saham dasar dihitung dengan membagi laba operasional dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

aa. Segment Reporting Bank implemented SFAS No.5 (Revised 2000) regarding the reporting and presentation of segment information. Bank report segment information based on business segments.

Bank menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2000) mengenai Pelaporan Segmen dalam penyajian informasi segmennya. Bank melaporkan informasi segmen berdasarkan segmen usaha.

ab. Use of Estimates The preparation of financial statements in conformity with generally accepted accounting principles requires management to make estimates and assumptions that affect the reported assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting year. Actual results could differ from these estimates.

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama tahun pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

48

•


The Bank’s shares are classified as equity when there is no contractual obligation to transfer cash or other financial assets.

z. Laba per Saham

3. ESTIMASI KETIDAKPASTIAN

•

y. Share capital (Continued)

Saham Bank diklasifikasikan sebagai ekuitas ketika tidak ada liabilitas kontrak untuk mentransfer kas atau aset keuangan lainnya.

ab. Penggunaan Estimasi

•



y. Modal saham (Lanjutan)

aa. Pelaporan Segmen

•

3.

ESTIMATION UNCERTAINY

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan PSAK mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Hasil yang sebenarnya dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang mendasari direview secara berkala. Revisi terhadap estimasi akuntansi diakui pada periode saat estimasi tersebut direvisi dan pada periode mendatang yang dipengaruhinya.

The preparation of the financial statements in conformity with PSAK required management to make judgments, estimates and assumption that effect the application of accounting policies and amounts reported in the financial statements. Actual results may differ from these estimates. Estimates and underlying assumptions are reviewed on an on going basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period in with the estimates are revised and in the future period effected.

Informasi mengenai pertimbangan-pertimbangan penting dan estimasi dalam penerapan kebijakan akuntansi yang berpengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang diakui pada laporan keuangan adalah sebagai berikut:

Information about critical judgments and estimates in applying accounting policies that have the most significant effect on the amounts recognized in the financial statements are as follows :

• •


• •


• •


• •


3. ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (Lanjutan)



3.

ESTIMATION UNCERTAINY (Continued)

Umur manfaat dan penyusutan aset tetap

Useful lives and depreciation of property, plant and equipments

Manajemen menentukan estimasi umur manfaat dari aset tetap dan beban penyusutan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Umur manfaat ini merupakan ekspektasi umur umum yang diterapkan dalam industri di mana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Hasil aktual dapat berbeda dikarenakan keusangan teknis. Perubahan tingkat kegunaan dan perkembangan teknologi yang diharapkan dapat mempengaruhi umur manfaat ekonomis dan nilai residual dari aset tersebut, karenanya beban penyusutan masa mendatang dapat direvisi.

Management determined the estimates the useful lives of these property, plant and equipment and its depreciation expense based on the expected utility of the assets. These are common life expectancies applied in the industries where the Bank conducts its business. Actual results may vary due to technical obsolescence. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised. Pension and employees’ benefit

Penentuan liabilitas dan beban dan liabilitas manfaat karyawan Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat cacat, umur pensiun dan tingkat kematian.

The determination of the Bank’s obligations and cost for pension and employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuaries in calculating such amounts. Those assumptions include among others: discount rates, annual salary increase rate, annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and mortality rate.

Hasil yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan yang memiliki pengaruh - lebih dari 10% liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diharapkan dari karyawan yang memenuhi persyaratan.

Actual results that differ from the Bank’s assumptions which effects are more than 10% of the defined benefit obligations are deferred and being amortized on a straight-line basis over the expected average remaining service years of the qualified employees.

Meskipun Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi secara material estimasi liabilitas pensiun dan manfaat karyawan dan beban neto imbalan kerja karyawan.

While the Bank believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the Bank’s actual results or significant changes in the Bank’s assumptions may materially affect its estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee benefit expense.


Pensiun dan Imbalan kerja

49


• •


• •





50

• •


• •



3.


Nilai wajar instrumen keuangan

Fair value of financial instruments

Manajemen menggunakan teknik penilaian dalam mengukur nilai wajar instrumen keuangannya jika kuotasi pasar aktif tidak tersedia. Dalam penerapan teknik penilaian, manajemen menggunakan secara maksimum masukan dari pasar, dan menggunakan estimasi dan asumsi yang sejauh dimungkinkan, konsisten dengan data yang dapat diobservasi yang akan digunakan oleh pelaku pasar dalam menilai instrumen tersebut. Apabila data yang diperlukan tidak dapat diobservasi, manajemen menggunakan estimasi terbaiknya mengenai asumsi yang akan digunakan oleh pelaku pasar. Estimasi tersebut dapat berbeda dari harga aktual yang diperoleh dalam transaksi wajar pada tanggal pelaporan.

Management uses valuation techniques in measuring the fair value of financial instruments where active market quotes are not available. In applying the valuation techniques, management makes maximum use of market inputs, and uses estimates and assumptions that are, as far as possible, consistent with observable data that market participants would use in pricing the instrument. Where applicable data is not observable, management uses its best estimate about the assumptions that market participants would make. These estimates may vary from the actual prices that would be achieved in an arm’s length transaction at the reporting date.

Penurunan nilai

Impairment

Kerugian penurunan nilai diakui sejumlah nilai tercatat aset atau unit penghasil kas yang melebihi jumlah terpulihkannya. Untuk menentukan jumlah terpulihkan, manajemen mengestimasi ekspektasi arus kas masa datang dari setiap unit penghasil kas dan menentukan tingkat bunga yang sesuai untuk menghitung nilai kini dari arus kas tersebut. Dalam proses menghitung ekspektasi arus kas masa datang manajemen membuat asumsi mengenai hasil operasi masa datang. Asumsi ini berkaitan dengan kejadian dan situasi di masa mendatang. Hasil aktual dapat berbeda, dan dapat menyebabkan penyesuaian signifikan terhadap aset Perusahaan dalam tahun mendatang.

An impairment loss is recognized for the amount by which the assets’ or cash-generating unit’s carrying amount exceeds its recoverable amount. To determine the recoverable amount, management estimates expected future cash flows from each cash-generating unit and determines a suitable interest rate in order to calculate the present value of those cash flows. In the process of measuring expected future cash flows management makes assumptions about future operating results. These assumptions relate to future events and circumstances. The actual results may vary, and may cause significant adjustments to the Bank’s assets within the next financial year. In most cases, determining the applicable discount rate involves estimating the appropriate adjustment to market risk and the appropriate adjustment to asset-specific risk factors.

Penilaian pajak penghasilan dan Realisasi aset pajak tangguhan

Assessing income tax and Realization of deferred tax assets

Menentukan taksiran pajak penghasilan badan membutuhkan penilaian yang signifikan oleh manajemen. Ada transaksi tertentu dan perhitungan yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti selama kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui kewajiban untuk diharapkan masalah pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah pajak penghasilan badan tambahan yang akan jatuh tempo.

Determining provision for corporate income tax requires significant judgment by management. There are certain transactions and computation for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. The Bank recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether additional corporate income tax will be due.

• •


• •


• •


• •





3.


Penilaian pajak penghasilan dan Realisasi aset pajak tangguhan (lanjutan)

Assessing income tax and Realization of deferred tax assets (continued)

Dimana hasil pajak terhadap hal-hal berbeda dari jumlah yang awalnya recrded, perbedaan tersebut akan berdampak pada aset pajak kini dan pajak tangguhan dan kewajiban pada periode di mana penentuan tersebut dibuat.

Where the final tax outcome of these matters is different from the amount that are initially recrded, such differences will have an impact on the current and deferred tax assets and liabilities in the period in which such determination is made.

Perusahaan melakukan penelaahan terhadap nilai tercatat aset pajak tangguhan pada setiap akhir periode pelaporan dan mengurangi nilai aset tersebut oleh sebanyak mungkin tidak dapat direalisasikan, di mana ketersediaan penghasilan kena pajak memungkinkan untuk menggunakan seluruh atau sebagian dari aktiva pajak tangguhan. Tinjauan Perusahaan pada pengakuan aset pajak tangguhan untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dapat dikurangkan berdasarkan pada tingkat dan waktu dari penghasilan kena pajak untuk periode pelaporan berikutnya. Perkiraan tersebut didasarkan pada pencapaian Perusahaan dengan harapan lalu dan masa depan terhadap pendapatan dan pengeluaran, serta dengan strategi perencanaan pajak di masa depan. Tetapi tidak ada kepastian bahwa Perusahaan dapat menghasilkan pendapatan kena pajak yang memadai untuk memungkinkan penggunaan sebagian atau semua aktiva pajak tangguhan.

The Bank conducted a review of the carrying amount of deferred tax assets at each end of reporting period and reduce the value of such assets by as much as possible can not be realized, where the availability of taxable income allow to use all or part of the deferred tax assets. The Bank’s review on the recognition of deferred tax assets for deductible temporary difference can be deductible based on the level and timing from the estimated taxable income for the next reporting period. The estimation is based on the achievement of the Bank in the past and future expectation toward income and expenses, as well as with the tax planning strategies in the future. But there is no certainty that the Bank can generate sufficient taxable income to allow use of part or all of these deferred tax assets.

4. KAS 2012 Rp

2011 Rp

338.000.780.813 25.918.050.000 17.500.000

341.363.833.130 24.335.650.000 16.500.000

363.936.330.813

365.715.983.130

5. GIRO PADA BANK INDONESIA

Rupiah

CASH

5.

CURRENT ACCOUNTS INDONESIA

2012 Rp

2011 Rp

1.106.753.756.227

1.018.972.715.606

1.106.753.756.227

1.018.972.715.606

Rupiah Teller ATM Petty cash

WITH

BANK

Rupiah


Rupiah Kas besar ATM Kas Kecil

4.

51


• •


• •



5. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan)

5.

Jumlah Giro pada Bank Lain -bersih


52

WITH

BANK

2011 Rp

11.007.704.886

-

Third parties Rupiah

Less Allowance for impairment losses

-

5.678.165.231

11.007.704.886

Total current accounts with other banks - net

Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada catatan 35.2.

Information in respect maturities and interest rates in disclosed in note 35.2.

Manajemen berpendapat bahwa cadangan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 tidak diperlukan.

Management believes that the reserves for the period ended December 31, 2012 and 2011 are not required.

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

Rupiah Bank Indonesia Pihak ketiga Call money Deposit on Call Deposito Jumlah Cadangan nilai Jumlah


CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

5.678.165.231 kerugian

•

CURRENT ACCOUNTS INDONESIA (Continued)

2012 Rp

Dikurangi cadangan penurunan nilai

•

On October 4, 2010, Bank Indonesia issued a regulation (PBI) No. 12/19/PBI/2010 concerning amendment of PBI No. 10/25/PBI/2008 regarding Minimum Statutory Reserves at Bank Indonesia for Commercial Banks in Rupiah and foreign currencies. the Primary Statutory Reserves that need to be fulfilled by the Bank is 8% of third party deposits on Rupiah, that effectively valid since November 1, 2010 and adding with the Secondary Statutory Reserves 2.5% of third party deposits on Rupiah, that effectively valid since November 1, 2010. 6.

Pihak ketiga Rupiah

•



Pada tanggal 4 Oktober 2010, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 12/19/PBI/2010 tentang perubahan atas PBI No. 10/25/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan mata uang asing. Bank diwajibkan untuk memenuhi GWM dalam mata uang Rupiah yang terdiri dari GWM Utama sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam mata uang Rupiah, yang berlaku efektif tanggal 1 November 2010 dan ditambah dengan GWM Sekunder sebesar 2,5% dari dana pihak ketiga dalam mata uang Rupiah, yang berlaku efektif tanggal 1 November 2010. 6. GIRO PADA BANK LAIN

•

kerugian penurunan

7.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS

2012 Rp

2011 Rp

-

-

225.000.000.000 1.209.900.000.000 342.800.000.000

150.000.000.000 1.475.000.000.000 232.200.000.000

1.777.700.000.000

1.857.200.000.000

(2.372.942.210 )

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain – bersih 1.775.327.057.790

(1.958.000.000) 1.855.242.000.000

Rupiah Bank Indonesia Third Parties Call money Deposit on call Deposito Total Allowance for Impairment losses Total placement with Bank Indonesia and other banks-net

•


•

• •


• •


• •



7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (Lanjutan)

7.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (Continued)

Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada catatan 35.2.

Information in respect maturities and interest rates in disclosed in note 35.2.

Mutasi cadangan kerugian adalah sebagai berikut:

Changes in the allowance for impairment are as follows

Saldo awal tahun

2012 Rp

2011 Rp

1.958.000.000

-

414.942.210

1.958.000.000

Balance at beginning of the year Provision (recovery) during the year

2.372.942.210

1.958.000.000

Balance at end of the year

Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Saldo akhir tahun

Management believes that allowance is sufficient for impairment losses on placement with other banks to be recognized as at December 31, 2012 and 2011.

Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas penempatan pada bank lain memadai untuk diakui pada 31 Desember 2012 dan 2011. 8.


INVESTASI SURAT-SURAT BERHARGA a.

8.

INVESTMENT SECURITIES a.

Dengan klasifikasi aset keuangan

Financial assets classification

31 Desember 2012/ December 31, 2012 Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual / Held-to-maturity / Available-for-sale Nilai nominal / Nilai tercatat / Nilai nominal / Nilai tercatat / Nominal amount Carrying amount Nominal amount Carrying amount

Jumlah / Total

-

-

329.000.000.000

459.027.160.000

459.027.160.000

12.000.000.000

12.007.307.692

-

-

12.007.307.692

12.000.000.000

12.007.307.692

329.000.000.000

459.027.160.000

471.034.467.692

31 Desember 2011/ December 31, 2011 Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual / Held-to-maturity / Available-for-sale Nilai nominal / Nilai tercatat / Nilai nominal / Nilai tercatat / Nominal amount Carrying amount Nominal amount Carrying amount Obligasi pemerintah / Governtment bonds Obligasi korporat / Corporate bonds Jumlah / Total

-

Jumlah / Total

-

329.000.000.000

417.517.000.000

417.517.000.000

57.000.000.000

57.017.307.692

-

-

57.017.307.692

57.000.000.000

57.017.307.692

329.000.000.000

417.517.000.000

474.534.307.692


Obligasi pemerintah / Governtment bonds Obligasi korporat / Corporate bonds

Jumlah / Total

53


• •


• •



8.

INVESTASI (Lanjutan) b.

SURAT-SURAT

BERHARGA

8.

• •


INVESTMENT SECURITIES (Continued) b.

Dengan peringkat

By rating

As at December 31, 2012 and 2011, the ratings of held to maturity corporate bonds were as follows:

31 Desember 2012 dan 2011/ December 31, 2012 and 2011 Peringkat / Rating Dinilai oleh/ Rated by APefindo APefindo APefindo

Bank DKI V Bank Lampung II Bank Sulut V

c.

Oleh jatuh tempo

No. Seri/ Series No.

•



Pada 31 Desember 2012 dan 2011, peringkat Obligasi korporat dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut:

c.

•

By maturity

31 Desember 2012/ December 31, 2012 Tingkat Nominal Suku Bunga Nilai Wajar (Rp)/ Rp Per Tahun (%)/ Rp Par Value (Rp) Interest Rate per Fair Value (Rp) year

Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity date

Frekuansi Pembayaran Bunga/ Frequency of Interest Payment

15/02/2037 15/02/2028

6 bulan / months 6 bulan / months

09/04/2015 04/05/2013


Obligasi pemerintah/Government bonds FR 0045 FR 0047 Jumlah

328.000.000.000 1.000.000.000

9,75 10,00

329.000.000.000

457.632.160.000 1.395.000.000 459.027.160.000

Obligasi Korporasi/ Corporate bonds Bank Sulut Bank DKI

Sulut IV DKI V

Jumlah Jumlah bersih Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

54

No. Seri Series No.

10.000.000.000 2.000.000.000

12,00 11,25

10.000.000.000 2.007.307.692

12.000.000.000

12.007.307.692

Total

341.000.000.000

471.034.467.692

Total -net

31 Desember 2011 / December 31, 2011 Tingkat Nominal Suku Bunga Nilai Wajar (Rp)/ Rp/ Per Tahun (%) Par Value (Rp) Interest Rate Fair Value (Rp) per year

Tanggal Jatuh Tempo Maturity date

Frekuansi Pembayaran Bunga Frequency of interest payment

15/02/2037 15/02/2028


Obligasi pemerintah/Government bonds FR 0045 FR 0047 Jumlah

328.000.000.000 1.000.000.000 329.000.000.000

Obligasi Korporasi/ Corporate bonds Bank Sulut Sulut IV 10.000.000.000 Bank DKI DKI V 2.000.000.000 Bank Lampung Bank Lampung II 45.000.000.000 Jumlah Jumlah bersih

9,75 10,00

416.232.000.000 1.285.000.000 417.517.000.000

12,00 11,25

10.000.000.000 2.007.407.692

09/04/2015 04/05/2013


11,85

45.009.900.000

05/05/2012

3 bulan / months

57.000.000.000

57.017.307.692

Total

386.000.000.000

474.534.307.692

Total -net

50

•


•

• •


• •


• •


8.

INVESTASI (Lanjutan)

SURAT-SURAT



BERHARGA

8.

INVESTMENT SECURITIES (Continued) Changes in the allowance for possible losses

Mutasi cadangan kerugian surat berharga 2012 Rp

2011 Rp

Saldo awal tahun Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan

-

-

-

-

Balance at beginning of the year Provision (recovery) during the year

Saldo akhir tahun

-

-

Balance at ending of the year

Management believes that allowance for impairment losses on marketable securities for December 31, 2012 and 2011 are not necessary.

Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas surat berharga untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 tidak diperlukan. 9. KREDIT YANG DIBERIKAN

9.

a. Based on type

a. Berdasarkan jenis (dalam ribuan Rupiah/ in thousands Rupiah) 31 Desember 2012

LOANS RECEIVABLE

Lancar / Current

Dalam Perhatian Khusus / Special Mention

Kurang Lancar /

Diragukan /

Macet /

Jumlah /

Substandard

Doubtful

Loss

Total

Modal kerja Konsumsi Investasi Karyawan

494.665.615 8.168.753.831 150.572.679 226.389.163

118.071.737 101.382.954 15.876.328 1.602.206

2.327.890 3.365.917 759.358

9.383.104 2.116.696 118.510 27.476

229.657.177 13.741.005 54.345.567 305.745

854.105.523 8.289.360.403 221.672.442 228.324.590

Jumlah

9.040.381.288

236.933.225

6.453.165

11.645.786

298.049.494

9.593.462.958

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah – Bersih

(13.201.242)

(3.264.648)

(7.791.340)

(225.348.092)

(268.762.070)

9.021.224.540

223.731.983

3.188.517

3.854.446

72.701.402

9.324.700.888

Lancar / Current

Dalam Perhatian Khusus / Special Mention

Kurang Lancar /

Diragukan /

Macet /

Jumlah /

Substandard

Doubtful

Loss

Total

Working Capital Consumption Investments Employee Total Allowance for impairment losses Total – Net December 31, 2011

Working Capital Consumption Investments Employee

Modal kerja Konsumsi Investasi Karyawan

609.751.069 7.653.784.664 149.122.174 117.378.615

192.532.750 111.586.955 22.673.093 2.509.634

11.582.719 2.287.381 9.142.277 175.969

11.977.658 3.865.348 741.974 13.447

226.190.861 12.366.989 61.027.866 160.184

1.052.035.057 7.783.891.337 242.707.384 120.237.849

Jumlah

8.530.036.522

329.302.432

23.188.346

16.598.427

299.745.900

9.198.871.627

Total


(85.300.678)

(9.008.784)

(2.757.996)

(4.116.798)

(150.227.072)

(251.411.328)

Allowance for impairment losses

8.444.735.844

320.293.648

20.430.350

12.481.629

149.518.828

8.947.460.299

Total – Net


31 Desember 2011

(19.156.748)

December 31, 2012

55


• •


• •



9.

(dalam ribuan Rupiah/ in thousand Rupiah) 31 Desember 2012 Lancar / Perhatian khusus/ Pass Special Mention

•


LOANS RECEIVABLE (Continued)

51.615.434 48.541.530 9.100.336 87.460.859 105.897.742

8.359.101 947.496 1.589.944 524.955 4.020.613

191.723.978

56.757.169

2.101.082 17.999.731

1.594.409 7.190.797

68.197.877 8.457.742.719 9.040.381.288

Kurang lancar/ Substandard

Jumlah / Total

Trading Mining Business service Industry Construction Trading, restoran and hotel Transportation, warehouses and communication Services Social and community services Others

8.706 1.493.750

1.856.929

2.756.247

90.928.089

344.022.412

40.095

20.468 448.372

3.129.550 2.750.636

6.885.604 28.389.536

5.288.078 150.660.663

10.135 4.068.552

7.583 6.125.241

1.658.290 139.531.065

75.161.963 8.758.128.240

236.933.225

6.453.165

11.645.786

298.049.494

9.593.462.958

Total loans

-

77.068.291 52.668.686 14.636.512 88.038.864 148.462.850

December 31, 2012

21.470

-

-

785.419

Macet / Loss 15.852.353 3.179.660 3.916.056 53.050 37.050.745

-

455.984

Diragukan / Doubtful

(19.156.748)

(13.201.242)

(3.264.648)

(7.791.340)

(225.348.092)

(268.762.070)


9.021.224.540

223.731.983

3.188.517

3.854.446

72.701.402

9.324.700.888

Total – Net

(dalam ribuan Rupiah/ in thousand Rupiah) 31 Desember 2011 Lancar / Perhatian khusus/ Pass Special Mention

Kurang lancar/ Substandard



56

•

b. Economic Sector

b. Sektor Ekonomi

Jumlah

•



9. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)

Pertanian Pertambangan Industri Listrik, gas dan air Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa- jasa dunia usaha Jasa sosial /masyarakat Lain-lain

•

Pertanian Pertambangan Industri Listrik, gas dan air Konstruksi Perdagangan, restoran dan hotel Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa- jasa dunia usaha Jasa sosial /masyarakat Lain-lain Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah – Bersih

Diragukan / Doubtful

Macet / Loss

Jumlah / Total

December 31, 2011

9.061.454 2.831.343 3.253.234 884.657 583.042.392

3.646.677 2.006.038 1.328.361 142.754 12.835.129

214.879 332.327

34.300 1.060.510

10.959.879 1.195.585 661.039 44.186.580

23.917.189 6.032.966 5.242.634 1.027.411 641.456.938

199.929.797

98.873.364

10.404.038

8.532.657

79.830.298

397.570.154

2.824.833 14.774.184

1.965.159 8.255.158

36.350 372.983

18.582 402.153

3.460.418 5.443.527

8.305.342 29.248.005

21.109.360 7.692.325.268

915.172 199.334.619

4.935.308 6.892.461

6.550.226

922.981 153.085.593

27.882.821 8.058.188.167

Trading Mining Business service Industry Construction Trading, restoran and hotel Transportation, warehouses and communication Services Social and community services Others

8.530.036.522

329.302.431

23.188.346

16.598.428

299.745.900

9.198.871.627

Total loans

(85.300.678)

(9.008.784)

(2.757.996)

(4.116.798)

(150.227.072)

(251.411.328)


8.444.735.844

320.293.647

20.430.350

12.481.630

149.518.828

8.947.460.299

Total – Net

c. Jangka Waktu Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan periode kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan jatuh temponya sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit adalah sebagai berikut:

c. Maturity Period Maturity period are classified based on credit period and the remaining period until maturity as stated on the loans agreements as follows :

• •


• •


• •


• •


9. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan)



9.

LOANS RECEIVABLE (Continued) c. Maturity Period (continued)

c. Jangka Waktu (lanjutan)

Based on loan agreement period

Berdasarkan periode perjanjian kredit Jangka Waktu

2012 Rp

Sampai dengan 1tahun Lebih dari 1 s/d 2 tahun Lebih dari 2 s/d 5 tahun Lebih dari 5 tahun

731.043.799.915 119.613.932.141 1.154.724.814.409 7.588.080.411.908

848.836.651.417 193.889.422.347 1.454.681.929.779 6.701.463.623.753

Cadangan kerugian penurunan nilai

9.593.462.958.373 (268.762.070.625)

9.198.871.627.296 (251.411.327.608)

Jumlah kredit – bersih

9.324.700.887.748

8.947.460.299.688

Up to 1 years Over 1-2 years Over 2-3 years Over 5 years Allowance for impairment losses Total loans-net

d. Average of interest rate

d. Tingkat suku bunga rata-rata Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada catatan 35.2.

Information in respect maturities and interest rates in disclosed in note 35.2. e. Syndicated Loan

e. Pinjaman Sindikasi Pinjaman sindikasi merupakan kredit pembiayaan bersama yang diberikan kepada nasabah di bawah perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain dimana jumlah penyertaan Bank sebagai anggota sindikasi pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 sebesar Rp 200.000.000.000.

Syndicated loan represents loan provided to borrowers under syndication agreements with other banks wherein the Bank’s portion as a member of the syndicate as of December 31, 2012 and 2011 range between Rp 200,000,000,000. f. Restructured Loans

f. Restrukturisasi Pinjaman Restrukturisasi Pinjaman 31 Desember 2012 dan Rp 11.598.534.287 (4 Rp 31.453.000.000 (4 debitur).

Maturity Period

2011 Rp

pada tanggal 2011 sebesar debitur) dan

Restructured loans as of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 11,598,534,287 (4 debtors) and Rp 31,453,000,000 (4 debtors).

2012 Rp

2011 Rp

Saldo awal tahun

251.411.327.608

490.219.827.851

Penyisihan tahun berjalan Penghapusan Pemulihan

130.908.848.828 (42.178.184.643 ) (71.379.921.168 )

97.484.147.772 (367.165.667.310) 30.873.019.295

Saldo akhir tahun

268.762.070.625

251.411.327.608

Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan tidak tertagihnya kredit.

Balance at beginning of the year Provision during the year Written off Reversal Balance at ending of the year

The management believes that allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses that might arise from uncollectible loans.


g. The changes in allowance for impairment losses are as follows:

g. Mutasi cadangan kerugian kredit adalah :

57


• •


• •



9.

KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) h.

i.

9.

• •


LOANS RECEIVABLE (Continued)

Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan

h. Other Significant Information Related to Loans Receivable

Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank merupakan kredit yang umumnya digunakan untuk kredit kepemilikan rumah dengan jangka waktu antara 1 tahun sampai dengan 15 tahun. Tingkat bunga rata-rata kredit untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, masingmasing sebesar 3,5% .

Loans Receivable provided to the Bank’s employees represents housing loan with a period of 1 to 15 years. The average interest rate for the years ended December 31, 2012 and 2011 is 3.5%.

i. Loans written-off

Kredit yang dihapusbukukan

Loans written-off for the years ended December 31, 2012 and 2011 are Rp 42,178,184,643 and Rp 367,165,667,310 respectively.

Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)

j. Legal Lending Limit (LLL) In accordance with the Bank’s Legal Lending Limit (LLL) report to Bank Indonesia as of December 31, 2012 and 2011. The Bank complied with legal lending limit for third parties and related parties.

Sesuai dengan laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Bank kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 tidak terdapat pelanggaran maupun pelampauan terhadap ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) baik pihak ketiga maupun pihak yang memiliki hubungan istimewa. 10. PENYERTAAN SAHAM Laporan Tahunan Bank Aceh - Annual Report 2012

58

•



Kredit yang dihapusbukukan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 42.178.184.643 dan Rp 367.165.667.310. j.

•

PT Askrida

Cadangan kerugian penurunan nilai

10.

INVESTMENT IN SHARE STOCK

2012 Rp

2011 Rp

330.000.000 (1.400.000 )

200.000.000 (1.400.000 )

328.600.000

198.600.000

Akun ini merupakan penyertaan saham Bank di PT Askrida yang bergerak dibidang asuransi sebesar 16%. Harga saham PT Askrida tidak tersedia di pasar modal.

PT Askrida


This account consist of investment to PT Askrida, the insurance Bank, in amount of 16%. The market price of the stock of PT Askrida is not available in the capital market.

80.416.517.717


Jumlah tercatat 31 Desember 2012 / Carrying amount December 31, 2012 58.184.005.108

55

2.115.747.861

1.684.417.558

5.720.154.133

11.655.462.012

9.885.693.586 1.769.768.426 -

23.495.152.008

140.641.775.065

125.219.900.950 15.421.874.115 -

18.470.506

1.228.602.014

1.205.807.548 22.794.466 -

1.247.072.520

169.950.047.333

175.332.773.507

154.239.638.487 21.093.135.020 -

345.282.820.840

•

20.122.516.858

1.516.185.282 168.232.276 -

164.136.927.073

330.618.093.415 14.664.727.425 -

Jumlah / Total

•

-

16.412.051.121 3.710.465.737 -

17.375.616.145

1.242.472.520 4.600.000 -

Perpustakaan / Library


Saldo 31 Desember 2012 / Balance December 31, 2012

-

3.800.165.419

152.975.821.342 11.161.105.731 -

Inventaris Kantor / Office Furniture

• •

78.306.521.966

16.893.536.145 482.080.000 -

2012 Kendaraan bermotor / Vehicles


Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation : Saldo 1 Januari 2012 / Balance January 1, 2012 Penambahan / Addition Pelepasan / Disposals Reklasifikasi / Reclassifications

80.416.517.717


3.796.515.419 3.650.000 -

Rumah Instansi / House

•

75.908.630.272 2.397.891.694 -

Gedung Kantor / Office building

PROPERTY AND EQUIPMENTS

•

79.801.117.717 615.400.000 -

Tanah / Land

11.


Jumlah tercatat bruto / Gross carrying amount : Saldo 1 Januari 2012 / Balance January 1, 2012 Penambahan / Additions Pelepasan / Disposals Penurunan nilai / Impairments Reklasifikasi / Reclassifications

ASET TETAP

PT BANK ACEH NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (Continued) December 31, 2012 and 2011 (Expressed full amount in Rupiah, unless otherwise stated)

•

11.


• Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen PT Bank Aceh Financial Statements and Independents Auditor’s Report PT Bank Aceh

59


60 7.007.842.559

27.755.920.392

36.664.872

1.205.807.648

176.378.454.828

154.239.638.587

Pembahasan dan Pembahasan dan Laporan Tata Kelola Laporan Tata Kelola Perusahaan Perusahaan Good Corporate Good Corporate Governance Review Governance Review and Report and Report •

•

56

2.280.330.137

125.219.900.950

128.946.872.590 25.292.765.997 -

•

59.496.579.151

9.885.693.586

1.180.297.970 25.509.678 -

330.618.093.415

319.349.783.699 11.517.041.216 (248.731.500 ) -

Jumlah / Total

•

79.801.117.717

1.516.185.282

105.701.641.236 19.518.259.714 -

1.242.472.520

1.238.377.520 4.095.000 -

Perpustakaan / Library


Jumlah tercatat 31 Desember 2011 / Carrying amount December 31, 2011

16.412.051.121

7.932.728.713 1.952.964.873 -

152.975.821.342

143.121.997.570 9.853.823.772 -

Inventaris Kantor / Office Furniture

•

-

1.347.907.327 168.277.955 -

16.893.536.145

16.819.788.145 73.748.000 -

2011 Kendaraan bermotor / Vehicles

•


12.784.297.344 3.627.753.777 -

3.796.515.419

3.793.215.419 3.300.000 -

Rumah Instansi / House

PROPERTY AND EQUIPMENTS (Continued)


-

75.908.630.272

74.326.555.828 1.582.074.444 -

Gedung Kantor / Office building

11.


• •

Akumulasi Penyusutan / Accumulated Depreciation : Saldo 1 Januari 2011 / Balance January 1, 2011 Penambahan / Addition Pelepasan / Disposals Reklasifikasi / Reclassifications

79.801.117.717


Tanah / Land

80.049.849.217 (248.731.500 ) -

ASET TETAP (Lanjutan)

Jumlah tercatat bruto / Gross carrying amount : Saldo 1 Januari 2011 / Balance January 1, 2011 Penambahan / Additions Pelepasan / Disposals Penurunan nilai / Impairments Reklasifikasi / Reclassifications

11.


• • Informasi Umum Informasi Umum • • General Information General Information Tanggung Jawab Sosial Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Perusahaan Corporate Social Corporate Social Responsibility

• •


• •


• •


• •


11. ASET TETAP (Lanjutan)


11.

PROPERTY AND EQUIPMENTS (Continued)

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagai jaminan.

There are no fixed assets used as collateral as of December 31, 2012 and 2011.

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 459.271.982.290 dan Rp 234.316.873.517. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang terjadi atas tetap yang dipertanggungkan tersebut.

On December 31, 2012 and 2011, the Bank has insured assets to cover possible losses against fir and other risk insured value amounting Rp 459,271,982,290 and Rp 234,316,873,517. Management believes that insurance coverage is adequate to cover possible losses on the insured fixed.

Berdasarkan hasil penelahaan keadaan akun masingmasing jenis aset tetap pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, manajemen berpendapat bahwa tidak terjadi penurunan nilai atas aset tetap.

Based on a review of the state of accounts of each type of fixed assets at December 31, 2012 and 2011, management believes that no impairment of fixed assets.

12. ASET LAIN-LAIN

12. 2012 Rp

2011 Rp

57.906.068.476 107.389.664.944 15.090.091.877 6.313.135.125 16.179.877.727 2.266.426.520 4.814.025.973 849.410.000 7.731.713.457

50.555.933.046 58.862.319.784 16.807.816.760 6.073.961.799 15.583.314.407 1.942.182.897 4.306.083.150 2.237.500.000 849.410.000 33.333.320 5.426.726.291

218.540.414.099

162.678.581.454

PINJAMAN YANG DITERIMA

13. 2012 Rp

Bank Indonesia Dana Kredit Usaha Mikro Kecil (KUMK) Kredit Usaha Mikro – SBFIC

OTHER ASSETS

Interest receivables Claim of ATM Bersama Prepaid expense Prepaid rent Accounts under settlements Guarantee accounts Supplies Bond issued cost Foreclosed assets Ijarah Assets Others

BORROWINGS 2011 Rp

1.638.162.702

2.626.060.862

15.000.000.000 -

15.000.000.000 3.376.539.362

16.638.162.702

21.002.600.224

Bank Indonesia Micro and Small Size Business Loan Fund (KUMK) Small Business Loan (KUM)SBFIC


Piutang bunga Tagihan ATM Bersama Biaya dibayar dimuka Uang muka gedung Perkiraan dalam penyelesaian Rekening Jaminan Persediaan Biaya penerbitan obligasi Agunan yang diambil alih Aktiva Ijarah Lain-lain

13.


61 57


• •


• •



13.

PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) a.

• •


• •



13.

BORROWINGS (Continued) a.

Bank Indonesia

Bank Indonesia


Pinjaman Bank Indonesia merupakan fasilitas yang diterima Bank dari Bank Indonesia dalam rangka Kredit kepada Koperasi Primer untuk Anggotanya (KL-KKPA).

Loan from Bank Indonesia is a received facility by Bank from Bank Indonesia in relation with the Coperation Primer for its members (KLKPPA).

Perjanjian ini telah mengalami beberapa perubahan dengan perjanjian terbaru No. 058/KKPAUmum/PK/0704. Berdasarkan akta F No. 28/68/UKK/Kop/Bna tanggal 24 Juli 1995 tentang perjanjian antara Cabang Bank Indonesia Banda Aceh dengan Bank, Bank Indonesia memberikan kepada Bank dengan bunga sebesar 4% berdasarkan debet tertinggi tiap-tiap hari. Jaminan atas kredit tersebut adalah promespromes, yang dapat ditarik kembali dengan melunaskan sebagian atau seluruh debetnya, kecuali bank Indonesia berkehendak menahan promes-promes tersebut sebagai jaminan terhadap perjanjian atau liabilitas lain.

This agreement has been changes several times, with the last amendment No. 058/KKPA Umum/PK/0704. Based on certificate F No. 28/68/UKK/Kop dated July 24, 1995 regarding the agreement between Bank Indonesia- Banda Aceh branch with Bank, it was decided to give a repayment schedule with interest 4% based on daily highest debit. Guarantee of this loan is promissory notes, which can be re-withdrawn through partly or wholly repayment, except if Bank Indonesia require to retain the promissory notes as a guarantee of this loan.

Berdasarkan perjanjian pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia (KLBI) antara Bank Indonesia dengan PT Permodalan Nasional Madani (PERSERO) No.14 tanggal 15 Nopember 1999, addendum atas perjanjian pengalihan pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia No. 8 tanggal 29 Januari 2004 dan Peraturan Bank Indonesia No. 5/20/PBI/2003 tanggal 17 September 2003 tentang pengalihan pengelolaan KLBI dalam rangka Kredit Program, PT PNM bertindak mewakili Bank Indonesia.

Based on Bank Indonesian Loan Liquidity Development agreement (KLBI) between Indonesian Bank with PT Permodalan Nasional Madani (PERSERO) No.14 dated November 15, 1999, addendum on that agreement No.8 dated January 29, 2004 and Bank Indonesia Regulation No. 5/20/PBI/2003 dated September 17, 2003 about KLBI in relation to Program Loan, PT PNM represented Bank Indonesia.

Perjanjian ini mengalami perubahan, terakhir berdasarkan Perjanjian Tambahan No. 058/KKPA Umum/PK/0704, dimana PNM memberikan kepada Bank untuk waktu sampai dengan 30 September 2015 untuk membayar kembali kredit tersebut, berdasarkan kredit mana dapat dipergunakan dalam rekening koran hingga jumlah sebanyak yang akan ditentukan oleh PNM, berbandingan dengan nilai yang akan diberikannya kepada jaminan yang diserahkan.

This agreement has been changes several times, with the last amendment No. 058/KKPA Umum/PK/0704, whereas PNM gave to BPD Aceh for a period until September 30, 2015 to repay the loan, based on which the loan can be used in current account until the amount as much as determined by PNM comply with the guarantee value.

62 58

• •


• •


• •



PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) b.


•


13.

•

13.

BORROWINGS (continued) b.

Dana Usaha Mikro Kecil (KUMK) Bank memperoleh pinjaman dari Departemen Keuangan RI sebesar Rp 30.000.000.000 berdasarkan Perjanjian Pinjaman antara Pemerintah Republik Indonesia dan Bank dalam rangka Pendanaan Kredit Usaha Mikro dan Kecil No. KP047/DP3/2005 tanggal 15 April 2005. Tingkat bunga yang dibebankan sama besarnya dengan tingkat bunga Sertifikat Bank Indonesia berjangka waktu 3 (tiga) bulan. Jangka waktu pinjaman adalah tanggal 15 April 2005 s/d 10 Desember 2009. Adanya perubahan perjanjian No. AMA-45/KP-047/DSMI/2009 tanggal 10 Juli 2009 tentang jangka waktu pinjaman sampai dengan 10 Desember 2019.

c.

Micro and Small Size Business Loan Fund (KUMK) The Bank received a borrowing from the Department Finance of Republic of Indonesia amounting to Rp 30,000,000,000 based on the Loan Agreement between the Government of the Republic of Indonesia and Bank in the framework to finance the Micro and Small business enterprises No. KP-047/DP3/2005 dated April 15, 2005. The interest rate charged as same as the interest rate of 3 month Bank Indonesia for the period of 3 months. The borrowing period is from April 15, 2005 to December 10, 2009. Changes on Loan Agreement No.AMA-45/KP047/DSMI/2009 dated July 10, 2009 about changed term loan until December 10, 2019.

c.

Kredit Usaha Kecil (KUK-SBFIC)

Small Size Business Loan (KUMK) The Bank received a borrowing from the Deutscher Sparkassen –und Giroverband e.V (German Saving and Giro Association e.V) which representing Saving Banks Foundation for International Cooperation amounting to EUR. 2,000,000 based on the Framework Agreement between Bank BPD Aceh and Deutscher Sparkassen –und Giroverband e.V. which representing Sparkassenstiftung fur Internationale Kooperation e.V., on Februari 9, 2006 to give loan for the reconstruction of micro and small scale business directly or indirectly affected by the Tsunami.

Tingkat bunga yang dibebankan adalah sebesar 6,25% pada 31 Desember 2012 dan 2011. Pinjaman ini telah lunas dibayar di bulan Juni 2012.

Interest rate on December 31, 2012 and 2011 is 6.25%. This borrowing have been paid fully on June 2012.

14. SIMPANAN DARI BANK LAIN

14.

Deposits from other banks are transaction with third parties consist of:

Simpanan dari bank lain seluruhnya merupakan transaksi dengan pihak ketiga yang terdiri dari: 2012 Rp Giro Tabungan Call Money Deposito

DEPOSITS FROM OTHER BANKS

2011 Rp

9.487.505.907 4.220.826.295 300.000.000.000 318.500.000.000

2.344.642.404 475.000.000.000 -

632.208.332.202

477.344.642.404

Demand Deposit Saving Deposit Call Money Time Deposits


Bank memperoleh pinjaman dari Deutscher Sparkassen –und Giroverband e.V (German Saving and Giro Association e.V) yang mewakili Saving Banks Foundation for International Cooperation sebesar EUR 2.000.000 berdasarkan Kerangka Perjanjian antara Bank BPD Aceh dan Deutscher Sparkassen –und Giroverband e.V yang mewakili Sparkassentiftung fur internationale Kooperation e.V., pada 9 Februari 2006 dalam rangka memberikan pinjaman untuk rekonstruksi bisnis mikro dan kecil yang baik secara langsung ataupun tidak langsung terkena dampak dari Tsunami.

63 59


• •


• •



• •

15.

Jumlah/ Total

1.350.226.579.607 3.668.262.333.069 2.364.506.468.700

3.289.040.037.505 300.000.000

4.639.266.617.112 3.668.262.333.069 2.364.806.468.700

7.382.995.381.376

3.289.340.037.505

10.672.335.418.881

31 Desember 2011/ December 31, 2011 Pihak yang berelasi/ Pihak Ketiga/ Third parties Related parties

Demand deposits Saving deposits Time deposits

Jumlah/ Total

1.147.761.673.186 3.261.692.468.836 1.848.550.898.286

3.792.728.875.928 11.101.357.214

4.940.490.549.114 3.261.692.468.836 1.859.652.255.500

6.258.005.040.308

3.803.830.233.142

10.061.835.273.450

Demand deposits Saving deposits Time deposits

Demand deposits from related parties are based on the same condition received from the third parties.

Giro yang diterima dari pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana bila diterima dari pihak ketiga.

The balance as December 31, 2012 and 2011 are included wadiah demand deposit amounting Rp 246,182,907,842 and Rp 252,759,351,499 respectively.

Jumlah giro pada 31 Desember 2012 dan 2011 sebesar Rp 246.182.907.842 dan Rp 252.759.351.499 yang dilakukan berdasarkan prinsip syariah.


64

•


DEPOSIT FROM CUSTOMERS

31 Desember 2012/ December 31, 2012 Pihak Ketiga/ Pihak yang berelasi/ Third parties Related parties

Giro Tabungan Deposito

•


15. SIMPANAN NASABAH

Giro Tabungan Deposito


Tabungan yang diterima dari pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana bila diterima dari pihak ketiga.

Saving deposits from related parties are based on the same condition received from the third parties.

Berdasarkan periode deposito berjangka:

Based on maturity period:

Jangka Waktu 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan > 12 bulan

Informasi mengenai tingkat diungkapkan pada catatan 35.2.

2012 Rp

2011 Rp

457.877.618.700 338.903.300.000 157.047.100.000 1.404.103.450.000 6.875.000.000

623.918.305.500 496.194.500.000 203.714.000.000 532.391.450.000 3.434.000.000

2.364.806.468.700

1.859.652.255.500

suku

Maturity Period 1 month 3 months 6 months 12months > 12 months

Information in respect interest rates in disclosed in note 35.2.

bunga

Time deposits from related parties are based on the same condition received from the third parties.

Deposito berjangka yang diterima dari pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana bila diterima dari pihak ketiga.

60

• •


• •


• •


•


16.

•



SURAT HUTANG YANG DITERBITKAN

16.

DEBT SECURITIES ISSUED

2012 Rp Medium Term Notes (MTN)

2011 Rp

-

500.000.000.000

-

500.000.000.000 In order to anticipate the liquidity needs of banks, on December 29, 2011,Bank issued Medium-Term Notes (MTN) of Rp. 500,000,000,000, - to the PT Andalan Artha Advisindo Securities with fixed interest rate of 9.20% per year. MTN has a term of 370 (three hundred seventy) days with effect from the date of December 29, 2011 until the date of January 1, 2013. During 2012 this liability has been fully paid.

Dalam rangka mengantisipasi kebutuhan likuiditas bank, pada tanggal 29 Desember 2011, Bank menerbitkan Medium-Term Notes (MTN) sebesar Rp 500.000.000.000,- kepada PT Andalan Artha Advisindo Sekuritas dengan suku bunga tetap sebesar 9,20% per tahun. MTN memiliki jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari yang berlaku sejak tanggal 29 Desember 2011 sampai dengan tanggal 1 Januari 2013. Bank telah memenuhi seluruh kewajibannya di tahun 2012. Jenis/ Series

Arranger

Tanggal Jatuh Jangka waktu Suku bunga/ tempo/ Maturity (hari)/ Period Interest Rate Date (days) (%)

Medium Term Notes PT Andalan Artha Advisindo

17.

1 Januari 2013

LIABILITAS SEGERA

17. 2012 Rp

370

9, 20%

Nilai/ Amount 500.000.000.000

CURRENT LIABILITIES 2011 Rp

719.528.786 7.504.712.462 65.419.985.194 93.825.638.872 74.487.481.448

2.629.733.105 11.218.134.126 55.926.959.020 44.714.551.038 190.914.740.521

241.957.346.762

305.404.117.810

Accrued interest Maturity deposit guarantee Liability to third parties Liability ATM Bersama Others


Bunga yang masih harus dibayar Setoran jaminan sudah jatuh tempo Liabilitas kepada pihak ketiga Kewajiban ATM Bersama Lainnya

Medium Term Notes (MTN)

65 61


• •


• •



18.

KOMITMEN DAN KONTIJENSI

kepada belum

Liabilitas Komitmen – Bersih Kontinjensi Tagihan kontinjensi Garansi yang diberikan Tagihan kontinjensi – bersih Jumlah komitmen dan kontinjensi - bersih

•


• •



18. 2012 Rp

Komitmen Liabilitas komitmen Fasilitas kredit nasabah yang digunakan

•

COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 2011 Rp Commitments Commitment liabilities Unused credit facilities

104.106.906.428

100.880.030.198

104.106.906.428

100.880.030.198

882.700.265.442 882.700.265.442

812.406.039.724 812.406.039.724

Commitments Liabilities – Net Contingencies Contingent receivables Guarantee issued Contingent receivables-net

986.807.171.870

913.286.069.922

Total commitments and contingencies – net

The changes in the estimated losses commitments and contigencies are as follows:

Mutasi cadangan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: 2012 Rp

on

2011 Rp

Saldo awal tahun

-

1.964.660.000

Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan Saldo akhir tahun

-

(1.964.660.000 ) -

Balance at beginning of the year Recovery during the year Balance at end of the year


Based on Bank Indonesia Circular Letter. 13/30/DPNP dated December 16, 2011 in regard with the Third Amendment of Circular Letter No. 3/30/DPNP dated December 14, 2001, the published of Bank’s quarterly financial statements and other certain reports which to be submitted to Bank of Indonesia, and since the financial positions of December 2011, the estimated losses on assets (PPA) for non-productive assets and transaction administration account (TRA) are not recalculated in the financial position and statements of comprehensive income of Bank.

Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 perihal Perubahan Ketiga atas Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 perihal laporan keuangan publikasi triwulan dan bulanan bank umum serta laporan tertentu yang disampaikan kepada Bank Indonesia, maka sejak pelaporan posisi Desember 2011, penyisihan penghapusan aset (PPA) untuk aset non produktif dan transaksi rekening administrasi (TRA) tidak diperhitungkan lagi di posisi laporan keuangan (posisi keuangan) dan laporan laba rugi Bank.

66 62

• •


• •


• •



•


19.

•


LIABILITAS LAIN-LAIN

19.

OTHER LIABILITIES

2012 Rp Pendapatan yang ditangguhkan Setoran jaminan Bunga deposito Dana tanggung jawab sosial Perusahaan Imbalan jasa kerja Uang pasca karyawan Cadangan biaya lainnya Lain-lain

20.

2011 Rp

6.028.229.840 6.543.776.565 6.509.616.363 25.534.289.465

5.999.240.644 9.820.098.403 5.950.161.234 17.171.198.574

31.244.508.939 44.367.861.847 41.402.368.938 13.789.250.188

31.452.504.483 24.720.376.235 30.775.472.048

175.419.902.145

125.889.051.621

MODAL SAHAM

20.

CAPITAL STOCKS The composition of Bank’s shareholders and their respective share holdings as of December 31, 2012 and 2011 is as follow:

Susunan pemegang saham Bank pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

31 Desember/ December, 2012

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh / Number of Shares Issued and Fully Paid

Pemerintah Kota Lhokseumawe Dilanjutkan

Persentase Kepemilikan

/ Percentage of Ownership (%)

Jumlah Modal yang Disetor Rp / Total Capital (Rp)

551.971.100.023 Government of NAD Province 4.063.140.049 Government of Banda Aceh City 8.084.440.099 Government of Sabang City 10.678.710.554 Government of Aceh Besar Region 77.954.054.886 Government of North Aceh Region 7.949.790.007 Government of East Aceh Region Government of Center Aceh 16.515.210.071 Region Government of South-East Aceh 6.642.910.000 Region 18.564.584.495 Government of West Aceh Region Government of South-West Aceh 5.500.000.000 Region 13.526.281.681 Government of South Aceh Region

551.971.100 4.063.140 8.084.440 10.678.711 77.954.055 7.949.790

64,28 0,47 0,94 1,24 9,08 0,93

16.515.210

1,92

6.642.910 18.564.584

0,77 2,16

5.500.000 13.526.282

0,64 1,58

13.934.529 9.050.000

1,62 1,05

13.934.528.790 9.050.000.000

2.000.000 21.400.000

0,23 2,49

2.000.000.000 21.400.000.000

14.127.800 8.750.000

1,65 1,02

14.127.800.000 8.750.000.000

13.500.000

1,57

13.500.000.000

804.212.551

93,64

804.212.550.655

63

Government of Simelue Region Government of Aceh Singkil Region Government of Langsa City Government of Aceh Jaya Region Government of Aceh Tamiang Region Government of Nagan Raya Region Government of Lhokseumawe Region Carrying forward


Pemerintah Provinsi NAD Pemerintah Kota Banda Aceh Pemerintah Kota Sabang Pemerintah Kabupaten Aceh Besar Pemerintah Kabupaten Aceh Utara Pemerintah Kabupaten Aceh Timur Pemerintah Kabupaten Aceh Tengah Pemerintah Kabupaten Aceh Tenggara Pemerintah Kabupaten Aceh Barat Pemerintah Kabupaten Aceh Barat Daya Pemerintah Kabupaten Aceh Selatan Pemerintah Kabupaten Simeulue Pemerintah Kabupaten Aceh Singkil Pemerintah Kota Langsa Pemerintah Kabupaten Aceh Jaya Pemerintah Kabupaten Aceh Tamiang Pemerintah Kabupaten Nagan Raya

Accrued expenses Security deposits Time deposit interest Corporate social responsibility fund Post employment benefit Production services Other reserve expense Others

67


• •


• •


20.

MODAL SAHAM (Lanjutan)

• •


Jumlah Modal yang Disetor


/ Total Capital (Rp)

93,64 1,08

804.212.550.655 9.250.000.000

14.100.000 18.768.845 7.606.560 3.250.000 1.500.000 858.687.956

1,64 2,19 0,89 0,38 0,18 100 %

14.100.000.000 18.768.844.863 7.606.560.008 3.250.000.000 1.500.000.000 858.687.955.526

31 Desember/ December 2011


Pemerintah Kabupaten Nagan Raya Pemerintah Kota Lhokseumawe Pemerintah Kabupaten Gayo Luwes Dilanjutkan

• •


CAPITAL STOCKS (Continued)

804.212.551 9.250.000

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh / Number of Shares Issued and Fully Paid Pemerintah Provinsi NAD Pemerintah Kota Banda Aceh Pemerintah Kota Sabang Pemerintah Kabupaten Aceh Besar Pemerintah Kabupaten Aceh Utara Pemerintah Kabupaten Aceh Timur Pemerintah Kabupaten Aceh Tengah Pemerintah Kabupaten Aceh Tenggara Pemerintah Kabupaten Aceh Barat Pemerintah Kabupaten Aceh Barat Daya Pemerintah Kabupaten Aceh Selatan Pemerintah Kabupaten Simeulue Pemerintah Kabupaten Aceh Singkil Pemerintah Kota Langsa Pemerintah Kabupaten Aceh Jaya Pemerintah Kabupaten Aceh Tamiang



20. Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh / Number of Shares Issued and Fully Paid

Lanjutan Pemerintah Kabupaten Gayo Luwes Pemerintah Kabupaten Bener Meriah Pemerintah Kabupaten Bireun Pemerintah Kabupaten Pidie Pemerintah Kabupaten Pidie Jaya Pemerintah Kota Subulussalam




Brought forward Government of Gayo Luwes Region Government of Bener Meriah Region Government of Bireun Region Government of Pidie Region Government of Pidie Jaya Region Government of Subulussalam City

Jumlah Modal yang Disetor Rp / Total Capital (Rp)

551.971.100.000 Government of NAD Province 4.063.140.000 Government of Banda Aceh City 6.084.440.000 Government of Sabang City 10.678.710.000 Government of Aceh Besar Region 77.954.050.000 Government of North Aceh Region 7.949.790.000 Government of East Aceh Region Government of Center Aceh 14.515.210.000 Region Government of South-East Aceh 6.642.910.000 Region 18.564.580.000 Government of West Aceh Region Government of South-West Aceh 5.500.000.000 Region 11.226.280.000 Government of South Aceh Region

551.971.100 4.063.140 6.084.440 10.678.710 77.954.050 7.949.790

65,73 0,48 0,72 1,27 9,28 0,95

14.515.210

1,73

6.642.910 18.564.580

0,79 2,21

5.500.000 11.226.280

0,65 1,34

13.934.520

1,66

13.934.520.000

9.050.000 2.000.000 20.400.000

1,08 0,24 2,43

9.050.000.000 2.000.000.000 20.400.000.000

12.000.000

1,43

12.000.000.000

7.750.000

0,92

7.750.000.000

13.500.000

1,61

13.500.000.000

9.250.000

1,10

9.250.000.000

Government of Simelue Region Government of Aceh Singkil Region Government of Langsa City Government of Aceh Jaya Region Government of Aceh Tamiang Region Government of Nagan Raya Region Government of Lhokseumawe Region Government of Gayo Luwes Region

803.034.730

95,62

803.034.730.000

Carrying forward

68 64

• •


• •


• •


•


20.

•


MODAL SAHAM (Lanjutan)

20. Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh / Number of Shares Issued and Fully Paid

Lanjutan Pemerintah Kabupaten Bener Meriah Pemerintah Kabupaten Bireun Pemerintah Kabupaten Pidie Pemerintah Kabupaten Pidie Jaya Pemerintah Kota Subulussalam

CAPITAL STOCKS (Continued)


Jumlah Modal yang Disetor


/ Total Capital (Rp)

803.034.730

95,62

803.034.730.000

8.600.000 18.768.840 7.606.560 1.250.000 500.000 839.760.130

1,02 2,24 0,91 0,15 0,06 100%

8.600.000.000 18.768.840.000 7.606.560.000 1.250.000.000 500.000.000 839.760.130.000

21. TAMBAHAN MODAL DISETOR

21.

22. PENGGUNAAN LABA BERSIH

Brought forward Government of Bener Meriah Region Government of Bireun Region Government of Pidie Region Government of Pidie Jaya Region Government of Subulussalam City

ADDITIONAL PAID IN CAPITAL Additional paid in capital during the year 2012 amounting to Rp 21,677,825,526 which was approved in shareholder meeting No. 22 dated May 10, 2012 of notary Teuku Irwansyah, SH, Sp.N amounting to Rp. 18,927,825,526. Then the additional paid in capital as of December 31, 2012 of Rp 2,750,000,000.

Setoran tambahan modal selama tahun 2012 sebesar Rp 21.677.825.526 dimana yang telah disahkan sesuai keputusan RUPS No. 22 tanggal 10 Mei 2012 yang dibuat dihadapan notaris Teuku Irwansyah, SH, Sp.N yaitu sebesar Rp 18.927.825.526. Sehingga tambahan modal disetor pada tahun 2012 adalah sebesar Rp 2.750.000.000. 22.

APPROPRIATION OF NET INCOME a. Reserves

a. Cadangan 2012 Rp

2011 Rp

230.180.314.995 14.598.260 142.007.486.000

194.017.314.377 14.598.260 140.132.200.000

372.202.399.255

334.164.112.637

General reserve Spesific reserve Operating risk reserve

Cadangan ini dibentuk dari laba bersih setelah pajak yang telah disahkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham dengan mengikuti peraturan perundangundangan yang berlaku.

This reserve arising from net profit after income tax which has been approved in the General Shareholders Meeting in accordance with the prevailing regulations.

Saldo per 31 Desember 2012 dan 2011 masingmasing sebesar Rp 372.202.399.255 dan Rp 334.164.112.637. Cadangan terakhir dibentuk berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Bank No. 22 Tanggal 10 Mei 2012, dari Teuku Irwansyah, S.H. Sp.N, Notaris di Banda Aceh.

The balance as of December 31, 2012 and 2011 amounting to Rp 372,202,399,255 and Rp 334,164,112,637 respectively. This latest reserve is formed the latest based on Notarial Deed No. 22, dated May 10, 2012 of Teuku Irwansyah S.H.,Sp.N.,Notary in Banda Aceh.


Cadangan umum Cadangan tujuan Cadangan resiko operasional


69 65


• •


• •



22. PENGGUNAAN LABA BERSIH (Lanjutan)

•


• •



22.

APPROPRIATION (Continued)

OF

NET

INCOME

b. Dividend

b. Dividen Pembagian laba usaha dilakukan setelah laporan keuangan diaudit oleh auditor independen. Pelaksanaannya dilakukan setelah laporan keuangan disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Bank tahun 2012 yang dikukuhkan dengan Akte Notaris No. 22 tanggal 10 Mei 2012 dihadapan Notaris Teuku Irwansyah, S.H. Sp.N, Notaris di Banda Aceh, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen sebagai berikut:

The dividend performing after the audited financial statements by independent auditor. Obtaining the approval from General Meeting of Shareholders (RUPS). Based on annual General Shareholders’ meeting (RUPS) of Bank for the year 2012 which was legalized through notary deed No.22 dated May 10, 2012 of Teuku Irwansyah,S.H., Sp.N, notary in Banda Aceh, the shareholders agreed to provide dividend as follows:

a. b. c. d. e. f. g.

a. b. c. d. e. f. g.

45% untuk pemegang saham 8 % untuk Dana Pembangunan Daerah 5% untuk Dana Kesejahteraan Pegawai 19 % untuk Jasa Produksi 6% untuk Tantiem Pengurus Bank 4% untuk Tanggung jawab sosial perusahaan 14 % untuk cadangan umum

Retained earnings are not yet determined its use is the accumulation of profits that have not divided (distributed) and waiting the decision of the General Meeting of Shareholders (RUPS). Retained earnings that have not been specified for use on the date of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp 359,044,409,114 and Rp 260,182,433,270.

Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya merupakan akumulasi dari laba yang belum dibagikan (didistribusikan) dan menunggu keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Rp 359.044.409.114 dan Rp 260.182.433.270. PENDAPATAN BUNGA


Kredit yang diberikan Investasi Surat-surat berharga Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada bank lain Provisi dan komisi

45% for shareholders 8% for state development fund 5% for employee prosperity fund 19% for production reward 6% for management’s reward 4% for CSR (Corporate Social Responsibility) 14% for general reversed

c. Retained earning that have not spesific in use

c. Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya

23.

•

23.

INTEREST INCOME

2012 Rp

2011 Rp

1.245.963.847.044 38.082.062.500 14.815.504.380 60.097.229.116 1.358.958.643.040 13.504.095.077

1.133.339.333.945 44.352.930.870 13.534.270.553 44.730.113.107 1.235.956.648.475 14.781.731.655

1.372.462.738.117

1.250.738.380.130

70 66

Loans Receivable Investment Securities Placement in Bank Indonesia Placement in other banks Provision and commission

• •


• •


• •


•


24.

•


BEBAN BUNGA

24. 2012 Rp

Simpanan nasabah Pinjaman yang diterima Call money

25.

314.297.301.262 47.548.793.805 2.199.763.890

367.556.019.939 1.703.947.432 9.164.287.719

364.045.858.957

378.424.255.090 25.

2012 Rp

26.

73.502.578.390 796.182.278 11.272.500.000 318.090.908 64.819.930

144.396.298.130

85.954.171.506

26.

132.560.264.773

ESTABLISHMENT OF IMPAIRMENT LOSSES

154.978.001.417 1.958.000.000

Provision/(allowance) of loans Placement with other banks

156.936.001.417 27.

2012 Rp

PERSONNEL EXPENSES 2011 Rp

242.757.739.003 60.794.414.901 36.722.660.017 8.516.950.776 5.355.238.936 183.521.000 521.724.235

224.906.353.596 18.511.192.717 36.983.041.188 7.339.130.387 2.573.715.134 646.047.132 503.238.604

354.852.248.868

291.462.718.758

Salaries and allowance Performance allowance Holiday allowance Education allowances Fee to third parties Employee’s providend fund Others


-

BEBAN TENAGA KERJA

Gaji dan tunjangan Tunjangan Prestasi Kerja Tunjangan Hari Raya Pendidikan dan pelatihan Honor kepada pihak ketiga Dana kesejahteraan pegawai Lainnya

Reimbursement of Expenses Penalties Loan recovery Sale & Buy obligations Dividend Service tax administration Others

2011 Rp

132.560.264.773 27.

OTHER OPERATING REVENUE – OTHERS

70.851.182.767 928.338.017 71.379.921.168 50.562.719 1.184.245.459 2.048.000

2012 Rp

Penempatan pada bank lain

Deposits from customers Borrowings Call money

2011 Rp

PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI

Kredit yang diberikan

INTEREST EXPENSES 2011 Rp

PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA – LAIN-LAIN

Penggantian biaya Denda yang diterima Pemulihan kredit Jual beli obligasi Dividen atas saham Administrasi jasa pelayanan pajak Lain-lain


71 67

• •



• •



27.

27.

5

2.337.459.204

5 1

1.716.347.400 2.480.778.084 48.000.000 48.000.000 4.149.806.604

Dewan Komisaris Dewan Direksi Komite Audit Komite Pemantau Resiko

3 4 3

3.217.809.319 4.056.136.265 51.600.000

3

43.000.000 7.368.545.584


72

28.

759.673.500

3.240.451.584

1.011.191.114 1.712.556.569 2.723.747.683

BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

28. 2012 Rp

Barang dan jasa pihak ketiga Premi asuransi/jaminan Penyusutan aset tetap Promosi Sewa Biaya penagihan kredit Iuran Dana Pensiun Pemeliharaan dan perbaikan Pajak Kerugian penjualan surat berharga Lain-lain

Jumlah/ Amount

Board of Commisioners 2.334.122.998 6.531.248.482 Board of Directors 48.000.000 Audit Commitee Risk Monitoring 48.000.000 Commitee 1.558.900.678 4.656.033.382

3.893.023.676 11.283.281.864

31 Desember 2011/ December 31, 2011 Gaji/ Tunjangan/ Bonus/ Salaries Allowance Bonus

Jumlah anggota/ Members

•


PERSONNEL EXPENSES (Continued)

31 Desember 2012/ December 31, 2012 Gaji/ Tunjangan/ Bonus/ Salaries Allowance Bonus

Jumlah anggota/ Members

•

Gross salaries, allowance and bonus for Board of Commisariss, Directors, Audit Committee, Remuneration and Nomination Commitee and Monitoring Risk Committe are Rp 11,283,281,864 and Rp 11,403,099,988 for period ended December 31, 2012 and 2011, detail bellow:

Jumlah gaji kotor, tunjangan dan bonus Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Remunerasi dan Nominasi dan Komite Pemantau Resiko masingmasing adalah sebesar Rp 11.283.281.864 dan Rp 11.403.099.988 untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dengan rincian sebagai berikut:

1

•



BEBAN TENAGA KERJA (Lanjutan)

Dewan Komisaris Dewan Direksi Komite Audit Komite Pemantau Resiko

•

Jumlah/ Amount

Board of 437.607.052 4.666.607.485 Commisioners 873.199.669 6.641.892.503 Board of Directors 51.600.000 Audit Commitee Risk Monitoring 43.000.000 Commitee 1.310.806.721 11.403.099.988 GENERAL EXPENSES

AND

ADMINISTRATIVE

2011 Rp

64.528.749.128 43.985.729.661 21.093.134.920 16.875.880.105 21.754.392.002 29.949.138.724 11.039.984.431 12.424.453.225 7.805.841.383 12.500.000.000

52.537.605.063 43.863.715.242 25.292.765.997 18.089.393.459 17.478.621.721 20.782.842.347 11.153.382.018 12.162.061.640 4.119.953.669 -

2.828.445.593

1.701.319.290

244.785.749.172

207.181.660.446

68

Third parties’ service Insurance premium/guarantee Depreciation of fixed assets Promotion Rent Cost of loan billing Contribution of pension Repair and maintenance Taxes Loss of sales of marketable securities Others

• •


• •


• •


•


29.

•

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL – BERSIH


29.

2012 Rp Pendapatan kredit hapus buku Lainnya

30.

2011 Rp 44.241.059.162 4.643.993.683

56.103.318.625

48.885.052.845

30.

Income from written off of loans Others

TAXATION a. Prepaid tax

a. Pajak dibayar dimuka 2012 Rp

2011 Rp

43.209.010.330

43.209.010.330

43.209.010.330

43.209.010.330

Income tax article 28a year 2010

b. Taxes Payable

b. Hutang Pajak 2012 Rp

2011 Rp

2.124.303.688 1.667.037.269 263.247.410 2.573.863.283 7.187.363.275 15.368.178.305 169.220.759

2.481.865.721 1.272.294.955 263.247.409 562.116.641 10.025.015.469 11.717.981.608 6.669.893.306

29.353.213.989

32.992.415.109

Income tax Income tax article 23 Income tax article 21 Value added tax MPN Deposit Income tax article 25 Income tax article 29 Other income taxes


Pajak penghasilan PPh 23 Pasal 21 Pajak Pertambahan Nilai Titipan MPN Pasal 25 Pasal 29 PPh lainnya

NON OPERATING INCOME (EXPENSES) – NET

47.168.914.135 8.934.404.490

PERPAJAKAN

Pajak Penghasilan Pasal 28a tahun 2010


73 69


• •


• •



30.

• •


• •



PERPAJAKAN (Lanjutan)

30.

TAXATION (Continued) c. Corporate income tax

c. Pajak penghasilan badan

Reconciliation between profit before tax as shown in the statements of income with the estimated taxable income for the year ended December 31, 2012 and 2011 are as follows:

Rekonsiliasi antara laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan laba/(rugi) fiskal yang dihitung oleh Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: 2012 Rp Laba sebelum pajak menurut laporan Beda waktu Imbalan pasca kerja

2011 Rp

476.718.233.102

Profit (loss) before estimated

351.572.968.770

31.244.508.939

Temporary difference: Employee benefits

-

719.216.785 84.823.250

633.390.610 137.297.500

168.232.276 185.198.490 3.486.172.733 975.475.960 1.788.621.200

269.528.125 205.209.651 1.541.500.985 3.486.182.201 1.148.209.700

Biaya sosial keagamaan Bantuan dalam bentuk natura Biaya rapat dinas Biaya tamu Iuran dharma wanita Sumbangan

1.320.041.300 5.627.258.377 327.488.409 284.717.964 43.891.000 33.670.206

1.088.369.574 4.883.995.336 221.752.836 294.040.400 55.200.000 24.496.400

Permanent difference: Sport and recreation House and maintenance House depreciation House rent Promotion Taxes Celebration and other expenses Religion social expense Meal expenses Meeting expenses Guest expenses Women activities Donation

Taksiran penghasilan kena pajak Pembulatan

523.007.549.991 523.007.549.000

365.562.142.088 365.562.142.000

Estimated taxable income Rounded

Beda tetap: Rekreasi dan olah raga Pemeliharaan dan rumah instansi Penyusutan rumah instansi Sewa rumah instansi Promosi Pajak-pajak Biaya perayaan dan lain-lain


Estimated corporate income tax tax

Taksiran pajak penghasilan badan 2012 Rp 523.007.549.000

2011 Rp 365.562.142.000

2012 Rp 25%

Estimasi pajak penghasilan badan/ Estimated corporate income tax Pajak dibayar dimuka/ Prepaid tax PPh Pasal 25/ Income tax art 25 Estimasi kurang bayar pajak penghasilan pasal 29 / Estimated less payment of income tax article 29

74 70

2011 Rp

130.751.887.250

91.390.535.500

130.751.887.250

91.390.535.500

(115.383.708.945)

(79.672.553.892 )

15.368.178.305

11.717.981.608

• •


• •

• •



•


30.

30.

2012 Rp Pajak kini Pajak tangguhan

2011 Rp

(130.751.887.250 ) 7.811.127.234

(91.390.535.500 ) -

(122.940.760.016 )

(91.390.535.500 )

Current Deferred

e. Deferred tax assets

e. Aset pajak tangguhan 31 Desember 2011/ December 31, 2011 Rp

31.

TAXATION (Continued) d. Tax benefit (expense)

d. Manfaat (beban) pajak

Beban imbalan pasca kerja



PERPAJAKAN (Lanjutan)

Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan

•

Dibebankan ke Laporan Laba (Rugi)/ Charged to statements of comprehensive income (loss) Rp

31 Desember 2012 / December 31, 2012 Rp

-

7.811.127.234

7.811.127.234

-

7.811.127.234

7.811.127.234

PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI

31.

Deferred Tax Assets (Liabilities)

Employee benefits

DEFINED BENEFIT PENSION PLAN Pension Plan

Bank menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti. Program pensiun manfaat pasti diselenggarakan untuk seluruh karyawannya sejak pegawai ditetapkan sebagai peserta dan berakhir pada saat pegawai tidak lagi mempunyai hubungan kerja, meninggal dunia atau pensiun.

Bank carries out defined benefit pension. Defined benefit pension plans are maintained for all employees since the employees designated as participants and ended when the employee no longer has a working relationship, or when the employee is dead or retired.

Program ini dikelola oleh Dana Pensiun Pegawai Bank yang merupakan kelanjutan Program Pensiun yang diselenggarakan oleh Yayasan Dana Kesejahteraan Karyawan Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh yang dibentuk pertama kali berdasarkan akta Notaris Husni Usman, S.H., notaris di Banda Aceh berdasarkan akta No. 91 tanggal 17 Januari 1990 yang pembentukannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indinesia melalui Surat Keputusan Menteri keuangan No. S-240/MK/13/1992 tanggal 17 Februari 1992. Tingkat iuran normal yang diperlukan sebesar 16,5% dari Penghasilan Dasar Pensiun (PhDP), dari jumlah tersebut masing-masing peserta dan pemberi kerja membayar sebesar 5% dan 11,5% dari PhDP. Iuran pensiun yang telah dibayarkan Bank untuk tahun 2012, dan 2011 masing-masing sebesar Rp 6.193.329.075 dan Rp 11.153.382.018.

The program is managed by Bank Employees Pension Fund which is a continuation of Sumut Pension Plan held by the Employee Welfare Fund Foundation of Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara was first established based on notarial Husni Usman, SH, No. 91 dated January 17, 1990 . Its creation approved by the Minister of Finance of the Republic of Indonesia based on the number S-240/MK/13/1992 letter dated February 17,1992. Normal contribution required level of 16.5% of Basic Retirement Income (PhDP), from that amount the participant and the employer pays 5% and 11.5% of PhDP, respectively. Pension contributions have been paid the Bank in 2012 and 2011 Rp 6,193,329,075 and Rp 11,153,382,018.

71


Program Pensiun

75


• •


• •



31.

PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI (Lanjutan)

• •


• •



31.

DEFINED (Continued)

BENEFIT

PENSION

PLAN

The actuarial calculation of pension expense for the years ended December 31, 2012 and 2011 prepared by PT Dian Artha Tama dated March 19, 2013. The actuarial calculations use the following assumptions:

Perhitungan aktuaris atas beban pensiun untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2012 dan 2011 disiapkan PT Dian Artha Tama tanggal 19 Maret 2013. Perhitungan aktuaris menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut :

31 Desember / 31 Desember / December 2012 December 2011 GAM – 1971 0,01 % per tahun /annum 0,5 % per tahun / annum

Mortalitas / Mortality Persentase tingkat cacat / Disability probability Persentase tingkat pensiun dini/ Percentage of early retirement rate 4. Persentase tingkat pengunduran diri/ Turnover rate 0,05 % per tahun / annum 5. Selisih usia suami/ istri/ 5 tahun/ years Age difference between maried couple 6. Persentase kenaikan penghasilan dasar pensiun/ 5 % per tahun / annum Percentage of increase of pension basic 7. Kenaikan manfaat pensiun bulanan/ Tidak ada/ nil Increase of the monthly pension benefit 8. Bunga teknis per tahun/ interest rate per annum 8% 9. Pajak manfaat pensiun/ Tax on pension benefit Dana Pensiun/ paid by pension fund 10. Biaya pengelolaan/ management fee Tidak dibebankan pada iuran/ not charged to contribution 1. 2. 3.


Imbalan Pasca Kerja

Post-Employment Benefits

Imbalan pasca kerja meliputi penghargaan masa kerja dan imbalan kerja lainnya dalam bentuk cuti dan uang duka. Penghitungan kewajiban imbalan pasca kerja Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 disiapkan PT Dian Artha Tama tanggal 19 Maret 2013 dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” seperti yang diharuskan oleh PSAK 24. Perhitungan aktuaris menggunakan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Post-employment benefits include gratuity and other employee benefits in the form of leave and compassionate allowance. The Bank’s calculation of post-employment benefit obligations for the years ended December 31, 2011 and 2010 prepared by PT Dian Artha Tama dated February 1, 2012 and February 1, 2011 uses the "Projected Unit Credit" as required by PSAK 24. The actuarial calculations are using the following assumptions:

1. 2. 3. 4. 5. 8.

31 Desember / December 31, 2012 GAM – 1971 0,01 % per tahun /annual 0,05 % per tahun /annual 0,05% 0,10% 5% 6 % per tahun /annual Project Unit Cost

Tingkat mortalitas / Mortality rate Kemungkinan cacat / Disability probability Tingkat pengunduran diri / Turnover rate Usia 18 – 45 tahun Usia 46 – 55 tahun Kenaikan gaji/ Salary increase Tingkat bunga / Interest rate Metode/ Method

Post-employment benefit expenses charged to the income statements are as follows:

Beban imbalan pasca kerja yang dibebankan pada laporan laba rugi 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:

76 72

• •


• •


• •


•


31.

•



PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI (Lanjutan)

31.

DEFINED (Continued)

BENEFIT

PENSION

PLAN

2012 Rp Biaya jasa kini Biaya bunga Laba (rugi) aktuaria Biaya jasa lalu

Current service cost Interest expenses Income (loss) actuarial Past service costs

9.748.355.655 5.029.336.342 320.032.332 2.274.926.885 17.372.651.214

Reconciliation of changes during the year of change in net liability recognized in the balace sheet are as follows:

Rekonsiliasi perubahan selama tahun berjalan atas perubahan liabilitas bersih yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2012 Rp Saldo awal tahun Pembayaran imbalan Beban selama tahun berjalan

Balance at the beginning year Benefit payment Expenses during the year

20.065.186.800 (6.193.329.075) 17.372.651.214 31.244.508.939

The estimated liability for post employment benefit are as follows:

Estimasi liabilitas atas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut: 2012 Rp Nilai kini liabilitas Biaya jasa lalu yang belum diakui Keuntungan aktuaria yang belum diakui

The present value of liabilities Unrecognized past service cost Unrecognized actuarial benefit

(130.917.546.718) 41.380.920.037 58.292.117.742 (31.244.508.939)

LABA PER SAHAM Berikut ini adalah data yang perhitungan laba per saham dasar:

32. digunakan

Computation of basic income per share is as follows:

untuk

2012 Rp Laba bersih Jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh Laba bersih per saham dasar (dalam Rupiah penuh)

EARNING PER SHARE

2011 Rp

353.777.473.086

260.182.433.270

839.760.130

839.760.130

421

309

Net income Total number of shares issued and fully paid Basic net income per share (full amount in Rp)

Basic operational income and net income per share is calculated by dividing operational income and net income available to shareholders with weighted average number of outstanding shares for the year.

Laba operasional dan laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba operasional dan laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan ratarata tertimbang saham yang beredar pada masingmasing tahun.

73


32.

77


• •


• •



33.

•


•



NATURE, TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES

Bank melakukan transaksi usaha dengan perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan dengan pemegang saham dan/atau manajemen yang sama dengan Bank. Kecuali pinjaman karyawan untuk karyawan kunci, transaksi-transaksi ini terutama berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam kegiatan normal usaha dan secara substansial telah dilakukan dengan persyaratan normal seperti yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa.

Banks conduct business with companies that have shareholders and / or management as the Bank. Except for loans to employees to key employees, these transactions is primarily related to borrowing and lending of funds in the normal course of business and have substantially been done with the normal requirements such as that done by the parties which have no special relationship.

1. Sifat hubungan dan jenis transaksi

1. Nature of Related Partied and transactions

Pemerintah Provinsi/ Province Government Pemerintah Kabupaten /Kota/ Region/City Government Perseorangan/ Individual

Sifat hubungan/ Nature of relationship Pemegang saham/Shareholders Simpanan Nasabah / Saving Komisaris, Direksi, Karyawan, Pejabat Eksekutif/ Commisioners, Directors, Employee, Executive Officers

2. Transaksi Hubungan Istimewa

2. 2012 Rp

Aset Kredit Sebagai persentase jumlah aset

terhadap

2011 Rp

7.896.487.759

13.269.675.268

0,059%

0,001%

Asset Loans As a percentage of total assets


Liabilities

Simpanan nasabah Sebagai persentase jumlah liabilitas

Transaksi/ transactions Giro, Deposito/ Demand deposit, time deposit Giro, Deposito/ Demand deposit, time deposit Kredit yang diberikan/ Loans

Related Parties Transactions

Liabilitas

34.

•

SIFAT, TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 33. PIHAK-PIHAK YANG BERELASI

Pihak/ party

78

•

terhadap

3.289.340.037.505

3.803.830.233.142

Customer’s deposits

27,99%

33,02%

As a percentage of total liabilities

JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 34. LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM

THE GOVERMENT’S GUARANTEE LIABILITIES OF COMMERCIAL BANKS

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.

Under the Act. 24 dated September 22, 2004, which became effective September 22, 2005, as amended by Government Regulation in Lieu of Law of the Republic of Indonesia No. 3 dated October 13, 2008, the Deposit Insurance Agency (DIA) was established to guarantee certain obligations of commercial banks under the guarantee program applies, that the value of the guarantee is subject to change if it meets certain criteria apply.

74

TO

• •


• •


• •


•


34.

35.

JAMINAN LIABILITAS (Lanjutan)

PEMERINTAH PEMBAYARAN

•



TERHADAP 34. BANK UMUM

THE GOVERMENT’S GUARANTEE TO LIABILITIES OF COMMERCIAL BANKS (Continued)

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2.000.000.000 untuk per nasabah per bank.

Based on the Indonesian Government Regulation No. 66 year 2008 dated 13 October 2008 concerning the Guaranteed Amount of Deposit Deposit Insurance Agency, the amount of deposits covered by LPS is up to Rp 2,000,000,000 deposits per depositor per bank.

Pada tanggal 31 Desember 2012, dan 2011 Bank adalah peserta dari program penjaminan tersebut.

On December 31, 2012 and 2011 the Bank is a participant of the guarantee program.

MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN

35.

FINANCIAL RISK MANAGEMENT

Bank sebagaimana bank yang bergerak dalam bidang perbankan tidak terlepas dari berbagai risiko dalam menjalankan aktivitas usahanya Risiko-risiko tersebut apabila tidak diantisipasi dan dipersiapkan penanganannya dengan baik akan dapat mempengaruhi kinerja Bank. Oleh sebab itu, selain pengawasan dari struktur yang dilakukan oleh Dewan Komisaris, Komite Audit. Direksi, khususnya Direktur Kepatuhan serta Internal Audit, Bank juga membentuk komite-komite kerja untuk mengelola risiko di berbagai aspek.

Bank as the bank engaged in banking can not be separated from risks in carrying out its business activity if the risks are not anticipated and prepared properly, it can affect the performance of the Bank. Therefore, in addition to the supervision of the structure made by the Board of Commissioners, the Audit Committee, Directors, particularly the Director of Compliance and Internal Audit, the Bank also established working committees to manage risk in various aspects.

Manajemen risiko yang dilakukan Bank adalah sebagai berikut:

Risk management did by the Bank are as follows:

1. Manajemen Risiko Kredit

1. Credit Risk Management

Bank credit risk management implemented as follows:

Sistem manajemen risiko kredit Bank dilaksanakan sebagai berikut: (i)

system

is

(i) Credit Risk Management Organization

Organisasi Pengelolaan Risiko Kredit

Credit risk management is carried out based on the concept of "four eyes"principle, which is part of the precautionary principle and the implementation of internal control systems. Based on the concept, any proposed credit facility from the Accounts Officer will be reviewed (review) by a Credit Analyst. Furthermore, the Bank also undertakes supervision to ensure credit quality and compliance with the precautionary principle and the establishment of productive asset allowance in accordance with the provisions.

Pengelolaan risiko kredit dilaksanakan berdasarkan konsep four eyes principle, yang merupakan bagian dari prinsip kehati-hatian dan pelaksanaan sistem pengendalian internal. Berdasarkan konsep tersebut, maka setiap usulan pemberian fasilitas kredit dari Account Officer akan dikaji ulang (review) oleh Analis Kredit. Selanjutnya Bank juga melaksanakan pengawasan untuk memastikan kualitas kredit dan dipenuhinya prinsip kehati-hatian serta pembentukan penyisihan aset produktif sesuai dengan ketentuan.

75


Credit risk management associated with the risk of loss of the Bank due to the possibility of deterioration of the debtor's business performance, bank counterparties and issuers of securities, which, resulted in their inability to complete its obligations (default).

Manajemen risiko kredit berhubungan dengan risiko kerugian yang dihadapi Bank dikarenakan kemungkinan terjadinya kemerosotan performa bisnis para debitur, bank counterparty dan penerbit surat berharga yang mengakibatkan ketidakmampuan mereka untuk menyelesaikan liabilitasnya (default).

79


• •


• •



35.

•

35.

• •


FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued) 1. Credit Risk Management (continued)

1. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)

(i) Credit Risk (continued)

Organisasi Pengelolaan Risiko Kredit (lanjutan)

Management

Organization

Handling it problem loans among others did by providing relief to some customer interest in a restructuring credit.

Penanganan kredit bermasalah antara lain dilakukan dengan memberikan keringanan suku bunga kepada beberapa nasabah dalam rangka restrukturisasi kredit.

(ii) Policies and Procedures

(ii) Kebijakan dan Prosedur Kebijakan dan prosedur aktivitas Bank yang terkait risiko kredit disediakan untuk menjamin para pejabat Bank dapat melaksanakan tugasnya sesuai standar yang telah ditetapkan. Ruang lingkup kebijakan dan prosedur mencakup seluruh aspek dan tahapan dalam proses perkreditan, mulai dari tahapan analisa persetujuan kredit, pengawasan kredit sampai dengan tahapan penyelesaian kredit. Selain itu aspek-aspek yang diatur dalam kebijakan dan prosedur kredit adalah dokumentasi dan administrasi kredit, legal, wewenang memutus kredit, agunan dan sebagainya.

Policies and procedures related activities Bank credit risk is provided to ensure the bank officials to perform their duties according to established standards. The scope of policies and procedures covering all aspects and stages in the process of lending, from the phase analysis credit approval, credit monitoring up to the stage of settlement. Besides the aspects set out in policy and procedure documentation and administration of credit is credit, legal, credit approval authority, mortgages and etc.

Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya.

The maximum exposure to credit risk without taking into account collateral and other credit support.

(dalam jutaan Rupiah)


80



MANAJEMEN RESIKO KEUANGAN (Lanjutan)

(i)

•

Posisi keuangan : Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia & Bank lain Surat Berharga Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual Obligasi Korporasi - Tersedia Untuk Dijual - Dimiliki hingga jatuh tempo Kredit

2012 Rp

2012 Rp

1.106.754 6.678

1.018.973 11.008

1.777.700

1.857.200

Balance Sheets: Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks

459.027

417.517

Marketable Securities Government Bonds Available For Sale-

12.007 9.593.463

57.017 9.198.872

Corporate Bonds Available For Sale Held to Maturity Loans

Rekening Administrasi : Bank Garansi Jumlah

(In million Rupiah)

Administrative account: 882.700

812.406

Bank Guarantee

13.838.329

13.372.993

Total

76

• •


• •


• •


•


35.

•




35.

FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued) 2. Market Risk Management

2. Manajemen Risiko Pasar Manajemen risiko pasar berhubungan dengan risiko kerugian yang dihadapi Bank akibat dari perubahan suku bunga dan nilai tukar yang mempengaruhi portofolio Bank.

Market risk management associated with the risk of loss of the Bank resulting from changes in interest rates and exchange rates that affect the Bank portfolio.

Sistem manajemen risiko pasar yang dilaksanakan Bank dalam menghadapi risiko pasar adalah dengan menerapkan matching concept khususnya untuk portofolio yang memiliki risiko nilai tukar.

Market Risk Management System implemented in the Bank is exposed to market risk by applying the matching concept, especially for portfolios that have exchange rate risk.

Tingkat suku bunga rata-rata atas aset dan liabilitas keuangan adalah sebagai berikut:

Interest rates average over assets and financial liabilities are as follows:

Keterangan Aset Giro pada Bank lain Penempatan pada : Bank lain Bank Indonesia Surat Berharga Kredit Liabilitas Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito Sertifikat Deposito Simpanan dari Bank lain

2012 Rp

2011 Rp

3,92%

2,00%

4,87% 4,00% 8,09% 12,34%

7,00% 5,50% 9,60% 13,50%

1,50% 3,34% 7,00%

1,50% 4,00% 8,40%

1,98%

7,00%

Assets Current accounts with other banks Placements with Other Bank Bank Indonesia Marketable Securities Loans receivables Liabilities Deposits from customers Demand Deposits Saving Deposits Time Deposits Certificates of Deposit Deposits from Other Banks

Manajemen risiko likuiditas berhubungan dengan risiko kerugian yang dihadapi Bank akibat dari kurangnya likuiditas dalam rangka memenuhi liabilitas Bank.

Liquidity risk management associated with the risk of loss of the Bank resulting from a lack of liquidity in order to meet the obligations of the Bank.

Sistem manajemen risiko likuiditas yang dilaksanakan Bank adalah menjalankan fungsi Komite Aktiva dan Liabilitas (Assets and Liabilities Committe-ALCO) yang diketuai oleh Direktur Utama. Tugas ALCO antara lain adalah mendiskusikan secara rinci mengenai kebijakan aset dan liabilitas Bank, keseimbangan arus dana masuk dan keluar serta kebutuhan likuiditas setiap periode, termasuk menganalisa biaya dana dan marjin laba. Keberadaan ALCO menjamin Bank tetap dalam batasan-batasan yang aman dan memastikan bahwa tujuan Bank terpenuhi.

Liquidity risk management system implemented Bank is engaged in the function of the Assets and Liabilities (Assets and Liabilities Committee-ALCO), chaired by the Director. ALCO task among others is discussed in detail about the policies of assets and liabilities of banks, the balance of incoming and outgoing flow of funds and liquidity needs of each period, including analyzing the cost of funds and profit margin. Existence of ALCO Bank guarantees remain within safe limits and to ensure that the Bank's objectives are met.

77


3. Liquidity Risk Management

3. Manajemen Risiko Likuiditas

81


• •


• •



35.

• •


•


•



35.

FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued) 3. Liquidity Risk Management (Continued)

3. Manajemen Risiko Likuiditas (Lanjutan) Analisa maturity gap adalah untuk mengukur beda kumulatif dari aset produktif dengan liabilitas berbunga dan dampaknya terhadap likuiditas Bank.

Maturity gap analysis is to measure the cumulative difference of productive assets with liabilities of flowering and its effect on bank liquidity.

Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap adalah dengan menghimpun dana dengan jangka waktu jatuh tempo yang lebih panjang, seperti deposito berjangka dengan jangka waktu 1 (satu) tahun.

Efforts by the Bank to address the maturity gap is to raise funds with maturities longer, such as time deposits with maturities of 1 (one) year.

Risiko tingkat bunga atau sensitivitas timbul apabila jatuh tempo aset produktif berbeda secara signifikan dengan jatuh tempo liabilitas berbunga. Pada dasarnya akun giro, tabungan dan deposito tidak begitu sensitif terhadap perubahan tingkat bunga.

Interest rate risk or sensitivity arise if the productive assets of different maturities significantly with maturity bearing liabilities. Basically, current accounts, savings and deposits are not so sensitive to changes in interest rates. 3. Liquidity Risk Management (Continued)

3. Manajemen Risiko Likuiditas (Lanjutan)

a. Liquidity analysis (residual maturity) of the assets and liabilities as of December 31, 2012 and 2011 are as follows (in million):

a. Analisa likuiditas (sisa jangka waktu jatuh tempo) dari aset dan liabilitas per 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut (dalam jutaan):

31 Desember/ December, 2012

Aset / Assets

Saldo Amount Rp

Sampai degan 1 bulan Up to 1 month Rp

1 - 3 bulan 1 - 3 months Rp

3 - 6 bulan 3 - 6 months Rp

6 – 12 bulan 6 – 12 months Rp

> 12 bulan > 12 months Rp

-

-

-

-

Aset produktif / Earning Assets


Giro pada bank lain / Current accounts with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks Investasi Surat-surat berharga / Investment Securities Kredit yang diberikan / Loans Receivable Jumlah aset produktif (A1) / Total earning assets (A1)

5.678

5.678

2.884.454

2.874.304

9.150

471.034 9.593.462

862.276

793.521

961.834

2.007 1.010.290

469.027 5.965.541

12.954.628

3.742.258

802.671

961.834

1.013.297

6.434.568

363.935

363.935

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

136.718

-

-

-

-

1.000

-

Aset lainnya tidak berbunga / Non-interest bearing assets Kas / Cash Giro pada Bank Indonesia / Current accounts with Bank Indonesia Pendapatan bunga yang masih akan diterima / Accrued interest income Penyertaan saham/Investment in share of stock Aset tetap / Fixed assets Aset lain-lain / Other assets

57.906 330 345.283 136.718

-

Jumlah aset lainnya (A2) / Total other assets (A2)

904.172

421.841

136.718

271.136 633.036 13.587.664

271.136 150.705 3.892.963

136.718 939.389

Penyisihan kerugian / Allowance for lossess Jumlah aset (A) / Total assets (A)

82 78

57.906

961.834

-

330

345.283 -

330

345.283

330 1.013.627

345.283 6.779.851

-

• •


• •


• •


•


35.

•



35.

Saldo

Simpanan nasabah / Deposit from customers Simpanan dari bank lain / Deposits from Other Banks



Liabilitas berbunga / Interest Bearing liabilities


Amount Rp

Sampai dengan 1 bulan Up to 1 Month Rp

1 - 3 bulan

3 - 6 bulan

6 – 12 bulan

> 12 bulan

1 - 3 months Rp

3 - 6 months Rp

6 – 12 months Rp

> 12 months Rp

10.672.635

2.409.791

1.457.768

632.209

313.709

318.500

11.304.844

2.723.500

1.776.268

Liabilitas segera / Current liabilities Liabilitas lain-lain/ Other liabilities

241.957 175.419

241.957 -

175.419

Jumlah liabilitas tidak berbunga (B2) / Total non-interest bearing liabilities (B2)

417.376

241.957

11.722.220

2.965.457

1.865.444

927.506

Jumlah liabilitas berbunga (B1) / Total interest bearing liabilities (B1)

1.572.750 1.572.750

2.892.065 2.892.065

2.340.261 2.340.261

Liabilitas tidak berbunga / Non-interest bearing liabilities

Jumlah liabilitas (B) / Total liabilities (B) Selisih (A – B) / Difference (A - B)

175.419 1.951.687 (1.012.298)

-

-

-

-

-

-

1.572.750 (610.916 )

2.892.065

2.340.261

(1.878.438)

4.439.590


83 79


• •


• •



35.


• •


• •



35.



a. Liquidity analysis (residual maturity) of the assets and liabilities as of December 31, 2012 and 2011 are as follows (in million)(continued):

a. Analisa likuiditas (sisa jangka waktu jatuh tempo) dari aset dan liabilitas per 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut (dalam jutaan) (lanjutan):

31 Desember / December, 2011 Saldo

Aset / Assets

Amount Rp

Sampai dengan 1 bulan Up to 1 Month Rp

1 - 3 bulan

3 - 6 bulan

6 – 12 bulan

> 12 bulan

1 - 3 months Rp

3 - 6 months Rp

6 – 12 months Rp

> 12 months Rp

Aset produktif / Earning Assets Giro pada bank lain / Current accounts with other banks Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/ Placements with Bank Indonesia and other banks Investasi Surat-surat berharga / Investment Securities Kredit yang diberikan / Loans Receivable Jumlah aset produktif (A1) / Total earning assets (A1)

11.007

11.007

-

-

-

-

1.857.166

1.857.166

-

-

-

-

474.534 9.198.871

689.464

730.570

888.502

45.000 949.625

429.534 5.940.710

11.541.578

2.557.637

730.570

888.502

994.625

6.370.244

365.716

365.716

-

-

-

-

1.018.973

1.018.973

-

-

-

-

50.556

-

-

-

1.435.245

-

-

-

493.890

-

-

-

(557.638 )

730.570

888.502

994.625

6.306.496

496.194

203.714

532.391

-

-

-

500.000

496.194

203.714

532.391

503.434

Aset lainnya tidak berbunga / Non-interest bearing assets Kas / Cash Giro pada Bank Indonesia / Current accounts with Bank Indonesia Pendapatan bunga yang masih akan diterima / Accrued interest income Penyertaan saham/Investment in share of stock Aset tetap / Fixed assets Aset lain-lain / Other assets

50.556 200 330.618 163.072


Jumlah aset lainnya (A2) / Total other assets (A2)

1.929.135

Penyisihan kerugian / Allowance for lossess

(1.408.432)

Jumlah aset (A) / Total assets (A)

12.062.281

-

(850.794) 3.142.088

200 330.618 163.072

Liabilitas berbunga / Interest Bearing liabilities Simpanan nasabah / Deposit from customers Simpanan dari bank lain / Deposits from Other Banks Surat hutang yang diterbitkan

10.061.835

8.826.102

477.344 500.000

477.344 -

11.039.179

9.303.446

Liabilitas segera / Current liabilities Liabilitas lain-lain/ Others liabilities

307.348 125.889

307.348 125.889

-

-

-

-

Jumlah liabilitas tidak berbunga (B2) / Total non-interest bearing liabilities (B2)

433.237

433.237

-

-

-

-

11.472.416

9.736.683

496.194

203.714

532.391

503.434

(6.594.595)

254.376

684.788

462.234

5.803.062

Jumlah liabilitas berbunga (B1) / Total interest bearing liabilities (B1)

3.434

Liabilitas tidak berbunga / Non-interest bearing liabilities

Jumlah liabilitas (B) / Total liabilities (B) Selisih (A – B) / Difference (A - B)

589.865

84 80

• •


• •


• •


•


35.


•



35.

FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued) 4. Operational Risk Management

4. Manajemen Risiko Operasional

Operational risks management associated with the risk of loss of the Bank resulting from violations of employees, not the functioning of internal processes, system failures and external issues affecting the operations of the bank.

Manajemen risiko operasional berhubungan dengan risiko kerugian yang dihadapi Bank akibat dari pelanggaran karyawan, tidak berfungsinya proses internal, kegagalan sistem dan masalah-masalah dari eksternal yang mempengaruhi operasional bank.

5. Capital Adequacy Ratio

5. Risiko Kecukupan Modal CAR merupakan salah satu indikator untuk mengetahui kesehatan dan permodalan Bank. Bank Indonesia menetapkan rasio kecukupan modal sebesar minimal 8%.

CAR is one of the indicators to determine the health and the capital of the Bank. Bank Indonesia has set a minimum capital adequacy ratio of 8%.

Bank akan selalu memenuhi ketentuan Bank Indonesia terutama dalam bidang permodalan, sehingga apabila terdapat perubahan dalam ketentuan perbankan Indonesia, manajemen akan segera menyusun rencana untuk memenuhi ketentuan tersebut.

Banks will always comply with Bank Indonesia, especially in the areas of capital, so that whenever there are changes in Indonesian banking regulations, the management will soon be making plans to meet these requirements. 6. The fair value of financial assets and liabilities

6. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan ASET/ ASSETS

2012 Nilai Tercatat / Carrying Amount

Jumlah Aset / Total assets LIABILITAS/LIABILITIES Simpanan dari nasabah/Deposits from customer: - Giro / Demand deposits - Tabungan / Saving deposits - Deposito berjangka / Time deposits Simpanan dari bank lain / Deposits from Other Banks Jumlah Liabilitas / Total Liabilities

1.106.754

1.018.972

5.678

11.008

1.777.700

1.857.200

12.007 459.027 9.593.463

47.017 427.517 9.198.871

12.954.629

12.560.585

4.639.267 3.668.262 2.364.806 632.208

5.170.545 3.261.692 1.859.652 477.345

11.304.544

10.769.234


Giro pada Bank Indonesia / Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain / Current accounts with other bank Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain / Placements with Bank Indonesia and other bank Investasi Surat-surat berharga / Investment Securities - Dimiliki hingga jatuh tempo/ Hold to Maturity - Tersedia untuk dijual / Available for sale Kredit yang diberikan / Loans Receivable

2011 Nilai Wajar / Fair Value

85 81


• •


• •



35.


•


• •



35.

FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued) 6. The fair value of financial assets and liabilities (continued)

6. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat berharga.

a. Current accounts with Bank Indonesia, Current accounts with other banks, Placements with Bank Indonesia and other banks, Marketable Securities.

Nilai tercatat dari giro dan penempatan dengan suku bunga mengambang dinyatakan sebesar nilai wajar.

The carrying amount of demand deposits and placements with floating interest rates are stated at fair value.

Estimasi nilai wajar terhadap penempatan pada bank lain dengan suku bunga tetap, surat berharga dan tagihan akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, surat berharga dan tagihan akseptasi adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

The estimated fair value of placements with other banks with fixed interest rates, securities and acceptances receivable is determined based on discounted cash flows using market rates applicable to loan money to credit risk and remaining maturities are similar. Because the residual maturity below 1 year of placement so that the carrying value of fixed-rate, securities, and of acceptances is a decent estimate of fair value. b. Loans Receivable

b. Kredit yang diberikan


86

•

Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans receivable are stated at the carrying amount after deducting the reserve impairment losses.

Estimasi nilai wajar dari kredit yang diberikan mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar.

The estimated fair value of loans receivable reflects the amount of discount from the current estimate of future cash flows expected to be received. Expected cash flows discounted at current market rates to determine fair value. c. Deposits from customers and Acceptance Payables

c. Simpanan dari nasabah dan liabilitas akseptasi Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan.

The estimated fair value of deposits with no maturity date, including interest-free deposit is the amount payable when the debt is paid.

Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas akseptasi yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga hutang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair value of deposits with fixed interest rate and acceptance payable which have not quoted in an active market is determined based on discounted cash flows using interest rates of new debt with similar remaining maturities.

Karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap sedangkan liabilitas akseptasi adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

Because the residual maturity below one year so that the carrying value of deposits with fixed interest rates while payables are reasonable estimates of fair value.

82

• •


• •


• •


•


36.

•


INFORMASI SEGMEN

36.

SEGMENT INFORMATION For managerial purposes, Bank’s businesses are classified into two units, the Conventional business unit and the Sharia business unit.

Untuk tujuan manajemen, unit usaha Bank dikelompokkan dalam 2 (dua) kegiatan yaitu: Unit Usaha Konvensional dan Unit Usaha Syariah. Jumlah/ Total


2012 Non-Syariah /Coventional

Syariah/ Sharia

5.678.165.231

5.357.154.485

321.010.746

1.775.327.057.790 471.034.467.692 9.324.700.887.749 328.600.000 169.950.047.333 261.749.424.429 7.811.127.234 13.487.269.864.548

1.434.900.000.000 471.034.467.692 8.293.799.757.549 328.600.000 167.322.628.848 250.157.704.075 7.811.127.234 11.966.386.408.522

340.427.057.790 1.030.901.130.200 2.627.418.485 11.591.720.354 1.520.883.456.026

Liabilitas Pinjaman yang diterima Simpanan dari bank lain Simpanan nasabah Kewajiban segera Hutang pajak Liabilitas lain-lain Jumlah Liabilitas

16.638.162.702 632.208.332.202 10.672.335.418.881 241.957.346.762 29.353.213.989 175.419.902.145 11.767.912.376.681

16.638.162.702 313.708.332.202 9.582.015.417.086 222.360.167.356 28.964.405.056 172.198.880.546 10.335.885.364.948

318.500.000.000 1.090.320.001.795 19.597.179.406 388.808.933 3.221.021.599 1.432.027.011.733

Liabilities Borrowings Deposits from other Banks Deposits from customers Current liabilities Tax payables Other Liabilities Total Liabilities

Pendapatan Segmen Pendapatan Operasi Pendapatan Operasi lainnya Pendapatan non operasi Jumlah pendapatan segmen

1.372.462.738.117 144.396.298.130 588.666.753.768 2.105.525.790.015

1.253.227.461.832 133.755.244.833 464.940.516.239 1.851.923.222.904

119.235.276.285 10.641.053.297 123.726.237.529 253.602.567.111

Segment Income Operating Income Other operating Income Non operating Income Total segment Income

Beban Segmen Beban operasi Beban operasi lainnya Beban non operasi Jumlah beban segmen Beban pajak kini Pendapatan pajak tangguhan Laba bersih

364.045.858.957 732.198.262.813 532.563.435.143 1.628.807.556.913 125.640.942.000 (7.811.127.234 ) 353.777.473.086

332.375.037.599 690.886.125.406 401.265.851.668 1.424.527.014.673 125.640.942.000 (7.811.127.234 ) 305.455.448.215

31.670.821.358 41.312.137.407 131.297.583.475 205.280.542.240 -

363.936.330.813

336.458.016.813

27.478.314.000

1.106.753.756.277

999.216.951.826

107.536.804.451

-48.322.024.871

Segment Expenses Operating Expenses Other operating Expenses Non operating Expenses Total segment Expenses Current tax expenses Deffered income tax Net Income


Giro Pada Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain Surat-surat Berharga Kredit yang diberikan Penyertaan Saham Aset Tetap Aset lain-lain Aset pajak tangguhan Jumlah Aset

Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current Accounts with other Banks Placement with Bank Indonesia and other Bank Investment of securities Loan Receivables Investment in Share of Stocks Fixed assets Other assets Deferred tax assets Total assets

Aset Kas Giro pada Bank Indonesia

87 83


• •


• •


36.

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) Jumlah/ Total


• •


• •



36.

SEGMENT INFORMATION (Continued)

2011 Non-Syariah /Coventional

Syariah/ Sharia

Giro Pada Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain Surat-surat Berharga Kredit yang diberikan Penyertaan Saham Aset Tetap Aset lain-lain Jumlah Aset

1.855.242.000.000 474.534.307.692 8.947.460.299.688 198.600.000 176.378.454.828 205.887.591.784 13.055.397.657.614

1.635.400.000.000 474.534.307.692 7.988.653.071.125 198.600.000 172.644.791.953 195.778.128.101 11.740.316.860.706

219.842.000.000 958.807.228.563 3.733.662.875 10.109.463.683 1.315.080.796.908

Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current Accounts with other Banks Placement with Bank Indonesia and other Bank Investment of securities Loan Receivables Investment in Share of Stocks Fixed assets Other assets Total assets

Liabilitas Pinjaman yang diterima Simpanan dari bank lain Simpanan nasabah Surat hutang diterbitkan Kewajiban segera Hutang pajak Liabilitas lain-lain Jumlah Liabilitas

21.002.600.224 477.344.642.404 10.061.835.273.450 500.000.000.000 305.404.117.810 32.992.415.109 125.889.051.621 11.524.468.100.618

21.002.600.224 477.344.642.404 9.143.867.800.959 500.000.000.000 301.137.334.600 32.738.204.234 125.889.051.621 10.601.979.634.042

917.967.472.491 4.266.783.210 254.210.875 922.488.466.576

Liabilities Borrowings Deposits from other Banks Deposits Debt securities issued Current liabilities Tax payables Other Liabilities Total Liabilities

Pendapatan Segmen Pendapatan Operasi Pendapatan Operasi lainnya Pendapatan non operasi Jumlah pendapatan segmen

1.227.895.688.229 85.954.171.506 49.434.844.371 1.363.284.704.106

1.149.787.765.431 73.280.611.292 1.223.068.376.723

78.107.922.798 12.673.560.214 49.434.844.371 140.216.327.383

Segment Income Operating Income Other operating Income Non operating Income Total segment Income

Beban Segmen Beban operasi Beban operasi lainnya Beban non operasi Jumlah beban segmen Beban pajak – bersih Laba bersih

355.581.563.189 655.580.380.621 549.791.526 1.011.711.735.336 (91.390.535.500 ) 260.182.433.270

259.246.662 41.752.842.769 549.791.526 42.561.880.957 97.654.446.426

Segment Expenses Operating Expenses Other operating Expenses Non operating Expenses Total segment Expenses Tax Expenses-net Net Income

Aset Kas Giro pada Bank Indoneia

365.715.983.130

344.982.356.969

20.733.626.161

1.018.972.715.606

917.293.309.278

101.679.406.328

11.007.704.886

10.832.295.588

175.409.298


355.322.316.527 613.827.537.852 969.149.854.379 (91.390.535.500 ) 162.527.986.844

88 84

• •


• •


• •



37.

KONTIJENSI PAJAK

• •



37.

TAX CONTINGENCIES In 2012 and 2011, the Bank received a tax assesment letters from the Directorate General of tax for the underpayment of 2010, 2009 and 2008 tax as follow:

Dalam Tahun 2012 dan 2011, Bank menerima suratsurat ketetapan pajak kurang bayar (SKPKB) dari Direktorat Jenderal Pajak untuk tahun pajak 2010, 2009 dan 2008 sebagai berikut: Jenis Pajak/ Type of tax

Jumlah/ Total

Tahun Pajak 2010 PPh Pasal 23/ Income tax article 23 Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Surat Tagihan Pajak PPN / Value Added Tax Pajak PPh pasal 21/ Income tax article 21 Pajak PPh pasal 21 Final/ Income tax article 21 Final PPh Pasal 4 (2)/ Income tax article 4 (2) Pajak Pertambahan Nilai Pasal 16/ Value Added Tax PPh Badan/ Coorporate income tax

2.870.965.713 911.876.484 133.484.682 5.574.921.259 1.414.829.071 2.148.307.417 38.757.501 42.042.114.804

Tahun Pajak 2009 PPh Pasal 23/ Income tax article 23 Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Surat Tagihan Pajak PPN / Value Added Tax PPh Pasal 4 (2)/ Income tax article 4 (2) Pajak PPh pasal 21/ Income tax article 21 Surat Tagihan Pajak PPh Pasal 4 (2)/ Income tax article 4 (2) PPh Badan/ Coorporate income tax

55.135.256.931 3.442.831 216.322.693 90.134.455 116.616.123 314.703.852 5.215.940 861.070.694 1.607.506.588

Tahun Pajak 2008 PPh Pasal 23/ Income tax article 23 PPh Pasal 4 (2)/ Income tax article 4 (2) PPh Badan/ Coorporate income tax

3.350.925.690 50.929.936.538 45.745.773.887

Total

156.769.399.634 Upon the underpayment of those tax assessments letter, Bank has submitted the objection letters in the amount of Rp 156,769,399,634 .

Atas surat-surat ketetapan pajak kurang bayar tersebut, Bank telah mengirimkan surat keberatan kepada Direktorat Jendral Pajak atas jumlah Rp 156.769.399.634.


100.026.636.115

89 85


• •


• •



38.

PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA

• •


• •



38.

SUBSEQUENT EVENTS

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 11 Januari 2013 yang dibuat di hadapan notaris Syukri Rahmat S.H, M.Kn telah diambil keputusan – keputusan sebagai berikut :

Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders dated January 11, 2013 of notary Syukri Rahmat S.H, M.Kn, they were decided as follows:

- Memberhentikan dengan hormat tuan Islamuddin dari jabatannya sebagai Direktur Utama pada Bank

- Honorably discharged Mr. Islamuddin from his position as President Director at Bank

- Memberhentikan dengan hormat tuan Irfan Sofni dari jabatannya sebagai Direktur Operasional pada Bank

- Honorably discharged Mr. Irfan Sofni from his position as Operational Director at Bank

- Memberhentikan dengan hormat tuan Tawakal Alaihi dari jabatannya sebagai Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya Manusia pada Bank

- Honorably discharged Mr. Tawakal Alaihi as Compliance and Human Resources Director at Bank

- Memberhentikan dengan hormat tuan Mirza Tabrani dari jabatannya sebagai Komisaris Independen pada Bank

- Honorably discharged Mr. Mirza Tabrani as Independent Commissioner at Bank

- Memberhentikan dengan hormat tuan Muhammad Jamil dari jabatannya sebagai Komisaris Independen pada Bank

- Honorably discharged Mr. Muhammad Jamil as Independent Commissioner at Bank

- Memberhentikan dengan hormat tuan Husaini Ismail dari jabatannya sebagai Komisaris Independen pada Bank

- Honorably discharged Mr. Husaini Ismail as Independent Commissioner at Bank

- Mengangkat dan menetapkan tuan Zikri Abdul Gani sebagai Pejabat Sementara Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya Manusia Bank

- Appointed and assignment Mr. Zikri Abdul Gani as caretaker of Compliance and Human Resources Director at PT Bank Aceh

- Mengangkat dan menetapkan tuan Aminullah Usman sebagai Pejabat Sementara Komisaris Perseroan

- Appointed and assignment Mr. Aminullah as caretaker of Commisioner at PT Bank Aceh


- Menunjuk Tuan Busra Abdullah sebagai Pejabat Sementara (Caretaker) Direktur Utama Bank

-

- Appointed Mr. Busra Abdullah as caretaker of President Director Bank

- Menunjuk Tuan Haizir Sulaiman sebagai Pejabat Sementara (Caretaker) Direktur Operasional Bank

- Appointed Mr. Haizir Sulaiman as caretaker of Operational Director Bank

- Pemberhentian dimulai sejak tanggal 11 Januari 2013 dan pengangkatan pejabat sementara Direksi dan pejabat sementara Komisaris mulai berlaku pada tanggal 11 Januari 2013 dan akan berakhir sampai dengan ditetapkan susunan Direksi dan Komisaris definitif secara lengkap sebagaimana mestinya.

- Dismissal commenced from January 11, 2013 and the appointment of caretaker of Directors and Commissioner starting from January 11, 2013 and valid until the definitive of Boards of Directors and Commisioners have been defined.

90 86

• •


• •


• •



39.

PENERBITAN STANDAR AKUNTANSI BARU

• •


39.



PSAK No. 38 : Kombinasi bisnis entitas sepengendali ISAK No. 21 : Perjanjian Konstruksi Real Estate

 

OTORISASI LAPORAN KEUANGAN

PSAK No. 38 : Business Combination on Entities Under Common Control ISAK No. 21 : Agreements for the Constructions of Real Estate

The Bank’s management is currently evaluating the possible impact on these new or revised accounting standards and interpretations on its financial statements.

Manajemen Bank masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar-standar akuntansi dan interpretasi baru dan revisi ini terhadap laporan keuangan. 40.

PRONOUNCEMENT OF NEW ACCOUNTING STANDARD

The Indonesian Institute of Accountants (“IIA”) has issued new or revision of the following the Indonesian of Financial Accounting Standards (“PSAK”) and its interpretation (“ISAK”). The accounting standards which will be effective or applicable on the Bank financial statements covering periods beginning on or after January 1, 2013:

Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) telah menerbitkan beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan interpretasi (ISAK) baru atau revisi. Standar akuntansi tersebut akan berlaku efektif atau diterapkan pada laporan keuangan Perusahaan periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2013:




40.

AUTHORIZATION STATEMENTS

OF

FINANCIAL

The Bank’s directors are responsible for the preparation of the financial statements December 31, 2012 and 2011 and completed on February 8, 2013 and February 16, 2012.

Direksi Bank bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan 31 Desember 2012 dan 2011 diselesaikan pada tanggal 8 Februari 2013 dan 16 Februari 2012.


91 87

• •


• •


• •


92


• •


• •


Informasi Perusahaan Corporate Information

Recommend Documents