II I li Hl II II II II 1 1 H II

De Beer AU DIT

Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten Ridderstraat 23 6511 TM NIJMEGEN

Jaarrekening 2014

Tilburg, 27 mei 2015

I I I I li Hl I I I I 1 1 H I *31810-1-2014*

De Beer AUDIT

Inhoudsopgave Pagina

1. 1.1 1.2

Accountantsverslag Opdracht Algemeen

1 1

2.

Jaarverslag

2

3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 5 6 11 22

4. 4.1

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

30

Bijlagen 1.

Balans en staat van baten en lasten Stichting Productiehuis Lindenberg

32

2.

Balans en staat van baten en lasten Stichting Onder de Linden

34

3.

Balans en staat van baten en lasten Stichting Het Lindenberg Theater

36

4.

Balans en staat van baten en lasten Stichting Pink Sweater Productions

38

5.

Balans en staat van baten en lasten Stichting PAN

40

6.

Balans en staat van baten en lasten Stichting Oddstream

42

7.

WNT bepalingen

44

De Beer AUDIT

Aan het bestuur van Stichting De Linden berg, Huis voor de Kunsten Ridderstraat 23 6511 TM Nijmegen

Directie: Drs. C.W.J.M. de Beer RA Drs. J.M.P. van der Laak RA J.P.F. Gommers RA Kantoor Tilburg Ringbaan West 275 5037 PD Tilburg

Kantoor Oisterwijk

Tilburg, 27 mei 2015

Moergestelseweg 16 5062 JW Oisterwijk T +31 (0)13 211 64 00

Postbus 4051 5004 JB Tilburg

Geacht bestuur,

www.debeer.n1 [email protected]

1.1 Opdracht In dit rapport brengen wij verslag uit omtrent de uitvoering van uw opdracht tot controle van de jaarrekening. De verklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Het betreft hier een controleverklaring.

1.2 Algemeen Zakelijke gegevens van de stichting Rechtsvorm: Stichting Bedrijfsadres: Ridderstraat 23, 6511 TM Nijmegen Kamer van Koophandel: onder nummer 41055211 Bestuurder: E.M. Verburgh Raad van Toezicht: Mevr. Mr. W.B.E.P. Janssen Duighuizen, Voorzitter Dhr. M.M. Seveke, Vice-Voorzitter Dhr. Mr. W. Schoorlemmer Mevr. L.J.C. van Hout-Megens AA Dhr. Dr. M.J.C.G. Stevens (Per 14-1-2014 toegetreden) Dhr. Mr. B.M. Stok (Per 14-1-2014 toegetreden) Dhr. P. Fest (Per 31-10-2014 toegetreden)

Omschrijving van de activiteiten van de stichting De activiteiten van de stichting betreffen: 1.a. Het bevorderen van en het verrichten van activiteiten op het gebied van de kunstzinnige vorming en amateuristische kunstbeoefening in de ruimste zin, het stimuleren en op verzoek ondersteunen van door personen, groepen of instellingen te ondernemen culturele activiteiten, alsmede het organiseren van publieksgerichte culturele activiteiten, al of niet voor bepaalde doelgroepen, die door anderen niet of in onvoldoende mate worden aangeboden;

Op al onze opdrachten zijn de algen-moe voorwaarden van De Beer Audrt KV van toepassing. gedeponeerd bij de KvK. nummer 18085242 Op verzoek wordt u kosteloos een exemplaar toegezonden

Lid

SRA

Member of

VGD

De Beer AU DIT

1.b. zich hoofdelijk aansprakelijk te stellen voor alle schulden van Stichting Onder de Linden, gezeteld te Nijmegen en Stichting Het Lindenberg Theater, gezeteld te Nijmegen; 1.c. nauw samen te werken met Stichting Onder de Linden en Stichting Het Lindenberg Theater, met name ter verwezelijking van de sub a vermelde doelstelling. 2. Onder de in het eerste lid sub a. bedoelde activiteiten worden ondermeer verstaan de activiteiten gericht op het ontwikkelen van creatieve vermogens en/of technische vaardigheden op het terrein van de kunst met middelen daaraan ontleend en gericht op het leren waarderen van kunstproducten. 3. De stichting tracht haar sub a. vermelde doel te bereiken door: a. het geven van lessen en cursussen op het gebied van kunst en cultuur; b. het uitvoeren van speciale projecten; c. het verzorgen van voorstellingen tentoonstellingen; d. het geven van voorlichting; e. het geven van adviezen aan organisaties, instellingen en personen; f. alle andere middelen die niet in strijd mogen zijn met het doel van de stichting; een en ander al dan niet in samenwerking met andere instellingen. 4. De Stichting beoogt niet het maken van winst. Gemaakte winst wordt aangewend ten behoeve van het doel.

Vaststelling jaarrekening De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2013 op 21 juni 2014 vastgesteld. Het resultaat over het boekjaar 2013 bedroeg C -26.196. Dit bedrag werd overeenkomstig het door de directie gedane voorstel toegevoegd aan de overige reserves.

Tot het geven van nadere toelichtingen z,3Ø wij gaarne bereid. Met vriendeg e groet, De Beer Audit V.

Drs. J.M.P. van der Lak RA

2. Jaarverslag Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting.

Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten Pagina 2

De Beer AUDIT

3.1 Balans per 31 december 2014 (vóór resultaatverdeling)

31-12-2014

31-12-2013

ACTIVA Vaste activa

Materiële vaste activa

1 1.921.300 518.254

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventarissen

Financiële vaste activa

2.201.669 528.957 2.439.554

2.730.626

2

396.186

402.322

3

12.350

12.427

Vlottende activa

Voorraden en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen

Vorderingen 4 Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzeke- 5 ringen Overige vorderingen en overlopende ac-6 tiva

Liquide middelen

7

Totaal activazijde

183.929

201.602

41.561

1.860

363.615

240.542 589.105

444.004

342.678

115.128

3.779.873

3.704.507

Stichting De lindenberg, Huis voor de Kunsten Pagina 3

De Beer AU DIT

€

31-12-2014 €

€

31-12-2013 €

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Overige reserve Onverdeeld resultaat

8

9

862 238.116 609.372 -26.196

862 570.931 583.176 -293.433 861.536

822.154

Voorzieningen

10

411.879

309.884

Langlopende schulden

11

708.934

858.463

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

157.738

381.262

185.227 114.599

293.860 144.241

188.843

185.984

1.151.117

708.659

12

13 14

15

Totaal passivazijde

1.797.524

1.714.006

3.779.873

3.704.507


De Beer AUDIT

3.2 Staat van baten en lasten over 2014 Realisatie 1-1-2014 t/m 31-12-2014 C Baten Subsidies Verhuur Activiteiten Lesgelden Overig Food, drank, verhuur en overige diensten

16

Directe kosten activiteiten Productiekosten Food, drank, verhuur en overige diensten

17

Bruto-marge Lasten Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen vaste activa Overige lasten

18 19 20,25

Baten minus lasten

Begroot Afwijking 1-1-2014 budget t.o.v. t/m realisatie 31-12-2014 2014 C

Realisatie 1-1-2013 t/m 31-12-2013

4.301.382 458.551 1.636.274 1.074.402 380.742 388.774 8.240.125

3.966.251 447.160 1.567.957 1.209.015 238.818 100.587 7.529.788

335.131 11.391 68.317 -134.613 141.924 288.187 710.337

4.337.269 366.985 1.229.496 1.295.935 389.074 267.068 7.885.827

705.732 399.310 1.105.042

608.484 100.000 708.484

97.248 299.310 396.558

836.245 284.144 1.120.389

7.135.083

6.821.304

313.779

6.765.438

5.223.644 419.649 1.385.942 7.029.235

4.953.381 418.917 1.312.742 6.685.040

270.263 732 73.200 344.195

4.804.121 425.699 1.437.383 6.667.203

105.848

136.264

-30.416

98.235

1.865 65.931 -64.066

-445 819 -1.264

3.035 75.832 -72.797

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

21,22 23

1.420 66.750 -65.330

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Aandeel in deelnemingen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

24

40.518 -1.136 39.382

72.198 12.667 84.865

-31.680 -13.803 -45.483

25.438 9.611 35.049

Mutaties in eigen vermogen Onttrekkingen en dotaties in reserves en 20,25 fondsen

-332.815

0

-332.815

-61.245

Overschot / tekort

-293.433

84.865

-378.298

-26.196

Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten

Pagina 5

De Beer AU DIT

3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Activiteiten De stichtingsactiviteiten bestaan uit het bevorderen en het verrichten van activiteiten op het gebied van de kunstzinnige vorming en amateuristische kunstbeoefening in de ruimste zin. Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 41055211. De stichting is statutair en feitelijk gevestigd te Nijmegen. Consolidatie De in deze jaarrekening opgenomen cijfers betreffen de samengestelde cijfers van: - Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten - Stichting Onder de Linden - Stichting Het Lindenberg Theater - Stichting Productiehuis Lindenberg - Stichting Pink Sweater Productions - Stichting PAN - Stichting Oddstream Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de leiding van de stichtingen schattingen en gaat van bepaalde veronderstellingen uit die van invloed kunnen zijn op de waardering van de activa, passiva en de uitkomsten van de staat van baten en lasten. De werkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen en veronderstellingen.


De Beer AU DIT

Financiële instrumenten De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten, die in de balans als activa en passiva zijn verantwoord. De op de balans opgenomen financiële instrumenten bestaan voornamelijk uit financiële vaste activa, (met uitzondering van deelnemingen), handelsdebiteuren, effecten, liquide middelen, (achtergestelde) lang- en kortlopende leningen en leveranciers en handelskredieten. Over deze financiële instrumenten loopt de stichting rente- en kredietrisico. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten om deze risico's af te dekken. Groepsverhoudingen De stichting heeft de volgende belangen in maatschappijen, waarin zij aandelenkapitaal verschaft: Gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde: Lindenberg B.V. Nijmegen 100%

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de stichting en haar groepsmaatschappijen, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.


De Beer AU DIT

Andere vaste bedrijfsmiddelen De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de stichting geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de stichting ten behoeve van deze deelnemingen. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Overige vorderingen De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.


De Beer AU DIT

Reorganisatievoorziening: Deze voorziening heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en wordt gevormd indien voor de groep een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan.

Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de baten geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen: Periodiek betaalbare beloningen zoals lonen, salarissen, premies sociale verzekeringen en doorbetalingen bij vakantie en ziekten, zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Voor zover deze lasten nog niet zijn voldaan, zijn deze als verplichting in de balans opgenomen. Verplichtingen aan de pensioenuitvoerder: De verschuldigde premies aan de pensioenuitvoerder zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Voor zover de premies nog niet zijn voldaan, zijn deze als verplichting in de balans opgenomen of als een vordering indien de betaalde premiebedragen de verschuldigde bedragen overtreffen.


De Beer AU DIT

Brutomarge De brutomarge bestaat uit de baten, de wijziging in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf en de overige bedrijfsopbrengsten en verminderd met de kostprijs van de baten. Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen De afschrijvingen op bedrijfsgebouwen worden gebaseerd op aanschafprijs. Andere vaste bedrijfsmiddelen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Resultaat deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de stichting toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij (Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten) geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de financiële baten en lasten.


De Beer AU DIT

3.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Bed rijfsge- I nventa rissen bouwen en terreinen C

Totaal

Stand per 1 januari 2014 3.979.914 -1.778.245

3.117.076 -2.588.119

7.096.990 -4.366.364

2.201.669

528.957

2.730.626

Investeringen Afschrijvingen

-280.369

128.577 -139.280

128.577 -419.649

Saldo mutaties

-280.369

-10.703

-291.072

3.979.914 -2.058.614

3.245.654 -2.727.400

7.225.568 -4.786.014

1.921.300

518.254

2.439.554

Aa nsch affingswaa rd e Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties

Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

De afschrijvingen zijn gebaseerd op een gemiddelde gebruiksduur van: 5-10 jaar.


De Beer AUDIT

31-12-2014

31-12-2013

391.186 5.000

392.322 10.000

396.186

402.322

391.186

392.322

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Resultaat

392.322 -1.136

382.711 9.611

Boekwaarde per 31 december

391.186

392.322

2 Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige vorderingen

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Deelneming Lindenberg B.V.

Deelneming Lindenberg B.V.

De deelneming betreft een 100% belang in Lindenberg B.V. (voorheen Exploitatiemaatschappij Stefo B.V.).

31-12-2014 €

31-12-2013 €

5.000

10.000

12.350

12.427

Overige vorderingen Lening Stichting Theater Festivals Nijmegen Vlottende activa

Voorraden en onderhanden werk 3 Grond- en hulpstoffen Handeisgoederen en emballage


De Beer AUDIT

Vorderingen Vorderingen > 1 jaar Er zijn geen vorderingen met een langere looptijd dan één jaar.

31-12-2014

31-12-2013

189.929 -6.000

209.102 -7.500

183.929

201.602

41.561

1.860

284.571 27.380 26.320 14.217 4.769 3.670 2.062 626

97.572 23.413 28.367 37.526 14.425 12.885 1.602 215 2.252 1.753 1.321 18.324 887

4 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

5 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

6 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen subsidies Tussenrekening freelancers Energiebelasting Overige vorderingen en overlopende activa Fietsplan Vooruitbetaalde parkeervergunningen Voorschot aan personeel Tussenrekening Theater bonnen Te vorderen rente spaarrekening Tussenrekening CKV Bonnen Tussenrekening Artkids Stichting Culturele Evenementen Nijmegen Nettolonen

363.615

240.542


De Beer AU DIT

31-12-2014

31-12-2013

10.880 100.921 85.872 145.005

7.290 1.000 96.785 10.053

342.678

115.128

7 Liquide middelen Kas ING Rabobank Rabobank spaarrekening

De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de stichting en zijn terstond opeisbaar.

8 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Kapitaal BestemnningOverige reserfondsen ve

Stand per 1 januari 2014 Resultaatverdeling Resultaat boekjaar Uit resultaatverdeling Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december 2014

862

238.116

609.372

Onverdeeld resultaat

Totaal

-26.196

822.154

26.196 -293.433

26.196 -293.433 -26.196 569.562 -236.747

-293.433

861.536

-26.196 569.562 -236.747 862

570.931

583.176


De Beer AU DIT

31-12-2014

31-12-2013

570.931

238.116

2014

2013 C

238.116 569.562

176.871 313,301

807.678 -236.747

490.172 -252.056

570.931

238.116

9 Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen

Bestemmingsfondsen Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december

Stand per 1-1-2014

Toevoeging boekjaar C

Onttrekking

Stand per 31-12-2014

boekjaar

C

€

€

Bestemmingsfondsen 1. CESN 2. Urban Arts Forumtheater 3. Stand Up Festival 4. Kennisdeling 5. Kunstservice, Lindenberg Atelier 6. Vinden en verbinden 7. Hip Hop Jazz crossover 8. Impuls regeling / combinatiefunctie VO 9. Cultuureducatie met kwaliteit 10. Contact in zicht - RCOAK 11. Contact in zicht - Sluyterman van Loo 12. Cultuur en erfgoed 2014-2016 13. Stimuleringsfonds 14. Pride Photo Totaal

4.386 10.000 6.500

4.386

250.000 24.999 8.000 5.000 39.670 139.561

238.116

183.818 10.000 24.900 50.000 36.344 14.500 569.562

10.000 6.500 40.798 24.999 8.000 5.000 13.224 94.109 5.000 12.450 16.667

236.747

209.202

26.446 229.270 5.000 12.450 33.333 36.344 14.500 570.931


De Beer AU DIT

Het bestemmingsfonds CESN van €4.386 betreft een in 2007 ontvangen a-structurele subsidie. 1. Deze is bestemd en wordt benut voor de ontwikkeling van de website CESN. De restsubsidie wordt in 2015 besteed. Het bestemmingsfonds Urban Arts Forumtheater betreft een vooruitontvangen subsidie van 2. C 10.000 in 2013. De activiteiten zijn uitgevoerd van 1-8-2013 tot en met mei 2014. Het doel is het maken van een inhoudelijk krachtige (multidisciplinaire) theatervoorstelling met, door en voor jongeren met een sociale achterstand. 3. Het bestemmingsfonds Stand Up Festival is een ontvangen subsidie ten behoeve van de actieve cultuurparticipatie van (allochtone) jongeren, het aanbieden van workshops en het bieden van een podium. De besteding van het beginsaldo ad C 10k heeft in 2013 plaatsgevonden. In 2014 heeft de besteding van de in 2013 ontvangen subsidie ad C 6.500 plaatsgevonden. Het bestemmingsfonds Kennisdeling vanuit de Praktijk richt zich op kwalitatief goede 4. cultuureducatie door een aantal kenniskringen en gefinancierd door Fonds voor Cultuur Participatie. Het bestemmingsfonds is C 209.202 en wordt in de jaren 2015 en 2016 besteed. 5. Het bestemmingsfonds Kunstservice betreft een vooruitontvangen subsidie in 2013. De activiteiten zijn uitgevoerd van 1-1-2014 tot 31 december 2014. De Kunstservice is het mobiele platform waar via kunst persoonlijke verhalen uit de straat zichtbaar worden voor bewoners onder elkaar. Het bestemmingsfonds vinden en verbinden betreft een vooruitontvangen subsidie van 6. C 15.000 in 2013. De activiteiten zijn uitgevoerd van 1-9-2013 tot en met juni 2014. Het doel is in samenwerking met andere organisaties een musical te maken waarin zowel mensen met als zonder een (verstandelijke) beperking aan meedoen. Het bestemmingsfonds Hip Hop Jazz betreft een vooruitontvangen subsidie in 2013. De 7. activiteiten zijn uitgevoerd van 1-1-2014 tot 1-6-2014. Het doel is om met talentvolle rappers en producers uit Oost-Nederland tot een cross-over productie te komen met een groep jazz muzikanten. Het bestemmingsfonds impulsregeling/combinatiefunctie VO 2012 betreft een ontvangen 8. subsidie t.b.v. het bevorderen van de kennismaking met een actieve kunstbeoefening van kunst en cultuur in het voortgezet onderwijs met de focus op het VMBO. Het restant van de in 2012 ontvangen subsidie is in 2013 besteed. In 2013 is voor dit project ook subsidie ontvangen. De restsubsidie 2014 wordt doorgeschoven naar 2015. 9. Het bestemmingsfonds Cultuureducatie met Kwaliteit betreft een subsidie van € 181.701 in 2013. De activiteiten worden uitgevoerd van 2013 tot en met 2016. Het doel is het stimuleren en verankeren van cultuureducatie in de Nijmeegse scholen van het primair onderwijs in het kader van de landelijke subsidieregeling Cultuureducatie met Kwaliteit 2013-2016. Net als in 2013 is in 2014 te weinig uitgevoerd. Voor de jaren 2015 en 2016 wordt een inhaalslag gemaakt


De Beer AU DIT

Het bestemmingsfonds contact in Zicht (RCOAK) betreft een subsidie van RCOAK. Het doel is de 10. versterking van het sociaal netwerk van kwetsbare ouderen en de vermindering van eenzaamheid. Het restantdeel van € 5.000 wordt in 2015 besteed. Het bestemmingsfonds contant in Zicht (Sluyterman van Loo) betreft een subsidie van 11. Sluyterman van Loo. Het doel is de versterking van het sociaal netwerk van kwetsbare ouderen en de vermindering van eenzaamheid. Het restantde& van 12.450 wordt in 2015 besteed. Het bestemmingsfonds Cultuur en erfgoed 2014 tm 2016 betreft een toegezegde subsidie van 12. de provincie Gelderland. Vanuit de activiteit Crt worden kunstinstallaties gebouwd. Vanuit de activiteit Oddstreamfestival wordt een mediakunstfestival in 2014 en 2016 georganiseerd. Het bestemmingsfonds Stimuleringsfonds (make the weekend) betreft een toegezegde subsidie 13. van het stimuleringsfonds creatieve industrie om e-cultuur, mediakunst en vormgeving in de KAN_regio beter zichtbaar te maken, het volledige bedrag wordt in 2015 besteed, zijnde C 36.344. Het bestemmingsfonds Pride Photo Nijmegen is bestemd voor het organiseren en uitvoeren 14. van de activiteiten Zichtbaarheid in de stad Nijmegen, Rijdende Pride Photo Award expositie en Loesje. Het bedrag van € 14.500 is door de gemeente Nijmegen beschikbaar gesteld en wordt in 2015 besteed. 31-12-2014

31-12-2013

411.879

309.884

148.503 263.376

59.581 250.303

411.879

309.884

2014 C

2013

Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat Uitgaven

59.581 114.121 -25.199

81.171 2.463 -24.053

Stand per 31 december

148.503

59.581

10 Voorzieningen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Reorganisatievoorziening uitvoerend personeel Voorziening groot onderhoud pand

Reorganisatievoorziening uitvoerend personeel

Reorganisatievoorziening uitvoerend personeel: De verplichtingen vloeien rechtstreeks voort uit een reorganisatie met een materieel effect op de aard en richting van de bedrijfsactiviteiten. Het gaat hier om uitsluitend uitvoerend personeel. De voorziening betreft toekomstige verplichtingen voor garantie-uitkeringen en ww-verplichtingen.


De Beer AU DIT

2014

2013

Stand per 1 januari Dotatie ten laste van resultaat Uitgaven

250.303 104.996 -91.923

192.634 88.332 -30.663

Stand per 31 december

263.376

250.303

Voorziening groot onderhoud pand

Voorziening groot onderhoud pand: De voorziening groot onderhoud is gevormd om de kosten voor het onderhoud van het pand aan de Ridderstraat 23, te Nijmegen gelijkmatig over de jaren te verdelen. De onderhoudsplanning is in 2015 aangepast aan de verlengde huurtermijn. Ook Aldenhof is hierin meegenomen, 31-12-2014

31-12-2013

322.934 386.000

376.463 482.000

708.934

858.463

11 Langlopende schulden Lening Gemeente Nijmegen Leningen Rabobank


Lening Gemeente Nijmegen Leningen Rabobank

Stand per 31 Aflossingsverdecember plichting 2014 € C 376.464 53.530 488.000 102.000 864.464

155.530

Resterende looptijd > 1 jaar C 322.934 386.000 708.934

Resterende Rentepercenlooptijd > 5 tage jaar C % 71.684 6,5 4,3 71.684

Door de Rabobank zijn geldleningen van in totaal C 950.000 en een rekening-courant krediet van € 300.000 verstrekt. Hiervoor zijn de volgende zekerheden verstrekt: - Een hypotheek van C 1.500.000 op het pand gelegen aan de Ridderstraat 23 te Nijmegen - De verpanding van huurpenningen, inventaris, voorraden en vorderingen op derden - Een huurbeëindigingsovereenkomst afgegeven door De Lindenberg B.V.


De Beer AUDIT

31-12-2014

31-12-2013

299.000 87.000

352.000 130.000

386.000

482.000

2.208

830

53.530 60.000 42.000

50.263 96.169 144.000 90.000

155.530

380.432

185.227

293.860

114.599

144.241

145.271 43.572

127.650 58.334

188.843

185.984

Leningen Rabobank Lening Rabobank I Lening Rabobank II

Kortlopende schulden Banken Overlopende kruispost Aflossingsverplichtingen Lening Gemeente Nijmegen Lening InBev Nederland N.V. Lening Rabobank I Lening Rabobank II

12 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 13 Schulden aan groepsmaatschappijen Rekening-courant Lindenberg B.V. 14 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen


De Beer AU DIT

31-12-2014

31-12-2013

15 Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen budgetsubsidie Vooruitontvangen lesgeld Vakantiegeld Vooruitgefactureerde omzet CESN Vakantierecht Overige schulden Vooruitontvangen bedragen kaartverkoop Accountantskosten Stichting Theater Festivals Nijmegen RAET Instrumentenfonds Leergeld Tussenrekening Cultuurkaart Tussenrekening cadeaubonnen, consumptiebonnen Stichting Culturele Evenementen Nijmegen Nettolonen Tussenrekening Artkids IZA Nederland OH RA -IP verzekeringen Edu Art Citadel Nog te factureren bedragen ID-subsidie Brugbanen Personeelsfonds Rente INBEV

522.829 336.998 107.088 49.048 30.810 29.309 23.932 18.098 16.309 5.530 3.718 2.641 2.058 1.322 1.254 1.018 119 3

391.610 110.555 58.941 35.949 16.730 24.577 11.001 9.030 6.167 4.700 4.503 -

-967

119 600 12.667 8.176 5.222 68 27 8.017

1.151.117

708.659


De Beer AU DIT

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen

Huurverplichtingen De aangegane huurverplichting met betrekking tot de huur van vestiging het Aldenhof bedraagt circa C 100.000 en heeft een looptijd tot en met 31 december 2017. Hierna wordt de huurverplichting jaarlijks C 75.000.

Erfpachtrecht Het pand aan de Ridderstraat 23 te Nijmegen is in 2006 van de gemeente Nijmegen in eigendom verkregen. Op het pand is een erfpachtrecht van toepassing. Het recht van erfpacht is ingegaan op 1 juni 2006 en eindigt per 31 december 2020. De erfpachtcanon bedraagt C 1 per jaar en dient bij vooruitbetaling te worden voldaan, telkens op 1 januari. Het recht van erfpacht is verlengd tot en met 31 december 2030 en bedraagt vanaf 1 januari 2021 C 78.000 per jaar.

Contractverplichtingen De Lindenberg heeft een juridisch traject gaande met betrekking tot de afkoop van een ontslagvergoeding van een medewerker. Afhankelijk van de resultaten van dit traject is Stichting de Lindenberg, Huis voor de Kunsten mogelijk verplicht tot het betalen van een afkoopsom tot maximaal € 10.000 in 2015.

Fiscale eenheid omzetbelasting Stichting Lindenberg, Huis voor de Kunsten maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting met de volgende entiteiten: - Stichting Het Lindenberg Theater - Stichting Onder de Linden - Stichting Productiehuis Lindenberg - Lindenberg B.V. - Stichting Pink Sweater Productions - Stichting PAN - Stichting Oddstream Op grond van het bovenstaande zijn genoemde stichtingen elk hoofdelijk aansprakelijk voor de omzetbelasting van de fiscale eenheid als geheel.


De Beer AU DIT

3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

16. Baten Subsidies Structureel Incidenteel

Verhuur Onbelaste verhuur Belaste verhuur Belaste servicevergoedingen Onbelaste servicevergoedingen

Activiteiten Onderwijsactiviteiten Projectactiviteiten onbelast Projectactiviteiten belast

Lesgelden Lesgelden

Overig Kaartverkoop Personeelsvergoedingen belast Detachering personeel Materialen onbelast Materialen belast Overige Programma's

Food, drank, verhuur en overige diensten Food, drank, verhuur en overige diensten


2014

2013

3.747.998 553.384 4.301.382

4.066.077 271.192 4.337.269

258.738 170.939 7.200 21.674 458.551

217.600 114.339 11.133 23.913 366.985

1.420.076 142.454 73.744 1.636.274

985.642 168.586 75.268 1.229.496

1.074.402 1.074.402

1.295.935 1.295.935

84.592 23.246 179.524 30.261 45.153 7.387 10.579 380.742

88.846 5.785 142.126 52.377 23.389 72.263 4.288 389.074

388.774 388.774

267.068 267.068 -

Pagina 22

De Beer AU DIT

2014

2013

705.732 399.310

836.245 284.144

1.105.042

1.120.389

258.508 155.732 76.534 51.492 36.708 35.914 34.912 28.783 22.160 4.012 977

363.552 174.346 50.089 65.168 43.983 16.627 31.312 21.874 48.886 1.900 1.841 16.667

705.732

836.245

4.357.101 458.862 407.681

3.888.871 464.831 450.419

5.223.644

4.804.121

17 Directe kosten activiteiten Productiekosten Food, drank, verhuur en overige diensten

Productiekosten Inkoop programma's Materiaalkosten en klein instrumentarium Interne zaalhuur Catering / representatie Kosten BTW Huur ruimte en materiaal Vervoer- en verblijfskosten Onderhoud instrumenten Doorbelaste overheadvergoedingen projecten Overig Vergoeding modellen Bijdrage cultuuraanjager

18 Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Het bedrag van de bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten, en van de andere uitkeringen van de bestuurder en van de leden van de Raad van Toezicht is lager is dan de norm genoemd in de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke- en semi-publieke sector. Zie hiervoor bijlage 7. WNT-bepalingen achterin dit rapport.


De Beer AUDIT

2014

2013

1.490.101 1.433.745 621.378 476.504 114.121 111.610 99.271 10.371

1.551.322 1.578.420 197.838 283.617 2.463 156.767 108.168 10.276

4.357.101

3.888.871

229.795 229.067

234.000 230.831

458.862

464.831

204.546 203.135

221.888 228.531

407.681

450.419

419.649

425.699

280.369 139.280

289.198 136.501

419.649

425.699

Lonen en salarissen Brutolonen uitvoerend personeel Brutolonen ondersteunend personeel Uitzendbureaus uitvoerend personeel Honoraria uitvoerend personeel Mutatie voorziening WW-verplichtingen uitvoerend personeel Honoraria ondersteunend personeel Uitzendbureau ondersteunend personeel Dotatie levensloop uitvoerend personeel

Sociale lasten Ondersteunend personeel Uitvoerend personeel

Pensioenlasten Ondersteunend personeel Uitvoerend personeel

19 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen Inventarissen


De Beer AUDIT

2014

2013

166.066 809.804 108.980 301.092 332.815

154.064 869.638 104.105 309.576 61.245

1.718.757

1.498.628

40.722 32.579 31.615 21.922 20.686 19.671 17.776 7.992 4.206 -10.469 -20.634

36.350 12.522 3.834 13.443 22.302 10.102 30.000 25.894 1.325 8.436 -10.144

166.066

154.064

159.255 128.277 105.000 100.000 76.681 75.270 54.952 32.687 23.087 20.382 18.814 11.701 3.698

193.556 129.326 88.332 154.408 67.711 112.214 39.642 1 40.828 21.020 16.135 2.402 4.063

809.804

869.638

20 Overige lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Onttrekkingen en dotaties in reserves en fondsen

Overige personeelskosten Onbelaste vergoedingen uitvoerend personeel In- en uitstroom ondersteunend personeel Personeelsaangelegendheden Arbodienst Uitkeringen onbelast / vrijwilligers ondersteunend personeel Studiekosten en coaching uitvoerend personeel Parkeervergunningen Onbelaste vergoedingen ondersteunend personeel Uitkeringen onbelast / vrijwilligers uitvoerend personeel Mutatie vakantierecht ondersteunend personeel Uitkering ziekengelden

Huisvestingskosten Gas, water en elektra Centrum Belastingen en verzekeringen Centrum Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Huur Aldenhof Onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Centrum Schoonmaakkosten Theater Overdrachtsbelasting en erfpachtcanon onroerend goed Huur dependances Gas, water en elektra Aldenhof Schoonmaakkosten Aldenhof Onderhoud pand Aldenhof Belastingen en verzekeringen Aldenhof


De Beer AU DIT

2014

2013

65.094 21.976 11.444 5.982 2.985 1.499

81.656 5.200 91 11.694 3.459 2.005

108.980

104.105

111.569 42.355 36.078 32.936 21.400 21.351 23.671 18.772 18.612 2.539 310 -28.501

91.580 57.401 28.834 30.000 24.976 23.176 12.987 16.525 21.595 1.667 520 315 -

Verkoopkosten Drukwerk / affiches Onderhoud web-site Verkoopkortingen Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten

Algemene kosten Kosten automatisering Contributies, abonnementen en literatuur Advieskosten Salaris- en personeelsadministratie RAET Accountantskosten Telefoonkosten Bureaukosten Kopieerkosten Porti Huishoudelijke artikelen Bestuurskosten Bedrijfsverzekeringen Naheffing omzetbelasting

301.092

309.576


De Beer AU DIT

Financiële baten en lasten

2014

2013

400

600

400

600

1.020

2.435

53.967 9.956 2.827

65.956 8.868 1.008

66.750

75.832

2.827

1.008

27.738 25.708 521

30.805 27.159 7.992

53.967

65.956

1.136

9.611

21 Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rente overige vorderingen

Rente overige vorderingen Rente lening Stichting Theater Festivals Nijmegen

22 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente

23 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g Rente- en bankkosten Rente schulden groepsmaatschappijen

Rente schulden groepsmaatschappijen Rente lening Lindenberg B.V.

Rente leningen o/g Rente lening gemeente Nijmegen Rente lening Rabobank Rente lening InBev Nederland N.V.

24 Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat deelneming Lindenberg B.V.

-


De Beer AU DIT

2014 C

2013 C

25. Onttrekkingen en dotaties in reserves en fondsen Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Music in Me Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Cultuurparticipatie Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Cultuureducatie met kwaliteit Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Impulsregeling / Combinatiefunctie VO Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Hip hop jazz crossover Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kunstservice Lindenberg atelier Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Vinden en verbinden Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Alden hof LA Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Stand Up Festival Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Urban Arts Forumtheater Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Contact in Zicht — RCOAK Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Contact in Zicht — Sluyterman van Loo Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Cultuur en erfgoed 2014-2016 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Stimuleringsfonds Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Pride Photo Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kennisdeling

79.100 3.000 -139.561

•■■

-89.709 13.224 5.000 24.999 8.000

32.700 -24.999 -8.000 3.015 3.500 -10.000

6.500 10.000 -5.000 -12.450 -33.333 -36.344 -14.500 -209.202 -332.815

-61.245

(Negatief betekent per saldo een dotatie aan het bestemmingsfonds.) Nijmegen, E.M. Verburgh Directeur

Ondertekening Raad van Toezicht: Mevr. Mr. W.B.E.P. Janssen Duighuizen Voorzitter

Dhr. M.M. Seveke Vice-voorzitter

Dhr. Mr. W. Schoorlemmer

Mevr. L.J.C. van Hout-Megens AA

Dhr. Dr. M.J.C.G. Stevens

Dhr. Mr. B.M. Stok

Dhr. Dr. P. Fest


Pagina 28

De Beer AUDIT

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht van Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten te Nijmegen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor financiële verslaggeving en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke- en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de bepalingen van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNTeisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een ordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eis van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.


De Beer AU DIT

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de bepalingen van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). Tilburg, 27 mei 2015

De Beer Aait B.V.

Drs. J.M.P. van der Laak R


De Beer AU DIT

1.Balans en staat van baten en lasten van Stichting Productiehuis Lindenberg Balans per 31 december 2014 van Stichting Productiehuis Lindenberg (Vóér voorstel resultaatverdeling)

31-12-2014

31-12-2013

Vlottende activa Vorderingen

4.108

33.759

Liquide middelen

300

1.418

4.408

35.177

1.581 269 1.850

281 1.300 1.581

Kortlopende schulden

2.558

33.596

Totaal passiva

4.408

35.177

ACTIVA

Totaal activa

PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen Onverdeeld resultaat


Pagina 32

De Beer AU DIT

Staat van baten en lasten over 2014 Stichting Productiehuis Lindenberg Realisatie

Begroting

Verschil

C

C

€

6.349 9.374 15.723

3.125 10.000 13.125

3.224 -626 2.598

103% -6% 20%

2.500 6.150 8.650

2.500 4.800 7.300

0 1.350 1.350

0% 28% 18%

21.619 0 0 0

419 0 0 0

2% 0% 0% 0%

21.619

21.200 0 0 0 21.200

419

2% ____.........

6.536 1.044 1.813 996 10.389

7.600 1.500 2.000 1.000 12.100

-3 -1.710

-14% -30% -9% 0% -14%

Totaal

56.382

53.725

2.657

5%

Baten SKIP Provincie Gelderland Gemeente Nijmegen Gemeente Nijmegen concerten Overige inkomsten Recette in huis Bijdrage Lindenberg

6.072 0 25.000 15.000 0 10.579 0

7.000 0 25.000 14.675 0 8.450 0

-928 0 0 325 0 2.129 0

-13% 0% 0% 2% 0% 25% 0%

Totaal

56.651

55.125

1.526

3%

269

1.400

-1.131

-81%

Lasten Beheerslasten personeel Artistiek leiding Zakelijk producent 22%

Beheerslasten materieel Accountant Personele overhead en huisvesting

Activiteitenlasten personeel Activiteitenlasten personeel (musici) Representatie artiesten en hotels Huur instrumenten Honoraria reisconcerten Activiteiten materieel Zaalhuur Lindenberg BUMA rechten Marketing Overige kosten

Resultaat


-1.064 -456 -187

Verschil in %

Pagina 33

De Beer AU DIT

2. Balans en staat van baten en lasten van Stichting Onder de Linden Balans per 31 december 2014 van Stichting Onder de Linden (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2014

31-12-2013


257.901

262.133

Liquide middelen

1.834

84

259.735

262.217

145.067 -2.392 142.675

137.192 7.875 145.067


117.060

117.150

Totaal passiva

259.735

262.217

ACTIVA

Totaal activa



Pagina 34

De Beer AUDIT

Staat van baten en lasten van Stichting Onder de Linden

2014

2013

BATEN Bijdrage

1.395.586

1.453.537 1.395.586

1.453.537

LASTEN Personeelskosten NOP Personeelskosten OP Organisatie en beheer

681.531 714.681

615.243 828.646

0

0 1.396.212

1.443.889

-626

9.648

Rente baten en lasten

-1.766

-1.773

Resultaat

-2.392

7.875

-2.392

7.875

RESULTAAT Exploitatie resultaat

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

Aandeel in deelneming

Resultaat


Pagina 35

De Beer AU DIT

3. Balans en staat van baten en lasten van Stichting Het Lindenberg Theater Balans per 31 december 2014 van Stichting Het Lindenberg Theater (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2014

31-12-2013

391.186

392.322


330

185

Liquide middelen

981

802

392.497

393.309

323.848 1.397 325.245

313.300 10.548 323.848

67.252

69.461

392.497

393.309

ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Deelneming

Totaal activa


Kortlopende schulden Totaal passiva


Pagina 36

De Beer AU DIT

Staat van baten en lasten van Stichting Het Lindenberg Theater

2013

2014 BATEN Bijdrage

287.204

339.129 339.129

287.204

LASTEN Personeelskosten Organisatie en beheer

284.024 0

337.731 0 284.024

337.731

3.180

1.398

-647

-461

2.533

937

-1.136

9.611

1.397

10.548


FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rente baten en lasten

Resultaat


Resultaat


Pagina 37

De Beer AU DIT

4. Balans en staat van baten en lasten van Stichting Pink Sweater Productions Balans per 31 december 2014 van Stichting Pink Sweater Productions (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2014

31-12-2013

0

0


4.963

767

Liquide middelen

1.333

14.385

Totaal activa

6.296

15.152

3.085 0 3.085

3.085 0 3.085


3.211

12.067

Totaal passiva

6.296

15.152

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa



Pagina 38

De Beer AUDIT

Staat van baten en lasten van Stichting Pink Sweater Productions

2014

2013

BATEN Baten

LASTEN Lasten



Resultaat

Buitengewone baten

Resultaat


0

0

Pagina 39

De Beer AUDIT

5. Balans en staat van baten en lasten van Stichting PAN Balans per 31 december 2014 van Stichting PAN (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2014

31-12-2013


22.613

22.514

Liquide middelen

1.512

1.531

24.125

24.045

3.090 0 3.090

3.090 0 3.090


21.035

20.955

Totaal passiva

24.125

24.045

ACTIVA

Totaal activa



Pagina 40

De Beer AU DIT

Staat van baten en lasten van Stichting PAN

2014

2013

BATEN Baten

LASTEN Lasten



0

0

Resultaat

0

0

Aandeel in deelnemingen

0

0

Resultaat

0


Pagina 41

De Beer AU DIT

6. Balans en staat van baten en lasten van Stichting Oddstream Balans per 31 december 2014 van Stichting Oddstream (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2014

31-12-2013

ACTIVA Vaste activa Inventaris Vlottende activa Voorraden Vorderingen

5.538

7.835

2.277 6.993

2.277 10.214

Liquide middelen

32.240

4.456

Totaal activa

47.048

24.782

-79.478 11.753 -67.725

-79.811 333 -79.478


21.000

29.000


93.773

75.260

Totaal passiva

47.048

24.782



Pagina 42

De Beer AU DIT

Staat van baten en lasten van Stichting Oddstream

2014

2013

BATEN Baten

167.709

44.640 0

44.640

LASTEN Personeelskosten

0

16.369

Huisvestigingskosten

0

0

0 2.297 152.064

2.729 2.297 20.795

Organisatie en beheer Afschrijvingen Projectkosten

13.348

42.190

13.348

2.450

Rente baten en lasten

-1.595

-2.117

Resultaat

11.753

333


FINANCIËLE BATEN EN LASTEN


Resultaat


-

11.753

333

Pagina 43

7. WNT-bepalingen

Functie

Naam

Dhr. L.W.M.G. Vaessen Mevr. E.M. Verburgh Mevr. Mr. W.B.E.P. Janssen Duighuizen Dhr. M.M. Seveke Dhr. Mr. W. Schoorlemmer Mevr. L.J.C. van Hout-Megens AA Dhr. Dr. M.J.C.G. Stevens Dhr. Mr. B.M. Stok Dhr. P. Fest

In functie

In functie

Beloning

van

tot

vast

Beloning variabel

Vaste en variabele belaste

Voorziening voor beloningen

vergoedingen

betaalbaar op termijn

Sociale verzekeringspremies

Binnen norm J/N en eventuele motivatie overschrijding n jaorm

Directeur Directeur Voorzitter RvT

1-1-2014 1-9-2014 1-1-2014

31-8-2014 31-12-2014 31-12-2014

72.050 26.001 -

-

-

10.250 4.651

4.862 1.811

-

-

Ja Ja

Vice-voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT

1-1-2014

31-12-2014

-

-

-

-

-

Ja

1-1-2014 1-1-2014

31-12-2014 31-12-2014

-

-

-

-

-

Ja Ja

Lid RvT Lid RvT Lid RvT

14-1-2014 14-1-2014 31-10-2014

31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014

-

-

-

-

-

_

-

Ja Ja Ja

c

="I


Pagina 44

II I li Hl II II II II 1 1 H II

Recommend Documents