I. Úvodní slovo předsedy představenstva II. Profil společnosti III. Vybrané hospodářské ukazatele roku

Výroční zpráva 2012

Ž D B

d r á t o v n A

a . s .

|

V ý r o č n í

z p r á v a

2 0 1 2

OBSAH I. Úvodní slovo předsedy představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 II. Profil společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 III. Vybrané hospodářské ukazatele roku 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 IV. Orgány společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 V. Zpráva představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Strategie a podnikatelská činnost v roce 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Struktura akcionářů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Výroba a postavení na trhu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Investice a modernizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Výzkum a vývoj . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Systém managementu kvality . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Životní prostředí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Zaměstnanci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Finanční situace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Strategické záměry a ostatní významné skutečnosti k datu sestavení výroční zprávy . . . . . . . . . . . . . . 11 VI. Zpráva dozorčí rady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 VII. Výrok auditora k výroční zprávě . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 VIII. Finanční část – řádná účetní závěrka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Rozvaha v plném rozsahu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Výkaz zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 Přehled o změnách vlastního kapitálu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 Přehled o peněžních tocích . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 Příloha k účetní závěrce . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 IX. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2012 . . . . . . 37

Telefon: Fax: e-mail: ID datové schránky: web:

596 085 220 596 085 852 [email protected] 6ycizdi http://www.dratovna.cz

1

I.

Úvodní slovo předsedy představenstva

Společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. vznikla jako nástupnická společnost rozdělením odštěpením společnosti ŽDB GROUP a.s. na základě „Projektu rozdělení odštěpením společnosti ŽDB GROUP a.s. se vznikem tří nových akciových společností“ s rozhodným dnem 1. ledna 2012. Do obchodního rejstříku byla společnost zapsána dne 1. 8. 2012. Projekt rozdělení zahrnoval velké množství právních, účetních a administrativních operací, jež byly realizovány v průběhu celého roku 2012. Následnými organizačními změnami byla zajištěna plná funkčnost nově vzniklého právního subjektu v souladu s platnou legislativou. Významným milníkem pro nově vzniklou společnost byl prodej 100% akcií společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s., který proběhl 1. 10. 2012. ŽDB DRÁTOVNA a.s. se touto transakcí stala součástí největší české ocelářské skupiny, což výrazně posílilo její pozici na trhu tažených ocelových výrobků. S přihlédnutím k výše uvedeným náročným změnám společnost dosáhla velmi dobrých obchodních i hospodářských výsledků, a to i přes turbulence na složitém trhu taženého drátu a ostatního vyráběného sortimentu. Dlouhodobě realizovaná strategie založená na modernizaci technologických celků spolu s provázáním s rozhodujícím dodavatelem válcovaného drátu skýtá perspektivní možnosti dalšího úspěšného rozvoje nově vzniklé společnosti. Pro více než 1000 zaměstnanců jsou změny, kterými společnost v roce 2012 prošla, zárukou nejen zachování pracovních míst, ale i příležitosti dalšího rozvoje. Pro město Bohumín přináší vstup seriózního významného zaměstnavatele s dlouhodobou perspektivou působení v regionu.



Januš Szkuta předseda představenstva

2

Ž D B

d r á t o v n A

II.

a . s .

|

V ý r o č n í

z p r á v a

2 0 1 2

Profil společnosti

Základní údaje o společnosti Název společnosti:

ŽDB DRÁTOVNA a.s.

Sídlo:

Bohumín – Pudlov, Jeremenkova 66, PSČ 735 51, Česká republika

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

294 00 066

Společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s., jejíž historie se začala psát v roce 1896, kdy byla postavena drátovna Moravskoslezskou akciovou společností pro drátěný průmysl, patří k hutním podnikům s nejdelší výrobní tradicí v České republice. Ročně vyrábí přes 100 tis. tun za studena taženého drátu a výrobků z drátu. Hlavní výrobkové portfolio tvoří především tažený patentovaný drát, tažený nepatentovaný drát, žíhaný drát, ocelová lana, ocelové kordy, pružiny a kovové tkaniny.

Významné historické mezníky: • Postavení drátovny Moravskoslezskou akciovou společností pro drátěný průmysl (1896). • Uvedení do provozu první linky na výrobu pozinkovaného drátu (1906). • Zavedení výroby ocelových lan z nízkouhlíkových ocelí a mědi (1913). • Zahájení výroby patentovaného drátu (1927). • Zavedení výroby ocelových kordů a patních lanových kordů do pneumatik (1978). • Vznik ŽDB DRÁTOVNA a.s. při rozdělení odštěpením společnosti ŽDB GROUP a.s. (2012).

3

III.

Vybrané hospodářské ukazatele 2012



(v tis. Kč) Ukazatel Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje výrobků a služeb Přidaná hodnota

2012 137 317 3 209 433 708 992

Aktiva celkem

2 644 676

Dlouhodobý hmotný majetek

1 573 855

Vlastní kapitál

1 327 251

Cizí zdroje

1 315 662

Zaměstnanci - průměrný přepočtený stav

4

1 056

Ž D B

d r á t o v n A

IV.

a . s .

|

V ý r o č n í

z p r á v a

2 0 1 2

Orgány společnosti

představenstvo a dozorčí rada ŽDB DRÁTOVNA a.s. k 31. 12. 2012 Představenstvo Funkce

Jméno

Předseda

Januš Szkuta

Místopředseda

Ing. Petr Adamek

Člen

Ing. Tomáš Hladík

Změna

Dozorčí rada Funkce

Jméno

Předseda

Ing. Petr Popelář, MBA

Místopředseda

Ing. Bohdan Kožusznik, MBA

Člen

Janka Sliwková

Změna

5

V.

Zpráva představenstva

zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Strategie a podnikatelská činnost v roce 2012 Strategií ŽDB DRÁTOVNA a.s. je podnikat na profesionální úrovni a poskytovat špičkové výrobky a služby v souladu s heslem „Železná tradice kvality“. V duchu tohoto hesla společnost investovala nejen do výrobního zařízení, ale také do infrastruktury, vzdělávání, bezpečnosti práce a ekologie. Budoucnost firmy je důležitá nejen pro naši společnost, ale i pro naše zákazníky a partnery.

Struktura akcionářů Jediným akcionářem společnosti byla v období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 společnost Bonatrans Group Holding B.V. se sídlem v Amsterdamu v Nizozemském království. Dne 1. 10. 2012 se jediným akcionářem staly TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. se sídlem v Třinci. Společnost nevlastní žádnou organizační složku v zahraničí.

Výroba a postavení na trhu ŽDB DRÁTOVNA a.s. má několik výrobních provozů s kompletní výrobní technologií:

• Tažírna patentovaného drátu (TPD) • Tažírna nepatentovaného drátu (TND) • Lanárna • Ocelové kordy • Pérovna • Drátěná výroba

Výroba tažených drátů za studena z nízkouhlíkové oceli na provozu TND má více než stoletou tradici. Za tuto dobu si provoz vybudoval silnou pozici na trhu. Je největším výrobcem taženého nízkouhlíkatého drátu v České republice a je rovnocenným konkurentem většině evropských výrobců. K nosným výrobkovým skupinám TND patří dráty pro pěchování za studena pro výrobu šroubů a spojovacích součástí, lesklé tažené dráty. Mezi standardní sortiment výroby dále spadají svařovací dráty pro svařování v ochranné atmosféře, profilové dráty, tvrdé tažené ocelové dráty pro všeobecné účely a šicí dráty. Součástí provozu TND je i Průvlakárna, která se specializuje na výrobu průvlaků ze slinutých karbidů k tažení ocelových drátů za sucha a za mokra v rozsahu průměrů od 0,15 do 20 mm dle ČSN 22 7521-24. Průvlaky jsou vyráběny z vysoce kvalitních směsí slinutých karbidů. Provoz TPD je jediným výrobcem patentovaných drátů v České republice. Svým objemem produkce tažených drátů

6

Ž D B

d r á t o v n A

a . s .

|

V ý r o č n í

z p r á v a

2 0 1 2

za studena z vysokouhlíkové oceli se řadí ve svém výrobním portfoliu mezi největší evropské hráče na trhu. K nosným výrobkovým skupinám, které jsou na provoze TPD vyráběny, patří lanové dráty holé a pozinkované, matracové dráty, pružinové dráty holé a pozinkované, dráty do předpjatých betonů. Mezi standardní sortiment dále spadají kartáčnické dráty, dráty na paprsky kol, dráty pro elektrovodná lana. Lanárna je největším výrobcem ocelových lan v České republice. Byla založena v roce 1950 za účelem výroby těžních a důlních lan pro těžební průmysl, který je situován v blízkém okolí. Postupně se výrobní sortiment rozšířil o lana pro vleky a lanové dráhy, jeřábová lana, lana pro stavební průmysl a rybářská lana. V současné době je exportováno téměř 85 % lan zejména do zemí EU. Ocelové kordy jsou nejmladším výrobním provozem v rámci ŽDB DRÁTOVNA a.s. První výrobky spatřily světlo světa v roce 1978. V současnosti je provoz zaměřen na výrobu ocelových výztužných prvků do pneumatik, vysokotlakých hadic a ploštěných drátů do bowdenových ovládacích systémů pro automobilový průmysl. Provoz Pérovna vyrábí pružiny z drátu od průměru 0,16 mm do průměru 11,8 mm v tomto provedení: tlačné, tažné, zkrutné, dvojzkrutné, tvarové pružiny, pružiny pro zemědělské stroje, pro vojenskou výrobu a pojistné kroužky. Vyrobené pružiny jsou tepelně zpracovávány v elektrických popouštěcích pecích a konzervovány proti korozi přípravkem konkor. Provoz může dodávat pružiny včetně povrchových úprav komaxit, kataforéza, delta tone, delta seal, zinkované, chromované, černěné, popř. barevné. Drátěná výroba produkuje široký sortiment kovových tkanin, výlisků a přístřihů z kovových tkanin, a to včetně výlisků 3D, svařované sítě, slabé průměry světle žíhaných a polotvrdých drátů, jakož i další speciální výrobky. Výrobky provozu nacházejí uplatnění především v oblasti plastikářského, chemického a potravinářského průmyslu. Výrobky společnosti jsou směřovány především do následujících oborů: automobilový průmysl, nábytkářský průmysl, doprava, těžba nerostů, zemědělství, stavební průmysl a strojírenství. Významnou předností je flexibilita, tj. schopnost rychlého reagování na měnící se požadavky zákazníků, s níž se ŽDB DRÁTOVNA a.s. prosazuje na tuzemském i zahraničním trhu. Podíl vývozu výrobků je větší než 70%. Velká část vývozu je směřována na náročné trhy Evropské unie.

Investice a modernizace V oblasti investiční výstavby byly prostředky směřovány zejména do pořízení technologie. Byla pořízená mořící linka k moření a fosfátování svitků válcovaného drátu za 70 785 tis. Kč. Součástí této investiční akce byla i modernizace výrobní haly za 63 899 tis. Kč. ŽDB DRÁTOVNA a.s. dále pořídila neutralizační stanici pro zpracování využitých mořírenských lázní a kyselých oplachových vod a komplex čistírenských zařízení obsahující neutralizační stanici, biologickou čistírnu odpadních vod a regeneraci kyseliny chlorovodíkové za 65 261 tis. Kč.

Výzkum a vývoj ŽDB DRÁTOVNA a.s. nevyvíjí žádnou výzkumnou ani vývojovou činnost.

7

Zpráva představenstva

Systém managementu kvality V ŽDB DRÁTOVNA a.s. je vytvořen a dlouhodobě udržován systém managementu kvality, jenž splňuje požadavky normy ISO 9001 a je základním předpokladem dosahování spokojenosti zákazníků s výrobky a dodávkami. Základní principy jsou rovněž zachyceny v Politice kvality ŽDB DRÁTOVNA a.s., která mimo jiné obsahuje i závazky vedení ŽDB DRÁTOVNA a.s. k jejímu plnění a obsahuje očekávané aktivity zaměstnanců k naplnění přijaté Politiky kvality. Systém managementu kvality je certifikován nezávislou a mezinárodně uznávanou společnosti TÜV NORD a prověřován zkušebním místem TÜV NORD. Platnost vystavených certifikátů je udržována v aktuální podobě, a to na základě prováděných prodlužovacích (recertifikačních) a kontrolních auditů dle plánu a dosažených úspěšných výsledků. V současné době má každý provoz vybudován svůj systém kvality a jako takový je tento na každém provoze samostatně certifikován. Provoz TND je držitelem certifikátu systému managementu kvality dle norem ISO 9001 a systému managementu pro dodávky do automobilového průmyslu ISO/TS 16949. Současně je držitelem výrobkových certifikátů pro svařovací dráty potřebných pro jejich realizaci na tuzemském trhu a v zahraničí. Systém kvality je trvale zlepšován i na základě požadavků zákazníků z oblasti automobilového průmysl a kromě již zmíněné normy ISO / TS 16949 je v systému zapracována řada požadavků dle standardů německého automobilového průmyslu VDA. Provoz TPD je držitelem certifikátu systému managementu kvality dle normy ISO 9001 „Vývoj a výroba vysokouhlíkatých drátů, pružinových drátů, lanových drátů a drátů na sekání.“ Současně je držitelem výrobkových certifikátů drátu pro předpínací výztuž: Certifikát výrobku TÚZS Praha: Ocelové za studena tažené dráty s nízkou relaxací pro předpínací výztuž Y1670C-6,0-T1-R1-F1-C1 , Y1670C-7,0-R1-F1-C1, a Aprobata Techniczna ITB WARSZAVA nr AT-15-8280/2010 + Aneks nr 1: Drut gładki do konstrukci sprężonych Y1670C-7. Vzhledem k zájmu zákazníků s vazbou na automobilový průmysl o výrobky TPD, zapracovává TPD do svého systému kvality řadu nástrojů systému kvality dle ISO / TS 16949. Provoz Lanárna má certifikovaný systém managementu kvality podle normy ISO 9001. Současně je provoz držitelem výrobkových certifikátů schvalujících výrobu ocelových lan pro rybářství, lodní průmysl a vrtné plošiny dle pravidel Det Norske Veritas (Norsko), Bureau Veritas (Francie), Germanischer Lloyd (Německo) a Lloyd´s Register (Velká Británie). Jejich platnost byla v roce 2012 znovu potvrzena. Úspěšně rovněž proběhl 5. kontrolní audit výrobkového certifikátu TÜV SÜD CZ týkající se ocelových lan pro lanové dráhy pro dopravu osob a lyžařské vleky. Od roku 2007 je provoz Lanárna držitelem dvou certifikátů „Biezpieczeństwa“ GIG Katovice a „OBAC“ Gliwice (Polsko) pro těžní lana určená pro polské kamenouhelné doly, jež byly v roce 2012 rovněž znovu potvrzeny. Dlouholetá tradice a zkušenost provozu je trvalou zárukou výrobků vysoké kvality. Nově zavedené technologie a spolehlivá pracovní síla s bohatými výrobními zkušenostmi v oboru jsou zárukou kvality výrobků provozu Ocelové kordy, který i v roce 2012 úspěšně absolvoval audit systému managementu kvality dle ISO 9001. Audit jednoho z rozhodujících zákazníků firmy Continental v závěru roku 2012 potvrdil způsobilost a vysokou profesionalitu pracovníků tohoto provozu a jeho dodávek kordových lanek a drátů této firmě pro výrobu pneumatik. Provoz Pérovna má certifikovaný systém managementu kvality podle normy ISO 9001. Provoz v roce 2012 ještě absolvoval audit systému managementu kvality dle požadavku ISO 9001 a specifických požadavků českých obranných standardů a požadavků NATO Úřadu pro obrannou standardizaci, katalogizaci a státní ověřování jakosti Praha.

8

Ž D B

d r á t o v n A

a . s .

|

V ý r o č n í

z p r á v a

2 0 1 2

Tento byl zaměřený na produkci pružin z kategorie dodávek pro zajištění obranyschopnosti státu, a to dle požadavků normy ISO 9001 a ČOS 05626. Vzhledem k zanedbatelnému přínosu této certifikace pro další rozvoj obchodu nebude pérovna v obhajobě tohoto certifikovaného systému ČOS 05626 pokračovat. Provoz Drátěná výroba je certifikován dle systému managementu kvality dle normy ISO 9001, a to od roku 1993. Provoz vzhledem k občasným dodávkám svých výrobků zákazníkům z oblasti automobilového průmyslu zapracovává do svého certifikovaného systému kvality některé prvky a nástroje systému kvality požadované tímto segmentem trhu. Veškeré zákaznické audity provedené zahraničními i tuzemskými zákazníky v ŽDB DRÁTOVNA a.s. v průběhu roku 2012 potvrdily schopnost všech výrobních provozů dodávat výrobky v požadované kvalitě. Vzhledem ke snaze zvýšit efektivnost systému managementu kvality a snížit jeho administrativní náročnost bylo vedením společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. rozhodnuto sjednotit systém managementu kvality napříč výrobními provozy a realizovat jeden audit systému managementu kvality s cílem získat v roce 2013 jeden certifikát systému managementu kvality dle ISO 9001 od certifikační společnosti TÜV NORD. V dalších letech se bude ŽDB DRÁTOVNA a.s. připravovat k certifikaci managementu environmentálního systému a k rozšiřování systému kvality pro automobilový průmysl dle ISO TS 16949 na další provozy, u nichž se standardně objevují zákazníci s požadavky pro tento segment trhu.

Životní prostředí Ochrana životního prostředí, ve kterém probíhají podnikatelské aktivity společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s., je řízena v souladu s požadavky normy ČSN EN ISO 14001:2004. Úsek Ekologie je garantem provozování odpadového hospodářství, vodního hospodářství a plnění legislativních požadavků na životní prostředí v rámci společnosti směrem k eliminaci nepříznivých dopadů výroby na životní prostředí. V průběhu roku 2012 nebyl zaznamenán žádný případ havarijní situace, který by měl za následek zhoršení či ohrožení jakosti podzemních nebo povrchových vod. Odpadní vody z provozů jsou odváděny přes neutralizační stanici na čističku odpadních vod. Opotřebené mořící lázně z provozu TND vhodné k regeneraci jsou odváděny na regenerační stanici. V roce 2012 společnost vyprodukovala celkem 6 751 t odpadů, z toho 5 369 t ostatního odpadu a 1 382 t nebezpečného odpadu.

9

Zpráva představenstva

Zaměstnanci K 31. 12. 2012 společnost zaměstnávala 1 067 zaměstnanců. Průměrný evidenční přepočtený stav zaměstnanců společnosti byl 1 056 zaměstnanců. Struktura vzdělanosti zaměstnanců je následující: muži

ženy

celkem

70

49

119

9

2

11

446

138

584

0

3

3

20

28

48

100

18

118

65

35

100

Vyšší odborné

1

1

2

Bakalářské

7

3

10

47

23

70

2

0

2

767

300

1067

Stupeň vzdělání Základní Nižší střední odborné Střední odborné s vyučením Střední (odborné) bez vyučení i maturity Úplné střední všeobecné Úplné střední odborné s vyučením a maturitou Úplné střední odborné s maturitou

Vysokoškolské Vysokoškolské doktorské Celkem

Motivace zaměstnanců byla zaměřena na zvyšování výroby za podmínky udržení vysokého stupně kvality. Ve mzdové oblasti byly splněny veškeré závazky vyplývající z Kolektivní smlouvy a průměrný výdělek dosáhl v roce 2012 výše 22 272,- Kč. Společnost zajišťovala vzdělávání zaměstnanců, kde se zaměřila především na udržení stávajících kvalifikací a v rámci možností i na jejich rozšiřování a prohlubování. Důraz byl kladen zejména na profesní přípravu zaměstnanců a vzdělávání v oblasti kvality a bezpečnosti práce. V oblasti lidských zdrojů byla pozornost v roce 2012 zaměřena na maximální možnou úsporu nákladů. Opatření přijatá k dosažení tohoto cíle se však nedotkla bezpečnosti a ochrany zdraví zaměstnanců. Pro zaměstnance byly s finanční spoluúčastí České průmyslové zdravotní pojišťovny organizovány rekondičně-rehabilitační pobyty v lázních. Všem zaměstnancům společnost k posílení imunity poskytla vitamíny. V roce 2012 bylo evidováno celkem 19 pracovních úrazů, což představuje nárůst oproti roku 2011 o 7 úrazů. Hodnota úrazové četnosti je 0,18 pracovních úrazů na 100 zaměstnanců. Snahou vedení firmy je, aby četnost pracovních úrazů měla klesající tendenci. Vzhledem k množství a velikosti existujících rizik a taktéž i k počtu zaměstnanců to vyžaduje každodenní aktivní přístup k této problematice.

10

Ž D B

d r á t o v n A

a . s .

|

V ý r o č n í

z p r á v a

2 0 1 2

Finanční situace V roce 2012 byly výsledky společnosti ve velké míře ovlivněny procesem odštěpení od společnosti ŽDB GROUP a.s., kde byla společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. dříve začleněna a fungovala jako samostatný závod Drátovna. K 1. 8. 2012 byl proces odštěpení završen a 1. 10. 2012 byla samostatná společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. koupena společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Výkaz zisku a ztrát

V průběhu prvního pololetí roku 2012 se společnosti podařilo zajistit dostatečné množství zakázek pro své výrobky a až ve druhé polovině roku došlo k postupnému snižování zakázek. I přesto se společnosti podařilo v roce 2012 prodat 115 119 tun drátů a výrobků z drátu. Celkové tržby společnosti dosáhly úrovně 3 212 mil. Kč. Výkonová spotřeba společnosti byla ve výši 2 516 mil. Kč. Provozní výsledek společnosti dosáhl v roce 2012 výše 137 mil. Kč. Jeho výše je ovlivněna zaúčtováním účetních operací, které byly provedeny v souvislosti s odštěpením a následnou koupi společnosti. Finanční výsledek hospodaření v roce 2012 byl významně negativně ovlivněn dříve sjednaným kurzovým zajištěním a kurzovými ztrátami při směnách inkasovaných cizích měn do korun. Celkově pak byl výsledek z finančního hospodaření záporný a dosáhl ztráty 43 mil. Kč. Rozvaha

K 31. 12. 2012 měla společnost aktiva v celkové výši 2 645 mil. Kč, což je ve srovnání se stavem k 1. 1. 2012 o 17 mil. Kč více. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek poklesl o 13 mil. Kč. Zvýšení hodnoty aktiv bylo způsobeno zejména nárůstem krátkodobých pohledávek, a to o cca 40 mil. Kč v položce „Stát – daňové pohledávky“. Důvodem je skutečnost, že v souladu s Projektem rozdělení odštěpením tyto pohledávky nepřecházely na nástupnickou společnost. V oblasti pasiv došlo ke zvýšení podílu vlastních zdrojů na celkových zdrojích společnosti o 3,2% na 50,2 %. Vlastní zdroje jsou tvořeny zejména výsledkem hospodaření minulých let a kapitálovými fondy. Cizí zdroje v roce 2012 poklesly proti stavu k 1. 1. 2012 o 64 mil. Kč, kdy největší pokles byl u bankovních úvěrů a výpomocí, které se snížily o 51 mil. Kč.

Strategické záměry a ostatní významné skutečnosti k datu sestavení výroční zprávy V roce 2013 předpokládáme, že objemy prodejů, tržby, přidaná hodnota a hospodářské výsledky budou v obdobné výši jako v minulých letech. V oblasti investičního rozvoje budeme pokračovat v dříve schválené strategii postupné modernizace výrobního zařízení. K nejvýznamnějším a finančně nejnáročnějším investičním akcím v roce 2013 budou patřit zejména instalace nových drátotahů, které zabezpečí vyšší produktivitu výroby a dále umožní navýšit objem a kvalitu vyráběné produkce. K datu sestavení výroční zprávy nenastaly žádné významné události.

11

VI.

Zpráva dozorčí rady

D

ozorčí rada pravidelně kontrolovala, zda podnikatelské aktivity jsou uskutečňovány v souladu s platnou legislativou, stanovami společnosti i usneseními valné hromady a dozorčí rady. V průběhu kalendářního roku 2012 ji představenstvo informovalo o aktuální hospodářské situaci společnosti i o plnění podnikatelského programu. Dozorčí rada se na svých zasedáních zabývala klíčovými strategickými záměry a projekty, které svou závažností a charakterem patří do její rozhodovací kompetence s důrazem na naplňování naší dlouhodobé podnikatelské strategie. Na svém zasedání dne 26. 4. 2013 přezkoumala dozorčí rada řádnou účetní závěrku za rok 2012, návrh na rozdělení zisku vytvořeného v roce 2012 a zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku. Na základě ověření řádné účetní závěrky ke dni 31. 12. 2012 auditory společnosti Deloitte Audit s.r.o. a jejího výroku, který je bez výhrad, doporučuje dozorčí rada všechny výše uvedené dokumenty ke schválení valnou hromadou akcionářů společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. Dozorčí rada také přezkoumala zprávu o vztazích za účetní období 2012 a s přihlédnutím k výroku auditorů společnosti Deloitte Audit s.r.o. konstatovala, že tato byla zpracována v souladu s obchodním zákoníkem a skutečným stavem vztahů mezi propojenými osobami.



Ing. Petr Popelář, MBA předseda dozorčí rady

12

VII.

Výrok auditora k výroční zprávě

Výrok auditora k výroční zprávě

14

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

VIII.

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

Finanční část řádná účetní závěrka

Účetní závěrka k 31. prosinci 2012 Název společnosti: Sídlo: Právní forma: IČ

ŽDB DRÁTOVNA a.s. Jeremenkova 66, 735 51 Bohumín - Pudlov Akciová společnost 294 00 066

Součásti účetní závěrky: • Rozvaha • Výkaz zisku a ztráty • Přehled o změnách vlastního kapitálu • Přehled o peněžních tocích • Příloha Účetní závěrka byla sestavena dne 25. března 2013. Statutární orgán účetní jednotky:

Podpis

Januš Szkuta předseda představenstva

Ing. Tomáš Hladík člen představenstva

15

Rozvaha v plném rozsahu – Aktiva (údaje v tis. Kč)

Brutto

  B. B.I. B.I.3. B.I.4. B.I.6. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9. C. C.I. C.I.1. C.I.2. C.I.3. C.I.5. C.I.6. C.II. C.II.7. C.III. C.III.1. C.III.6. C.III.7. C.III.8. C.III.9. C.IV. C.IV.1. C.IV.2. D. I. D.I.1. D.I.3.

16

AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

Korekce

4 320 735

1 676 059

3 228 085

1 653 904

2 410 1 878

2 084 1 878

532  

206  

3 225 675

1 651 820

34 416 888 619 1 872 780 68 48 123

  403 139 1 223 105   515

5 752 375 917 1 076 823 452 010

236 796 125 593 88 457 3 1 161

222

 

25 061 22 155 21 274

16 533 2 427 2 314      

222

 

612 248

881

567 645 42 440 1 153 664 346

881  

12 343 506 11 837

           

15 827

 

15 740 87

   

31. 12. 2012 Netto

1. 1. 2012 Netto

2 644 676 1 574 181 326   326   1 573 855 34 416 485 480 649 675 68 47 608 5 752 350 856 1 054 668 430 736 220 263 123 166 86 143 3 1 161 222 222 611 367 566 764 42 440 1 153 664 346 12 343 506 11 837 15 827 15 740 87

2 628 056

1 587 553 5 004  

  5 004 1 582 549

32 644 394 309 632 786 68 146 825   375 917 1 027 210 436 863

208 119 126 915 101 799 3

27 87 87

571 379 564 815   840 5 517 207

18 881 396 18 485 13 293

13 293  

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

Rozvaha v plném rozsahu – pasiva (údaje v tis. Kč)

    A. A.I. A.I.1. A.II. A.II.3. A.II.4. A.III. A.III.1. A.III.2. A.IV. A.IV.1. A.V. B. B.I. B.I.1. B.I.4. B.II. B.II.10. B.III. B.III.1. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. B.III.9. B.III.10. B.III.11. B.IV. B.IV.1. B.IV.2. B.IV.3. C. I. C.I.1. C.I.2.

  PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ – ) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

31. 12. 2012 2 644 676 1 327 251 2 000 2 000

1. 1. 2012 2 628 056 1 234 240 2 000 2 000

304 492  

287 610 –16 882

304 492

304 492

958 400 558 943 476 943 476 76 325

1 154 400 754 943 476 943 476  

1 315 662 31 601

1 379 337 13 269

 

9 834

31 601 131 192

3 435 135 819

131 192 493 957

135 819 520 329

432 915 19 334 10 661 17 735

462 807 20 910   5 004

4 820 0 7 686

671   9 858

806 658 912

21 079 709 920

212 299

215 586

446 613  

494 334  

1 763 1 036 727

14 479   14 479

17

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (údaje v tis. Kč)

  I. A. + II. II.1. II.2. II.3. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.2. C.3. C.4. D. E. III. III.1. III.2. F. F.1. F.2. G. IV. H. * L. X. N. XI. O. * Q. Q 1. Q 2. ** *** ****

18

  Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost – splatná – odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním

Období do 31. 12. 2012 2 337 1 658 679

3 224 453 3 209 433 –18 467

33 487 2 516 140 2 291 584 224 556 708 992 392 578 288 189 1 559

98 634 4 196 5 761

140 061 38 259 348 37 911 35 639 61

35 578 20 053 15 534 31 376 137 317

10 813 84 12 085

41 153 61 362 –43 023 17 969 26 556 –8 587 76 325

76 325 94 294

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (údaje v tis. Kč)

 

Základní kapitál

Stav k 1. 1. 2012

2 000

Vliv přecenění derivátů

      2 000

Výsledek hospodaření za běžné období Ostatní Stav k 31. 12. 2012

Kapitálové Rezervní fondy, Nerozdělený Výsledek fondy nedělitelný fond zisk minulých let hospodaření a ostatní fondy běžného účetníze zisku ho období 287 610 1 154 943 476       16 882  

    304 492

  –196

958

    943 476

76 325   76 325

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 1 234 240 16 882

76 325 –196

1 327 251

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (údaje v tis. Kč)

  P.   Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.** A.3. A.4. A.5. A.***   B.1. B.2. B.***   C.1. C.*** F. R.

  Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Nákladové a výnosové úroky Opravy o ostatní nepeněžní operace Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Změna stavu pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív Změna stavu zásob Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu závazků z financování Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Období do 31. 12. 2012 18 881   94 294

171 829 140 061 20 053

–287 12 001 1 266 123 –83 680 –40 637 –48 441 5 398

182 443 –11 066 84

–12 100 159 361   –115 043 348 –114 695

  –51 204 –51 204 –6 538 12 343

19

Příloha k účetní závěrce 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika Společnosti Akciová společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. (dále jen „Společnost“) vznikla jako nástupnická společnost v důsledku rozdělení odštěpením společnosti ŽDB GROUP a.s., se sídlem Bohumín, Bezručova 300, PSČ 735 93, IČ: 268 77 091, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2980. Rozdělovaná společnost ŽDB GROUP a.s. má ve smyslu ustanovení § 247 zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů, postavení zakladatele společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. Společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. se sídlem Bohumín-Pudlov, Jeremenkova 66, PSČ 735 51, IČO: 294 00 066, byla ke dni 1. 8. 2012 zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě v oddíle B, vložka 4510. Předmětem podnikání Společnosti je výroba taženého patentovaného a nepatentovaného drátu, ocelových kordů a hadicových drátů, výroba lan, tkanin a svařovaných sítí, pružin, průvlaků, výrobků ze slinutých karbidů a dalších výrobků z drátu. Společnost má základní kapitál ve výši 2 000 tis. Kč. Účetní závěrka Společnosti je sestavena ke dni 31. 12. 2012. Účetním obdobím je kalendářní rok.  Do 30. 9. 2012 byla jediným akcionářem společnost Bonatrans Group Holding B.V., 1077XX Amsterdam, Stawinskylaan 1143, Nizozemské království, Registrační číslo: 50298887. Od 1. 10. 2012 je jediným akcionářem společnost TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ 739 70, Česká republika, Identifikační číslo: 180 50 646. 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Dne 1. 8. 2012 byla Společnost zapsána do obchodního rejstříku. Téhož dne byli zapsáni do obchodního rejstříku i členové představenstva a dozorčí rady. Dne 1. 10. 2012 došlo k prodeji 100 % hodnoty akcií emitovaných společností ŽDB DRÁTOVNA a.s. Novým jediným akcionářem se stala společnost TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. K tomuto dni bylo jediným akcionářem zvoleno nové představenstvo a dva členové dozorčí rady. Další člen dozorčí rady byl zvolen zaměstnanci (viz kapitola 1.5.). 1.3. Organizační struktura Společnosti Organizační struktura Společnosti do 31. 10. 2012 byla následující.

Představenstvo ŽDB DRÁTOVNA a.s.

Ředitel ŽDB DRÁTOVNA a.s.

20

Ekonomický ředitel DR

Vedoucí výrobních úseků DR

Obchodní a marketingový ředitel

Ředitel nákupu DR

Vedoucí technického úseku RD

Ředitel VÚ PD

Dozorčí rada ŽDB DRÁTOVNA a.s.

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

Od 1. 11. 2012 doznala organizační struktura Společnosti změn a její uspořádání je následující:

Představenstvo ŽDB DRÁTOVNA a.s.

Dozorčí rada ŽDB DRÁTOVNA a.s.

výkonný Ředitel ŽDB DRÁTOVNA a.s.

finanční Ředitel

odbor ŘKK

obchodní ředitel

výrobně technický ředitel

účetnictví, daně a finance

oddělení ŘKK TPD

Ředitel prodeje a marketingu

náměstek VTR

informatika

oddělení ŘKK TND

Ředitel nákupu

provoz tpd

Plán a controling

oddělení ŘKK lanárna

provoz tNd

Personální záležitosti

oddělení ŘKK pérovna

provoz pérovna

oddělení ŘKK OK

provoz ok

oddělení ŘKK pd

provoz DV

provoz lanárna

odbor technologie

technický odbor

středisko údržba tpd, ok

středisko údržba tnd, la

1.4. Identifikace skupiny Do 30. 9. 2012 byla Společnost součástí skupiny společnosti VIVAX HOLDING LTD. se sídlem v Maltské republice. Od 1. 10. 2012 je Společnost 100%ní dceřinou společností TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. ve skupině podniků MORAVIA STEEL a.s. Společnost MORAVIA STEEL a.s. je ovládaná společností FINITRADING, a.s. a R.F.G., a.s., které jednají ve shodě. 1.5. Představenstvo a dozorčí rada k 31. 12. 2012 Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce Předseda Místopředseda Člen Předseda Člen Člen

Jméno Januš Szkuta Ing. Petr Adamek Ing. Tomáš Hladík Ing. Petr Popelář, MBA Ing. Bohdan Kožusznik Janka Sliwková

21

V průběhu účetního období došlo k následujícím změnám v představenstvu a dozorčí radě Společnosti: Představenstvo: Funkce Předseda Místopředseda Člen

Původní člen Jitka Cechlová Komárková -Ing. Aleš Cechel

Nový člen Januš Szkuta Ing. Petr Adamek Ing. Tomáš Hladík

Datum změny 1. října 2012 1. října 2012 1. října 2012

Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku dne 9. října 2012. Dozorčí rada: Funkce Člen Člen Předseda Člen

Původní člen Ing. Petra Říhová JUDr. Jan Drábek ---

Nový člen Ing. Petr Popelář, MBA Ing. Bohdan Kožusznik Ing. Petr Popelář, MBA Janka Sliwková

Datum změny 1. října 2012 1. října 2012 21. listopadu 2012 25. listopadu 2012

Tyto změny byly dne 9. října 2012 a 21. listopadu 2012 zapsány do obchodního rejstříku.

2. ÚČetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví Společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění, a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). 2.1. Účetní období S účinky ke dni 1. 8. 2012 vznikla v důsledku rozdělení odštěpením společnosti ŽDB GROUP a.s. jako nástupnická společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. s rozhodným dnem 1. 1. 2012. Účetní závěrka k datu 31. 12. 2012 je vzhledem k uskutečněnému odštěpení připravena takto: • rozvaha obsahuje srovnatelné údaje k 1. 1. 2012, jež jsou převzaté ze zahajovací rozvahy k 1. 1. 2012; • výkaz zisku a ztráty neobsahuje srovnatelné údaje; • přehled o změnách vlastního kapitálu obsahuje počáteční stavy k 1. 1. 2012, jež jsou převzaté ze zahajovací rozvahy k 1. 1. 2012 a neobsahuje srovnatelné údaje; • přehled o peněžních tocích neobsahuje srovnatelné údaje.

3. Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cena je cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem:

22

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

Budovy

z p ráva

2 0 1 2

Metoda odpisování lineární

Výrobní stroje

lineární

Dopravní prostředky

lineární

Inventář

lineární

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

lineární

Počet let

30 – 45 let 4 – 30 let 4 – 8 let 4 – 15 let 15 let

Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odpisován u pronajímatele. Technická zhodnocení na najatém dlouhodobém hmotném majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu dobu, která je kratší. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) rozdíl mezi oceněním podniku nabytého oceněním majetku a závazků v rámci přeměn společnosti a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje do nákladů rovnoměrně 180 měsíců od rozhodného dne přeměny, kterým je 1. leden 2012. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k majetku, jehož užitná hodnota je výrazně nižší, a to až do výše zůstatkové hodnoty. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Metoda odpisování

Počet let

Software

lineární

Ocenitelná práva

lineární

4 6

3.2.1. Povolenky na emise skleníkových plynů Ke dni 1. ledna 2012 byly na účtu 019 – Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek zaúčtovány povolenky na emise skleníkových plynů, které byly přidělené Rozdělované společnosti ŽDB GROUP a.s. Národním alokačním plánem a vztahovaly se k nástupnické společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. dle Projektu rozdělení odštěpením v počtu 13 750 ks a v celkové hodnotě 5 003 919,24 Kč. Ke dni 30. dubna 2012 byla Rozdělovaná společnost povinna odevzdat 61 678 ks (šedesát jeden tisíc šest set sedmdesát osm kusů) emisních povolenek dle verifikované spotřeby za rok 2011, v důsledku čehož se počet emisních povolenek, které by měly přejít na nástupnickou společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. určený k Rozhodnému dni snížil o 13 750 ks na 0 ks (nula kusů). 3.3. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech. 3.4. Deriváty K omezení kurzových rizik spojených s platbami v cizí měně Společnost používá zajišťovací deriváty (měnové forwardy). Zajišťovací deriváty jsou ke dni účetní závěrky vykazovány v reálné hodnotě. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou součástí čistého zisku nebo ztráty z finančních operací. Společnost předem vymezuje určité deriváty buď k zajištění reálné hodnoty vybraných aktiv nebo závazků (zajištění reálné hodnoty), nebo k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků). Účtování o takto vymezených finančních derivátech jako o zajišťovacích nástrojích je možné pouze při splnění následujících kritérií: • Před použitím zajišťovacího účetnictví je připravena formální dokumentace obecné zajišťovací strategie, zajišťovaného rizika, zajišťovacího nástroje, zajišťované položky a jejich vzájemných vazeb; • dokumentace zajištění prokazuje, že zajištění efektivně kompenzuje riziko zajišťované položky na počátku a po celé období trvání zajišťovacího vztahu; • zajištění je průběžně efektivní; • zajištěná položka není cenným papírem k obchodování. 23

Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kritéria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu. 3.5. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady pořízení – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého aritmetického průměru. Nedokončená výroba je oceňována přímými náklady dle plánové kalkulace, které zahrnují materiálové náklady (přímý materiál, technologické palivo, technologickou energii, normovaný režijní materiál) a přímé mzdy. Polotovary a výrobky jsou oceňovány vlastními náklady dle plánové kalkulace, které zahrnují přímé materiálové náklady, přímé mzdy a výrobní režii. Ke dni účetní závěrky jsou zásoby vlastní výroby oceněny plánovou kalkulaci upravenou o vsádku podle skutečného vývoje za předcházející dva měsíce. Režijní náklady, které vstupují do ocenění zásob vlastní výroby, se ocenily skutečnými náklady k datu účetní závěrky. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám materiálu se tvoří, pokud od posledního příjmu příslušné skladové položky uplynul více než • 1 rok ve výši 25 %, • 2 roky ve výši 50 %, • 3 roky ve výši 75 %, • 4 roky ve výši 100 % hodnoty materiálu, přičemž se posoudí výše spotřeby skladové položky v běžném roce a v závislosti na ni se případně opravná položka sníží. U náhradních dílů se postupuje obdobnou metodou jako u zásob materiálu, avšak opravná položka se vytváří v 50%ní výši. Opravná položka k zásobám nedokončené výroby, polotovarů a výrobků se tvoří na ten sortiment, u něhož bylo při inventarizaci zjištěno jeho znehodnocení, poškození či neprodejnost. Ocenění zásob vlastní výroby se snižuje až na hodnotu šrotu. Opravná položka se také tvoří v případě, pokud ocenění zásob výrobků ke dni účetní závěrky převyšuje průměrnou prodejní cenu počátkem následujícího období, a to až do výše tohoto rozdílu. 3.6. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Způsob tvorby opravných položek Zákonné opravné položky k pohledávkám se tvoří ve výši, která je vymezena zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Účetní opravné položky přesahující zákonem stanovenou výši se tvoří u pohledávek, u kterých od konce sjednané lhůty splatnosti uplynulo více než • 6 měsíců do výše 50 %, • 12 měsíců do výše 100 %. 3.7. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.8. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů, a to ve věcné a časové souvislosti. 3.9. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Společnost vytváří: • rezervu na jubilea, • rezervu na odstranění škod způsobených podnikáním. 3.10. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem, který se stanovuje na základě denního kursu devizového trhu vyhlášeného Českou národní bankou předchozího dne a používá se pro účetní případy účtované v příslušném dni. V průběhu roku účtuje Společ24

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

nost pouze o realizovaných kursových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného Českou národní bankou. Nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. 3.11. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Akontace finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky jsou zachyceny v podrozvahové evidenci. 3.12. Daně 3.12.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita jak metoda lineární, tak zrychlená. 3.12.2. Splatná daň Společnost zaúčtovala daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčena o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce Společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. 3.12.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 3.13. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni Společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí Společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou. 3.14. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje výrobků jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží. 3.15. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a  předpoklady, jež mají vliv na  vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.16. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti stavu v  zahajovací rozvaze k 1. lednu 2012 K 1. 1. 2012 měla Společnost vytvořenou rezervu na nevybranou dovolenou a odměny ve výši 3 435 tis. Kč. Tuto rezervu Společnost v roce 2012 25

zúčtovala a k 31. 12. 2012 vytvořila dohadnou položku ve výši 2 269 tis. Kč. Společnost k 31. 12. 2012 vytvořila rezervu na jubilea v částce 6 601 tis. Kč z důvodu zachycení budoucích závazků vůči zaměstnancům, a tak přesnějšího vykázání věrného a poctivého obrazu účetní závěrky Společnosti. Mimo výše uvedené nedošlo ke změně způsobů oceňování ani postupů odepisování a účtování. 3.17. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto:

(údaje v tis. Kč)

1. 1. 2012

31. 12. 2012

396 18 485 18 881

506 11 837 12 343

Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzované.

4. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu ziskU a ztrátY 4.1. Dlouhodobý majetek 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč)

Software Ocenitelná práva Jiný DNM Celkem

Stav k 1. 1. 2012

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2012

1 962 192 5 004 7 158

0 340 0 340

84 0 5 004 5 088

1 878 532 0 2 410

Stav k 1. 1. 2012

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2012

1 962 192 0 2 154

0 14 0 14

84 0 0 84

1 878 206 0 2 084

Oprávky (údaje v tis. Kč)

Software Ocenitelná práva Jiný DNM Celkem

Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč)

Software Ocenitelná práva Jiný DNM* Celkem *Viz kapitola 3.2.

26

Stav k 1. 1. 2012 0 0 5 004 5 004

Stav k 31. 12. 2012 0 326 0 326

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

4.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč)

Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje, přístroje a zařízení - Dopravní prostředky - Inventář Jiný DHM Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy na DNM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

Stav k 1. 1. 2012

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2012

32 644 778 051 1 773 764 1 628 676 133 592 11 496 68 147 205 0 375 917 3 107 649

1 772 111 398 114 686 100 176 14 457 53 0 46 934 5 752 0 280 542

0 830 15 670 15 385 285 0 0 146 016 0 0 162 516

34 416 888 619 1 872 780 1 713 467 147 764 11 549 68 48 123 5 752 375 917 3 225 675

Stav k 1. 1. 2012

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2012

0 383 742 1 140 904 1 038 280 96 416 6 208 0 0 0 454 0 1 525 100

0 17 487 97 516 90 172 6 759 585 0 0 0 3 087 25 061 143 151

0 790 15 567 15 282 285 0 0 0 0 74 0 16 431

0 400 439 1 222 853 1 113 170 102 890 6 793 0 0 0 3 467 25 061 1 651 820

Stav k 1. 1. 2012

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2012

0 74 74 0 380 454

2 700 252 0 252 135 3 087

0 74 74 0 0 74

2 700 252 0 252 515 3 467

Oprávky a opravné položky k DHM (údaje v tis. Kč)

Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje, přístroje a zařízení - Dopravní prostředky - Inventář Jiný DHM Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy na DNM Opravná položka k DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

Opravná položka k DHM (údaje v tis. Kč)

Stavby Samostatné movité věci - Stroje, přístroje a zařízení - Dopravní prostředky Nedokončený DHM Celkem

Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč)

Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje, přístroje a zařízení - Dopravní prostředky - Inventář Jiný DHM Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy na DNM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

Stav k 1. 1. 2012

Stav k 31. 12. 2012

32 644 394 309 632 786 590 322 37 176 5 288 68 146 825 0 375 917 1 582 549

34 416 485 480 649 675 600 297 44 622 4 756 68 47 608 5 752 350 856 1 573 855

K významným přírůstkům dlouhodobého hmotného majetku patří generální rekonstrukce mořírny v celkové výši 134 684 tis. Kč, z toho do kategorie Stavby byl zařazen majetek v hodnotě 63 899 tis. Kč a do kategorie Stroje, přístroje a zařízení majetek v hodnotě 70 785 tis. Kč. Jedná se 27

o pořízení mořící linky, která slouží k moření a fosfátování svitků válcovaného drátu. Linku tvoří tzv. dlouhá mořírna s 18 kusy van a krátká mořírna s 13 kusy van, ve kterých probíhá celý proces moření (moření, teplý oplach, aktivace, neutralizace, boraxování nebo mýdlování, vápnění, fosfátování, sušení). V této souvislosti došlo také k výstavbě vestavěné haly v objektu skladu válcovaného drátu. Součástí mořírny jsou i prostory pro laboratoře, strojovnu, denní místnost a váhu. Společnost dále koupila neutralizační stanici pro zpracování využitých mořírenských lázní a kyselých oplachových vod v celkové výši 43 577 tis. Kč, z toho do kategorie Stavby byl zařazen majetek v hodnotě 26 841 tis. Kč a do kategorie Stroje, přístroje a zařízení majetek v hodnotě 16 736 tis. Kč, a komplex čistírenských zařízení obsahující neutralizační stanici, biologickou čistírnu odpadních vod a regeneraci kyseliny chlorovodíkové za 21 684 tis. Kč, z toho do kategorie Stavby byl zařazen majetek v hodnotě 17 954 tis. Kč a do kategorie Stroje, přístroje a zařízení majetek v hodnotě 3 730 tis. Kč. Společnost pořídila v roce 2012 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 16 170 tis. Kč. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku – účtuje se o nich jako o zásobách přímo jednorázově do nákladů. 4.2.1. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem K 31. 12. 2012 je zatížen zástavním právem nemovitý majetek v účetní zůstatkové hodnotě 353 838 tis. Kč a movitý majetek v účetní zůstatkové hodnotě 570 533 tis. Kč. Zástavní právo bylo zřízeno ve prospěch Československé obchodní banky a.s. na základě Smlouvy o zřízení zajištění ze dne 9. 8. 2012 za úvěry poskytnuté Československou obchodní bankou, a.s. až do výše 885 000 tis. Kč. 4.2.2. Majetek najatý formou finančního leasingu Společnost používá výrobní zařízení, která jsou pronajatá na dobu 60 měsíců na základě leasingových smluv ze dne 30. 12. 2010. Celková hodnota najatého majetku činí 103 184 tis. Kč. (údaje v tis. Kč)

Nesplacený závazek k 1. 1. 2012 Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2012 Splatno do jednoho roku Splatno v dalších letech

74 275 18 964 18 964 36 347

Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty. Dne 31. 1. 2013 Společnost uzavřela s leasingovou společností dohody o předčasném ukončení leasingové smlouvy, kterými se předčasně ukončují dne 29. 1. 2013 leasingové smlouvy uvedené výše a závazky stran z leasingových smluv byly nájemcem vypořádány v souladu s uzavřenými dohodami. Společnost tak nabyla hmotný majetek za 60 438 tis. Kč. 4.3. Zásoby Zásoby k 31. 12. 2012 v celkové brutto hodnotě činí 452 010 tis. Kč, k 1. 1. 2012 tato hodnota představovala 457 408 tis. Kč. Společnost vytvořila opravnou položku k zásobám k 31. 12. 2012 ve výši 21 274 tis. Kč, k 1. 1. 2012 tato hodnota představovala 20 545 tis. Kč. Struktura opravné položky k zásobám (údaje v tis. Kč)

Stav k 1. 1. 2012

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2012

16 088 2 954 68 1 399 36 20 545

3 678 1 789 245 2 012 0 7 724

3 233 2 598 31 1 097 36 6 995

16 533 2 145 282 2 314 0 21 274

OP k materiálu a náhradním dílům OP k nedokončené výrobě OP k polotovarům OP k výrobkům OP ke zboží Celkem

4.4. Pohledávky 4.4.1. Dlouhodobé pohledávky Ke dni 31. 12. 2012 Společnost eviduje dlouhodobé pohledávky ve výši 222 tis. Kč z poskytnutých bezúročných půjček zaměstnancům, k 1. 1. 2012 tato hodnota představovala 87 tis. Kč. 4.4.2. Dlouhodobé pohledávky k podnikům ve skupině Společnost neeviduje žádné dlouhodobé pohledávky k podnikům ve skupině.

28

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

4.5. Krátkodobé pohledávky 4.5.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč)

Kategorie 1. 1. 2012

31. 12. 2012

Brutto Opr. položky Netto Brutto Opr. položky Netto

Do  splatnosti 455 747 0 455 747 434 585 0 434 585

0 – 90 dní 108 115 32 108 083 132 160 0 132 160

91 – 180 dní 181 – 360 dní 375 2 099 15 1 567 360 532 19 0 0 0 19 0

1 – 2 roky 430 430 0 677 677 0

Po splatnosti Celkem 2 a více let po splatnosti 951 111 970 858 2 902 93 109 068 204 133 060 204 881 0 132 179

Celkem 567 717 2 902 564 815 567 645 881 566 764

4.5.2. Pohledávky z obchodních vztahů (včetně prezentace pohledávek za spřízněnými subjekty) (údaje v tis. Kč)

Název společnosti Spřízněné společnosti v období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 BONATRANS GROUP a.s.

Stav k 1. 1. 2012

Stav k 31. 12. 2012

234

x

x x x x 234 564 581 564 815

13 10 771 43 342 11 169 555 595 566 764

Spřízněné společnosti v období od 1. 10. 2012 do 31. 12. 2012 TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. M Steel Projects a.s. „METALURGIA“ S.A. „D&D“ Drótáru Zrt. Pohledávky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině Pohledávky mimo skupinu Pohledávky z obchodních vztahů celkem

4.5.3. Stát – daňové pohledávky Ke dni 31. 12. 2012 Společnost eviduje daňové pohledávky ve výši 42 440 tis. Kč z titulu nároku na uplatnění nadměrného odpočtu daně z přidané hodnoty, k 1. 1. 2012 tato položka vykazuje nulový zůstatek. 4.6. Krátkodobý finanční majetek (údaje v tis. Kč)

Pokladna Peníze Běžné účty Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek celkem

Stav k 1. 1. 2012

Stav k 31. 12. 2012

396 396 18 485 18 485 18 881

506 506 11 837 11 837 12 343

4.7. Časové rozlišení aktivní Časové rozlišení aktivní k 31. 12. 2012 v celkové výši 15 827 tis. Kč zahrnuje hlavně náklady příštích období ve výši 15 740 tis. Kč a to zejména z titulu rozlišení akontací finančních leasingů a časového rozlišení certifikátů, k 1. 1. 2012 tato hodnota představovala 13 293 tis. Kč. 4.8. Vlastní kapitál 4.8.1. Základní kapitál Základní kapitál Společnosti je rozvržen na 2 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč na jednu akcii. 4.8.2. Změny vlastního kapitálu Žádné významné změny nenastaly (viz samostatný výkaz Přehledu o změnách vlastního kapitálu).

29

4.9. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Pohyby na účtu Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků: (údaje v tis. Kč)

Zůstatek k 1. 1. 2012 Vyúčtování derivátů zajišťujících budoucí peněžní toky Zůstatek k 31. 12. 2012

–16 882 16 882 0

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z: (údaje v tis. Kč)

Vyúčtování derivátů zajišťujících budoucí peněžní toky Odložená daň Celkem

1. 1. 2012

31. 12. 2012

–20 842 3 960 –16 882

0 0 0

4.10. Rezervy (údaje v tis. Kč)

Rezervy podle zvláštních právních předpisů – na opravy Ostatní rezervy – na mzdové náklady – na jubilea – na  odstranění škod způsobených podnikáním Celkem

Zůstatek k 1. 1. 2012

Tvorba

Použití

Rozpuštění

Zůstatek k 31. 12. 2012

9 834

0

–8 381

 –1 453

0

3 435 0 0 13 269

0 6 601 25 000 31 601

 –3 435 0 0 –11 816

0 0 0 –1 453

0 6 601 25 000 31 601

Rezerva na mzdové náklady k 1. 1. 2012 zahrnuje mzdové náklady na nevybranou dovolenou, odměny a odstupné. K 31. 12. 2012 Společnost na mzdové náklady na nevybranou dovolenou a odměny vytváří dohadnou položku. 4.11. Závazky 4.11.1. Dlouhodobé závazky Ke dni 31. 12. 2012 Společnost eviduje dlouhodobé závazky ve výši 131 192 tis. Kč z titulu odloženého daňového závazku, k 1. 1. 2012 tato hodnota představovala 135 819 tis. Kč. 4.11.2. Dlouhodobé závazky k podnikům ve skupině Společnost neeviduje žádné dlouhodobé závazky k podnikům ve skupině. 4.12. Krátkodobé závazky 4.12.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč)

Rok 1. 1. 2012 31. 12. 2012

30

Kategorie Krátkodobé Krátkodobé

Do  splatnosti

Po splatnosti 0 – 90 dní 446 910 15 897 427 649 5 266

91 – 180 dní 181 – 360 dní 0 0 0 0

1 – 2 roky 0 0

2 a více let 0 0

Celkem po  splatnosti

Celkem

15 897 5 266

462 807 432 915

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

4.12.2. Závazky z obchodních vztahů (včetně prezentace závazků za spřízněnými subjekty) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč)

Název společnosti Spřízněné společnosti v období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 AZ FIN servis s.r.o. BONATRANS GROUP a.s.

Stav k 1. 1. 2012

Stav k 31. 12. 2012

19 108 585

x x

x x x x 19 693 443 114 462 807

7 247 235 802 13 12 092 255 154 177 761 432 915

Spřízněné společnosti v období od 1. 10. 2012 do 31. 12. 2012 TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. MORAVIA STEEL a.s. Řetězárna a.s. „D&D“ Drótáru Zrt. Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem

4.13. Bankovní úvěry Na základě Smlouvy o úvěrech uzavřené s Československou obchodní bankou ze dne 9. srpna 2012 je Společnosti poskytnut úvěrový rámec do výše 885 000 tis. Kč. Na úvěrové lince 1 je ve formě revolvingových úvěrů ke dni 31. 12. 2012 poskytnuta jistina ve výši 390 000 tis. Kč. Marže platná ke dni uzavření smlouvy činí 3M EURIBOR + 1,10 % p.a. Na úvěrové lince 2 je ve formě termínovaných úvěrů ke dni 31. 12. 2012 poskytnuta jistina ve výši 268 912 tis. Kč, z toho splátky do jednoho roku činí 56 613 tis. Kč. Marže platná ke dni uzavření smlouvy činí 3M PRIBOR + 1,60 % p.a. 4.14. Derivátové finanční nástroje Reálná hodnota finančních derivátů vykázána v ostatních závazcích k 31. 12. 2012 je v nulové výši, k 1. 1. 2012 tato položka vykazovala zůstatek 20 842 tis. Kč. Společnost používá finanční deriváty jako efektivní zajišťovací nástroj v souladu se strategií řízení rizik Společnosti. 4.15. Daň z příjmů 4.15.1. Odložená daň Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu (závazek (–)/ pohledávka (+)) (údaje v tis. Kč)

Oprávky dlouhodobého majetku Opravné položky dlouhodobého majetku Přecenění dlouhodobého majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Rezervy Závazky Deriváty Daňová ztráta minulých let Celkem odložený daňový závazek

Stav k 1. 1. 2012

Stav k 31. 12. 2012

–72 996 86 0 –71 425 0 0 3 904 0 652 0 3 960 0 –135 819

–75 234 659 0 –66 663 0 0 4 042 0 6 004 0 0 0 –131 192

31

4.15.2. Daňový náklad Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně: (údaje v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2012

94 295 19 % 17 916 53 17 969

Zisk před zdaněním Sazba daně z příjmu Daň při lokální sazbě daně z příjmu Daňový dopad nákladů/výnosů, které nejsou daňově uznatelné Celkem daňový náklad

Efektivní daňová sazba představuje 19 %. 4.16. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění Výše splatných závazků z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila 7 448 tis. Kč k 31. 12. 2012. Výše splatných závazků z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 3 213 tis. Kč k 31. 12. 2012. 4.17. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností rok 2012

(údaje v tis. Kč)

Období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 Tuzem. 1 064 1 064 301 966 75 732 21 850 5 437 290 785 206 876 43 012 6 159 951 817

Nakupované výrobky z drátu Tržby za prodej zboží celkem Ocelové kordy Lana Pružiny Průvlaky Tažený drát nepatentovaný Tažený drát patentovaný Výrobky z drátů Služby Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

Zahr. 1 273 1 273 197 800 298 240 6 562 4 028 545 743 1 160 243 43 797 1 203 2 257 616

Celkem 2 337 2 337 499 766 373 972 28 412 9 465 836 528 1 367 119 86 809 7 362 3 209 433

4.17.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty Období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 (údaje v tis. Kč)

Subjekt BONATRANS GROUP a.s. VIADRUS a.s. MS UTILITIES & SERVICES a.s. BYTTEK a.s. Celkem

Vztah ke společnosti Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba

Zboží 298 218 0 2 518

Výrobky 288 1 418 70 0 1 776

Služby 452 272 63 0 787

Ost. výnosy 0 0 0 0 0

Fin. výnosy 0 0 0 0 0

Služby 21 0 0 0 0 51 72

Ost. výnosy 2 469 0 0 0 0 471

Fin. výnosy 0 0 0 0 0 0 0

Celkem 1 038 1 908 133 2 3 081

Veškeré výnosy se spřízněnými subjekty byly realizovány v cenách obvyklých. Období od 1. 10. 2012 do 31. 12. 2012 (údaje v tis. Kč)

Subjekt TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. MORAVIA STEEL a.s. M Steel Projects a.s. Řetězárna a.s. “METALURGIA“ S.A. “D&D“ Drótáru Zrt. Celkem

Vztah ke společnosti Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba

Zboží 0 0 0 0 0 0 0

Výrobky 1 069 0 11 201 124 43 293 12 730

Veškeré výnosy se spřízněnými subjekty byly realizovány v cenách obvyklých.

32

Celkem 1 092 469 11 201 124 43 344 13 273

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

4.17.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty Období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 (údaje v tis. Kč)

Subjekt

AZ FIN servis s.r.o. BONATRANS GROUP a.s. VIADRUS a.s. MS UTILITIES & SERVICES a.s. BYTTEK a.s. Celkem

Vztah ke  společnosti Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba

Zboží

Výrobky

Služby

Ost. náklady

Fin. náklady

–73 2 574 49 32 492 190 35 232

0 108 0 170 423 0 170 531

0 217 678 50 927 708 52 530

0 0 116 883 0 999

0 0 0 0 916 916

Zboží

Výrobky

Služby

Ost. náklady

Fin. náklady

6 654 0 0 0 0 6 654

0 330 233 117 0 12 154 342 504

213 9 0 11 0 233

2 0 0 0 0 2

0 0 0 0 0 0

Pořízení hm. majetku 108 0 0 1 723 0 1 831

Celkem

35 2 899 843 256 448 1 814 262 039

Období od 1. 10. 2012 do 31. 12. 2012 (údaje v tis. Kč)

Subjekt

TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. MORAVIA STEEL a.s. Sochorová válcovna TŽ a.s. Řetězárna a.s. “D&D“ Drótáru Ztr. Celkem

Vztah ke  společnosti Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba Propojená osoba

Pořízení hm. majetku 0 180 0 0 0 180

Celkem

6 869 330 422 117 11 12 154 349 573

4.17.3. Nákupy a prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se spřízněnými subjekty Prodeje V období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 ani v období od 1. 10. 2012 do 31. 12. 2012 nebyly realizovány žádné prodeje dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku se spřízněnými subjekty. Nákupy Období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 (údaje v tis. Kč)

Subjekt AZ FIN servis s.r.o. MS UTILITIES & SERVICES a.s. Celkem

Vztah ke společnosti Propojená osoba Propojená osoba

DHM 108 1 723 1 831

Období od 1. 10. 2012 do 31. 12. 2012 (údaje v tis. Kč)

Subjekt MORAVIA STEEL a.s. Celkem

Vztah ke společnosti Propojená osoba

DHM 180 180

4.17.4. Další transakce se spřízněnými subjekty Společnost neeviduje žádné další významné transakce se spřízněnými subjekty. 4.18. Spotřebované nákupy (údaje v tis. Kč)

Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřebované nákupy celkem

2012 2 011 267 280 317 2 291 584

33

4.19. Služby (údaje v tis. Kč)

2012 Opravy a udržování Telefon, fax, internet, spoje Nájemné Leasing Údržba software Náklady na jakost Náklady na přepravu Právní a ekonomické služby Náklady na ostrahu Náklady na biologickou čistírnu Ostatní služby Celkem

56 771 1 748 2 743 21 631 9 496 3 361 75 919 2 896 6 523 15 278 28 190 224 556

Ostatní služby představují zejména náklady na školení, zkoušky, certifikace a reklamu. 4.20. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku (údaje v tis. Kč)

Odpisy DHM Odpisy DHM Odpisy aktivního oceň. rozdílu k nabytému majetku Odpisy celkem

2012 115 000 25 061 140 061

4.21. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (údaje v tis. Kč)

2012 Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů (rezerva na opravy hmotného majetku) Změna stavu ostatních rezerv (rezerva na mzdové náklady, jubilea, rizika z podnikání) Změna stavu OP podle zvláštních předpisů (OP k pohledávkám) Změna stavu opravných položek (OP k dlouhodobému majetku, k zásobám, k pohledávkám) Celkem

–9 834 28 166 –636 2 357 20 053

4.22. Ostatní provozní výnosy (údaje v tis. Kč)

2012 Smluvní pokuty a úroky z prodlení Výnosy z odepsaných a postoupených pohledávek Přijaté náhrady od pojišťoven Přijaté náhrady za neshodnou výrobu Ostatní provozní výnosy Celkem

9 8 416 1 638 1 017 4 454 15 534

4.23. Ostatní provozní náklady (údaje v tis. Kč)

2012 Dary Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky Manka a škody v provozní oblastí Náklady na pojištění Provize Náklady na ekologii Náklady na celní deklaraci Náhrada za ztrátu na výdělku Ostatní provozní náklady Celkem

34

210 3 1 065 9 617 829 5 337 5 934 3 967 1 002 1 324 2 088 31 376

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

4.24. Ostatní finanční výnosy (údaje v tis. Kč)

2012 Kurzové zisky Ostatní finanční výnosy Celkem

41 097 56 41 153

4.25. Ostatní finanční náklady (údaje v tis. Kč)

2012 Kurzové ztráty Bankovní výlohy Ostatní finanční náklady Celkem

48 460 3 900 9 002 61 362

4.26. Podrozvahové operace V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 3.1. účtovala Společnost část dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku do nákladů v roce jeho pořízení. Celková kumulovaná pořizovací hodnota tohoto dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, který je ještě v používání, je následující: (údaje v tis. Kč)

1. 1. 2012

31. 12. 2012

1 122 77 126 78 248

1 354 79 595 80 949

Drobný nehmotný majetek Drobný hmotný majetek Celkem

5. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení Společnosti za rok 2012: (údaje v tis. Kč)

Zaměstnanci Vedení Společnosti Představenstvo a DR Celkem

Počet

Mzdové náklady/odměny

Soc. a zdrav. zabezpečení

Ostatní náklady

Osobní náklady celkem

1 049 7

279 144 9 045 1 559

95 284 3 075 275

4 196 0 0

378 624 12 120 1 834

289 748

98 634

4 196

392 578

6 1 062

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení Společnosti se rozumí ředitel ŽDB DRÁTOVNA a.s. a členové managementu (viz bod 1.3.). Ostatní náklady zahrnují též náklady na agenturní pracovníky. 5.2. Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění vedení Společnosti V roce 2012 jsou vedoucím zaměstnancům Společnosti k dispozici služební vozidla s možností využití pro soukromé účely.

6. Závazky neuvedené v účetnictví 6.1. Soudní spory K 31. 12. 2012 se Společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na Společnost. 6.2. Závazky spojené s výstavbou a pořizováním majetku (včetně finančního leasingu) Společnost eviduje k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu splátek z uzavřených leasingových smluv (viz bod 4.2.).

35

6.3. Ekologické závazky ŽDB DRÁTOVNA a.s. (ani ŽDB GROUP a.s. jako rozdělovaná společnost) nemá uzavřenou tzv. ekologickou smlouvu s ministerstvem financí (resp. bývalým Fondem Národního Majetku) na odstraňování starých ekologických zátěží. Z podmínek integrovaných povolení pro ŽDB DRÁTOVNA a.s. vyplývá pro provozovatele zařízení povinnost sanace horninového prostředí pro případy trvalého ukončení provozu zařízení nebo dílčích technologických jednotek, kde provozovatel zajistí jejich bezpečné odstranění podle zásad souhrnného plánu sanace a rekultivace a navazujících prováděcích projektů a v souladu s platnými právními předpisy. Momentálně neexistuje žádné úřední rozhodnutí, které by ukládalo realizovat nějaké sanace kontaminovaného horninového prostředí v areálu ŽDB DRÁTOVNA a.s. Rovněž Společnost neplánuje žádné ukončení provozu zařízení nebo dílčích technologických jednotek, které sanaci a dekontaminaci horninového prostředí podmiňují.

7. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

36

Ž D B

D R Á T O V N A

IX.

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2012

Akciová společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. vznikla jako nástupnická společnost rozdělením odštěpením společnosti ŽDB GROUP a.s., se sídlem Bohumín, Bezručova 300, PSČ 735 93, IČ: 26877091, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2980, se vznikem 3 nových nástupnických společností (ŽDB DRÁTOVNA a.s., MS UTILITIES & SERVICES a.s. a VIADRUS a.s.), a to na základě rozhodnutí jediného akcionáře společnosti ŽDB GROUP a.s. ze dne 18. června 2012. Rozhodným dnem tohoto rozdělení odštěpením byl 1. leden 2012. Do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě v oddíle B, vložka 4510 byla společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. zapsána dne 1. 8. 2012 se sídlem Bohumín – Pudlov, Jeremenkova 66, PSČ 735 51, IČ: 29400066. Společnost je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují vztahy mezi zpracovatelem a ovládajícími osobami a dále mezi zpracovatelem a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“). Tato zpráva o vztazích mezi propojenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 zákona č. 513/1991Sb., obchodního zákoníku, v platném znění. Společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. bude v dalším textu označena jako „zpracovatel“.

1. Období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 V období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 byl zpracovatel součástí skupiny VIVAX HOLDING LTD. se sídlem v Maltské republice. A. VYMEZENÍ PROPOJENÝCH OSOB A.1. OVLÁDAJÍCÍ OSOBY Bonatrans Group Holding B.V., se statutárním sídlem v  Amsterdamu, Nizozemské království a  sídlem kanceláře na  adrese Strawinskylaan 1143, 1077XX Amsterdam, Nizozemské království, zapsaná v obchodním rejstříku Obchodní komory pro Amsterdam pod registračním číslem 50298887. Vztah: přímo ovládající společnost s vlastnictvím 100% akcií zpracovatele A.2. OSTATNÍ PROPOJENÉ OSOBY AZ FIN Servis, s.r.o. se sídlem Bohumín, Bezručova 300, PSČ 735 93, IČ: 64615880; BONATRANS GROUP a.s. se sídlem Bohumín, Revoluční 1234, PSČ 735 94, IČ: 27438678; ZB-BONASTEEL a.s. se sídlem Bohumín, Bezručova 300, PSČ 735 93, IČ: 27848167; BYTTEK BOHUMÍN a.s. (do 31.7.2012 pod názvem ŽDB GROUP a.s.) se sídlem Bohumín, Bezručova 300, PSČ 735 93, IČ: 26877091, propojená osoba od 1. 8. 2012; MS UTILITIES & SERVICES a.s. se sídlem Bohumín, Bezručova 1200, PSČ 735 81, IČ: 29400074, propojená osoba od 1.8.2012; VIADRUS a.s. se sídlem Bohumín, Bezručova 300, PSČ 735 81, IČ: 29400082, propojená osoba od 1.8.2012. B. POPIS VZTAHŮ B.1. POPIS VZTAHŮ ZPRACOVATELE K OVLÁDAJÍCÍ OSOBĚ V období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 zpracovateli nejsou známy žádné vztahy mezi ním a ovládající osobou, a to ani dle § 409 a násl. zákona č. 513/1991Sb. ani žádné jiné. B.2. POPIS VZTAHŮ ZPRACOVATELE K OSTATNÍM PROPOJENÝM OSOBÁM 1. V období od 1. 1. 2012 do 30. 9. 2012 byly mezi zpracovatelem a propojenými osobami AZ FIN Servis, s.r.o. a BONATRANS GROUP a.s. realizovány obchodní vztahy na základě smluv a objednávek uzavřených v souladu s § 409 a následujícími zákona č. 513/1991Sb., obchodní zákoník. AZ FIN Servis, s.r.o. PRODEJ V rámci běžného obchodního styku nebyl v oblasti prodeje mezi zpracovatelem a společností AZ FIN Servis, s.r.o. realizován žádný vztah. NÁKUP Od společnosti AZ FIN Servis, s.r.o. zpracovatel v rámci běžného obchodního styku nakoupil hmotný majetek ve výši 108 tis. Kč a uplatnil dobropis za zboží ve výši 73 tis. Kč (Kupní smlouvy č. AZ11277 na nákup vysokozdvižného vozíku a č. 12003 na nákup automobilu VW). 37

BONATRANS GROUP a.s. PRODEJ V  rámci běžného obchodního styku bylo zpracovatelem společnosti BONATRANS GROUP a.s. prodáno zboží za 298 tis. Kč a výrobky za 288 tis. Kč (KS 95.0244/A, 95.0259/C, 71.0447/D, 71.0112/A, 71.0235/B, 80.0001/12, 81.2077/12, 81.2772/12, 81.2350/12 – lana, dráty, tlačné pružiny, kroužky, dřevěná míchadla); Na základě Smluv č. 1, 2, 3/2007/TPD o nájmu nebytových prostor a souvisejících službách zpracovatel inkasoval 452 tis. Kč. NÁKUP Od společnosti BONATRANS GROUP a.s. zpracovatel v rámci běžného obchodního styku nakoupil: • naftu za 2 574 tis. Kč (obj. 02/11/KON, 02/12/KON), • výrobky za 108 tis. Kč (čepy, hřídele dle KS č. 41.S025), a • služby celkem za 217 tis. Kč (broušení nožů, kalibrů, drážek do ložisek), z toho dle smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne 1. 8. 2013 zaplatil za pronájem nebytových prostor 13 tis. Kč. 2. Mezi zpracovatelem a společností ZB-BONASTEEL a.s. nebyly realizovány žádné obchodní ani žádné jiné vztahy. 3. V období od 1. 1. 2012 do 31. 7. 2012 byl zpracovatel součástí společnosti ŽDB GROUP a.s. proto vztahy, které probíhaly mezi ním a ostatními propojenými osobami nebyly realizovány na základě smluv uzavřených dle obchodního zákoníku, ale jednalo se o vnitropodnikové smlouvy. Teprve od 1.8.2012, kdy došlo k rozdělení společnosti ŽDB GROUP a.s. rozštěpením a vzniku 3 nových nástupnických společností, byly mezi odštěpenými společnostmi uzavřeny smlouvy dle § 409 zákona č. 513/91Sb., obchodního zákoníku. BYTTEK BOHUMÍN a.s. (dříve ŽDB GROUP a.s.) PRODEJ V rámci běžného obchodního styku bylo zpracovatelem společnosti BYTTEK BOHUMÍN a.s. prodáno zboží za 2 tis. Kč. NÁKUP Od společnosti BYTTEK BOHUMÍN a.s. zpracovatel v době od 1. 1. 2012 do termínu rozdělení odštěpením nakoupil zboží za 190 tis. Kč a podílel se na nákladech společnosti za služby ve výši 708 tis. Kč. Na finančních nákladech jako podíl na úrocích z úvěru poskytnutého Československou obchodní bankou společnosti ŽDB GROUP a.s. do termínu rozdělení odštěpením zpracovatel uhradil 916 tis. Kč. MS UTILITIES & SERVICES a.s. PRODEJ V rámci běžného obchodního styku byly zpracovatelem společnosti MS UTILITIES & SERVICES a.s. prodány výrobky za 70 tis. Kč a služby za 63 tis. Kč (KS 50.0484, 50.0486). NÁKUP Od společnosti MS UTILITIES & SERVICES a.s. zpracovatel v rámci běžného obchodního styku nakoupil: • zboží za 32 492 tis. Kč a výrobky za 170 423 tis. Kč, a to zejména elektrickou energii dle Smlouvy o sdružených službách o dodávkách elektrické energie č. 123zDR2012, zemní plyn dle Smlouvy o sdružených dodávkách zemního plynu č. 124zdr2012, tepelnou energii dle Smlouvy o dodávkách tepelné energie č. 125zDr2012, stlačený vzduch dle Smlouvy o dodávkách stlačeného vzduchu č. 126zDr2012 a vodu dle Smlouvy o dodávkách vod a odvádění odpadních vod kanalizací č. 132zDr2012; • služby za 50  927 tis. Kč, a to dle Smlouvy o zajištění bezpečnostních služeb č.120zDr2012, Smlouvy o zajištění telekomunikačních služeb č. 129zDr2012 a 130zDr2012, Smlouvy o poskytování IT služeb č. 131zDr2012, Smlouvy o zpracování odpadních vod č. 127zDr2012, Smlouvy o poskytování služeb chemické a ekologické laboratoře č. 106zDr2012, Smlouvy o poskytování měrových služeb a činnosti kalibrační laboratoře č. 112zDr2012 a dále za vlečné, pobyt a prostoj železničních vozů, za poštovné a korespondenční služby; • hmotný majetek za 1 723 tis. Kč a drobný majetek za 883 tis. Kč, a to dle Smlouvy o koupi silniční váhy č. 226zDr2012, Smlouvy o koupi zařízení č. 227zDr2012, Smlouvy o koupi osobního automobilu č. 228zdr2012. Do data oddělení odštěpením představovaly náklady za hmotný majetek zejména práce na investičních akcích prováděné na základě pracovních příkazů. VIADRUS a.s. PRODEJ V rámci běžného obchodního styku bylo zpracovatelem společnosti VIADRUS a.s. prodáno zboží za 218 tis. Kč, výrobky za 1 418 tis. Kč (KS 50.0482, 50.0483, 70.0025, 95.0261, 94.6037, 95.0261) a služby za 272 tis. Kč (KS 50.0487, 50.0488, 50.0493, 50.0495). NÁKUP Od společnosti VIADRUS a.s. zpracovatel do doby rozdělení odštěpením nakoupil zboží za 49 tis. Kč a drobný majetek za 116 tis. Kč. Za celní služby zajišťované dle Mandátní smlouvy č. 133zDr2012 zpracovatel za období od 1. 1. 2012 do 30.9.2012 zaplatil 678 tis. Kč.

38

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

2. Období od 1.10.2012 do 31. 12. 2012 V období od 1.10.2012 do 31. 12. 2012 byl zpracovatel součástí skupiny TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. A. VYMEZENÍ PROPOJENÝCH OSOB A.1. OVLÁDAJÍCÍ OSOBY TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ 739 70, IČ: 18050646. Vztah: přímo ovládající společnost s vlastnictvím 100% akcií zpracovatele. MORAVIA STEEL a.s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ 739 70, IČ: 63474808. Vztah: společnost je v postavení ovládající osoby vůči společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s., kde jedná ve shodě se společností FINITRADING, a.s., jako dalším akcionářem společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s.; společnost MORAVIA STEEL a.s. ovládají níže uvedené osoby, které jednají ve shodě ve smyslu § 66b odst. 1 a § 66b odst. 2 písm. b) obchodního zákoníku: • FINITRADING, a.s. se sídlem Třinec, nám. Svobody 526, PSČ 739 61, IČ: 61974692; • R.F.G., a.s. se sídlem Třinec, nám. Svobody 526, PSČ 739 61, IČ: 63079658. FINITRADING, a.s. se sídlem Třinec, nám. Svobody 526, PSČ 739 61, IČ: 61974692. Vztah: společnost je v postavení ovládající osoby vůči společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s., kde jedná ve shodě se společností MORAVIA STEEL a.s. jako dalším akcionářem společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. A.2. OSTATNÍ PROPOJENÉ OSOBY ENERGETIKA TŘINEC, a. s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1024, PSČ 739 65, IČ: 47675896; Strojírny Třinec, a.s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1038, PSČ 739 65, IČ: 25363654; Slévárny Třinec, a.s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1001, PSČ 739 65, IČ: 25830716; Třinecké gastroslužby, s.r.o. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1035, PSČ 739 65, IČ: 25838148; SILESIASLAG, a.s. „v likvidaci“ se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1032, PSČ 739 65, IČ: 25893882 - společnost byla zrušena ke dni 1. 1. 2012 a tímto dnem vstoupila do likvidace; Doprava TŽ, a.s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1008, PSČ 739 65, IČ: 25398083; TRIALFA, s.r.o. se sídlem Třinec-Kanada, ul. Míru 272, PSČ 739 65, IČ: 25839888; Řetězárna a.s. se sídlem Česká Ves, Polská 48, PSČ 790 81, IČ: 47672081; Reťaze Slovakia, s.r.o. se sídlem Nádražná 30, Skalica 909 01, IČ: 34143483; TRISIA, a.s. se sídlem Třinec, nám. Svobody 526, okres Frýdek-Místek, IČ: 64610152; REFRASIL, s.r.o. se sídlem Třinec-Konská, Průmyslová 720, PSČ 739 65, IČ: 48395862; Steel Consortium Partners, a.s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ 739 70, IČ: 27242382; VÚHŽ a. s. se sídlem Dobrá 240, PSČ 739 51, IČ: 27768953; MATERIÁLOVÝ A METALURGICKÝ VÝZKUM s. r.o. se sídlem Pohraniční 693/31, Vítkovice. 703 00 Ostrava, IČ: 25870807; Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. se sídlem Kyjov, Jiráskova 987, PSČ 697 32, IČ: 42293588; Moravia Security, a.s. se sídlem Třinec-Konská, Průmyslová 725, PSČ 739 65, IČ: 27835481; Security Morava, s.r.o. se sídlem Kyjov, Jiráskova 987, PSČ 697 01, IČ: 28346262; D5, akciová společnost, Třinec se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1026, PSČ 739 65, IČ: 47674539; „METALURGIA“ Spółka Akcyjna se sídlem ulica Świętej Rozalii nr 10/12, 97-500 Radomsko, Polsko; „NEOMET“ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością se sídlem ulica Świętej Rozalii nr 10/12, 97-500 Radomsko, Polsko; „MORAVIA STEEL POLAND“ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością se sídlem ulica Świętej Rozalii nr 10/12, 97-500 Radomsko, Polsko; „ZAMECZEK BŁOGOCICE“ SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ se sídlem ul. Zeromskiego 1, 43-400 Cieszyn, Polsko; „D&D” Drótáru Ipari és Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság se sídlem 3527 Miskolc, Besenyői u. 18., Maďarsko; TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. se sídlem Třinec-Kanada, Míru 274, PSČ 739 61, IČ:  47677741; DALSELV DESIGN a.s. se sídlem Ostrava-Mariánské Hory, Slévárenská 403/11, PSČ 709 00, IČ: 28262913 - propojená osoba ode dne 17.12.2012; Sochorová válcovna TŽ, a.s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ 739 70, IČ: 25872940; MORAVIA STEEL IBÉRIA, S.A. se sídlem Campo Grande, 35 – 9. A, P-1700 Lisboa, Portugalsko; MORAVIA GOEL TRADE d.o.o. „v likvidaci“ se sídlem Perkovčeva 48, 104 30, Samobor, Chorvatsko; MORAVIA STEEL ITALIA s.r.l. se sídlem via Niccolini 26, 20154 Milano, Itálie; MORAVIA STEEL SLOVENIJA d.o.o. se sídlem Valvazorjeva 14, 3000 Celje, Slovinsko; Moravia Steel Deutschland GmbH se sídlem Cliev 19, 51515 Kürten, Německo; 39

MORAVIA STEEL UK LIMITED (původně TRINEC – CMC LIMITED) se sídlem 5 Bradwall Court, Bradwall Road, Sandbach, Cheshire, CW11 1 GE, Anglie; Barrandov Televizní Studio a.s. se sídlem Praha 5, Kříženeckého nám. 322, PSČ 152 00, IČ: 41693311; Barrandov Studio a.s. se sídlem Praha 5-Hlubočepy, Kříženeckého nám. 322/5, PSČ 152 00, IČ: 28172469; Barrandov Lands a.s. se sídlem Praha 5, Kříženeckého nám. 322/5, PSČ 152 00, IČ: 27225674 - propojená osoba ode dne 12. 11. 2012; MS - Slovensko s.r.o. se sídlem Bratislava, Palisády 56, PSČ 81106, Slovensko; MORAVIA STEEL ISRAEL Ltd. se sídlem 23 Efal St., Petach Tikva 49 511, P.O.B. 3286, Israel; Beskydská golfová, a.s. se sídlem Ropice 415, PSČ 739 56, IČ: 25352920; Hanácké železárny a pérovny, a.s. se sídlem Prostějov, Dolní 3137/100, PSČ 797 11, IČ: 26955342; M Steel Projects a.s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ 739 70, IČ: 28602331; Moravskoslezský kovošrot, a.s. se sídlem Praha 1-Nové Město, V Jámě 1371/8, PSČ 110 00, IČ: 26855097; Moravia Steel Middle East FZCO se sídlem Jebel Ali Free Zone, Building 18-19 # 133, Dubai, U.A.E. B. POPIS VZTAHŮ V období od 1. 10. 2012 do 31. 12. 2012 byly mezi zpracovatelem a ovládajícími osobami nebo zpracovatelem a ostatními propojenými osobami realizovány obchodní vztahy na základě smluv a objednávek uzavřených v souladu s § 409 a následujícími zákona č. 513/1991Sb., obchodní zákoník. B.1. POPIS VZTAHŮ ZPRACOVATELE K OVLÁDAJÍCÍ OSOBĚ TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. PRODEJ V rámci běžného obchodního styku mezi zpracovatelem a společností TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. zpracovatel prodal na základě individuálních objednávek výrobky: • průvlaky za 81 tis. Kč (KS 85.0023, 85.0068, 85.00723 85.0074, 85.0077, 85.0079); • pružiny za 131 tis. Kč (KS 81.2761, 81.2728, 81.2729, 81.2737, 81.2750, 81.2766, 81.2767, 81.2774) a • lana za 857 tis. Kč (KS 71.0431, 71.0438, 71.0441, 71.0442, 71.0448). Za služby spočívající v přeleštění průvlaků zpracovatel inkasoval 21 tis. Kč. (KS 87.0036, 87.0037, 87.0040, 87.0041, 87.0043). Za opotřebení a odprodej obalů zpracovatel inkasoval 2 tis. Kč. NÁKUP Od společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. zpracovatel nakoupil výpočetní techniku (osobní počítače, note booky, licence, čtečky) v celkové hodnotě 6 654 tis. Kč na základě objednávek č. 25/2012, 27/2012, 69/736/TND/VIN. Za použité dopravníkové pásy zaplatil 2 tis. Kč (obj. 69/792/ TND/VIN). Za služby zaplatil 213 tis. Kč (služby sítě INTERNET, úplata za MBA). MORAVIA STEEL, a.s. PRODEJ V rámci běžného obchodního styku mezi zpracovatelem a společností MORAVIA STEEL, a.s. nebyly v oblasti prodeje v rozhodném období uzavřeny žádné obchodní smlouvy. NÁKUP Od společnosti MORAVIA STEEL, a.s. zpracovatel nakoupil: • kulatinu pro průvlakárnu (KS 41232843), • válcovaný drát (KS 41226949, 41226950, 41226952, 41226955, 41230160, 41230161, 41230162, 41233283, 41233284, 41233285, 41233287, 41226963, 41226964, 41226965, 41226966, 41230261, 41230258, 41230262, 41230284, 41233692, 41233691, 41233690) a • trubky (KS 4120638, 41232475, 4120638) v celkové hodnotě 330 233 Kč. Na dobropisech za neshodné výrobky zpracovatel inkasoval 469 tis. Kč. Za provedené služby zaplatil 9 tis. Kč. Za trubky pro investiční akci „Přivaděč oderské vody“ zpracovatel zaplatil 180 tis. Kč (obj. ŽDB/TZ/2/2012, ŽDB/TZ/3/2012).

40

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

|

V ý ro č n í

z p ráva

2 0 1 2

B.2. POPIS VZTAHŮ ZPRACOVATELE K OSTATNÍM PROPOJENÝM OSOBÁM Řetězárna a.s. PRODEJ V rámci běžného obchodního styku mezi zpracovatelem a společností Řetězárna a.s. zpracovatel prodal průvlaky v celkové hodnotě 124 tis. Kč (KS 85.0057, 85.0070, 85.0071). NÁKUP Od společnosti Řetězárna a.s. zpracovatel nakoupil služby v celkové hodnotě 11 tis. Kč (moření drátu). „METALURGIA“ Spółka Akcyjna PRODEJ V rámci běžného obchodního styku mezi zpracovatelem a společností „METALURGIA“ Spółka Akcyjna zpracovatel prodal průvlaky v celkové hodnotě 43 tis. Kč (KS 86.0089, 86.0090). NÁKUP Se společností „METALURGIA“ Spółka Akcyjna v oblasti nákupu zpracovatel v rozhodném období neuzavřel žádné obchodní smlouvy. „D&D” Drótáru Ipari és Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság PRODEJ V rámci běžného obchodního styku mezi zpracovatelem a společností „D&D” Drótáru Ipariés Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság zpracovatel prodal průvlaky v celkové hodnotě 293 tis. Kč (KS 86.0081). Za provedené služby – patentování drátu (KS č. 57.2357) zpracovatel inkasoval částku 51 tis. Kč. NÁKUP Od společnosti „D&D” Drótáru Ipari és Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság zpracovatel nakoupil válcovaný drát v celkové hodnotě 12 154 tis. Kč (KS 12000664, 12000713). Sochorová válcovna TŽ, a.s. PRODEJ V rámci běžného obchodního styku mezi zpracovatelem a společností Sochorová válcovna TŽ, a.s. zpracovatel prodal pružiny v celkové hodnotě 24 tis. Kč (KS 81.2647). NÁKUP Od společnosti Sochorová válcovna TŽ, a.s. zpracovatel nakoupil kulatinu v celkové hodnotě 117 tis. Kč (KS 7080200384). M Steel Projects a.s. PRODEJ V  rámci běžného obchodního styku mezi zpracovatelem a  společností M Steel Projects a.s. zpracovatel prodal vysokouhlíkatý tažený drát v celkové hodnotě 11 201 tis. Kč (KS 51.4062). NÁKUP Se společností M Steel Projects a.s. v oblasti nákupu zpracovatel v rozhodném období neuzavřel žádné obchodní smlouvy. Ve zprávě jsou uvedeny všechny vzájemné vztahy a vazby v období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012, jakož i celkový objem přijatých a poskytnutých plnění mezi zpracovatelem, ovládajícími osobami a ostatními propojenými osobami. Všechna přijatá a poskytnutá plnění a protiplnění proběhla za běžných obchodních podmínek. Zpracovateli z jeho vztahů nevznikla újma. Mezi zpracovatelem a výše uvedenými osobami nevznikly v období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012 žádné ostatní smluvní vztahy, jiné právní úkony a ostatní opatření v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 obchodního zákoníku. V Bohumíně dne 29. března 2013



Januš Szkuta

Ing. Petr Adamek



předseda představenstva

místopředseda představenstva





41