VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2013
I. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA .............................................................................................. 3 II. ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI ....................................................................................................... 4 III. ORGÁNY SPOLEČNOSTI................................................................................................................................ 5 IV. AKTIVITY SPOLEČNOSTI ............................................................................................................................... 6 A) B) C)
STAV OBCHODU S ELEKTŘINOU A PLYNEM ............................................................................................................ 6 STAV OBCHODU S UHLÍM .................................................................................................................................. 8 OSTATNÍ AKTIVITY ........................................................................................................................................... 8
V. EKONOMICKÉ ÚDAJE .................................................................................................................................. 11 A) B) C)
ROZVAHA K 31.12.2013 ............................................................................................................................... 12 VÝSLEDOVKA K 31.12.2013 .......................................................................................................................... 14 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ............................................................................................................................... 15
VI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH S PROPOJENÝMI SPOLEČNOSTMI ENERGOFIN S.R.O. A ENERGOCOOL S.R.O. ......... 24 VII. ZPRÁVA AUDITORA .................................................................................................................................. 28
S t r á n k a |2
I. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení obchodní partneři, jsem rád, že Vás mohu prostřednictvím této zprávy seznámit se společností ELIMON a.s., s oblastmi její působnosti a dosaženými výsledky za rok 2013. Společnost ELIMON a.s. byla založena v roce 2004 a za dobu své působnosti si získala významné místo na poli energetiky. Stojí na čtyřech pilířích – prodej elektřiny a plynu, prodej uhlí, výroba tepla a elektřiny a energetické poradenství, které zajišťují její dlouhodobou stabilitu a prosperitu. Rok 2013 lze pro společnost ELIMON a.s. charakterizovat rokem stabilizace své pozice na trhu energetických komodit. Celkovým počtem zákazníků přes 6 tisíc odběrných míst se ELIMON řadí do první desítky dodavatelů energií v rámci České republiky. V průběhu roku 2013 bylo cílem společnosti jak stabilizovat místo na trhu, udržet svojí pozici mezi nově vznikajícími dodavateli, ale též stabilizovat vnitřní zázemí společnosti a zefektivnit workflow celého procesu změny dodavatele energií a poskytovaných služeb pro zákazníky. Toho bylo dosaženo úspěšnou implementací nového informačního systému. Díky nasazení systému došlo ke zrychlení všech navazujících procesů vedoucích ke změně dodavatele energií, což znamená nejenom zjednodušení a zefektivnění obsluhy zákazníků, ale mohli jsme nabídnout i všem našim zákazníkům určitou přidanou hodnotu spočívající v přístupu do zákaznického portálu, kde mohou sledovat své údaje včetně přehledu platební morálky, což šetří čas nejenom nám, ale především našim zákazníkům. Na tomto místě bych rád poděkoval všem zaměstnancům společnosti, neboť implementaci nového informačního systému byly podřízeny veškeré vnitřní personální zdroje, a všichni odvedli výbornou práci, čímž dokázali, že sehraný tým je cestou k úspěchu. Zároveň bych chtěl poděkovat i všem našim zákazníkům, jejichž důvěry si velice vážíme, a i nadále se budeme snažit jim dokázat, že pro naši společnost je jejich spokojenost vždy na prvním místě. Náš prozákaznický přístup byl, je a bude základním kamenem budování konkurenceschopné společnosti, která má své pevné místo na energetickém trhu. V Praze, dne 30. dubna 2014
Luděk Hora Předseda představenstva ELIMON a.s.
S t r á n k a |3
II. Základní informace o společnosti
Název a sídlo společnosti:
ELIMON a.s. Jungmannova 31/23 110 00 Praha 1 – Nové Město
Identifikační údaje
IČ: 27163962 DIČ: CZ27163962
Právní forma:
akciová společnost
Datum založení:
29. července 2004
Společnost je zapsaná u Městského obchodního soudu v Praze, oddíl B, vložka 9423.
Pracoviště Ústí nad Labem:
Solvayova 1597/3 400 01 Ústí nad Labem
Pracoviště Praha:
Heyrovského nám. 288/9 162 00 Praha - Veleslavín
Licence a certifikáty:
Licence pro obchod s elektřinou č.140705635 Licence pro obchod s plynem č.240908461 Licence na výrobu elektřiny č. 111014209 Registrace OTE (ID RÚT) č.2471 Certifikát ISO: CQS 2239/2011 CQS 228/2011
S t r á n k a |4
III. Orgány společnosti PŘEDSTAVENSTVO Předseda představenstva:
Luděk Hora Den vzniku funkce: 23. listopadu 2009
Člen představenstva:
Ing. Romana Poláková Den vzniku funkce: 3. prosince 2011
Člen představenstva:
Hildegarda Zaurová Den vzniku funkce: 2. dubna 2014
DOZORČÍ RADA Předseda dozorčí rady:
JUDr. František Gahler Den vzniku funkce: 3. prosince 2007
Člen dozorčí rady:
Prof. Ing. František Hrdlička, CSc. Den vzniku funkce: 3. prosince 2007
Člen dozorčí rady:
Ing. Stanislav Kryl Den vzniku funkce: 3. prosince 2011
S t r á n k a |5
IV. Aktivity společnosti Společnost ELIMON a.s. je dynamicky se rozvíjející společnost, která působí na energetickém trhu již od roku 2004. Je to ryze česká společnost, bez zahraniční účasti. Základním zaměřením podnikání společnosti ELIMON a.s. je obchod s elektřinou a plynem, obchod s uhlím, výroba elektřiny a tepla a v neposlední řadě energetické poradenství. Pro společnost bylo vždy důležité, aby její činnost nebyla zaměřena pouze jedním směrem, ale aby stála na čtyřech stabilních pilířích, čímž si zajistila stabilitu a vyváženost a diverzifikovala tak možná rizika.
a)
Stav obchodu s elektřinou a plynem
Hlavní aktivitou společnosti, na kterou je kladen důraz, je obchod s elektřinou a plynem. V této oblasti působí společnost téměř od počátku liberalizace trhu s energiemi a od roku 2012 je samostatným subjektem zúčtování. Na trhu s energiemi se společnost řídí vlastním Kodexem obchodníka a Etickým kodexem obchodníka vydaného Energetickým regulačním úřadem. Motto společnosti ELIMON a.s.: „Spokojený, plně, správně a přesně informovaný zákazník, který se na základě dostatečných informací svobodně rozhodl ke změně dodavatele na společnost ELIMON a.s.. Nic před zákazníky netajíme, neskrýváme.“ Společnost ELIMON a.s., díky optimální nabídce portfolia produktů, oslovuje především zákazníky z řad domácností, ale i malých a středních firem. V roce 2013 se postupně snažila počet maloodběratelů navýšit a to i prostřednictvím speciálně zaměřených projektů např. Projekt vesnice. I nadále se bude společnost snažit více zacílit na zákazníky z řad menších podnikatelů a živnostníků. V roce 2012 se nám podařilo vyhrát veřejnou zakázku a převzít dodávku elektřiny pro Karlovarský kraj a jím zřizované příspěvkové organizace cirka do 240 odběrných míst. Co se týče mixu produktů, nabízí ELIMON a.s. několik zajímavých produktů pro zákazníky, rozdělených tak, aby se v nich zákazníci dokázali zorientovat a mohli zvolit ten, který jim nejlépe vyhovuje. Kromě produktu Standard nabízí Svěží energii 13, ePRODUKT FIX a ePRODUKT. Tímto vhodným mixem reaguje na požadavky zákazníků jak na dobu trvání smlouvy – neurčitá/určitá, tak i garanci ceny na dobu fixace, snížení nákladů jak na straně dodavatele, ale především koncových zákazníků, a to díky podpoře elektronické komunikace. Produkt Svěží energie 13 pak podporuje zákazníky, kteří mají obě komodity a mohou tak změnou dodavatele ušetřit nejenom finanční prostředky, ale i čas díky tomu, že veškeré energie jsou spravovány pod jednou střechou. Prostřednictvím pracovníků zákaznického servisu jsme schopni každému poradit, jaký produkt je pro jeho konkrétní potřebu nejvhodnější. Kalkulace úspory zákazníka je samozřejmostí.
S t r á n k a |6
Počet odběrných míst k 31.12.2013 elektřina k 31.12.2013 ELIMON a.s.
2 145
plyn k 31.12.2013 ELIMON a.s.
4 189
Zdroj: Statistické údaje OTE k 12/2013
Současné portfolio zákazníků je ze 70% tvořeno odběrnými místy, do kterých se uskutečňuje dodávka zemního plynu, přičemž v poměru celkové spotřeby zákazníků tvoří komodita plynu 90% celkové dodávky energií koncovým zákazníkům. Poměr počtu odběrných míst k 31.12.2013 v rozdělení elektřina a zemní plyn Poměr počtu OM k 31.12.2013
elektřina 30% plyn 70%
Podíl komodit na celkové spotřebě k 31.12.2013 v MWh Podíl komodit na spotřebě elektřina 10%
plyn 90%
S t r á n k a |7
Jak již bylo řečeno, v oblasti těchto komodit se společnost v roce 2013 zaměřila především na zkvalitnění a zefektivnění celého workflow procesu změny dodavatele energií. Toho bylo dosaženo úspěšnou implementací informačního systému. Tato fáze stabilizace je pro společnost velice důležitá, neboť díky zefektivnění všech procesů je připravena na rozvoj obchodní a prodejní politiky. Podpora prodeje, zaměření se na nové zákazníky, a tím zvýšení přírůstku počtu zákazníků, bude strategickým cílem roku 2014. V následujících letech se zaměří především na snížení všech provozních nákladů a bude investovat do kvalitních personálních zdrojů jak vnitřních, tak i externích spolupracovníků. V roce 2014 plánuje společnost ELIMON a.s. rozvoj externí sítě. Zaměří se především na ty potenciální externí zprostředkovatele, kteří mají již vybudovanou základnu zákazníků, tím že nabízejí příbuzný produkt a energetický produkt bude vhodným zajímavým doplňkem této synergie. Tím se vyvaruje rizika podomního prodeje, k němuž zaujímá naše společnost již od svého počátku negativní postoj. Důležitá je též optimalizace vstupních nákladů, tedy zajištění optimálního nákupu energií a cenové politiky. Toto vše může být dosaženo jen za marketingové podpory, kdy si je společnost vědoma nutné investice do marketingu za účelem zvýšení povědomí veřejnosti o existenci společnosti, jejích produktech, cenách a celkové kvalitě poskytovaných služeb. Vzhledem k tomu, že jedním z hlavních zdrojů získávání zákazníků je internet, bude podpořeno zacílení na zákazníky přes toto medium.
b)
Stav obchodu s uhlím
Společnost ELIMON a.s. v roce 2013, na základě dlouhodobé přímé spolupráce s hnědouhelnými těžebními společnostmi, poskytovala v rámci své vybudované obchodní sítě, prodej pevných paliv, konkrétně tříděného hnědého uhlí z tuzemské produkce. Dodávky tříděných druhů paliva (kostka, ořech 1, ořech 2, brikety) zabezpečuje buď přímým rozvozem od výrobce, nebo ve spolupráci s regionálními obchodními partnery (uhelnými sklady). Z pohledu prodávaných druhů je prodej v roce 2013 více stavěn na prodeji tříděných druhů oproti prodeji prachového uhlí. Důvodem je cenový tlak producentů hnědého uhlí. Zobchodovaným množstvím uhlí jsme se zařadili mezi významné obchodní partnery Severní energetické a.s. v segmentu malospotřebitelského trhu s hnědým uhlím. Velice důležitá je skutečnost, že jsme dostáli všem našim smluvním závazkům jak vůči producentům, tak našim zákazníkům a partnerům. Portfolio odběratelů je stabilní a realizace prodeje ze strany ELIMON a.s. je možná v plánovaném množství prodeje pro rok 2014 v úrovni minimálních nákladů na tuto činnost.
c)
Ostatní aktivity
Výroba elektřiny Fotovoltaická výroba elektrické energie patří k nejperspektivnějším alternativním zdrojům energie. Společnost ELIMON a.s. provozuje vlastní fotovoltaiku o výkonu 29,67 kW. Při její realizaci použila komponentů vysoké kvality firmy LINTECH Solar, což se v průběhu provozu ukázalo jako velice dobrá volba k poměru pořizovací ceny a návratnosti.
S t r á n k a |8
Do výroby elektřiny by chtěla společnost investovat i v budoucnu a rozšířit tak portfolio o další alternativní zdroje výroby zelené energie, konkrétně se blíže zaměří na bioplynové stanice a větrné elektrárny. Kromě vlastních zdrojů na výrobu elektřiny, je schopna převzít do své správy i provoz těchto zařízení. Výrobcům elektřiny z těchto zdrojů také nabízíme možnost uzavření Smlouvy o výkupu elektřiny vyrobené z obnovitelných zdrojů energie v režimu přenesené odpovědnosti za odchylku.
Výroba tepla Společnost ELIMON a.s. v rámci svého portfolia činností nabízí zabezpečení provozu energetických zařízení včetně jejich správy. Poskytování těchto služeb může být realizováno formou dlouhodobého pronájmu zařízení, outsourcingem provozu či jinou vhodně zvolenou formou. Přínosem této služby pro zákazníka je především profesionální zabezpečení provozu, správy a servisu energetického zařízení včetně optimalizace a zprůhlednění nákladů v této oblasti. Společnost ELIMON a.s. je připravena převzít odbornou garanci (je držitelem řady licencí), optimalizovat chod zařízení a zpracovat dle potřeb zákazníka návrh dalšího rozvoje. Dále v této oblasti nabízíme revizi kotelen a přípravu revitalizační dokumentace provozování tepelného hospodářství/kotelen i administrativu spojenou s rozúčtováním tepla (fakturace, rozúčtování na jednotlivé subjekty)
V průběhu roku 2013 a 2014 se věnujeme přípravám projektu na vybudování středního zdroje na výrobu elektřiny a tepla ve velikosti do 50 MW instalovaného výkonu a 5 MWe.
Poradenství Společnost ELIMON a.s. dlouhodobě působí v oblasti energetického poradenství a auditů. Při zpracování expertních odhadů, auditů a studií úzce spolupracuje s Vysokým učením technickým v Praze. V oblasti energetického poradenství nabízíme: 1. provedení energetického auditu v oblasti úspor energie s návrhem zvýšení efektivnosti transformace energií, 2. zpracování studií proveditelnosti, 3. zpracování akčních plánů úspor energií, energetický management, 4. optimalizace obchodních podmínek dodávky energie – optimalizace sazeb, výběrová řízení na dodavatele energie, 5. příprava podkladů pro rozhodování při rekonstrukcích, modernizaci a rozvoji energetických systémů, 6. revize a servis trafostanic u zákazníků připojených na hladinu VN, 7. revize, připojení a kontroly u zákazníků připojených na hladinu NN, 8. analýzy spotřeb elektřiny, plynu a tepla, lokalizování ztrát, 9. měření spotřeby energie a její automatické odečty ( Voda, Teplo, Elektřina, Plyn), 10. energetický audit s pomocí online monitoringu, 11. revitalizace a úspory ve veřejném osvětlení
S t r á n k a |9
Úzká spolupráce s ČVUT fakultou strojní probíhá také v oblasti vzdělávání respektive předávání našich znalostí a zkušeností studentům. Podporujeme je při psaní diplomových prací a při sbírání prvních pracovních zkušeností v praxi.
Závěr Skutečnost roku 2013 potvrzuje, že se podařilo docílit stavu, kdy se prodej elektřiny a zemního plynu stal v rámci společnosti „samofinancovatelným“. Doplňkové činnosti jako např. prodej uhlí, provoz FVE znamenají dodatečné příjmy společnosti, navýšení obratu a marže, současně však na nich již chod společnosti není finančně závislý. Společně se všemi našimi zaměstnanci se těšíme na rok 2014, kdy naše společnost oslaví 10-ti leté výročí svého založení, které chceme oslavit společně s našimi zákazníky. K této příležitosti jsme pro ně připravili zajímavé akce ve formě soutěží, slev a bonusů. Věříme, že i toto přispěje k zachování přízně. Rádi bychom všem našim zákazníkům dokázali, že i malá společnost může nabídnout nízké ceny, kvalitní služby, pečovat o vzájemný vztah a „hýčkat“ své zákazníky, což vede k oboustranné spokojenosti a tak jim potvrdit, že si vybrali stabilního partnera, kterému záleží na každém jednotlivci.
S t r á n k a | 10
V. Ekonomické údaje Stejně tak jako proběhla stabilizace společnosti v oblasti energetických komodit – elektřiny a plynu díky nasazení nového informačního systému, tak i touto implementací byla ovlivněna oblast finančního a ekonomického úseku. V zavedeném informačním systému jsou zpracovávány veškeré příchozí platby zákazníků a probíhá zde i fakturace, přičemž kumulované výsledky jsou přenášeny do účetního systému, kde je zpracováváno veškeré účetnictví ostatních aktivit společnosti. I přes drobné problémy, se kterými se takto rozsáhlá implementace potýkala, se nám podařilo vše zvládnout bez negativního dopadu na naše koncové zákazníky. I přes výrazné personální zatížení, které bylo způsobeno implementací IS, se však společnosti podařilo dosáhnout vynikajících výsledků. Došlo k nárůstu obratu společnosti na 256 tis. Kč, čímž se zařadila mezi korporátní klienty financujících bank. Zisk společnosti se v roce 2013 oproti roku minulému téměř zčtyřnásobil. Čistý zisk před zdaněním za rok 2013 byl ve výši 8.437 tis. Kč. Tím společnost dokázala, že i v době všeobecné stagnace, si dokáže růst nejenom udržet ale i zvýšit. V následujících výkazech jsou prezentovány podrobné výsledky za jednotlivé činnosti společnosti.
S t r á n k a | 11
a)
Rozvaha k 31.12.2013 (v tis. Kč)
AKTIVA
128 930
10 530
-1 124
9 406
Dlouhodobý nehmotný majetek
2 518
-367
2 151
3.
Software
1 408
-116
1 292
4.
Ocenitelná práva
1 110
-251
859
Dlouhodobý hmotný majetek
2 912
-757
2 155
690
-423
267
-334
1 888
B.
Dlouhodobý majetek
B.
I.
B.
II.
B.
II.
Netto
-1 366
AKTIVA CELKEM
I.
Korekce
130 296
A.
B.
Brutto
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
6.
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
2 222
B. III.
Dlouhodobý finanční majetek
5 100
5 100
B. III. 1.
Podíly – ovládaná osoba
5 100
5 100
Oběžná aktiva
C. C.
II.
C.
II.
3 838
7.
Jiné pohledávky
3 838
3 838
8.
Odložená daňová pohledávka
C. III. 1.
Pohledávky z obchodních vztahů
2.
Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba
6.
Stát - daňové pohledávky
7. 8.
-242
108 994
4 145
-242
3 903 960
3 164
3 164
Krátkodobé poskytnuté zálohy
31 279
31 279
Dohadné účty aktivní
69 688
69 688
6 041
6 041
16
16
6 025
6 025
Časové rozlišení
651
651
1.
Náklady příštích období
221
221
3.
Příjmy příštích období
430
430
Krátkodobý finanční majetek
C. IV. 1.
Peníze
2.
I.
109 236
960
C. IV.
D.
118 873
3 838
Krátkodobé pohledávky
I.
-242
Dlouhodobé pohledávky
C. III.
D.
119 115
Účty v bankách
S t r á n k a | 12
PASIVA PASIVA CELKEM Vlastní kapitál
A. A.
I.
A.
I.
1.
128 930 15 486
Základní kapitál
2 000
Základní kapitál
2 000
A. III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
193
A. III. 1.
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
193
2.
Statutární a ostatní fondy
A. IV.
Výsledek hospodaření minulých let
6 503
A. IV. 1.
Nerozdělený zisk minulých let
6 602
A.
2.
Neuhrazená ztráta minulých let
3.
Jiný výsledek hospodaření minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ -/
V.
Cizí zdroje
B. B.
I.
Rezervy
B.
II.
Dlouhodobé závazky
B. III.
Krátkodobé závazky
B. III. 1.
Závazky z obchodních vztahů
-99
6 790 113 444
113 444 2 894
5.
Závazky k zaměstnancům
242
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
111
7.
Stát - daňové závazky a dotace
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
67 500
10.
Dohadné účty pasivní
41 190
11.
Jiné závazky
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
C.
I.
Časové rozlišení
C.
I.
1.
Výdaje příštích období
2.
Výnosy příštích období
1 504
3
(v tis. Kč)
S t r á n k a | 13
b)
Výsledovka k 31.12.2013 I.
A.
Tržby za prodej zboží
253 603
Náklady vynaložené na prodané zboží
235 015
+
Obchodní marže
II.
Výkony
2 924
II.
Tržby za prodej výrobků a služeb
2 924
Výkonová spotřeba
7 303
B. B.
1.
Spotřeba materiálu a energie
2.
Služby
Přidaná hodnota
+
18 588
824 6 479 14 209
Osobní náklady
4 953
1.
Mzdové náklady
3 773
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
4.
Sociální náklady
2
D.
Daně a poplatky
9
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
511
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní
242
C. C.
Ostatní provozní výnosy
IV.
Ostatní provozní náklady
H.
Provozní výsledek hospodaření
*
82 1 096
56 125 8 425
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
X.
Výnosové úroky
25
Nákladové úroky
95
N. XI. O.
Ostatní finanční výnosy
271
Ostatní finanční náklady
189
Převod finančních výnosů
XII.
Převod finančních nákladů
P.
Finanční výsledek hospodaření
*
Daň z příjmů za běžnou činnost
1 647
1.
-splatná
1 647
2.
-odložená
Q. Q.
** XIII.
12
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
6 790
Mimořádné výnosy Mimořádné náklady
R. *
Mimořádný výsledek hospodaření
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
6 790
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
8 437
S t r á n k a | 14
c)
Příloha účetní závěrky
1. OBECNÉ INFORMACE 1.1. Předmět podnikání účetní jednotky - výroba elektřiny - obchod s elektřinou - obchod s plynem - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence - výroba a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW
1.2. Fyzické a právnické osoby, které se k 31.12. 2013 podílely na základním kapitálu účetní jednotky:
20 ks prioritní akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000,- Kč
jediný akcionář – Luděk Hora, bytem Ve Smyčce 2445/19, Ústí nad Labem, 400 01
1.3. Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku: V průběhu roku 2013 byly zapsány následující změny v obchodník rejstříku : V dubnu roku 2013 došlo ke změně v představenstvu společnosti, a to vymazáním člena představenstva Ing. Tomáše Vlčka a zapsáním nového člena představenstva Hildegardy Zaurové. 2. ÚDAJE O OSOBNÍCH NÁKLADECH A ODMĚNÁCH v tis. Kč Celkem Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Počet členů řídících orgánů Osobní náklady Z toho: - Mzdové náklady - Odměny stat. orgánům - Zdravotní a sociální pojištění - Zákonné sociální náklady
14 3 4 953
3 773 82 1 096 2
3. VÝŠE POSKYTNUTÝCH PŮJČEK, ÚVĚRŮ A OSTATNÍCH PLNĚNÍ Společnost poskytla dceřiné společnosti ENERGOCOOL s.r.o. v roce 2011 a 2012 půjčky na stavební úpravy. Půjčka z roku 2011, která činila 456 tis. Kč byla v roce 2012 ponížena o splátku 36 tis.Kč. Půjčka z roku 2012 ve výši 1 000 tis. Kč byla v r.2012 ponížena o splátku 125 tis.Kč a v r.2013
S t r á n k a | 15
splátkami v celkové výši 335 tis. Kč. Ke konci roku 2013 tedy nesplacená výše půjček společnosti ENERGOCOOL s.r.o. činila 960 tis.Kč. 4. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY 4.1. Přiložená účetní závěrka byla sestavena ve smyslu zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, v platném znění, a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů, především vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. 4.2. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. 4.3. Informace o účetních zásadách Konkrétní údaje k následujícím metodickým bodům 4.3.1. – 4.3.9. jsou uvedeny v jednotlivých částech kapitoly 4.4. 4.3.1. Způsob oceňování a odpisování 4.3.2. Odchylky od metod podle §7 4.3.3. Způsob stanovení opravných položek 4.3.4. Způsob stanovení oprávek k majetku 4.3.5. Způsob uplatněný při přepočtech údajů v cizích měnách na českou měnu 4.3.6. Způsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazků 4.3.7. Popis použitého oceňovacího modelu při oceňování cenných papírů a derivátů reálnou hodnotou 4.3.8. Změny reálné hodnoty včetně změn v ocenění podílu ekvivalencí a způsob jejich zaúčtování 4.3.9. Pokud nebyly cenné papíry, podíly a deriváty oceněny reálnou hodnotou nebo ekvivalencí, důvody, event. výše případné opravné položky 4.4. Konkrétní údaje k bodům 4.3.1. – 4.3.9. Použité účetní metody, způsoby oceňování a odpisování, které účetní jednotka používala při sestavení účetní závěrky za rok 2013, jsou následující:
4.4.1. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Způsob ocenění: Majetek pořízený nákupem je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení (vč. cla), náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Společnost netvoří opravné položky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Společnost netvoří žádné rezervy na majetek.
S t r á n k a | 16
Odpisování: Od založení společnosti je uplatňován odpisový plán investičního majetku, který se řídí zákonem o dani z příjmů č.586/92 Sb. Nehmotný dlouhodobý majetek je odpisován v pořizovací ceně vyšší 60 tis. Kč. Hmotný dlouhodobý majetek je odpisován v pořizovací ceně vyšší 40 tis. Kč. Účetní a daňové odpisy jsou totožné. Drobný hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně vyšší 3 tis. Kč a nižší 40 tis. Kč. Drobný nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně vyšší 3 tis.Kč a nižší 60 tis. Kč. Drobný majetek do pořizovací ceny 3 tis. Kč je účtován přímo do spotřeby. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Životnost v letech Budovy administrativní a technologie se 50 stavbou související Stroje, přístroje a zařízení 3,5,10 Dopravní prostředky X Software 3
Odpisová sazba Rovnoměrné odpisy dle zákona Rovnoměrné odpisy dle zákona X Rovnoměrné odpisy dle zákona
Pozemky a nedokončený dlouhodobý majetek se neodpisují.
Finanční pronájem Společnost nemá žádný finanční pronájem. 4.4.2. Finanční majetek Společnost kromě vkladů do ovládaných a řízených osob nevlastní žádné cenné papíry a podíly. 4.4.3. Zásoby Oceňování zásob Nakoupené zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím způsobu B u všech druhů zásob. 4.4.4. Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v ceně pořízení. K datu sestavení účetní závěrky se dočasné snížení hodnoty pochybných pohledávek účtuje pomocí tvorby opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce.
S t r á n k a | 17
4.4.5. Přijaté úvěry Společnost nemá žádné dlouhodobé úvěry. 4.4.6. Devizové operace Společnost používá pro přepočet majetku a závazků v cizí měně na Kč aktuální kurs ČNB v okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. K datu sestavení účetní závěrky byly majetek a závazky v cizí měně přepočteny kursem ČNB a veškeré kursové rozdíly z ocenění majetku a závazků byly zaúčtovány na účty finančních výnosů nebo nákladů. 4.4.7. Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. 4.4.8. Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování opravných položek daňově neúčinných, náklady na reprezentaci, úroky z prodlení apod.) v členění na daň z činnosti běžné a mimořádné. 4.4.9. Výzkum a vývoj Společnost nevynaložila žádné finanční prostředky na výzkum a vývoj.
5. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE 5.1. Dlouhodobý nehmotný majetek V roce 2013 společnost eviduje dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě 2 518 tis. Kč. Oprávky k tomuto majetku činily 367 tis. Kč. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek činní 0 tis. Kč. Drobný nehmotný majetek určený do spotřeby byl v roce 2013 nakoupen v hodnotě 20 tis. Kč.
S t r á n k a | 18
5.2. Dlouhodobý hmotný majetek v tis. Kč Budovy a stavby Pořizovací cena: Stav k 1.1.2013 Přírůstky Převody Úbytky Stav k 31.12.2013 Oprávky: Stav k 1.1.2013 Roční odpis Zařazení, vyřazení majetku Opravné položky k nab.maj.+Stav k 31.12.2013
Stroje a zařízení Kancelářský nábytek
DHM
0 0 0 0 0
2 868 44
2 912
0 0 0 0 0
0 0
413 344
0 0
0 0 0
0 0 757
0 0 0
Drobný hmotný majetek určený do spotřeby byl v roce 2013 nakoupen v hodnotě 112 tis. Kč. 5.3. Dlouhodobý finanční majetek Společnost má obchodní podíl ve výši 100% ve společnosti ENERGOFIN s.r.o. vklad 200 tis.Kč oceněný pořizovací cenou ve výši 300 tis. Kč a ve společnosti ENERGOCOOL s.r.o. obchodní podíl ve výši 100%, vklad 100 tis.Kč oceněný pořizovací cenou ve výši 4 800 tis. Kč. 5.4. Zásoby Společnost neeviduje žádné zásoby. 5.5. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky představují: 3 838 tis. Kč Kauce distribučním společnostem
3 838
5.6. Krátkodobé pohledávky Obvyklá doba splatnosti pohledávek dle faktur je ve společnosti stanovena na 14 dnů. Pohledávky po lhůtě splatnosti:
ve splatnosti po splatnosti do 30 dnů po splatnosti 31 až 90 dnů po splatnosti 91 až 180 dnů po splatnosti 181 až 360 dnů nad 360 dnů
2 245 tis. Kč 646 tis. Kč 320 tis. Kč 630 tis. Kč 242 tis. Kč 62 tis. Kč
S t r á n k a | 19
Společnost poskytla dceřiné společnosti ENERGOCOOL s.r.o. půjčky na stavební úpravy. Ke konci roku 2013 činní nesplacená výše půjčky pohledávku v hodnotě 960 tis.Kč. 5.7. Krátkodobý finanční majetek Stav devizových prostředků společnosti přepočtený platným kurzem ČNB k 31.12.2013 činí 553 tis. Kč. 5.8. Ostatní aktiva Náklady příštích období obsahují především částku nákladů spojených s pojištěním odpovědnosti za škodu, údržbou softwaru, webhostingu, doménami a nájmem. Příjmy příštích období obsahují fakturaci výroby tepla, která je vyfakturovaná v roce 2014, časově však souvisí s rokem 2013. Dohadné účty aktivní obsahují předpokládanou výši tržeb za nevyfakturované dodávky el. energii a plynu k 31.12.2013, které proběhnou v průběhu roku 2014 a na které byly přijaté zálohy. 5.9. Opravné položky Opravné položky k pohledávkám k 31.12. 2013 činily 242 tis. Kč. Z toho 20% činní zákonné opravné položky v částce 48 tis. Kč a 80% činní účetní opravné položky v částce 194 tis. Kč. 5.10. Vlastní kapitál Základní kapitál akciové společnosti k 31.12.2013: 2.000.000,- Kč 5.11. Rezervy Společnost nevytváří rezervy na očekávané budoucí výdaje vyplývající ze stávajících provozních činností. 5.12. Dlouhodobé závazky Společnost neeviduje zůstatky na účtech dlouhodobých závazků. 5.13. Krátkodobé závazky Obvyklá doba splatnosti závazků dle faktur činí 30 dnů. Krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti:
do splatnosti po splatnosti do 30 dnů
2 381 tis. Kč 513 tis. Kč
nad 30 a do 90 dnů
0 tis. Kč
nad 180 dnů
0 tis. Kč
nad 360 dnů
0 tis. Kč
S t r á n k a | 20
5.14. Bankovní úvěry a výpomoci 5.14.1. Dlouhodobé bankovní úvěry Společnost dlouhodobé bankovní úvěry nemá. 5.14.2. Krátkodobé bankovní úvěry a výpomoci Kontokorentní účet vedený u ČSOB. 5.15. Ostatní pasiva Výdaje příštích období a dohadné položky zahrnují především známé faktury, které věcně a časově souvisí s rokem 2013. Na dohadných účtech pasivních 389 je účtována především dohadná položka na nevyfakturované náklady na energie (el. energie a plyn), náklady spojené s nájmem, služby daňového poradce. 5.16. Daň z příjmů 5.16.1. Daň splatná
Doplatek daně z příjmů právnických osob (tis. Kč): 1 233 Výše závazků k 31.12.2013 vyplývajících z mezd: sociální pojištění: 77 zdravotní pojištění: 34 daň ze závislé činnosti: 30 1.17. Leasing 1.18. Výnosy běžného roku
Tržba za vlastní výrobky Tržba z prodeje služeb Tržba za prodej silové el. energie Tržba za prodej uhlí Tržba za prodej plynu Nevyfakturované tržby plyn + el. energie k 31.12.
460 2 464 29 585 108 003 84 759 31 256
Hlavním předmětem činnosti společnosti je prodej elektřiny, plynu a uhlí. 5.19. Mimořádné náklady a výnosy Nejsou.
S t r á n k a | 21
5.20. Finanční nástroje Tržní hodnota finančních nástrojů sestávajících se z hotovosti, pohledávek a závazků odpovídá jejich účetní hodnotě. 5.21. Události po datu účetní závěrky Po termínu sestavení účetní závěrky nedošlo k významným událostem.
S t r á n k a | 22
ELIMON a.s. – ORGANIZAČNÍ SCHÉMA
Ředitel společnosti
Asistentka ředitele, představitel managementu
Vedoucí prodeje
Manažer ekonomiky a financí
Vedoucí zákaznického servisu
Vedoucí účtárny a persy
Referent klientského centra
Účetní
Referent klientského centra
Účetní
Referent klientského centra
Fakturantka
Referent klientského centra
Referent klientského centra
S t r á n k a | 23
VI. Zpráva o vztazích s propojenými společnostmi ENERGOFIN s.r.o. a ENERGOCOOL s.r.o. I.
Mezi ELIMON a.s. a ENERGOFIN s.r.o.
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby) za rozhodné období 01. 01. 2013 – 31. 12. 2013 zpracovaná podle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, v platném znění, jednatelem ovládané osoby – společnosti ENERGOFIN s.r.o., se sídlem Ústí nad Labem, Solvayova 1597/3, IČ 62302850, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 31317
A. Vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou Ovládající osoba:
Ovládaná osoba:
ELIMON a.s.
ENERGOFIN s.r.o.
Jungmannova 31/23
Solvayova 1597/3
Praha 1 – Nové Město
Ústí nad Labem
PSČ 110 00
PSČ 400 01
IČ: 271 63 962
IČ: 623 02 850
Všechny smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti žádná újma. Všechny vztahy v daném období probíhaly na základě podmínek obvyklých v obchodních vztazích. Jednalo se o následující vztahy. Nákup (plnění): Ovládaná osoba nakoupila od ovládající osoby služby dle smlouvy na zpracování účetnictví, za což poskytla finanční plnění ve výši 6 000,00 Kč. Prodej (protiplnění) : Ovládaná osoba nepřijala od ovládající osoby žádná finanční plnění. B. Vztahy mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „další propojené osoby“) ENERGOCOOL s. r.o., se sídlem Ústí nad Labem, Solvayova 1597/3, IČ 47783940, společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 4106. Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná společností ELIMON a.s.
S t r á n k a | 24
Všechny smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti žádná újma. Všechny vztahy v daném období probíhaly na základě podmínek obvyklých v obchodních vztazích. Jednalo se o následující vztahy. Nákup (plnění): Ovládaná osoba nakoupila od propojené osoby služby dle smlouvy o nájmu nebytových prostor, za což poskytla finanční plnění ve výši 12 000,00 Kč. Na základě dodavatelských faktur na vyúčtování služeb spojených s pronájmem nebytových prostor poskytla finanční plnění ve výši 4 307,30 Kč. Prodej (protiplnění) : Ovládaná osoba nepřijala od propojené osoby žádná finanční plnění. C. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob: V daném období nebyly přijaty žádné jiné právní úkony v zájmu propojených osob. D. Ostatní opatření přijatá nebo uskutečněná ovládanou osobou v zájmu nebo na popud propojených osob V daném období nebyla přijata ani uskutečněna společností žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. V Ústí nad Labem dne 25. 03. 2014
……………………………………… Ing. Romana Poláková člen představenstva
……………………………………. Luděk Hora jednatel společnosti
…………………………………… Hildegarda Zaurová člen představenstva
S t r á n k a | 25
II.
Mezi ELIMON a.s. a ENERGOCOOL s.r.o.
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby) za rozhodné období 01. 01. 2013 – 31. 12. 2013 zpracovaná podle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, v platném znění, jednatelem ovládané osoby – společnosti ENERGOCOOL s.r.o., se sídlem Ústí nad Labem, Solvayova 1597/3, IČ 47783940, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 4106
A. Vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou Ovládající osoba: ELIMON a.s. Jungmannova 31/23 Praha 1 – Nové Město PSČ 110 00
Ovládaná osoba: ENERGOCOOL s.r.o. Solvayova 1597/3 Ústí nad Labem PSČ 400 01
IČ: 271 63 962
IČ: 477 83 940
Všechny smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti žádná újma. Všechny vztahy v daném období probíhaly na základě podmínek obvyklých v obchodních vztazích. Jednalo se o následující vztahy. Nákup (plnění): Ovládaná osoba přijala od ovládající osoby finanční výpomoc ve formě půjčky ve výši 1 000 000,00 Kč v roce 2012 a 455 796,00 Kč v roce 2011. Jedná se o bezúročnou finanční výpomoc. K 31. 12. 2013 bylo splaceno 496 000,00 Kč. Ovládaná osoba nakoupila od ovládající osoby služby dle smlouvy na zpracování účetnictví, za což poskytla finanční plnění ve výši 24 000,00 Kč. Na základě dodavatelských faktur nakoupila služby spojené s pronájmem nebytových prostor, za což poskytla finanční plnění ve výši 78 274,88,00 Kč. Prodej (protiplnění) : Ovládaná osoba poskytla ovládající osobě služby dle smlouvy o nájmu nebytových prostor a přijala finanční plnění ve výši 396 000,00 Kč. Na základě odběratelských faktur na materiál a služby poskytla ovládaná osoba finanční plnění ve výši 327 788,95 Kč. B. Vztahy mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „další propojené osoby“)
S t r á n k a | 26
ENERGOFIN s. r.o., se sídlem Ústí nad Labem, Solvayova 1597/3, IČ 62302850, společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 31317. Vztah ke společnosti: společnost přímo ovládaná společností ELIMON a.s. Všechny smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti žádná újma. Všechny vztahy v daném období probíhaly na základě podmínek obvyklých v obchodních vztazích. Jednalo se o následující vztahy.
Nákup (plnění): Ovládaná osoba neposkytla propojené osobě žádná finanční plnění. Prodej (protiplnění) : Ovládaná osoba poskytla propojené osobě služby dle smlouvy o nájmu nebytových prostor a přijala finanční plnění ve výši 12 000,00 Kč. Na základě odběratelských faktur na služby spojené s pronájmem nebytových prostor přijala finanční plnění ve výši 4 307,30 Kč. C. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob: V daném období nebyly přijaty žádné jiné právní úkony v zájmu propojených osob. D. Ostatní opatření přijatá nebo uskutečněná ovládanou osobou v zájmu nebo na popud propojených osob V daném období nebyla přijata ani uskutečněna společností žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. V Ústí nad Labem dne 25. 03. 2014
……………………………………… Ing. Romana Poláková člen představenstva
……………………………………. Luděk Hora jednatel společnosti
……………………………………… Hildegarda Zaurová člen představenstva
S t r á n k a | 27
VII. Zpráva auditora
S t r á n k a | 28
