Irenestraat 3, 5141 GJ WAALWIJK Postbus 1046, 5140 CA WAALWIJK
INHOUDSOPGAVE
BEGROTING
Een vooruitblik naar 2007
2-3
Risicoparagraaf
4
Kerngegevens
5–6
Urenoverzicht
8
Begroting samenvattend overzicht 10 Idem + de overige subsidiabele kosten Toelichting algemeen
12 - 13
Specificatie opbrengsten
14
Toelichting opbrengsten
15 - 16
Personeelskosten
18
Toelichting personeelskosten
19 – 20 - 21
Huisvesting
22
Toelichting Huisvesting
23 - 24
Organisatiekosten
26
Toelichting organisatiekosten
27 - 28
Overige kosten
30
Toelichting overige kosten
31
Meerjarenbegroting
32
2007
11
Toelichting meerjarenbegroting + diverse onderwerpen
33
Een vooruitblik naar 2007 Het jaar 2005 was voor het CMD een jaar met veranderingen. In de gemeenten Heusden en Waalwijk zijn medio 2006 onderzoeken uitgevoerd naar de lokale, semi-lokale en regionale variant. Uit deze onderzoeken is naar voren gekomen dat de regionale variant te weinig draagvlak heeft. Er wordt nu door de beide gemeenten onderzoek gedaan naar een semi-lokale samenwerking met een sterke lokale verankering. Tevens heeft de gemeente Loon op Zand eind 2006 besloten dat zij geen 20 klokuren meer afneemt vanaf 1 januari 2007. Ook intern is het CMD gestart met een verandering, namelijk een verdere omslag van een aanbodgerichte naar een vraaggerichte organisatie. Ten eerste vragen de klant en de gemeenten dit van ons. Ten tweede zijn we ons als organisatie ervan bewust dat we een aantal belangrijke kernwaarden hebben. Deze zijn als volgt geformuleerd: Kwaliteit: docenten en lesinhoud Aanbod: vraaggericht, breed en op maat Synergie: samenspel en samenwerking Diversiteit: disciplines en talenten Accommodatie: uitstraling en lokale bereikbaarheid
Deze willen we verder uitdragen naar buiten en benutten in een uitbreiding van ons aanbod. Het vraaggericht werken geven we vorm door zowel projecten als producten te richten op verschillende doelgroepen, zoals peuters, jongeren, senioren en kinderen met een verstandelijke handicap. Via de marktplaats cultuureducatie in Heusden en Waalwijk is het basisonderwijs en voortgezet onderwijs een belangrijke doelgroep. In 2005 is er in beide gemeenten een coördinator marktplaatseducatie aangesteld om de vraag van het onderwijs en het aanbod van de kunstinstellingen bij elkaar te brengen. In 2005 heeft dit voor het CMD al geresulteerd tot de eerste projecten binnen het onderwijs. In de volgende jaren willen we dit verder gaan opbouwen. Tevens bieden we naast cursussen van een jaar ook diverse kortdurende cursussen aan. Hierbij gaat het niet alleen om de praktijk, maar ook om de theorie. Zo zijn er cursussen "Luisteren naar Jazz" en een "Mozartcursus" ontwikkeld. Om de lokale inbedding nog meer te waarborgen, zoeken we intensief contact met plaatselijke instellingen voor samenwerking. Zo zijn er in 2006 samen met De Terp open dagen georganiseerd en is er een gezamenlijke krant met het aanbod van het Kunstencentrum uitgebracht. Tevens kijken we op welke wijze we ons aanbod zoveel mogelijk op de plaatselijke vraag kunnen afstemmen. De contacten met de muziekverenigingen zijn geïntensiveerd. Om het CMD en ons aanbod meer bekendheid te geven, wordt er geïnvesteerd in de p.r. Hierbij gaat het om algemene p.r. over ons totale aanbod, als p.r. gericht op specifieke doelgroepen. Een omslag teweeg brengen vraagt wat van een organisatie. De wil om te veranderen is er in ieder geval bij het personeel. Tijd is een belangrijke andere factor; veranderen kost namelijk tijd. In 2006 hebben we de eerste stappen in de goede richting gezet. Deze willen we in de volgende jaren verder gaan uitbouwen en implementeren.
Gezien alle veranderingen die er gaande zijn zien wij 2007 als een overgangsjaar, waarin het voornemen is de Gemeenschappelijke Regeling te beëindigen, er gekeken wordt naar een nieuwe vorm voor de organisatie afhankelijk van de besluitvorming van de gemeenten en waarin de omslag naar een extern gerichte organisatie zijn doorgang zal vinden.
Waalwijk, januari 2007 Mevr. N. Veuger Interim-directeur CMD
Risicoparagraaf In de gemeenten Heusden en Waalwijk zijn onderzoeken gaande gericht op een semi-lokale samenwerking met een sterke lokale verankering. Bij het opstellen en indienen van de begroting is nog niet bekend wat de uitkomst van dit onderzoek zullen zijn en wat hiervoor de gevolgen voor het CMD zijn. In dit kader is besloten niet op ontwikkelingen vooruit te lopen en is een begroting ingediend, berekend op dezelfde wijze zoals vorige jaren. De gemeente Loon op Zand heeft in 2005 laten weten dat zij per 1 januari 2006 uit de Gemeenschappelijke Regeling zou treden. In 2006 is bestuurlijk afgesproken dat er een overgangsjaar gecreëerd wordt, waarin de gemeente Loon op Zand nog wel 20 klokuren afnam. Dit had een relatie met het voornemen van de gemeente Loon op Zand weer toe te treden bij een tot stand komen van een regionale samenwerking. Eind 2006 heeft de gemeente Loon op Zand laten weten per 1 januari 2007 ook geen 20 klokuren meer af te nemen. Gezien de late termijn, waarop de gemeente dit heeft medegedeeld heeft het CMD geen kans meer gehad om via natuurlijk verloop de personele gevolgen hiervan op te lossen. Tevens betekent dit hogere kosten voor de gemeenten Heusden en Waalwijk, in verband met huisvestingskosten, personeelskosten, kosten voor overhead en FPU - kosten van de voormalige directeur. Deze moeten nu door de twee gemeenten worden opgebracht. In de bestuurlijke context zal nader juridisch bekeken worden of deze kosten voor een deel op de gemeente Loon op Zand verhaald kunnen worden. In deze begroting is uitgegaan van het meest negatieve scenario. Door het CMD is tevens een aangepast aanbod aan de leerlingen van Loon op Zand gedaan, waardoor er nog enige opbrengsten te genereren zijn. In 2005 werden we geconfronteerd met een sterke daling van het aantal cursisten en daarmee de lesopbrengsten. In 2006 hebben we hierin weer een stijgende lijn aangebracht door het versterken van de PR en een gevarieerder aanbod aan te bieden. Dit zullen we in 2007 voortzetten. Een omslag maken kost echter tijd, niet alleen intern, maar ook extern. Het CMD moet bij een breed publiek bekend worden als een centrum waar je voor zowel langdurige - als korte cursussen terecht kunt voor verschillende doelgroepen. Dit betekent dat wij ook in 2007 nog niet kunnen garanderen dat wij het volledig aantal klokuren kunnen invullen. Dit heeft effect op de lesopbrengsten.
Kerngegevens.
Algemeen De Gemeenschappelijke Regeling “Centrum voor Muziek en Dans Midden-Langstraat” is middels bekendmaking in de Nederlandse Staatscourant op 1 januari 1977 in werking getreden. Inschrijvingsnummer 41099078. Aan deze Gemeenschappelijke Regeling namen sinds de herindeling die per 1 januari 1997 van kracht is geworden, vooralsnog de gemeenten Waalwijk, Heusden en Loon op Zand (beperkt tot de kern Kaatsheuvel) deel. De gemeente Loon op Zand heeft in 2005 laten weten dat zij per 1 januari 2006 uit de Gemeenschappelijke Regeling zou treden. In 2006 is bestuurlijk afgesproken dat er een overgangsjaar gecreëerd wordt, waarin de gemeente Loon op Zand nog wel 20 klokuren afnam. Dit had een relatie met het voornemen van de gemeente Loon op Zand weer toe te treden bij een tot stand komen van een regionale samenwerking. Eind 2006 heeft de gemeente laten weten per 1 januari 2007 ook geen 20 klokuren meer af te nemen.
Organisatie en lessen Het organisatiecentrum is gevestigd in het hoofdgebouw aan de Irenestraat 3 te Waalwijk. De lessen worden verzorgd in: Drunen Cultureel Centrum “De Voorste Venne” Waalwijk Kunstencentrum Waalwijk Waspik Cultureel Centrum “Den Bolder”. Haarsteeg Buurthuis “De Haarstek” Sprang - Capelle Basisschool “De Rank” Vlijmen Basisschool "De Bussel"
Doel en middelen De Gemeenschappelijke Regeling heeft ten doel het bevorderen en het geven van onderwijs in muziek en dans in de ruimste zin van het woord en in het bijzonder in het oprichten en in stand houden van een zo volledig mogelijk uitgeruste muziekschool in elke deelnemende gemeente. Dit doel kan bereikt worden door: a) samenwerking van het “Centrum voor Muziek en Dans” met instellingen die een gelijk of een gelijksoortig doel nastreven met onderwijsinstituten in het werkgebied. b) alle andere wettige middelen die ter beschikking van het doel nuttig kunnen zijn. Financiën De geldmiddelen van het “Centrum voor Muziek en Dans” bestaan uit: 1 Overheidssubsidies van de gemeenten Waalwijk en Heusden. 2 Lesgelden 3 Inkomsten uit overige activiteiten. Personeel en organisatie Onderwijzend personeel 31 medewerkers Onderwijsondersteunend personeel 6 medewerkers
= 13,15 fte = 4,09 fte
Urenoverzicht per gemeente. Gemeente
Begroot
Begroot
Rekening
2007
2006
2005
Waalwijk
196.0
196.0
204.6
Heusden
146.0
146.0
140.8
0.0
20.0
18.5
342.0
362.0
363.9
Loon op Zand Totaal
Kostenverdeling Voor de vaststelling van de hoogte van de subsidie per gemeente wordt gebruik gemaakt van de budgetfinanciering zoals opgenomen in het beleidsplan 1996 – 2000. Dit beleidsplan is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 20 november 1995 vastgesteld. Met haar brief van 14 juni 2005 heeft de gemeente Loon op Zand medegedeeld per 1 januari 2006 tussentijds uit te treden uit de Gemeenschappelijke Regeling "Centrum voor Muziek en Dans Midden-Langstraat". In haar brief van 6 december 2005 geeft de gemeente Loon op Zand aan dat de gemeente Loon op Zand met ingang van 2006 enkel nog de 20 lesuren muziekonderwijs die daadwerkelijk worden benut door Loon op Zand subsidieert. Subsidiering vindt plaats op basis van prijspeil 2005. In haar brief van 10 februari 2006 geeft de gemeente aan "Mocht de vorming van een nieuwe stichting eerst in 2007 plaatsvinden, dan geldt dezelfde redenering als voor 2006". De gemeente Loon op Zand heeft eind 2006 definitief besloten om per 1 januari geen klokuren meer af te nemen. De financiële gevolgen van dit besluit zijn in deze begroting verwerkt. Vanaf 1997 worden de kosten op basis van de af te nemen uren tegen een klokuurtarief aan de deelnemende gemeenten toegerekend. Verder wordt de wachtgeldverplichting niet meer in het klokuurtarief opgenomen, maar afzonderlijk in de bijdrage per gemeente doorberekend. De kosten, die ontstaan uit het bezuinigen op klokuren, worden vanaf 1 januari 1997 uitsluitend ten laste van de veroorzakende gemeente gebracht. Van de totale huisvestingskosten wordt 10% in de begroting van het “Centrum voor Muziek en Dans” opgenomen en over de deelnemende gemeenten verdeeld. De resterende 90% wordt door de gemeente Waalwijk gedragen. Boekjaar Het boekjaar, tevens schooljaar, is gelijk aan een kalenderjaar. Vaststellingsbesluit. De begroting 2007 werd door het Algemeen Bestuur van het Centrum voor Muziek en Dans Midden-Langstraat, op …………………… vastgesteld. De voorzitter
De secretaris
Mevr. E. Baggerman
Dr. M.G.M. van der Poel.
Urenoverzicht
Onderstaand twee urenoverzichten m.b.t. de klokuren over het jaar 2007. Het eerste overzicht geeft de urenafname per gemeente weer. Het tweede overzicht betreft de uren naar activiteit.
Verdeling naar gemeente Gemeente
Begroot
Begroot
Rekening
2007
2006
2005
Waalwijk
196:0
196:0
204.6
Heusden
146.0
146:0
140.8
Loon op Zand Totaal
0:0
20:0
18.5
342:0
362:0
363.9
Begroot
Begroot
Rekening
2007
2006
2005
22.3
19.2
24.7
Verdeling naar activiteit. Soort onderwijs
Ballet Basiscursussen
4.5
4.2
7.2
Houtblazers
111.4
119.7
109.5
Koperblazers
23.3
22.7
26.5
Slagwerk
23.1
21.9
22.8
Snaarinstrumenten
73.0
69.9
74.0
Toetsinstrumenten
53.8
57.4
74.2
Vocaal onderwijs
15.1
16.7
25.0
Overige
35.5
30.3
0.0
362.0
363.9
Subtotaal Uittreden gemeente Loon op Zand Totaal
362.0 20.0 342.0
BEGROTING 2 0 0 7 SAMENVATTING (in euro's x 1) OPBRENGSTEN Lesgelden Overige opbrengsten Totaal opbrengsten KOSTEN Personeelskosten onderwijsactiviteiten Personeelskosten overhead Personeelskosten overigen Totale personeelkosten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Overige kosten Reservering ziekteverzuim Huisvestingskosten leslocatie Vlijmen doorberekening beheer Totale kosten Eigen inkomsten Totaal te subsidiëren Conciërgekosten voorgaande jaren totale kosten CMD Aantal klokuren Klokuurtarief Uren per gemeente: Gemeente Waalwijk. Gemeente Heusden Gemeente Loon op Zand Totaal uren
begroot 2007 x€1
begroot rekening 2006 2005 wijz 1 x€1 x€1
311.122 21.000 332.122
293.550 30.500 324.050
278.849 34.943 313.792
623.372 232.745 18.700 874.817 0 11.120 67.100 12.000 26.327
609.552 246.748 25.000 881.300 3.236 10.089 62.500 10.100 10.000
0 991.364 332.122 659.242
-2.000 975.225 324.050 651.175
597.878 276.292 22.214 896.384 0 11.016 60.261 14.991 10.000 3.708 -14.660 981.700 313.792 667.908 15.766 683.674
342 362 379 1.927,61 1.798,82 1.803,89
196 146 0 342
196 146 20 362
207 137 36 379
Bijdrage per gemeente op basis van klokuren Basissubsidie Waalwijk 377.811 Basissubsidie Heusden 281.431 Basissubsidie Loon op Zand 0 Totaal basissubsidie 659.242
352.570 262.628 35.976 651.175
372.503 246.231 64.940 683.674
Bijdrage per gemeente op basis van klokuren Basissubsidie Waalwijk 377.811 Basissubsidie Heusden 281.431 Basissubsidie Loon op Zand 0 Totaal basissubsidie 659.242
352.570 262.628 35.976 651.175
372.503 246.231 64.940 683.674
Huisvestingskosten: T.l.v. de gemeente Waalwijk
125.480
115.777
123.569
Verdeling fpu kosten t.l.v. Waalwijk t.l.v. Heusden t.l.v. Loon op Zand totaal fpu kosten
18.918 14.092 0 33.010
10.123 7.541 1.033 18.697
13.856 9.159 2.416 25.430
totaal te subsidieren
817.732
785.649
832.673
Totale subsidie Gemeente Waalwijk Gemeente Heusden Gemeente Loon op Zand uittreedsom Eindtotaal
522.209 295.523 0 817.732
478.470 270.169 37.009 785.649
479.194 240.119 63.720 783.033
0
0
-49.640
21.873 31.750 9.877
10.615
saldo Uittreden gemeente Loon op Zand. wachtgeld ivm uittreden Loon op Zand Gemeente Loon op Zand uittreedsom saldo overschot
bijdrage per gemeente na verrekening saldo overschot uittreden Loon op Zand Gemeente Waalwijk 516.549 Gemeente Heusden 291.306 Eindtotaal 807.855 785.649 783.033
Gedetailleerde toelichting bij de begroting 2007
ALGEMEEN. Deze begroting is de primitieve begroting. Alle bedragen worden in hele euro’s vermeld. De opgestelde begroting voor 2007 wijkt af van de begroting van 2006. Ten eerste is de begroting anders ingericht. Posten die met elkaar verband houden, zijn bij elkaar gegroepeerd. Tevens is bij de posten aangegeven welke zaken hieronder vallen en zijn afwijkingen beargumenteerd. Hierdoor hopen we tot een meer inzichtelijke begroting te komen. Daarnaast zijn de financiële consequenties verwerkt van het besluit van de gemeente Loon op Zand om per 1 januari 2007 geen 20 klokuren meer af te nemen. In 2005 is het jaar afgesloten met een tekort van € 49.640. Dit heeft aanleiding gegeven om intern een analyse te plegen over de begrotingen en financiële jaarverslagen van de afgelopen jaren. Hieruit bleek het volgende: · Een aantal structurele bedragen die jaarlijks bekend zijn, zijn niet doorgevoerd in de begroting. Zo blijken jaarlijks de posten voor elektriciteit en automatisering hoger uit te vallen, maar is dit niet verwerkt in de begroting. Ook voor gas was geen post opgenomen. Tevens is er een FPU regeling met de voormalige directeur getroffen, welke niet is opgenomen in de begroting. · Er werd geen rekening gehouden met salarisverhogingen in het kader van de CAR UWO en jaarlijkse verhogingen in verband met periodieken. Begin 2006 is het arbeidsvoorwaardenakkoord 2005 - 2007 afgesloten. Daarin is een generieke salarismutatie van 1.6% per 1 februari 2006 en 0.8% per 1 februari 2007 afgesproken. Deze verhogingen en de reguliere periodieken zijn in de begroting van 2007 verwerkt. · De nieuwbouw (Irenestraat) heeft geleid tot hogere huisvestingskosten dan de kosten die werden gemaakt in de oude situatie (Wilhelminastraat). Dit ten aanzien van vloer- en glasonderhoud, toiletservice, schoonmaakkosten etc. In de onderliggende tabel zijn de verschillen inzichtelijk gemaakt. Omschrijving Schoonmaakkosten Gasverbruik Elektriciteit Waterverbruik Toiletservice Ozb Huur van de gemeente Waalwijk Huisvestingskosten in Waalwijk Totaal Rekening houdend met de jaarlijkse prijsstijgingen
Oude situatie (2000) 8.128 4.471 2.604 138 1.183 876 54.170
Nieuwe situatie (2006) 25.796 11.700 18.000 100 7.000 2.500 62.600
0
4.000
71.570
131.696
83.390
131.696
De nieuwe huisvesting leidt tot een kostenverhoging van € 48.306. Voor een deel zijn deze kosten al gecompenseerd door de gemeente Waalwijk. Uit de cijfers van 2006 blijkt dat er nog een bedrag van €16.821 rest aan huisvestingskosten die nog niet zijn gedekt. Hierbij heeft het CMD zich een taakstelling van € 5.000 opgelegd ten aanzien van de schoonmaakkosten.
Dit betekent dat er nog €11.821 aan structurele kosten gedekt moet worden om de huisvestingslasten te kunnen dragen. Om te voorkomen dat er in 2007 geëindigd wordt met een negatief saldo is daarom een begroting opgesteld op basis van reële kosten. Hiervoor is kritisch naar alle kostenposten gekeken en zijn posten die in het verleden niet zijn opgenomen meegenomen. Tevens is er intern al een bezuinigingsslag gemaakt.
Voor de meerjarenbegroting, opgesteld ten behoeve van de provincie, is uitgegaan van een jaarlijkse kostenstijging van 2,50%.
Toegepaste budgetteringssystematiek. Er bestaat nog geen officieel contract budgetfinanciering. De kostentoerekening naar de deelnemende gemeenten geschiedt conform de nieuwe systematiek van budgetfinanciering, zoals opgenomen in het beleidsplan 1996 - 2000.
EIGEN OPBRENGSTEN (in euro x 1)
begroot 2007
begroot rekening 2006 2005 wijz 1
LESGELDEN Instrumentaal Dansante vorming Basiscursussen Nieuw beleid: Totaal
255.122 40.000 8.000 8.000 311.122
247.200 42.230 4.120
236.490 38.850 3.509
293.550
278.849
500 7.000 0 3.000 7.000 2.000 1.000 500 21.000
500 5.000 1.000 8.000 8.000 2.000 0 6.000 30.500
755 7.349 39 11.649 8.590 2.165 1.110 3.286 34.943
332.122
324.050
313.792
516.549
478.470
454.767 24.427
516.549
478.470
479.194
Gemeente Heusden 291.306 idem inzake locatie De Voorste Venne Subtotaal Heusden 291.306
270.169
240.119
270.169
240.119
9.877
37.009
63.720
817.732
785.649
783.033
OVERIGE OPBRENGSTEN Verhuur instrumenten Bijdragen in uitvoeringen Opbrengst kopieerwerk Rente Verhuur lokalen Examengeld Verkoop muziekcheques Overige opbrengsten Totaal TOTAAL EIGEN OPBRENGSTEN
SUBSIDIES Gemeente Waalwijk idem inzake locatie KCW idem inzake locatie Den Bolder Totaal gemeente Waalwijk
Loon op Zand Totaal
DETAILS. Van de eigen kosten, dient het CMD 1/3e deel door eigen opbrengsten op te brengen. Het gaat om de kosten zoals gespecificeerd op pagina 10. In de eigen kosten zijn niet de huisvestingskosten gemeente Waalwijk en de FPU - kosten inbegrepen. De geraamde opbrengst voldoet aan deze norm.
Lesgeldopbrengsten De lesgelden hebben betrekking op instrumentaal / vocaal onderwijs, op dansante vorming en op het verzorgen van basiscursussen. In 2006 zijn tot nu toe meer basiscursussen verzorgd dan in voorgaande jaren. Op basis hiervan is de te verwachten opbrengst bijgesteld. De lesgelden zijn met 2,50% verhoogd. In de loop van het jaar zal onderzoek gedaan worden naar de mogelijkheid van een verdere verhoging van de lesgelden. Nieuw beleid Naast de reguliere lessen is er nieuw beleid ontwikkeld. In 2005 is hiermee een start gemaakt. Het nieuwe beleid bestaat uit twee onderdelen: · Kortdurende cursussen · Marktplaats voor cultuureducatie.
De overige opbrengsten bestaan uit: Verhuur van instrumenten. Dit betreft het verhuren van enkele accordeons t.b.v. het instrumentaal onderwijs. Bijdragen in uitvoeringen. De balletuitvoering in “De Leest” te Waalwijk is een voorstelling waarvoor entree wordt geheven. Tevens worden er andere activiteiten georganiseerd, waarvoor entree wordt geheven.
Rentebaten. Worden gegenereerd door in voorkomende gevallen liquide middelen op een rekening te stallen met een hogere renteopbrengst. Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. Verhuur lokalen van het CMD Betreft voornamelijk de verhuur van de balletzaal in Waalwijk. De balletzaal wordt enkele avonden en in het weekend verhuurd aan dansschool “Ed & Anjo” uit Waalwijk. Daarnaast wordt op geringe schaal de balletzaal door andere particuliere dansinstellingen gehuurd. Bijkomend voordeel is het veiligheidsaspect, omdat het gebouw in gebruik is op tijden dat door het CMD geen lessen worden verzorgd. Door De Terp en het CMD wordt bekeken op welke wijze de verhuur aan derden uitgebouwd kan worden. In Drunen huurt de schoolartsendienst regelmatig enkele leslokalen. Examengeld. Betreft het inschrijfgeld dat examenkandidaten voor muziek- / balletexamens moeten betalen.
Verkoop muziekcheques. Muziekcheques zijn betaalde proeflessen van 30 minuten voor instrumentaal en vocaal
onderwijs. In de praktijk blijkt dat 90% van de kandidaten zich inschrijft voor de reguliere muzieklessen. Overige opbrengsten. Hieronder worden verantwoord de verkoop van theorieboekjes, opbrengst uit de koffieautomaten en het verzorgen van korte specialistische cursussen zoals het vervaardigen van hoborieten. In de voorgaande jaren werden kortdurende projecten onder overige opbrengsten geschaard. Aangezien we hier extra activiteiten in aan het ontplooien zijn, zijn deze ondergebracht onder nieuw beleid. Dit is de reden dat de genoemde opbrengsten lager zijn dan in de voorgaande jaren.
Uittredingssom gemeente Loon op Zand De gemeente Loon op Zand heeft in 2005 laten weten dat zij per 1 januari 2006 uit de Gemeenschappelijke Regeling zou treden. In 2006 is bestuurlijk afgesproken dat er een overgangsjaar gecreëerd wordt, waarin de gemeente Loon op Zand nog wel 20 klokuren afnam. Dit had een relatie met het voornemen van de gemeente Loon op Zand weer toe te treden bij een tot stand komen van een regionale samenwerking. Eind 2006 heeft de gemeente laten weten per 1 januari 2007 ook geen 20 klokuren meer af te nemen. Conform de bepalingen van de Gemeenschappelijke Regeling is de gemeente Loon op Zand gehouden tot het betalen van de volgende vergoedingen: Jaren Uittredingssom 2006 47.624 2007 31.750 2008 15.875
PERSONEELSKOSTEN (in euro x 1)
begroot 2.007
begroot rekening 2.006 2.005 wijz 1
uren 2007
fte 2007
Onderwijsactiviteiten: Instrumentaal/vocaal onderwijs Dansonderwijs Voorbereidend onderwijs Subtotaal onderwijsactiviteiten
583.738 33.204 6.430 623.372
565.601 37.195 6.756 609.552
551.086 39.175 7.617 597.878
315,2 22,3 4,5 342,0
11,35 0,86 0,17 12,38
Overhead: Leiding Interim directeur Administratie Conciërge Subtotaal overhead
89.581 29.755 87.409 26.000 232.745
141.362
153.210 8.000 92.001 23.081 276.292
200 500 3.000 16.000 4.000 0 -5.000 18.700
500 0 2.300 15.000 3.000 1.000 3.200 25.000
14.598 4.278
Totaal personeelskosten
874.817
881.300
896.384
Ex medewerkers in FPU FPU-gemeenten suppletie Wachtgelden Totaal FPU kosten
33.010 0 33.010
12.749 5.948 18.697
12.900 12.530 25.430
Wachtgeld ivm uittreden Loon op Zand
21.873
-2.000
-7.660 -7.000 -14.660
Overige personeelskosten Reiskosten conciërge OR extra kosten Kinderopvang Reis- en verblijfkosten ARBO/BGD-bijdrage Risico-inventarisatie Deskundigheidsbevordering Totaal
Doorberekeningen: Doorbel. Werkzaamheden KCW vrijval voorz inz vervanging Subtotaal doorberekeningen
0
82.114 23.272 246.748
-2.000
1,75 1,92 0,67 4,34
138
3.200 22.214 16,72
Personeelskosten Voor alle medewerkers van het CMD is de CAR UWO van toepassing. Begin 2006 is het arbeidsvoorwaardenakkoord 2005 -2007 afgesloten. De looptijd van het akkoord is van 1 december 2005 tot 1 juni 2007. In het akkoord is een generieke salarismutatie overeengekomen van 1.6% per 1 februari 2006 en 0.8% per 1 februari 2007. Deze verhogingen en de reguliere periodieken zijn in de begroting 2007 verwerkt. De ambtenaar geboren na 31 december 1949 heeft recht op een levensloopbijdrage ten bedrage van 1,5% van het voor hem in het kalenderjaar geldende salaris op jaarbasis. In de onderstaande tabel wordt het aantal medewerkers gespecificeerd naar onderwijsondersteunend personeel en docenten op totaalniveau en naar functie / vakgroep weergegeven. Tevens wordt per rubriek het gemiddelde aantal fte's vermeld. De personeelsbezetting is als volgt: Omschrijving
2007
2006
2005
6 31 37
7 34 41
6 29 35
1 1 1 1 1 1 6
1 1 1 1 1 2 7
1 1 1 1 1 1 6
Docenten: Ballet Basiscursussen Hout Koper Slagwerk Strijk- / tokkel Toetsinstrumenten Vocaal Nieuw beleid Totaal medewerkers
2 1 9 3 2 5 5 2 2 31
2 4 10 4 2 5 5 2
2 1 9 3 2 5 5 2
34
29
Totaal aantal medewerkers
37
41
35
4,09 13,15 17,24
4,65 13,39 18.04
5,14 13,15 18.29
Aantal medewerkers Onderwijsondersteunend personeel: Docenten: Totaal Specificatie per groep: Onderwijsondersteunend personeel: Directeur Adjunct directeur Administrateur Administratief medewerker Secretariaatsmedewerker Conciërge Totaal onderwijsondersteunend personeel
Aantal medewerkers in fte's Onderwijsondersteunend personeel: Docenten: Totaal
Ex-medewerkers in FPU. De FPU - kosten zijn niet opgenomen in de te subsidiëren kosten die gemaakt worden voor lesactiviteiten. De FPU - kosten worden afzonderlijk buiten de eerdergenoemde kosten op basis van het aantal af te nemen klokuren aan de gemeenten toegerekend. Het betreft hier de kosten die bovenop de reguliere FPU - uitkering komen. De FPU - kosten zijn samengesteld uit de volgende bestanddelen. Het CMD heeft in 1999 een contract FPU - gemeenten afgesloten. Hierdoor hebben medewerkers die met FPU gaan recht op een aanvulling op de FPU - uitkering. De instelling krijgt de rekening. Op de voormalige directeur is daarnaast een overeenkomst "FPU – suppletie" van toepassing. De instelling krijgt de rekening. De aanvullende uitkeringen op de FPU vervallen zodra de ambtenaar AOW gaat genieten. De afloopdata zijn feb. 2009, nov. 2009, apr. 2010 en apr. 2011. Een 4-tal oud-medewerkers, de voormalige directeur en 3 docenten, maakt gebruik van de FPU regeling. Het kostenverloop ziet er vanaf 2007 als volgt uit: Jaar Kosten 2007 33.010 2008 33.010 2009 30.260 2010 25.436 2011 6.189
Voor reservering ziekteverzuim wordt € 26.327 in de begroting opgenomen. Dit is hoger dan voorgaande jaren, aangezien dit de reële kosten betreft in verband met vervanging als gevolg van langdurige ziekte en zwangerschapsverlof. Thans wordt onderzocht of het voordeliger is om deze kosten bij een verzekeringsmaatschappij onder te brengen versus jaarlijkse storting in een fonds. (eigen risico dragen). Salariskosten overhead. Voor de berekening van de salariskosten leiding is uitgegaan van een bezetting met een directeur en een adjunct directeur. Er is een vacature voor directeur. Deze vacature wordt tijdelijk ingevuld door een interim-directeur. In de begroting zijn voor het eerste halfjaar 2007 de kosten van de interim directeur opgenomen. Zover als mogelijk komen deze kosten ten laste van het herstructureringsfonds. Voor het tweede halfjaar zijn de kosten voor een directeur opgenomen met een omvang van 0,5 fte. Conciërgekosten Met ingang van oktober 2005 is voor het Kunstencentrum, CMD en CKV De Terp, een hoofdconciërge aangesteld. De functionaris is in dienst bij CKV De Terp. De conciërgekosten voor het Kunstencentrum worden via een apart subsidietraject door de gemeente Waalwijk verrekend. Het uitgangspunt van de verrekening luidt als volgt: de conciërgekosten van beide instellingen worden getotaliseerd. Hierop wordt € 15.000 subsidie in mindering gebracht en het saldo wordt in de verhouding van 60% tlv het CMD en 40% tlv De Terp verdeeld. De in de begroting opgenomen conciërgekosten zijn toereikend.
Wachtgelden.
De gemeente Loon op Zand heeft in 2005 laten weten dat zij per 1 januari 2006 uit de Gemeenschappelijke Regeling zou treden. In 2006 is bestuurlijk afgesproken dat er een overgangsjaar gecreëerd wordt, waarin de gemeente Loon op Zand nog wel 20 klokuren afnam. Dit had een relatie met het voornemen van de gemeente Loon op Zand weer toe te treden bij een tot stand komen van een regionale samenwerking. Eind 2006 heeft de gemeente laten weten per 1 januari 2007 ook geen 20 klokuren meer af te nemen. Door het uittreden van de gemeente Loon op Zand uit de Gemeenschappelijke Regeling wordt het totale aantal klokuren verminderd van 362 naar 342 klokuren. In 2006 is het beleid ingezet om in voorkomende gevallen de uitbreiding van de vraag naar meer muzieklessen op te vangen via flexibele contracten. De structurele kosten van de wachtgelden voor Loon op Zand kunnen hierdoor voor een deel worden opgevangen..
Overige personeelskosten. Om een beter inzicht in de totale personeelskosten te geven worden met ingang van dit jaar de personeelgerelateerde kosten bij de personeelskosten opgenomen. Reiskosten conciërge Betreft kilometervergoeding om naar De Voorste Venne te gaan voor het uitvoeren van werkzaamheden ten bate van de leslocatie. OR kosten Hierin is o.a. opgenomen de kosten van een abonnement op vakliteratuur. Reis- en verblijfkosten Hieronder worden de reiskosten voor woon- / werkverkeer en het reizen tussen de lesgebouwen door de docenten verantwoord. Deze moeten vergoed worden conform de regeling van de gemeente Waalwijk. Deze extra kosten waren tot op heden niet begroot. De gemeente Waalwijk vergoedt € 0,28 i.p.v. € 0,19 per kilometer. Daarom is € 1.000 meer opgenomen in de begroting. ARBO/BGD - bijdrage De bijdrage aan de ARBO - Unie bestaat uit arbeidsomstandighedenzorg en de ziekteverzuimbegeleiding. Gebaseerd op de reële kostenontwikkeling van 2006 is € 1.000 meer opgenomen. Risico-inventarisatie De risico-inventarisatie is uitgevoerd. Aangezien de risico-inventarisatie een eenmalige actie was is het niet nodig om voor 2007 een bedrag in de begroting op te nemen. Deskundigheidsbevordering. Het saldo van het fonds deskundigheidsbevordering is voldoende en om deze reden heeft het CMD zich een taakstelling opgelegd € 5.000 op deze kostenpost te besparen.
HUISVESTING Waalwijk (in euro x 1)
begroot 2007
begroot rekening 2006 2005 wijz 1
ENERGIEVERBRUIK KCW Gas Elektriciteit Water Totaal energieverbruik
14.000 18.000 100 32.100
OVERIGE HUISVESTINGSKOSTEN Schoonmaakdienst Klein onderhoud locaties Onderhoud meubilair etc. Belastingen Overige huisvestingskosten Totaal ov. huisvestingskosten
11.000 1.000 400 0 4.100 16.500
13.000 3.000 500 750 9.000 26.250
12.881 523 80
Huur locatie Waalwijk
62.600
58.636
61.368
111.200
100.886
110.158
Subtotaal
16.000 16.000
locatie Waalwijk gemeenschappelijke ruimten toezicht / beheersfunctie 0 7.500 schoonmaakonderhoud 11.000 14.130 cai 900 350 linnenhuur 7.000 3.000 ozb 2.500 0 vloer en glasonderhoud 4.000 0 totaal 25.400 24.980
1.117 17.383 0 18.500
16.806 30.290
7.660 12.881
3.886 0 24.427
Eindtotaal huisvestingskosten
136.600
125.866
134.585
T.l.v. de gemeente Waalwijk 90% t.l.v. de overige gemeenten totaal
125.480 11.120 136.600
115.777 10.089 125.866
123.569 11.016 134.585
Huisvestingskosten Energieverbruik De energiekosten hebben betrekking op de kosten die gemaakt worden in het Kunstencentrum te Waalwijk. Dit betreft de verbruikskosten van energie en bijkomende kosten, zoals netwerkkosten en energiebelasting. Bij de overdracht van het Kunstencentrum in 2002 heeft geen overdracht van de meterstanden betreffende het gas plaatsgevonden. In oktober 2005 is in overleg met de gemeente Waalwijk en met Essent een eindafrekening overeengekomen. Het gereserveerde bedrag was toereikend voor de eindafrekening. Vanaf december 2006 wordt op voorschotbasis gas in rekening gebracht. Aan CKV De Terp wordt 40% van de gas en elektriciteitskosten doorberekend. De kosten voor waterverbruik lopen via De Terp. Er is voor het waterverbruik € 100 in de begroting opgenomen.
Overige huisvestingskosten Schoonmaakdiensten Het schoonmaakonderhoud voor de kantoren en de leslokalen in het Kunstencentrum in Waalwijk wordt door Actief Bedrijfsdiensten B.V. uitgevoerd. Het CMD heeft zich een taakstelling opgelegd € 5.000 te besparen voor deze kostenpost en de schoonmaakkosten betreffende de gemeenschappelijke ruimten. De kosten voor schoonmaakonderhoud voor de leslocatie in De Voorste Venne in Drunen wordt via een afzonderlijke locatiesubsidie rechtstreeks door de gemeente Heusden vergoed. Klein onderhoud locaties Het groot onderhoud is voor rekening van de gemeente Waalwijk. Kleine onderhoudswerkzaamheden worden door de instelling betaald. Gezien de ontwikkelingen uit voorgaande jaren is € 1.000 reëel. Onderhoud meubilair etc. Dit betreft het reguliere onderhoud van kantoorinventaris en kleine aanschaffingen. Overige huisvestingskosten Hieronder zijn begrepen de kosten van de nachtveiligheidsdiensten te Waalwijk en Drunen en de kosten voor het ledigen van de container. De kosten voor het KCW zijn met ingang van dit jaar opgenomen onder Locatiekosten Waalwijk. De specificatie van de overige huisvestingskosten is als volgt: Omschrijving Vuilverwerkingabonnement Alarm en beveiliging Totaal
Kosten 2.120 1.980 4.100
Huur De huurlasten hebben alleen betrekking op de locatie in Waalwijk. De hoogte van de huurbijdrage is door de gemeente vastgesteld op € 62.600.
Kostentoewijzing. Van de totale huisvestingskosten wordt 10% in de begroting van het “Centrum voor Muziek en Dans” opgenomen en over de deelnemende gemeenten verdeeld. De resterende 90% wordt door de gemeente Waalwijk gedragen. Toezicht / beheersfunctie In het verleden werden deze werkzaamheden door de adjunct-directeur uitgevoerd. Met ingang van oktober 2005 is voor het CMD en CKV De Terp een hoofdconciërge aangesteld. Deze functionaris heeft deze taken overgenomen. Kosten worden verrekend via de conciërgekosten. Schoonmaakonderhoud gemeenschappelijke ruimten Het schoonmaakonderhoud voor de gemeenschappelijke ruimten in het Kunstencentrum in Waalwijk wordt door Actief Bedrijfsdiensten BV uitgevoerd. Het CMD heeft zich een taakstelling opgelegd € 5.000 te besparen voor deze kostenpost en de schoonmaakkosten betreffende de kantoren en leslokalen. OZB Dit betreft de onroerende zaakbelasting en de verontreinigingsheffing die door de gemeente Waalwijk aan het Kunstencentrum in rekening wordt gebracht.
Linnenhuur In 2007 worden samen met deTerp maatregelen genomen om de kosten van het linnenhuur te beperken. Vloer- en glasonderhoud. Tweemaal per jaar vindt glasbewassing plaats en worden de vloeren van een nieuwe coating voorzien. Deze kosten waren in de overige huisvestingskosten begrepen, maar horen thuis in de locatiekosten gemeente Waalwijk.
Accommodatiekosten in De Voorste Venne te Drunen. De accommodatiekosten van de leslocatie Drunen worden vanaf 2002 rechtstreeks, dus niet via de exploitatie, door de gemeente Heusden aan het CMD vergoed. In 2005 bedroegen deze kosten € 42.934. (In 2004 bedroegen die € 41.860).
ORGANISATIEKOSTEN (in euro's x 1)
Onderhoud kantoorinventaris Administratiekosten derden Accountantskosten Telefoonkosten Portokosten Kantoorartikelen w.o. drukwerk Fotokopieën incl. Huur Automatisering Vervanging hardware Contributie/abonnementen Advertentie's/publ.rel./marketing Kosten vergaderingen Reis- en verblijfkosten Representatiekosten Incassokosten Verzekeringen Juridisch advies Voorheffing BTW restitutie wao Overige kosten Totaal organisatiekosten
begroot 2007
200 8.500 7.000 5.800 4.900 7.200 7.000 7.500 1.500 4.800 2.500 0 3.500 1.000 200 5.000 0 -2.000 0 2.500 67.100
begroot rekening 2006 2005 wijz 1
200 8.500 5.100 6.000 4.100 10.000 6.100 4.200 1.500 3.000 1.600 100 3.500 1.000 100 5.500 0 0 0 2.000 62.500
180 7.838 5.384 7.741 3.663 6.961 6.719 9.598 1.500 6.659 1.249 1.343 4.208 847 324 4.331 128 -6.343 -5.590 3.521 60.261
Organisatiekosten Onderhoud kantoorinventaris Dit betreft kleine uitgaven voor algemeen onderhoud. Administratiekosten derden De verwerking van salarisadministratie wordt bij Raet uitbesteed. De kosten betreffen onder andere het verwerken van mutaties, afdrukken van salarisafrekeningen, berekenen van afdrachten en eindejaarswerkzaamheden uitvoeren. Tevens zijn de kosten van het onderhoudscontract en het abonnement voor telefonische ondersteuning van de cursistenadministratie in deze post opgenomen. Accountant De jaarrekening wordt in eigen beheer opgesteld en door Deloitte & Touche accountants gecontroleerd. Nieuwe voorschriften hebben geleid tot hogere kosten. Telefoon Dit betreft de abonnementsgelden en de gesprekskosten voor de vestigingen te Waalwijk en Drunen. Voor onze leerlingen / huurders is in de beide locaties een telefoon aanwezig. Portokosten Onder deze post zijn naast de gebruikelijke bedrijfscorrespondentie de verzendkosten voor brochures, rekeningen en aanmaningen opgenomen. De continuïteit en werving van cursisten vereist een intensieve schriftelijke communicatie. Postbezorging wordt verzorgd door TNT Post. Voor postbezorging in de directe omgeving wordt een lokale postdienst ingeschakeld. Kantoorartikelen, drukwerk en kopieerkosten Ten behoeve van de vestigingen in Waalwijk en in Drunen wordt een fotokopieermachine gehuurd. Verder zijn in deze post de uitgaven voor het vervaardigen van drukwerk, de aanschaf van kopieerpapier en overige kantoorartikelen opgenomen. Automatisering. Betreft het onderhoud op het netwerk en ondersteuning. Met ingang van 2005 werd een contract afgesloten met een nieuwe externe beheerder. Eerste opdracht was het systeem updaten. Daarnaast is de afspraak gemaakt voor een dag per maand onderhoud op locatie en in voorkomende gevallen onderhoud op afroep. Hiervoor is structureel 90 uur in de begroting opgenomen. Tevens wordt in deze rubriek het abonnement van de provider verantwoord. Voor de vervanging van computers en printers wordt jaarlijks € 1.500 in de begroting opgenomen.
Contributie, abonnementen, vakliteratuur. Deze post bestaat voor € 1.200 uit kosten voor abonnementen en voor € 3.600 uit kosten voor contributies. De contributies betreffen de jaarlijkse bijdrage voor de VKV (werkgeversorganisatie) en Cedar (bumarechten). Enkele abonnementen zijn in het kader van bezuinigingen opgezegd.
Advertentie / PR / Marketing Er wordt een professionaliseringsslag gemaakt op het terrein van PR en Marketing. Hiervoor is € 1.000 extra in de begroting opgenomen. Daarnaast wordt zoveel mogelijk getracht gratis publiciteit te verkrijgen, o.a. door persberichten, verzorgen open dagen etc. Het onderhoud van de publiciteit via de website wordt door een docent verzorgd. Hiervoor vergoeden we een taakuur dat in de personeelskosten is opgenomen. Reis- en verblijfkosten In deze kostenpost worden de reis- en verblijfkosten van medewerkers, bestuur opgenomen. Representatie Onder representatie worden de kosten verantwoord die gemaakt worden voor de vertegenwoordiging van het CMD. Incassokosten De kosten van de Incasso van vorderingen via het incassobureau komen ten laste van de klant . Verzekeringen Hieronder zijn opgenomen de premie voor inventarissen en instrumentarium van de gemeenten Heusden en Waalwijk evenals de glasverzekering behorende bij de leslocatie te Waalwijk. Verder zijn in deze post begrepen de transport- en verblijfsverzekering, de computerverzekering, inbraak- /brand- /stormschadeverzekering. De WA-verzekering voor leerlingen en docenten evenals de verzekering voor bruikleeninstrumenten is in deze post begrepen. Voorheffing BTW De BTW op aankopen is voor een beperkt gedeelte terug te vorderen. De hoogte is afhankelijk van de verhouding van met BTW belaste omzet ten opzichte van de totale omzet. Gelet op de ervaring uit het verleden wordt € 2.000 opgenomen. Overige kosten Dit is een raming voor onvoorziene uitgaven.
OVERIGE KOSTEN (in euro's x 1)
Studiebibliotheek Lesmateriaal oriëntatiecursussen Onderhoud instrumentarium Kosten van uitvoeringen Kosten van examens Totaal overige kosten
begroot 2007
400 1.100 3.000 7.000 500 12.000
begroot rekening 2006 2005 wijz 1
400 1.100 3.100 5.000 500 10.100
218 740 2.375 11.346 312 14.991
Overige kosten Studiebibliotheek In verband met de ontwikkelingen in het muziek -en dansonderwijs is het noodzakelijk het vereiste repertoire in de bibliotheek van het CMD op te nemen. Hiervoor worden brochures, vakliteratuur, bladmuziek, geluidsdragers en videobanden gebruikt. Lesmateriaal oriëntatiecursussen Dit betreft scholingskosten voor docenten voor cursussen waaraan op verzoek van het CMD wordt deelgenomen. Onderhoud instrumentarium Deze kosten bestaan voornamelijk uit kosten voor het stemmen van piano’s en vleugels die op de diverse locaties worden gebruikt. Ook de onderhoudskosten voor het overige instrumentarium worden onder deze post verantwoord. Uitvoeringen Dit betreft de kosten voor de huur van zaalruimte voor de jaarlijks terugkerende openbare uitvoeringen, zoals de balletuitvoering. Examenkosten Dit betreft huur van de examenzaal en de vergoeding aan examinatoren en gecommitteerden.
Meerjarenbegroting begroot 2007
begroot 2008
begroot 2009
begroot 2010
begroot 2011
OPBRENGSTEN Lesgelden Overige opbrengsten Subsidie Totaal
311.122 318.900 326.873 335.044 343.420 21.000 21.525 22.063 22.615 23.180 817.732 837.350 856.871 870.699 872.425 1.149.854 1.177.775 1.205.806 1.228.358 1.239.025
KOSTEN Personeelskosten onderwijsactiviteiten Personeelskosten overhead Personeelskosten overigen FPU kosten Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Overige kosten Reservering ziekteverzuim Totaal
623.372 638.956 654.930 671.303 688.086 232.745 238.564 244.528 250.641 256.907 18.700 19.168 19.647 20.138 20.641 33.010 33.010 32.422 25.639 6.239 0 0 0 0 0 136.600 140.015 143.515 147.103 150.781 67.100 68.778 70.497 72.259 74.066 12.000 12.300 12.608 12.923 13.246 26.327 26.985 27.660 28.351 29.060 1.149.854 1.177.775 1.205.806 1.228.358 1.239.025
Meerjarenbegroting Voor de meerjarenbegroting, opgesteld ten behoeve van de provincie, is uitgegaan van een jaarlijkse kostenstijging van 2.50%
Niet uit de begroting blijkende kosten/uitgaven.
Instrumentenfonds. Het uitgangspunt is dat het CMD vanaf 2004 zelfstandig het instrumentenfonds beheert. De reservering mag geen invloed hebben op het klokuurtarief. Daarom wordt de dotatie rechtstreeks in de balans gemuteerd. Met ingang van het kalenderjaar 2002 maakt de gemeente Waalwijk een jaarlijkse geïndexeerde bijdrage naar de muziekschool over. De bijdrage in 2006 is € 3.600. De gemeente Heusden hanteert geen instrumentenfonds. Aanvragen worden afzonderlijk ingediend en indien nodig aanvullend gefinancierd.
