Hlavní ukazatele společnosti RMS Mezzanine, a.s. Konsolidovaná aktiva (tis. Kč)
Konsolidovaný zisk za období z pokračující činnosti (tis. Kč)
Konsolidovaný vlastní kapitál (tis. Kč)
OBSAH 1. Úvodní slovo předsedy představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2
2. Údaje o společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
3. Konsolidované ekonomické výsledky v 1. pololetí 2013 a srovnání s 1. pololetím 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
4. Produkty společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
5. Důležité události v 1. pololetí 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
6. Činnost společnosti v 1. pololetí 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 6.1. Analyzované investiční projekty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 6.2. Struktura portfolia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7
7. Očekávané události ve 2. pololetí 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
8. Seznam transakcí se spřízněnými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
9. Prohlášení o ověření auditorem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
10. Prohlášení oprávněných osob . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10
11. Konsolidovaná mezitímní účetní závěrka RMS Mezzanine, a.s. za období končící 30. června 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
1
1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři a obchodní partneři, jménem společnosti RMS Mezzanine, a.s. bych Vás rád na tomto místě seznámil s nejdůležitějšími událostmi, které se odehrály v průběhu prvního pololetí 2013. Ve spolupráci s našimi partnery z fondu Alternative Private Equity proběhla v prvním čtvrtletí 2013 akvizice majoritního podílu v chorvatské bance VABA Varaždin. Spolu s předchozí investicí do Centar banky v roce 2012 jde o další z kroků v rámci scelování tamního bankovního trhu. Management RMS Mezzanine se v post akvizičním období intenzivně zapojil do řízení obou bank, s cílem posílit jejich kapitálovou vybavenost a zlepšit kvalitu úvěrového portfolia. Tento proces není jednoduchý a jeho úspěch je podmíněn dosažením shody mezi celou řadou zainteresovaných stran, včetně regulatorních orgánů. Další událostí, která se týká působení na tuzemském trhu, je prodej majoritního podílu v dceřiné společnosti RMSM3, která zastřešovala aktivity v logistickém projektu Mediaservis. Kupujícím se stala slovenská společnost Cromwell, RMS Mezzanine si nadále v projektu ponechá minoritní podíl. Tato transakce se podepsala na jednorázovém zvýšení účetního zisku společnosti. V průběhu druhého kvartálu pokračovaly i ostatní investiční aktivity, mezi nejdůležitější patří refinancování závazků subjektu působícího na realitním trhu v ČR a na Slovensku. V průběhu období došlo rovněž k snížení objemu aktiv v podobě veřejně obchodovaných akcií a dluhopisů, což se projevilo na poklesu bilanční sumy. Počet nových projektů je dostatečný a odpadá tak prozatím nutnost realizovat investiční záměry prostřednictvím veřejně obchodovaných finančních instrumentů. V dalším pololetí neočekáváme zásadní posun v současném směřování, co do nabídky nebo teritoriálního zastoupení. Prioritami pro nás zůstává důsledné řízení ziskovosti a rizikovosti portfolia a jeho postupné doplňování o zajímavé projekty.
Ing. Boris Procik Předseda představenstva
V Praze dne 26. srpna 2013
2
2. Údaje o společnosti RMS Mezzanine, a.s. je nezávislá společnost působící na trhu alternativního financování v zemích střední a východní Evropy. Společnost se zaměřuje na financování malých a středních podniků. Identifikační údaje: Obchodní firma: RMS Mezzanine, a.s. Identifikační číslo: 000 25 500 Sídlo: Praha, Sokolovská 17, 186 00, Česká republika Právní forma: akciová společnost Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddíle B, vložka 495.
Akcie: Druh Forma Podoba Počet kusů ISIN Celkový objem emise Jmenovitá hodnota
akcie kmenová na majitele Zaknihovaná 1 065 071 134 CS0008416251 532 535 567,- Kč 0,5 Kč
Akcie jsou kotovány na oficiálním volném trhu Burzy cenných papírů Praha a na volném trhu RM-SYSTÉM, české burzy cenných papírů.
Orgány společnosti k 30. červnu 2013: Představenstvo působilo ve složení: Mgr. Ing. Boris Procik, předseda představenstva Mgr. Lenka Barteková, místopředsedkyně představenstva Ing. Martin Pardupa Ph.D., člen představenstva Dozorčí rada působila ve složení: JUDr. Martin Bučko, předseda dozorčí rady Ing. Matej Taliga, člen dozorčí rady Ing. Gabriel Ribo, člen dozorčí rady
Na valné hromadě Společnosti, která proběhla 26. června 2013, došlo ke znovuzvolení dozorčí rady.
3
3. Konsolidované ekonomické výsledky v 1. pololetí 2013 a srovnání s 1. pololetím 2012 V prvním pololetí roku 2013 společnost RMS Mezzanine, a.s. (dále také „RMS Mezzanine“ nebo „společnost“) vykázala konsolidovaný zisk za období ve výši 151 553 tis. Kč, za srovnávací období roku 2012 dosáhl tento ukazatel výše 15 104 tis. Kč. Nárůst je dán zejména dekonsolidací finančních výsledků skupiny Mediaservis po jejím prodeji v únoru 2012, po zohlednění tohoto jednorázového efektu činil konsolidovaný zisk za období (z pokračujících činností) 45 561 tis. Kč. Konsolidovaný čistý úrokový výnos dosáhl výše 12 918 tis. Kč, což je 6 407 tis. Kč více než ve stejném období předchozího roku. Čistý výnos z poplatků a provizí činil (–) 131 tis. Kč, v prvním pololetí roku 2012 dosáhla tato položka výše 14 414 tis. Kč. Konsolidované výnosy z hlavní činnosti dosáhly 47 954 tis. Kč, nárůst oproti srovnávacímu období ve výši 23 300 tis. Kč byl zapříčiněn zejména kurzovými zisky, realizovanými zisky z prodeje akcií a dividendovými výnosy. Konsolidované provozní náklady vzrostly z 10 668 tis. Kč za srovnávací období na 13 684 tis. Kč ve sledovaném období, přičemž z toho tvořily osobní náklady 4 143 tis. Kč (4 714 tis. Kč ve srovnávacím období). Na straně konsolidovaných aktiv došlo k 30.6.2013 oproti konci roku 2012 k poklesu o 1 208 027 tis. Kč na částku 5 046 440 tis. Kč. Oproti konci uplynulého roku došlo k poklesu finančních nástrojů realizovatelných, které činily 496 667 tis. Kč (2 518 251 tis. Kč na konci roku 2012). Vývoj této položky odráží především redukci akciových a dluhopisových pozic společnosti (prodej akcií Best Hotel Properties, a.s. a dluhopisů JOJ Media House, a.s., resp. J&T Global Finance I., B.V.). Ostatní významné položky konsolidovaných aktiv vykázaly nárůst – poskytnuté úvěry a půjčky dosáhly 4 242 346 tis. Kč (3 278 584 tis. Kč na konci roku 2012) a investice ve společně ovládaných společnostech vzrostly na 230 026 tis. Kč (141 314 tis. Kč na konci roku 2012). Pokles konsolidované bilanční sumy se na straně konsolidovaných pasiv projevil především v položce přijaté úvěry a půjčky, která klesla z 3 841 261 tis. Kč (31.12.2012) na 2 729 312 tis. Kč (30.6.2013), kde mělo nejvýraznější efekt splacení přijaté půjčky od společnosti ČP INVEST investiční společnost, a.s. Konsolidovaný vlastní kapitál vykázal růst, na konci 1. pololetí 2013 činila hodnota konsolidovaného vlastního kapitálu 2 268 769 tis. Kč oproti 2 111 023 tis. Kč na konci roku 2012. V období mezi datem 30.6.2013 (k němuž jsou sestaveny konsolidované výkazy za první pololetí roku 2012) a datem sestavení této zprávy (26.8.2013) došlo k nákupu dluhopisů JTFG 6,40/14 (červenec 2013) a k nákupu podílových listů speciálního fondu kvalifikovaných investorů J&T FVE (srpen 2013) prostřednictvím dceřiné společnosti RMSM1 LIMITED. Souhrnná hodnota obou transakcí přesáhla 640 mil. Kč. Podrobný komentář ekonomických výsledků lze najít v Poznámkách ke konsolidované mezitímní účetní závěrky.
4. Produkty společnosti Společnost se specializuje na poskytování podřízených (tzv. juniorních nebo mezaninových) úvěrů. Splatnost podřízených úvěrů je podmíněna včasným a řádným splacením seniorních, zpravidla bankovních, úvěrů. Z pohledu věřitele s sebou podřízený úvěr nese vyšší míru rizika ve srovnání s klasickým úvěrem, což je ale vyváženo vyšším požadovaným výnosem (úrokovou sazbou). Typické použití podřízeného úvěru je v těchto situacích:
Refinancování a rekapitalizace (změna kapitálové struktury) Financování rozvoje Financování manažerských odkupů Financování akvizic Spolufinancování, projektové financování
Kromě podřízených úvěrů společnost poskytuje i jiné formy financování, např. nepodřízený úvěr nebo přímou investici do vlastního kapitálu.
4
5. Důležité události v 1. pololetí 2013 leden 2013
akvizice majoritního podílu v chorvatské bance VABA banka d.d. Varaždin
únor 2013
prodej 90% podílu na základním kapitálu dceřiné společnosti RMSM3, jejímž prostřednictvím společnost ovládala skupinu Mediaservis.
březen 2013
splacení úvěru od ČP INVEST investiční společnost, a.s.
duben 2013
postoupení pohledávky za společností Diversified Retail Company, a.s.
červen 2013
konání valné hromady RMS Mezzanine, a.s. a volba členů dozorčí rady společnosti
6. Činnost společnosti v 1. pololetí 2013 6.1. Analyzované investiční projekty Investiční tým společnosti analyzoval za 1. pololetí 2013 61 potenciálních investičních příležitostí, o 20 méně než za stejné období roku předchozího.
Celkový počet analyzovaných projektů po čtvrtletích
Z pohledu sektorového členění došlo ve srovnání se stejným obdobím k poklesu poptávky v oblasti průmyslové výroby a informačních technologií, relativní nárůst poptávky bylo možné vysledovat podnikatelů v oblasti maloobchodu, nemovitostí a energetiky. Sektorové členění analyzovaných projektů v 1. pololetí 2013
5
Oproti 1. pololetí 2012 bylo mezi analyzovanými projekty zastoupeno poměrně více projektů v České republice, mírný pokles byl zaznamenán u Chorvatska a Slovenska. Okrajový význam měly regionální projekty a projekty v ostatních zemích (Polsko, Slovinsko).
Teritoriální členění analyzovaných projektů v 1. pololetí 2013
Ve sledovaném období převládala poptávka po refinancování existujících závazků klientů, následovaná financováním rozvoje podnikání. Při pohledu na meziroční srovnání je však patrný pokles poptávky z důvodu expanze podnikání.
Členění podle požadovaného účelu analyzovaných projektů v 1. pololetí 2013
6
6.2. Struktura portfolia Společnost RMS Mezzanine v průběhu 1. pololetí 2013 uskutečnila 6 nových investic v objemu převyšujícím 600 mil. Kč. Tyto investice směřovaly do strojírenství, cestovního ruchu a nemovitostí. Převážná část investic byla alokována do aktiv umístěných na Slovensku, následovala Česká republika a regionální projekty. Financování nových projektů mělo zejména úvěrový charakter a bylo použito na refinancování jiných závazků klientů.
Struktura portfolia Společnosti k 30. červnu 2013 podle sektoru
Struktura portfolia Společnosti k 30. červnu 2013 podle teritoria
Struktura portfolia Společnosti k 30. červnu 2013 podle účelu
7
7. Očekávané události ve 2. pololetí 2013 Důležité rizikové faktory a nejistoty: Úvěrové riziko – Společnost v rámci svého podnikání poskytuje dluhové financování podnikatelským subjektům. Případné nesplácení dlužných částek ze strany klientů společnosti může vést k negativnímu dopadu na hospodaření společnosti. Riziko aktiv a pasiv (assets liabilities management), riziko likvidity – Společnost využívá při své činnosti cizí zdroje. Přerušení nebo významné omezení přístupu k cizím zdrojům může společnost nepříznivě ovlivnit. Provozní riziko – tyto faktory zahrnují celou řadu rizik spojených s každodenním chodem společnosti. V této souvislosti společnost vyhodnocuje rizika a přijímá opatření zejména ve vztahu k zamezení legalizace výnosů z trestné činnosti, bezpečnosti IT systémů a personálnímu řízení (bezpečnost práce, péče o klíčové zaměstnance). Realizace provozních rizik může mít negativní vliv na chod a budoucí vývoj společnosti. Měnové riziko – Společnost předpokládá i v průběhu 2. pololetí 2013 existenci cizoměnových aktiv a závazků denominovaných zejména v eurech. Přestože společnost řídí měnové riziko (zejména přiřazováním cizoměnových aktiv a pasiv, tzv. matchingem), může výrazná změna měnových kurzů vést k negativním dopadům na hospodářský výsledek společnosti. Společnost dále řídí měnové riziko s pomocí měnových derivátů, zejména měnových swapů. Tržní riziko – Společnost v rámci svého podnikání investuje do vlastního kapitálu podnikatelských subjektů a do investičních instrumentů obchodovaných na kapitálových trzích. Hodnota těchto investic v čase kolísá, což může vést k nepříznivému dopadu do hospodaření společnosti. K datu sestavení této zprávy existuje potenciální, obtížně kvantifikovatelné, riziko snížení hodnoty podílových listů fondu Alternative Private Equity FGS související s investicí tohoto fondu do společnosti Centar banka d.d. Případný pokles hodnoty investice bude záviset na výsledcích probíhajících jednání s klienty, regulátorem a dalšími státními institucemi. Kromě výše uvedených rizik si společnost RMS Mezzanine, a.s. nebyla vědoma žádných dalších významných rizik, nejistot nebo důležitých faktorů, které mohly provázet a významně ovlivnit její podnikatelskou činnost a výsledek hospodaření společnosti ve 2. pololetí roku 2013.
8
8. Seznam transakcí se spřízněnými osobami V rámci běžného obchodního styku byly učiněny tyto úkony mezi propojenými osobami v rámci prvního pololetí roku 2013: 1)
Společnost RMSM2, s.r.o. poskytla za běžných obchodních podmínek v roce 2009 půjčku společnosti RMS Mezzanine, a.s. ve výši 7 330 tis. Kč; tato půjčka byla v rámci roku 2010 a následně roku 2011 prolongována; v současnosti je evidována jako půjčka dlouhodobá.
2)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2011 dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 293 585 tis. Kč (11 408 tis. EUR) na financování, resp. refinancování nákupu obchodního podílu ve společnosti Tatry Mountain Resorts, a.s.
3)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2011 dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 1 286 776 tis. Kč (50 001 tis. EUR) na financování nákupu obchodního podílu ve společnosti Best Hotel Properties, a.s., tato půjčka byla v prvním čtvrtletí roku 2013 částečně splacena.
4)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2012 jako dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 128 469 tis. Kč (4 999 tis. EUR) na financování nákupu dluhopisů emitovaných JOJ Media House, a.s., tato půjčka byla v průběhu prvního čtvrtletí roku 2013 předčasně splacena.
5)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2013 dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED ve výši 2 574 tis. Kč (100 tis. EUR).
6)
S účinností ke dni 15. 2. 2013 došlo k prodeji 90 % podílu na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti RMSM3, a.s. včetně jejích obchodních podílů v dceřiných společnostech. Společnost RMS Mezzanine, a.s. nadále vlastní 10% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti RMSM3, a.s.
7)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla za běžných obchodních podmínek v roce 2012 úvěr společnosti RMSM3, a.s. ve výši 150 000 tis. Kč.; tento úvěr byl postoupen v prvním čtvrtletí roku 2013 na třetí osobu.
Pokud jde o jiné propojené osoby ve vztahu ke RMS Mezzanine, a.s. (dále jen „RMS Mezzanine“) než ty, které jsou uvedeny v této zprávě, nejsou RMS Mezzanine ani při vynaložení veškeré péče požadované po řádném hospodáři známy. Pokud jde o jiné právní úkony učiněné v zájmu nebo na popud propojených osob, nebyly v 1. pololetí 2013, kromě těch, které jsou uvedeny v této zprávě, přijaty ani učiněny. Po prozkoumání a prověření právních vztahů mezi RMS Mezzanine, a.s. a propojenými osobami lze konstatovat, že v důsledku smluv, jiných právních úkonů a všech ostatních opatření, která byla společností RMS Mezzanine v 1. pololetí 2013 v zájmu nebo na popud propojených osob učiněna či přijata nevznikla RMS Mezzanine žádná újma.
9. Prohlášení o ověření auditorem Tato pololetní zpráva ani žádná její část nebyly ověřeny auditorem.
9
10. Prohlášení oprávněných osob Čestně prohlašujeme, že podle našeho nejlepšího vědomí podává tato pololetní zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti RMS Mezzanine, a.s. za 2. pololetí roku 2013 a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.
Mgr. Ing. Boris Procik Předseda představenstva RMS Mezzanine, a.s.
Mgr. Lenka Barteková Místopředsedkyně představenstva RMS Mezzanine, a.s.
Ing. Martin Pardupa Ph.D. Člen představenstva RMS Mezzanine, a.s.
10
11. Konsolidovaná mezitímní účetní závěrka RMS Mezzanine, a.s. za období končící 30. června 2013
11
RMSMezzanine,a.s. KonsolidovanámezitímníúēetnízávĢrkazaobdobíkonēící30.ēervna2013 (neauditovaná) Vyhotovenodne:
Podpisstatutárníhoorgánuúēetníjednotky:
OsobaodpovĢdnázaúēetnízávĢrku
16.8.2013
Ing.Mgr.BorisProcik
Ing.JindƎiškaDudová
12
KONSOLIDOVANÝVÝKAZFINANNÍPOZICE zaobdobíkonēící30.ēervna2013 vtis.Kē
30.ēervna2013
31.prosince 2012
Bod ASSETS Cashandcashequivalents Financialassetsatfairvalue Finanēnínástrojerealizovatelné Securitiesavailableforsale Aktivadrženákprodejia Disposalgroupheldforsale Loansandadvancestobanksand PoskytnutéúvĢryapƽjēky Obchodnípohledávkyaostatní Tradereceivablesandotherassets Currenttaxassets PohledávkyzesplatnédanĢ InvesticevespoleēnĢ Investmentsinjointventuresand Intangibleassets Goodwill Property,plantandequipment Pozemky,budovyazaƎízení Deferredtaxassets PohledávkyzodloženédanĢ Totalassets Aktivacelkem LIABILITIES ZÁVAZKY Finanēnízávazkyvreálné Financialliabilitiesatfairvalue hodnotĢpƎecenĢnévýsledkovĢ throughprofitorloss Závazkysouvisejícísaktivy Liabilitiesassociatedwithassets kprodeji heldforsales PƎijatéúvĢryapƽjēky Depositsandloansfrombanksand customers Obchodníaostatnízávazky Tradepayablesandotherliabilities AKTIVA PenízeapenĢžníekvivalenty Finanēníaktivavreálné
6 7 8 5 9 10 11 12 13 16
Currenttaxliability
Deferredtaxliabilities
Závazkycelkem
Totalliabilities
VLASTNÍKAPITÁL Základníkapitál NerozdĢlenýziskaostatní fondy
EQUITY Sharecapital Retainedearningsandother reserves Equityattributabletoequity holdersoftheparent
VlastníkapitálpƎipadající akcionáƎƽmmateƎské spoleēnosti Nekontrolnípodíly Vlastníkapitálcelkem
NonͲcontrollinginterests Totalequity
Vlastníkapitálazávazky celkem
Totalliabilitiesandequtiy
13
15978 Ͳ 2518251 261768 3278584 6969 21479 141314 825 1442 7857 6254467
4242346 4034 42380 230026 852 1436 6440 5046440
7
13220
152
5
Ͳ
242792
14
2729312
3841261
27379
35072
15 ZávazkyzesplatnédanĢ zpƎíjmƽ ZávazkyzodloženédanĢ
22144 115 496667 Ͳ
210
9945
16
7550
14222
2777671
4143444
532536
532536
1736233
1588819
2268769 Ͳ 2268769
2121355 Ͳ10332 2111023
5046440
6254467
KONSOLIDOVANÝVÝKAZZISKpAZTRÁT zaobdobíkonēící30.ēervna2013 vtis.Kē
Úrokovévýnosy Úrokovénáklady istýúrokovývýnos Výnosyzpoplatkƽaprovizí Nákladynapoplatkyaprovize istývýnoszpoplatkƽaprovizí istýzisk/ztrátazobchodování Ostatníprovoznívýnosy Celkovéēistévýnosyzhlavníēinnosti Osobnínáklady Odpisyaamortizace TvorbaarozpuštĢníopravnépoložkyk Ostatníprovoznínáklady Provoznínákladycelkem Výnosy/nákladyzespoleēnĢovládaných spoleēností Zisk/ztrátapƎedzdanĢním DaŸzpƎíjmƽ ZISK/ZTRÁTAZAOBDOBÍzpokraēující ēinnosti
ZtrátazukonēovanýchēinnostípozdanĢní ZISK/ZTRÁTAZAOBDOBÍ
Interestincome Interestexpense Netinterestincome Feeandcommissionincome Feeandcommissionexpense Netfeeandcommission Dealingprofits(losses),net Otheroperatingincome Totalincome Personnelexpenses Depreciationandamortisation Reversal/(creation)of Otheroperatingexpenses Totalexpenses Income(expense)from associatesandjointventures Profit(loss)beforetax Incometaxexpense PROFIT/LOSSFORTHE PERIODfromcorntinuing operations
Profitfortheperiodfrom discontinuedoperations PROFIT/LOSSfortheperiod
Zisk/ztrátazaobdobípƎiƎaditelná
Profitfortheperiod attributableto:
Ͳ
Ͳ
vlastníkƽmSkupiny zpokraēujícíēinnosti zukonēovanéēinnosti
Ͳ
nekontrolnímpodílƽm zpokraēujícíēinnosti zukonēovanéēinnosti
ZisknaakciizákladníizƎedĢný(vKē)
equityholdersofthe parentcompany continuing discontinued
Ͳ noncontrollinginterests continuing discontinued Profitpershare(inCZK)
14
Bod
30.ēervna 2013
30.ēervna 2012
148609 Ͳ135691 12918 Ͳ Ͳ131 Ͳ131 16761 31193 47954 Ͳ4143 Ͳ175 Ͳ98 Ͳ9268 Ͳ13684
148604 Ͳ142093 6511
Ͳ58 46999 Ͳ1438
Ͳ7938 23699
45561 105992
15104
151553
15104
18 18
19 19 20 21 23 13 22
24
153563 45561 108002 Ͳ2010 Ͳ Ͳ2010
25
0,144
14468 Ͳ54 14414 15440 5940 21380 Ͳ4714 Ͳ134 Ͳ Ͳ5820 Ͳ10668
Ͳ8595
Ͳ
15104 15104 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ
0,014
KONSOLIDOVANÝVÝKAZÚPLNÉHOVÝSLEDKU zaobdobíkonēící30.ēervna2013 vtis.Kē Zisk/ztrátazaobdobí Profitfortheperiod OSTATNÍÚPLNÝVÝSLEDEK OTHERCOMPREHENSIVEINCOME KurzovérozdílyzpƎevoduzávĢrek Foreignexchangetranslationdifferences Realizovatelnáfinanēníaktiva Changeinfairvalueoffinancialassetsavailablefor Ostatníúplnývýsledekzaobdobí Othercomprehensiveincomeforthe period,netofincometax CELKOVÝÚPLNÝVÝSLEDEKZA TOTALCOMPREHENSIVEINCOMEFORTHE Í Celkovýúplnývýsledekzaobdobí Ͳ vlastníkƽmSkupiny Ͳ nekontrolnípodíly
Attributableto: Ͳ equityholdersoftheparentcompany Ͳ nonͲcontrollinginterests
15
30.ēervna
151553 23527 Ͳ29676 Ͳ6149 145404 147414 Ͳ2010
30.ēervna
15104
1441 22777 24218 39322
39322 Ͳ
KONSOLIDOVANÝVÝKAZPEN ŽNÍCHTOKp zaobdobíkonēící30.ēervna2013 vtis.Kē
30.ēervna 30.ēervna 2013 2012
Bod PROVOZNÍINNOST Zisk/ztrátapƎedzdanĢnímza pokraēujícíēinnost Upravenéo: Odpisyaamortizace TvorbaarozpuštĢníopravnépoložky PƎecenĢnífinanēníchnástrojƽ Zisk/ztrátazprodejefinanēníchaktiv Výnosyzdividend Ziskzpostoupenípohledávky istýúrokovývýnos/náklad Nerealizovanékurzovézisky/ztráty Výnosy/nákladyzespoleēnĢ ProvozníziskpƎedzmĢnou ZmĢnaposkytnutýchúvĢrƽapƽjēek ZmĢnaobchodníchpohledáveka ZmĢnapƎijatýchúvĢrƽapƽjēek ZmĢnaobchodníchaostatních ÚrokypƎijaté Úrokyzaplacené ZaplacenádaŸzpƎíjmƽ PenĢžnítokyz/použitévprovozní
INVESTINÍINNOST Výdajenanákuppozemkƽ,budova zaƎízení PƎíjmyzprodejepozemkƽ,budova zaƎízení Výdajenanavýšeníkapitálu pƎidruženéspoleēnosti PƎíjmyzprodejedceƎiných spoleēností
OPERATINGACTIVITIES Profitbeforetax
46999
23699
Adjustmentsfor: Depreciationandamortisation RevaluationoffinancialassetsatFV (Profit)/lossondisposaloffinancialassets Dividendsincome Reven.fromcessioninportfolioofotherreceiv. Creationofimpairmentlossesofreceivables Netinterestincome Unrealisedforeignexchange(gains)/loss,net Income(expense)fromassociatesandjointvent. Operationgprofitbeforechangesinwork. capital Changeinloansandadvan.tobanksandcust. Changeintradereceivablesandotherassets Changeindepositsandloansfrombanksand Changeintradepayablesandotherliabilities Interestreceived Interestpaid Incometaxpaid Cashflowgeneratedfrom/(usedin)operating Acquisitionofproperty,plantandequipmentand intangibleassets Proceedsfromsaleofproperty,plantand equipmentandotherintangibleassets Expenseoncapitalincreaseofassociatesandjoint ventures Acquisitionofsubsidiaries
175 98 25776 Ͳ32301 Ͳ10237 Ͳ Ͳ12918 Ͳ93056 58 Ͳ75406 Ͳ867640 269 Ͳ1182820 Ͳ7741 129142 Ͳ140390 Ͳ30677 Ͳ2175263 Ͳ134
66
Ͳ
Ͳ79863
Ͳ145258
177695
Ͳ
13 20 20 20 20 18
134 Ͳ 1015 177 Ͳ6902 Ͳ9730 Ͳ6511 Ͳ2211 7938 7609 2010495 Ͳ9263 Ͳ1122708 Ͳ1026 87954 Ͳ142168 Ͳ39600 791292 Ͳ40
PƎíjmyzprodejerealizovatelných finanēníchnástrojƽ
Proceedsfromsaleofsubsidiaries
2105089
185
Výdajenanákuprealizovatelných finanēníchnástrojƽ
PurchaseoffinancialinstrumentsinAFSportfolio
Ͳ31942
Ͳ658586
PƎijatédividendy
Dividendsreceived
10237
6902
PenĢžnítokyz/použitévinvestiēní ēinnosti
Cashflowgenerated(usedin)investmetnactivities
2181148
Ͳ796797
istýpƎírƽstek/úbytekpenĢza penĢžníchekvivalentƽ PenízeapenĢžníekvivalentyna poēátkuobdobí VlivkurzovýchzmĢnnadržené penĢžníprostƎedkyapenĢžní ekvivalenty PenízeapenĢžníekvivalentyna konciobdobí
Netincreaseincashandcashequivalents
5885
Ͳ5505
15978
12433
281
17
22144
6945
Cashandcashequivalentsatbeginningoftheyear 6 Effectofexchangeratefluctuationsoncashheld Cashandcashequivalentsatendoftheyear 6
16
17
EfektpƎecenĢnícennýchpapírƽ Úplnývýsledekzaobdobí ProdejdceƎinýchspoleēností PƎevoddozákonnéhorezervního fondu Stavk30.ēervnu2013
EfektpƎecenĢnícennýchpapírƽ Ostatní Stavk30.ēervnu2012 Stavk1.lednu2013 Zisk/Ztrátazaobdobí Ostatníúplnývýsledeksnáslednou reklasifikacídohospodáƎského výsledku EfektzpƎepoētucizíchmĢnu zahraniēníchjednotek
Stavk1.lednu2012 Zisk/Ztrátazaobdobí Ostatníúplnývýsledeksnáslednou reklasifikacídohospodáƎského výsledku EfektzpƎepoētucizíchmĢnu zahraniēníchjednotek
Saleofsubsidiaries Nondistributablereserves contribution
Foreignexchange translationdifferences ChangeinfairvalueofFinancialassets AFS Comprehensiveincomeperiod
Balanceat1Jan13 Profitfortheperiod Othercomprehensiveincome
Foreignexchange translationdifferences ChangeinfairvalueofFinancialassets AFS Other Balanceat30Jun2012
Balanceat1Jan12 Profitfortheperiod Othercomprehensiveincome
KONSOLIDOVANÝVÝKAZZM NVEVLASTNÍMKAPITÁLU zaobdobíkonēící30.ēervna2013 vtis.Kē
Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ 230 107529
Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ 532536
Ͳ
Ͳ Ͳ
107299 Ͳ
Ͳ Ͳ 106507
532536 Ͳ
Ͳ Ͳ 532536
Ͳ
Ͳ
Ͳ Ͳ
Ͳ
106507
Rezervní fondy/Non distributable reserves
532536 Ͳ
Základní kapitál/ Share capital
Ͳ 33883
Ͳ29676 Ͳ29676 Ͳ Ͳ
Ͳ
Ͳ29676
63559
22776 7476 60502
22776
30250 Ͳ
Fondy zpƎecenĢní investic/ Revaluation reserve
Ͳ 13217
Ͳ 23527 Ͳ Ͳ
23527
Ͳ230 1581604
Ͳ 153563 Ͳ Ͳ
Ͳ
Ͳ
1428271 153563
Ͳ10310
23527
Ͳ 1238 1492901
Ͳ
Ͳ
1476558 15105
NerozͲ dĢlený zisk/ztráta /Retained earnings
Ͳ Ͳ 668
1441
1441
Ͳ773 Ͳ
Fondy zpƎepoētu cizíchmĢn/ Foreign exchange translation reserve
Ͳ 2268769
Ͳ29676 147414 Ͳ Ͳ
23527
Ͳ6149
2121355 153563
22776 8714 2193114
1441
24217
2145078 15105
Podílvlastníkƽ mateƎské spoleēnosti/ Totalinterests attributableto equityholders oftheparent
Ͳ Ͳ Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ Ͳ
Ͳ Ͳ2010 Ͳ 12342
Ͳ
Ͳ
Ͳ10332 Ͳ2010
Ͳ
Ͳ 2268769
Ͳ29676 145404 Ͳ 12342
23527
Ͳ6149
22776 8714 2193114 2111023 151553
1441
24217
2145078 15105
Nekontrolní podíly/Non Ͳcontrolling Celkem/ interests Total
POZNÁMKYKEKONSOLIDOVANÉÚETNÍZÁV RCE 1.
VŠEOBECNÉINFORMACE...............................................................................................................................................19
2.
VÝZNAMNÉÚETNÍZÁSADY..........................................................................................................................................21
3.
DpLEŽITÉÚETNÍÚSUDKYAKLÍOVÉZDROJENEJISTOTYP\IODHADECH..................................................................22
4.
P\ÍRpSTKYAÚBYTKYPODÍLpVDCE\INÝCHASPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH.........................................24
5.
AKTIVADRŽENÁKPRODEJIAUKONOVANÉINNOSTI................................................................................................26
6.
PENÍZEAPEN ŽNÍEKVIVALENTY...................................................................................................................................26
7.
FINANNÍAKTIVAAZÁVAZKYVREÁLNÉHODNOT P\ECEN NÉVÝSLEDKOV ............................................................26
8.
FINANNÍNÁSTROJEREALIZOVATELNÉ.........................................................................................................................27
9.
POSKYTNUTÉÚV RYAPpJKY......................................................................................................................................28
10. OBCHODNÍPOHLEDÁVKYAOSTATNÍAKTIVA................................................................................................................31 11. INVESTICEVESPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH............................................................................................31 12. GOODWILL.....................................................................................................................................................................32 13. POZEMKY,BUDOVYAZA\ÍZENÍ.....................................................................................................................................33 14. P\IJATÉÚV RYAPpJKY...............................................................................................................................................34 15. OBCHODNÍAOSTATNÍZÁVAZKY....................................................................................................................................35 16. POHLEDÁVKYZODLOŽENÉDAN ,ZÁVAZKYZODLOŽENÉDAN ...................................................................................35 17. VLASTNÍKAPITÁL............................................................................................................................................................36 18. ISTÝÚROKOVÝVÝNOS.................................................................................................................................................37 19. ISTÝVÝNOSZPOPLATKpAPROVIZÍ.............................................................................................................................37 20. ISTÝZISK/ZTRÁTAZOBCHODOVÁNÍ............................................................................................................................38 21. OSTATNÍPROVOZNÍVÝNOSY.........................................................................................................................................39 22. OSTATNÍPROVOZNÍNÁKLADY.......................................................................................................................................39 23. OSOBNÍNÁKLADY..........................................................................................................................................................39 24. DAGZEZISKUSPLATNÁAODLOŽENÁ............................................................................................................................40 25. ZISKNAAKCII.................................................................................................................................................................40 26. ÚDAJEOREÁLNÉHODNOT ..........................................................................................................................................40 27. SP\ÍZN NÉOSOBY.........................................................................................................................................................41 28. DOPLGUJÍCÍINFORMACE...............................................................................................................................................42 29. NÁSLEDNÉUDÁLOSTI.....................................................................................................................................................42
18
1.
VŠEOBECNÉINFORMACE Spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. (dále jen „Spoleēnost“ nebo „mateƎská spoleēnost“) je akciová spoleēnost registrovaná veské republice se sídlem Praha 8, Sokolovská 394/17, Karlín, PS 186 00, I 000 25500, zapsaná vobchodním rejstƎíku vedenémMĢstským soudem vPraze, oddíl B, vložka 495, dne 1. ledna 1991. Její mateƎskou a nejvyšší holdingovou spoleēností je spoleēnost SIMFAX TRADING LIMITED, pƎiēemž nejvyšší ovládající osobou je Ing.Mgr.BorisProcik. Hlavními podnikatelskými ēinnostmi Spoleēnosti a jejích dceƎiných spoleēností (dále jen „Skupina“) jsou investiēní aktivityaposkytováníúvĢrƽmalýmastƎednímpodnikƽm. AkcionáƎskástrukturaSpoleēnostik30.ēervnu2012a31.prosinci2012 Podílnazákladnímkapitálurespektivehlasovacíchprávech:
SIMFAXTRADINGLIMITED OstatníakcionáƎi
30.ēervna2013
31.prosince2012
90,39% 9,61% 100,00%
90,39% 9,61% 100,00%
PƎedstavenstvoadozorēíradaSpoleēnosti: SloženípƎedstavenstvaSpoleēnostik30.ēervnu2013: Ing.Mgr.BorisProcik pƎedseda Mgr.LenkaBarteková místopƎedseda Ing.MartinPardupa ēlen
denvznikufunkce12.bƎezna2013 denvznikufunkce12.bƎezna2013 denvznikufunkce12.bƎezna2013
SloženídozorēíradySpoleēnostik30.ēervnu2013: JUDr.MartinBuēko pƎedseda Ing.MatejTaliga ēlen Ing.GabrielRibo ēlen
denvznikufunkce26.ēervna2013 denvznikufunkce26.ēervna2013 denvznikufunkce26.ēervna2013
ZmĢnyvpƎedstavenstvu,dozorēíradĢSpoleēnostivprƽbĢhuroku2013apodatuúēetnízávĢrky
ZdƽvoduukonēenífunkēníhoobdobípƎedstavenstvaadozorēíradySpoleēnostidošlo vprƽbĢhuroku2013kpƎevolenípƎedstavenstvaidozorēíradySpoleēnostivestávajícím složení.
19
Vymezeníúēetníhoobdobí Konsolidovaný výkaz úplného výsledku a konsolidovaný výkaz penĢžních tokƽ Spoleēnosti sestavený za období od 1.ledna 2013 do30.ēervna 2013, obsahuje úēetní závĢrku mateƎské spoleēnosti a jejích dceƎiných spoleēností (souhrnnĢpodnázvem„Skupina“).VšechnyspoleēnostiSkupinymajístejnéúēetníobdobí. Vymezeníkonsolidaēníhocelkuk30.ēervnu2013: KonsolidaēnícelekjetvoƎenmatkouadceƎinýmipodniky,kteréjsoudokonsolidacezahrnutéplnoumetodou. IO 00025500 45971480
Obchodníjméno RMSMezzanine,a.s. RMSMezzanine,a.s.,organizaēná zložka RMSM2,s.r.o. RMSM1LIMITED
24192651 25773801
27634485 HE187361
RMSM3,a.s. Novinováapoštovnís.r.o.,v konkursu TEMPOTEAM,spol.sr.o. MediaCall,s.r.o. Mediaservis,s.r.o.
25652338 24198013 24197360
Sídlo HvĢzdova1716/2b,14078,Praha4 DvoƎákovonábrežie10,81102, Bratislava HvĢzdova1716/2b,14078,Praha4 Akropoleos,59Ͳ61SAVVIDES CENTER,1stfloor,Office102, Nicosia,P.C.2012,Cyprus HvĢzdova1716/2b,14078,Praha4 PaceƎická2773/1,19300,Praha9 PaceƎická1,193 00,Praha9 Špitálská885/2a,19000Praha9 Špitálská885/2a,19000Praha9
Datum založení 1.1.1991 19.1.2011
Lokální mĢna CZK EUR
Podíl 2013 (v%) Ͳ 100
Podíl 2012 (v%) Ͳ 100
1.1.2007 21.11.2006
CZK EUR
100 100
100 100
13.12.2011 21.06.1999
CZK CZK
10 90
100 90
11.03.1998 23.12.2011 23.12.2011
CZK CZK CZK
100 90 90
100 90 90
MateƎská spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. vlastní spoleēnĢ ovládanou spoleēnost, která je do konsolidované úēetní závĢrkyzahrnutaekvivalenēnímetodou.
Obchodníjméno RMSMezzanine,a.s. ALTERNATIVEPRIVATEEQUITY FGS
IO 00025500 Ͳ
Sídlo HvĢzdova1716/2b,14078,Praha4 RepublikeAustrije1,Zagreb, Croatia
20
Datum založení 1.1.1991 1.3.2011
Lokální mĢna CZK HRK
Podíl 2013 (v%) Ͳ 43,33
Podíl 2012 (v%) Ͳ 43,33
2.
VÝZNAMNÉÚETNÍZÁSADY
2.1 ProhlášeníoshodĢ Tato konsolidovaná mezitímní úēetní závĢrka je sestavena vsouladu s IAS 34 – Mezitímní úēetní výkaznictví anezahrnujeveškeréinformacevyžadovanéproúplnouroēníúēetnízávĢrku. PololetníúēetnízávĢrkabylaschválenapƎedstavenstvemSpoleēnostidne26.srpna2013. 2.2 VýchodiskasestavováníúēetnízávĢrky Konsolidovaná mezitímní úēetní závĢrka je sestavena za použití oceŸovací báze historických cen (poƎizovacích cen) kromĢ nĢkterých finanēních nástrojƽ (derivátové finanēní nástroje, finanēní majetek a závazky oceŸované reálnou hodnotu výsledkovĢ nebo realizovatelné finanēní nástroje), které jsou ocenĢny reálnými hodnotami, jak je uvedeno níže vúēetních pravidlech. Historická cena obecnĢ vychází zreálné hodnoty protihodnoty poskytnuté výmĢnou za aktiva. SkupinaaktivdrženýchkprodejijevykázanávzƽstatkovéhodnotĢneboreálnéhodnotĢsníženéonákladysouvisející sprodejem,vzávislostinatom,kteráznichjenižší. KonsolidovanámezitímníúēetnízávĢrkajesestavenávēeskýchkorunách(Kē,popƎípadĢCZK),zaokrouhlenýchnatisíce ēeskýchkorun.ÚēetnímetodybylyspoleēnostmiveSkupinĢaplikoványkonzistentnĢavsouladusminulýmúēetním obdobím. Skupina se rozhodla prezentovat své výkazy dle struktury pro finanēní instituce. lenĢní aktiv a závazkƽ dle likvidity poskytuje o aktivitách Skupiny spolehlivĢjší a relevantnĢjší prezentaci než informace, které poskytuje ēlenĢní dle krátkodobých/dlouhodobýchaktivazávazkƽ.ÚpravafinanēníchvýkazƽbylaaplikovánaretrospektivnĢ. Použitíúsudkƽ,pƎedpokladƽaodhadƽ Sestavení úēetní závĢrky vsouladu sMezinárodními standardy úēetního výkaznictví ve znĢní pƎijatém EU vyžaduje použití rƽzných úsudkƽ, pƎedpokladƽ a odhadƽ. Tyto mají vliv na ēástky vykazovaného majetku, závazkƽ, výnosƽ a nákladƽ. Skuteēné výsledky se však pravdĢpodobnĢ budou lišit od tĢchto odhadƽ. Zásadní úēetní odhady a úsudky provedené managementem, které nesou znaēné riziko zpƽsobení významné úpravy vpƎíštím úēetním období, jsou popsányvbodĢ3–DƽležitéúēetníúsudkyaklíēovézdrojenejistotypƎiodhadech. OdhadyasouvisejícípƎedpokladyjsouprƽbĢžnĢrevidovány.PokudsepƎehodnoceníúēetníchodhadƽvztahujepouze kjednomuúēetnímuobdobí,vykážesevtomtoobdobí,pokudpƎehodnoceníovlivnísouēasnéibudoucíúēetníobdobí, vykážesevobdobí,kdydošlokpƎehodnoceníatakévbudoucíchobdobích.
AplikacenovýchIFRS(InternationalFinancialReportingStandards)
SpoleēnostaplikovalavšechnyIFRSajejichinterpretaceveznĢnípƎijatémEvropskouunií (dále„EU“)k30.ēervnu2013vēetnĢvšechdodatkƽkpƎijatýmstandardƽm. (i)
Následujícístandardy,novelystandardƽainterpretacíjsouúēinnépoprvézaobdobíkonēící30.ēervna2013,abyly použitypƎipƎípravĢkonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky Dodatek kIAS 1 – Prezentace úēetní závĢrky (úēinnost pro roēní úēetní závĢrky zaēínající 1. ēervence 2012 nebo pozdĢji). Dodatek ponechává možnost prezentace zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku buě vjednom výkazu, nebo ve dvou samostatných, ale vzájemnĢ navazujících výkazech. Dodatek vyžaduje dodateēné zveƎejnĢní vostatnímúplnémvýsledkutak,žepoložkyostatníhoúplnéhovýsledkujsouseskupenydodvoukategorií:(a)položky, kterénebudounáslednĢreklasifikoványdovýkazƽziskƽaztrát;a(b)položky,kterébudounáslednĢreklasifikoványdo výkazu ziskƽ a ztrát, pokud budou splnĢny urēité podmínky. DaŸ zpƎíjmƽ, jež se týká položek ostatního úplného výsledku, se požaduje alokovat na stejné bázi. Jelikož Skupina prezentuje vrámci ostatního úplného výsledku pouze položky,kterébudounáslednĢreklasifikoványdovýkazƽziskƽaztrát,tentododateknemádopadnaúēetnízávĢrku.
21
IFRS13OceŸováníreálnouhodnotou(úēinnostproroēníúēetnízávĢrkyzaēínající1.ledna2013nebopozdĢji).IFRS13 sestávánovĢjednotnýmzdrojempravidelupravujícístanoveníreálnéhodnotyaktivazávazkƽvsituacích,kdyostatní IFRSjejíurēenípožadujínebopovolují.SouēasnĢstímdošlokpozmĢnĢnídefinicereálnéhodnotyabylydoStandardu vnoƎenynovérozšíƎenépožadavkynazveƎejnĢníinformací,kteréseoceŸovánívreálnéhodnotĢtýkají.Tentostandard nemĢlvýznamnýdopadnaúēetnízávĢrku.
NovelizaceIAS19ZamĢstnanecképožitky(úēinnostproroēníúēetnízávĢrkyzaēínající1.ledna 2013nebopozdĢji),kterásedotýkáplándefinovanýchpožitkƽapožitkƽpƎipƎedēasném ukonēenízamĢstnání.Spoleēnostnevykazuježádnýplándefinovanýchpožitkƽavtétoēásti novelizacenemĢlažádnýdopadnaprezentovanéinformace. VýroēnízlepšeníIFRSvydanévroce2012(úēinnostproroēníúēetnízávĢrkyzaēínající1.ledna 2013nebopozdĢji)pƎinášídrobnénovelizacezamĢƎenánaprvníaplikaciIFRS(IFRS1),mezitímní úēetnívýkaznictví(IAS34),finanēnínástroje(IAS32)nebovykazovánínáhradníchdílƽ(IAS16). Vzhledemktomu,žesenĢkteréoblastiSpoleēnostinetýkají,nemĢlopƎijetítĢchtonovelizací významnýdopadnafinanēnísituaci,resp.výkonnostprezentovanouvmezitímníúēetnízávĢrce zarok2013. 3.
DpLEŽITÉÚETNÍÚSUDKYAKLÍOVÉZDROJENEJISTOTYP\IODHADECH PƎi uplatŸování úēetních pravidel Skupiny uvedených vbodĢ 2 se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky avypracovaloodhadyapƎedpokladyovýšiúēetníhodnotyaktivazávazkƽ,kteráneníokamžitĢzƎejmázjinýchzdrojƽ. OdhadyapƎíslušnépƎedpokladyserealizujínazákladĢzkušenostízminulýchobdobíajinýchfaktorƽ,kterésevdaném pƎípadĢpovažujízarelevantní.SkuteēnévýsledkyseodtĢchtoodhadƽmohoulišit. OdhadyapƎíslušnépƎedpokladysepravidelnĢprovĢƎují.Opravyúēetníchodhadƽsevykazujívobdobí,vekterémbyl danýodhadopraven(pokudmáopravavlivpouzenapƎíslušnéobdobí),nebovobdobívytvoƎeníopravyavbudoucích obdobích(pokudmáopravavlivnabĢžnéibudoucíobdobí).
3.1 Finanēnínástroje ReálnáhodnotafinanēníchnástrojƽjestanovenanazákladĢ: ÚroveŸ1: kótovanátržnícena(neupravená)naaktivnímtrhuprototožnýmajeteknebozávazky ÚroveŸ2: vstupy,jinénežkótovanécenyzahrnutévúrovni1,kteréjsouporovnatelnépromajeteknebozávazky, buěpƎímo(cenyporovnatelnýchnástrojƽ)nebonepƎímo(cenyodvozenéodjinýchtržníchcen) ÚroveŸ3: vstupyproocenĢnímajetkuazávazkƽ,kterénejsousrovnatelnénazákladĢdatporovnatelnýchstrhem (neporovnatelnévstupy) Pokudtrhsfinanēníminástrojineníaktivní,reálnáhodnotajeodhadovánazapoužitíoceŸovacíchtechnik.PƎipoužití oceŸovacích technik management používá také odhady a pƎedpoklady, které jsou konzistentní sdostupnými informacemitýkajícímiseodhadƽapƎedpokladƽ,kterébyúēastnícitrhupoužilipƎistanovenícenprofinanēnínástroje. Zpƽsob stanovení návratné hodnoty jednotlivých finanēních nástrojƽ vportfoliu Skupiny je popsán vbodu 8 této KonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky. Pokudbysereálnáhodnotališilao10%odhodnotodhadnutýchmanagementem,ēistázƽstatkováhodnotafinanēních nástrojƽ na úrovni 3 by byla o 49 407 tis. Kē vyšší nebo nižší než jak je vykázána k30. ēervnu 2013 (v roce 2012: o 188684tis.Kē.) 3.2 PoskytnutéúvĢryapƽjēky Opravné položky respektive ztráty ze snížení návratné hodnoty poskytnutých úvĢrƽ a pƽjēek jsou managementem Spoleēnosti odhadovány za použití oceŸovacích technik. PƎi použití oceŸovacích technik, management zohledŸuje veškeré dostupné informace týkající se ekonomického a konkurenēního prostƎedí konkrétního dlužníka, informací
22
dostupných ztrhu, vēetnĢ zohlednĢní finanēní situace a oēekávaných penĢžních tokƽ dlužníka po zohlednĢní zabezpeēeníúvĢruēipƽjēkyazárukpƎijatýchodtƎetíchstran. PoskytnutéúvĢryapƽjēkylzekategorizovatzejménanásledujícímzpƽsobem: Financování ēi refinancování real estate projektƽ; návratná hodnota takových pohledávek je zpravidla urēena na základĢ znaleckých posudkƽ konkrétního majetku, který je pƎedmĢtem financování ēi refinancování; tento majetekjeēastokrátzastavenveprospĢchSpoleēnosti Akviziēnífinancování;návratnáhodnotatakovýchpohledávekjezpravidlaurēenahodnotoupodkladovéhoaktiva,a todledanéhokonkrétníhopƎípadukótovanoutržnícenounaaktivnímtrhu,odvozenímcenynazákladĢporovnání sporovnatelnými instrumenty na trhu nebo na základĢ dat neporovnatelných strhem pƎi zohlednĢní finanēní a výkonnostnísituacepodkladovéhoaktivaadlužníkasamotného Projektové/pƎedprojektové financování; návratná hodnota pohledávek je urēena na základĢ zohlednĢní mnoha faktorƽzahrnujícífinanēní,ekonomickouavýkonnostnísituacidanéhoprojektuadlužníkaazohlednĢníreálnýcha plánovanýchpenĢžníchtokƽ DalšípodrobnostijsouuvedenyvbodĢ9tétoKonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky.
23
4.
P\ÍRpSTKYAÚBYTKYPODÍLpVDCE\INÝCHASPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH
4.1 PƎírƽstkyspoleēností (a) PƎírƽstkydceƎinýchspoleēností SkupinanemĢlavprƽbĢhuroku2013žádnouakvizici.Vroce2012bylyakvizicenásledující:
vtis.Kē RMSM3,a.s.(VESONEMER,a.s.) Novinováapoštovní,s.r.o.(Mediaserviss.r.o.) Mediaserviss.r.o.(Mundosaones.r.o.) MediaCalls.r.o.(Merkilesones.r.o.) Celkem
Datum poƎízení 28.srpna2012 5.Ǝíjna2012 17.Ǝíjna2012 17.Ǝíjna2012
PoƎizovací cena 2070 Ͳ 180 180 2430
PenĢžní výdaj 2070 Ͳ 180 180 2430
PodílSkupiny popoƎízení (%) 100 90 90 90 Ͳ
(b) EfektpƎírƽstkƽ PƎírƽstkypodílƽvroce2012vdceƎinýchspoleēnostechmĢlynásledujícíefektnamajetekazávazkySkupiny:
vtis.Kē
RMSM3,a.s. Aktivadrženákprodeji 2000 Závazkysouvisejícísaktivykprodeji Ͳ50 Nekontrolnípodíly Ͳ istýidentifikovanýmajetekazávazky 1950 GoodwillzakvizicenovédceƎinéspoleēnostísouēástíaktivkprodeji 120 Nákladynaakvizici Ͳ2070 ZaplacenáodmĢna,vypoƎádanávpenĢzích Ͳ2070 Získanáhotovost Ͳ istýpenĢžnívýdaj Ͳ2070 Zisk/Ztrátaodedneakvizice 588 Zisk/Ztrátanabytýchspoleēnostízacelýrok2012 588 Výnosynabytýchspoleēnostízacelýrok2012 4172 *)SkupinaMediaservis:Novinováapoštovní,s.r.o.,Mediaserviss.r.o.,MediaCalls.r.o.
Skupina Mediaservis* 286555 Ͳ286155 Ͳ40 360 Ͳ Ͳ360 Ͳ360 Ͳ Ͳ360 Ͳ107876 Ͳ168184 905803
Celkem 288555 Ͳ286205 Ͳ40 2310 120 Ͳ2430 Ͳ2430 Ͳ Ͳ2430 Ͳ107288 Ͳ167596 909975
Skupina dne 28. srpna 2012 poƎídila dceƎinou spoleēnost RMSM3, a.s., která dne 5. Ǝíjna 2012 koupila 90% podíl vespoleēnosti Mediaservis s.r.o. spolu sjejí dceƎinou spoleēností TEMPO TEAM, spol. sr.o. Po akvizici spoleēnosti došlo krozdĢlení odštĢpením pƽvodní spoleēnosti Mediaservis s.r.o. a následnému slouēení do nástupnických spoleēnostíMerkilesones.r.o.aMundosaones.r.o. Po odštĢpení ēinností zpƽvodní spoleēnosti Mediaservis s.r.o. došlo kpƎejmenování spoleēností na Novinová apoštovní s.r.o. (pƽvodnĢ Mediaservis s.r.o.), MediaCall s.r.o. (pƽvodnĢ Merkiles one s.r.o.), a Mediaservis s.r.o. (pƽvodnĢMundosaones.r.o.). Zdƽvodu, že skupina spoleēností „Mediaservis“ byla do Skupiny poƎízena výhradnĢ súmyslem jejího budoucího prodeje, byla celá skupina spoleēností „Mediaservis“ klasifikována kdatu akvizice jako Aktivum držené kprodeji a ukonēovanéēinnosti,atovēetnĢjejípƎímémateƎskéspoleēnostiRMSM3,a.s.
24
4.2 Úbytkyspoleēností (a) ÚbytkydceƎinýchspoleēností
Datum prodeje podílu Prodejnícena 15.2.2013 177695 177695
vtis.Kē SkupinaRMSM31 Celkem
PenĢžní pƎíjem 177695 177695
Zisk/ztrátaz prodeje 126092 126092
(b) Vlivúbytkƽ
vtis.Kē
Aktivadrženákprodeji Závazkysouvisejícísaktivykprodeji Nekontrolnípodíly istýidentifikovanýmajetekazávazky Prodávanáhodnotapohledávek2 Prodejnícena Ostatnízískanéprotihodnoty
Ziskzprodeje ZískanáodmĢna,vypoƎádanávpenĢzích istýpenĢžnípƎíjem(výdaj) CelkovýpenĢžnípƎíjem
SkupinaRMSM31 326052 Ͳ455834 12342 Ͳ117440 169908 177695 865 126092 177695 177695 177695
1 2
)SkupinaRMSM3:RMSM3,a.s.,Novinováapoštovní,s.r.o.,Mediaserviss.r.o.,MediaCalls.r.o. )úēetníhodnotapohledávekpostupovanýchprodávajícímuvestejnémobdobí
Skupinadne15.února2013prodala90%podílspoleēnostiRMSM3,a.s..Souēástíprodejnítransakcebyloipostoupení pohledávek, které evidovala kdatu pƎevodu spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. vƽēi RMSM3, a.s. vnominální hodnotĢ 169908 tis. Kē. ObĢ transakce jsou posuzovány jako vzájemnĢ související. Ostatní získané protihodnoty pƎedstavuje zbývající10%podílvRMSM3,a.s.,kterýjevykázánjakorealizovatelnéfinanēnínástroje.
25
5.
AKTIVADRŽENÁKPRODEJIAUKONOVANÉINNOSTI K31.prosinci2012Skupinavykazovalanásledujícíhodnotuaktivasouvisejícíchzávazkƽkprodeji:
vtis.Kē
31.prosince2012
Aktivadrženákprodeji Závazkysouvisejícísaktivykprodeji Nettohodnotaaktivdrženýchkprodeji
261768 242792 18976 Ͳ106798 Ͳ96426 Ͳ10372
VýsledekhospodaƎenízukonēovanéēinnosti ͲpƎiƎaditelnývlastníkƽmSkupiny ͲpƎiƎaditelnýnekontrolnímpodílƽm
VykazovanáhodnotaaktivdrženýchkprodejizahrnujespoleēnostiRMSM3,a.s.ajejídceƎinéspoleēnosti(Novinováa poštovní,s.r.o.,Mediaserviss.r.o.,MediaCalls.r.o.),kterébylypoƎízenyvprƽbĢhuroku2012(blíževizbod4.1). KdatusestavenímezitímníúēetnízávĢrkybylaceláskupinajižprodána(blíževizbod4.2).
6.
PENÍZEAPEN ŽNÍEKVIVALENTY
vtis.Kē
30.ēervna2013 49 22095 22144
Penízevhotovosti BĢžnéúētyvbankách Celkem
31.prosince2012 87 15891 15978
7.
FINANNÍAKTIVAAZÁVAZKYVREÁLNÉHODNOT P\ECEN NÉVÝSLEDKOV
7.1 FinanēníaktivavreálnéhodnotĢpƎecenĢnávýsledkovĢ
vtis.Kē Deriváty MĢnovéforwardy–úroveŸ2 Celkem
30.ēervna2013 115 115
31.prosince2012
30.ēervna2013 13220 13220
31.prosince2012
Ͳ Ͳ
7.2 FinanēnízávazkyvreálnéhodnotĢpƎecenĢnévýsledkovĢ
vtis.Kē Deriváty MĢnovéforwardy–úroveŸ2 Celkem
26
152 152
8.
FINANNÍNÁSTROJEREALIZOVATELNÉ vtis.Kē Akcie(kótované) Tatrymountainresorts,a.s. BestHotelProperties,a.s. Akcie(nekótované) Dluhopisy(kótované–úroveŸ1) JOJMediaHouse,a.s.(SR) J&TGlobalFinanceI.,B.V. Dluhopisy(kótované–úroveŸ3) BigBoardPraha,a.s. ISTROKAPITALCZa.s. Podílovélisty PrvápenzijnásprávcovskáspoloēnosƛPoštovejbanky,správ.spol.a.s. Celkem
30.ēervna2013
31.prosince2012
320811 168468
306201 1294648
4793
5380
Ͳ Ͳ
133772 497640
Ͳ Ͳ 2595 496667
Ͳ 2518251
30.ēervna2013 2595 494072 496667
31.prosince2012 631412 1886839 2518251
129847 150763
OcenĢnírealizovatelnýchfinanēníchnástrojƽreálnouhodnotou
vtis.Kē ÚroveŸ1–kótovanátržnícena ÚroveŸ3–vypoēítanápoužitímtechnikoceŸování Celkem
BĢhemroku2013SkupinaprodaladluhopisyJOJMediaHouse,a.s.,J&TGlobalFinanceI.,B.V.,BigBoardPraha,a.s.a ISTROKAPITAL CZ a.s. a nakoupila podílové listy spoleēnosti Prvá penzijná správcovská spoloēnosƛ Poštovej banky, správ.spol.a.s. Skupina k30. ēervnu 2013 vlastní 555 350 ks akcií spoleēnosti Best Hotel Properties a.s. (1,59 % podíl) vocenĢní 168468tis.Kē(vroce2012:4401500ksvevýši1294648tis.Kē). Skupina k30. ēervnu 2013 má vportfoliu 274 117 ks akcií spoleēnosti Tatry mountain resorts, a.s. (4,61 % podíl) vocenĢní320811tis.Kē(vroce2012:267102ksvevýši306201tis.Kē).Celáhodnotaakciíspoleēnostijeposkytnuta jakozárukazapƎijatýúvĢr(blíževizbod14). Hodnotu realizovatelných cenných papírƽ ocenĢných na úrovni 3 tvoƎí kótované dluhové a nekótované majetkové cennépapíryakótovanémajetkovécennépapíry,prokteréneexistujeaktivnítrh.
27
DetailocenĢníreálnouhodnotounaúrovni3 OdsouhlasenípoēáteēníchakoneēnýchstavƽocenĢníúrovnĢ3reálnouhodnotoujeuvedenovnásledujícítabulce:
vtis.Kē
Stavk1.lednu2012
Ͳ
Akcie Dluhopisy nekótované kótované Celkem 4390 91806 96196
TransferyzúrovnĢ1
1600564
Ͳ
Ͳ
1600564
RozpuštĢníopravnépoložky
Ͳ
Ͳ
61385
61385
Zisky/ztrátyvykázanévostatnímúplnémvýsledku
41235
Ͳ
Ͳ
41235
PƎírƽstky
Ͳ
1322
129847
131169
Úbytky
Ͳ
Ͳ332
Ͳ
Ͳ332
Pohybúroku
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
VlivzmĢnsmĢnnýchkurzƽ
Ͳ40950
Ͳ
Ͳ2428
Ͳ43378
Stavk31.prosinci2012
1600849
5380
280610
1886839
Stavk1.lednu2013
1600849
5380
280610
1886839
Zisky/ztrátyvykázanévostatnímúplnémvýsledku
Ͳ3466
Ͳ
Ͳ
Ͳ3466
PƎírƽstky
28507
865
Ͳ
29372
Úbytky
Ͳ1176860
Ͳ1452
Ͳ297448
Ͳ1475760
Pohybúroku
Ͳ
Ͳ
16838
16838
VlivzmĢnsmĢnnýchkurzƽ
40249
Ͳ
Ͳ
40249
Stavk30.ēervnu2013
489279
4793
Ͳ
494072
Akcie kótované
9.
POSKYTNUTÉÚV RYAPpJKY
vtis.Kē PoskytnutéúvĢryapƽjēky Ztrátazesníženíhodnoty Termínovanévklady Celkem
30.ēervna2013 4230923 Ͳ 11423 4242346
31.prosince2012 3354004 Ͳ75420 Ͳ 3278584
30.ēervna2013 Ͳ75420
31.prosince2012 Ͳ94206
SníženíhodnotyúvĢrƽapƽjēek
vtis.Kē Poēáteēnístavk1.lednu
28
Ͳ 75420 Ͳ Ͳ
RozpuštĢníopravnépoložky Použitíopravnépoložky RozdílyzpƎepoēítánícizíchmĢn Zƽstatekk30.ēervnu/31.prosinci
16308 Ͳ 2478 Ͳ75420
RMSMezzanine,a.s.poskytlavroce2010rozvojovéfinancováníslovenskéspoleēnostiDiversifiedRetailCompany,a.s., která se zabývá provozováním maloobchodních zaƎízení vobchodních a kanceláƎských centrech. K pohledávce byla vytvoƎenaopravnápoložkavevýši3000tis.EUR(75420tis.Kē),cožjezhruba34%zdlužnéēástky.ÚvĢrbylbĢhem roku2013postoupennajinouspoleēnost. SpoleēnostRMSMezzanine,a.s.vbĢžnémobdobíposkytlasvýmklientƽmcelkem26úvĢrƽapƽjēek(zasmluvnĢných vroce2013nebovletechpƎedchozích).Vminulémobdobísejednaloo29úvĢrƽapƽjēek.
29
30
Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ
Nizozemskáfinanēníinstituce projektovéfinancování 1278017 Slovenskýpodnikatelskýsubjekt refinancováníarozvojovéfinancování Ͳ Slovenskýpodnikatelskýsubjekt refinancováníarozvojovéfinancování 217759 eskýsubjekt neúēelovéfinancování 62794 Slovenskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu 186897 Slovenskýpodnikatelskýsubjekt projektovéfinancování Ͳ Kyperskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu 117448 Kyperskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu 633895 Kyperskýpodnikatelskýsubjekt akcionáƎskéfinancování Ͳ Slovenskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu 253634 Slovenskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu Ͳ Slovenskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu 217934 eskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu 50272 Kyperskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu 163026 Kyperskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu 199923 eskýpodnikatelskýsubjekt akviziēnífinancování 69509 Kyperskýpodnikatelskýsubjekt refinancovánídluhu 278799 *vocenĢnípozohlednĢníztrátzesníženíhodnoty 1)pohledávkajepodƎízenabankovnímufinancovánídlužníka 2)zajištĢnozástavouobchodníhopodílu 3)jednáseodvaúvĢry(jedenjedenominovánvēeskýchkorunách,druhýveurech) 4)úvĢrbylod3/2012zajištĢnzástavnímprávemknemovitosti
akviziēnífinancování pƎedprojektovéfinancování
Kyperskýpodnikatelskýsubjekt Slovenskýpodnikatelskýsubjekt
Ͳ Ͳ
Úēel
Dlužník
30.ēervna2013 Ztrátaze snížení Objem* hodnoty 91576 184553
vtis.Kē
VýznamnéposkytnutéúvĢryapƽjēky
<1rok Ͳ <1rok 1Ͳ3roky <1rok Ͳ <1rok <1rok Ͳ 3Ͳ5let Ͳ 5avícelet <1rok <1rok <1rok 3Ͳ5let 5avícelet
Splatnost <1rok;5a vícelet <1rok
161992 180620 176239 59479 173828 234519 114529 598753 263695 240248 183005 211816 61426 151080 Ͳ Ͳ Ͳ
180244 174394
Ͳ Ͳ75420 Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ
Ͳ Ͳ
Splatnost <1rok;5a vícelet <1rok <1rok;1Ͳ3 roky <1rok <1rok 1Ͳ3roky 1Ͳ3roky 1Ͳ3roky <1rok <1rok 3Ͳ5let 3Ͳ5let 5avícelet 5avícelet <1rok <1rok Ͳ Ͳ Ͳ
31.prosince2012 Ztrátaze snížení Objem* hodnoty
3) Ͳ Ͳ Ͳ 2) 4) Ͳ Ͳ 1) 1) 1) Ͳ Ͳ Ͳ 1) Ͳ Ͳ
2) Ͳ
Poznámka
Žádný/áztĢchtoúvĢrƽ/pƽjēekneníposplatnostiajednáseopohledávky,znichžSpoleēnostiplyneúrok4%Ͳ12% p.a. Všechny poskytnuté úvĢry a pƽjēky byly kdatu úēetní závĢrky ocenĢny zƽstatkovou hodnotou za použití metody efektivníúrokovémírypoodeēteníztrátzesníženíhodnoty.
10. OBCHODNÍPOHLEDÁVKYAOSTATNÍAKTIVA
vtis.Kē Pohledávkyzobchodníhostyku Ͳ Brutto Ͳ Opravnápoložka Zúētovánístrhemcennýchpapírƽ Ostatnípohledávky Finanēnípohledávkycelkempodléhajícírizikovéanalýze Poskytnutéprovoznízálohy NákladypƎíštíchobdobí Pohledávkynefinanēnícharakterucelkem Celkem
30.ēervna2013 218 316 Ͳ98 Ͳ 363 581 2870 583 3453 4034
31.prosince2012 240 Ͳ Ͳ 800 4 1044 5536 389 5925 6969
NezaplacenépohledávkyzobchodníchvztahƽnejsouzajištĢny.Upohledávek(sezƽstatkovoudobousplatnostimenší nežjedenrok)sepƎedpokládá,žejejichnominálníhodnotapƎedstavujezároveŸihodnotureálnou.
11. INVESTICEVESPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH Skupinavlastní43,33%podílvespoleēnostiALTERNATIVEPRIVATEEQUITYFGS.
vtis.Kē
ALTERNATIVEPRIVATEEQUITYFGS
Stát Chorvatsko
Podíl 43,33%
31
Hodnotainvestice k30.ēervnu2013 230026
Hodnotainvestice k31.prosinci2012 141314
12. GOODWILL Goodwill byl kdatu sestavení úēetní závĢrky, vsouladu spožadavky standardu IAS 36, testován na snížení hodnoty, pƎiēemž nebyly zjištĢny žádné indikátory zinterních ani externích zdrojƽ informací, které by vedly kvykázání snížení hodnoty.
vtis.Kē
Stavk1.lednu2013 ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk30.ēervnu2013
825 27 852
825 27 852
Zƽstatkováhodnota K30.ēervnu2012 K30.ēervnu2013
847 852
847 852
Goodwill 847 847
PoƎizovacícena Stavk1.lednu2012 Stavk30.ēervnu2012
32
Celkem 847 847
13. POZEMKY,BUDOVYAZA\ÍZENÍ
vtis.Kē PoƎizovacícena Stavk1.lednu2012 PƎírƽstky PƎevod ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk30.ēervnu2012 Stavk1.lednu2013 PƎírƽstky Úbytky ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk30.ēervnu2013
Stavby
Samostatné vĢcimovité
483 Ͳ 125 Ͳ 608
1073 Ͳ Ͳ Ͳ4 1069
Nedokonēený dl.hmotný majetek 87 40 Ͳ125 Ͳ2 Ͳ
837 134 Ͳ 26 997
1056 Ͳ Ͳ66 20 1010
Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ
1893 134 Ͳ66 46 2007
Ͳ39 Ͳ28 Ͳ67
Ͳ145 Ͳ106 Ͳ251
Ͳ Ͳ
Ͳ184 Ͳ134 Ͳ318
Ͳ96 Ͳ47 Ͳ Ͳ3 Ͳ146
Ͳ355 Ͳ128 66 Ͳ7 Ͳ424
Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ
Ͳ451 Ͳ175 66 Ͳ11 Ͳ571
1459 1359 1442 1436
Oprávkyaztrátyzesníženíhodnotymajetku Stavk1.lednu2012 Odpis Stavk30.ēervnu2012 Stavk1.lednu2013 Odpis Úbytky ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ Stavk30.ēervnu2013 Zƽstatkováhodnota K1.lednu2012 K30.ēervnu2012
444 541
928 818
87 Ͳ
K1.lednu2013 K30.ēervnu2013
741 851
701 585
Ͳ Ͳ
Skupinak30.ēervnu2013neevidovalanevyužitýmajetek(2012:0tis.Kē)anemĢlamajetekpojištĢn.
33
Celkem 1643 40 Ͳ Ͳ6 1677
14. P\IJATÉÚV RYAPpJKY
vtis.Kē
30.ēervna2013 2160183 62158 404585 102386 2729312
BankovníúvĢry NebankovníúvĢry SmĢnky PƎijatéúvĢryzrepooperací Celkem
31.prosince2012 2195858 1125653 519750 Ͳ 3841261
SpoleēnostRMSMezzanine,a.s.vbĢžnémúēetnímobdobíeviduje7pƎijatýchúvĢrƽapƽjēek(zasmluvnĢnýchvroce 2013nebovletechpƎedchozích).Vminulémúēetnímobdobísejednaloo7pƎijatýchúvĢrƽapƽjēek. VýšenebankovníchúvĢrƽvroce2012bylatvoƎenaúvĢremodspoleēnostiPINVESTinvestiēníspoleēnost,a.s.vevýši 1123653tis.Kē,kterýbylvprƽbĢhuroku2013uhrazen. VýznamnépƎijatéúvĢryapƽjēky
vtis.Kē Druh VĢƎitel
30.ēervna2013 Objem Splatnost
31.prosince2012 Objem Splatnost Poznámka 830400 1Ͳ3roky 930180 1Ͳ3roky 2) 1096984 <1rok; 1069272 <1rok; 1) 1Ͳ3roky 1Ͳ3roky
BankovníúvĢr Poštovábanka,a.s.,poboēkaeskárepublika J&TBANKA,a.s.
1)úvĢrjezajištĢnzástavnísmlouvoukcennýmpapírƽmazástavnímprávemkpohledávkám 2)úvĢrjezajištĢnzástavnísmlouvoukcennýmpapírƽmTatrymountainresort,a.s.(blíževizbod8) PƎijaté úvĢry a pƽjēky byly kdatu úēetní závĢrky ocenĢny zƽstatkovou hodnotu za použití metody efektivní úrokové míry.ŽádnýztĢchtoúvĢrƽneníposplatnosti.
34
15. OBCHODNÍAOSTATNÍZÁVAZKY
vtis.Kē
30.ēervna2013 1035 514 616 24413 783 27362 17 17 27379
Závazkyzobchodníhostyku ZávazkyvƽēizamĢstnancƽm Nevyfakturovanédodávky ZávazkyvƽēiakcionáƎƽm Ostatnízávazky Finanēnízávazkycelkempodléhajícírizikovéanalýze PƎijatéprovoznízálohy Závazkynefinanēníhocharakterucelkem Obchodnízávazkyaostatnízávazkycelkem
31.prosince2012 5078 446 2867 24130 2534 35055 17 17 35072
ZávazkyvƽēiakcionáƎƽmvevýši24413tis.Kē(vroce2012:24130tis.Kē)pƎedstavujízávazkyztitulunevyzvednutých dividend,ztituluveƎejnédražby,zdƽvodunevyzvednutýchakciípƎizmĢnĢakciízakciínajménonaakcienamajitele, respektiveakcielistinné.
16. POHLEDÁVKYZODLOŽENÉDAN ,ZÁVAZKYZODLOŽENÉDAN 16.1 ZaúētovanáodloženádaŸovápohledávkaazávazek OdloženádaŸovápohledávkaaodloženýdaŸovýzávazekbylyúētoványknásledujícímpoložkám:
vtis.Kē Pozemky,budovyazaƎízení Finanēnínástrojerealizovatelné FinanēnímajetekvreálnéhodnotĢpƎeceŸovanývýsledkovĢ ÚvĢryapƽjēky
Zapoētení* Celkem
Ͳ42 6440
Ͳ42 7550
31.prosince2012 Pohledávky Závazky Ͳ 4 322 14222 5126 Ͳ 2413 Ͳ Ͳ4 7857
Ͳ4 14222
* Zapoētení – hrubé odložené daŸové pohledávky a závazky se zapoēítávají pro každou dceƎinou spoleēnost zvlášƛ, pokudjetoaplikovatelné.
30.ēervna2013 Pohledávky Závazky Ͳ 21 322 7571 3445 Ͳ 2715 Ͳ
35
17. VLASTNÍKAPITÁL Základníkapitál Základníkapitál RMSMezzanine,a.s.pozápisu pƎeshraniēnífúzeslouēenímk1.lednu2010do obchodníhorejstƎíku tak ēiní 532536 tis. Kē a je rozvržen na 1065071134 kusƽ kmenových akcií na majitele vzaknihované podobĢ ojmenovitéhodnotĢ0,50KēazƽstalnezmĢnĢnvporovnánísminulýmúēetnímobdobím. AkcionáƎimajínároknavýplatudividendyanavalnéhromadĢSpoleēnostimákaždáakciehodnotujednohohlasu. NerozdĢlenýziskarezervnífondy Rezervní fondy konsolidovaného celku vbĢžném úēetním období jsou tvoƎeny zákonným rezervním fondem ve výši 107529tis.Kē(vroce2012:vevýši107299tis.Kē).ZákonnýrezervnífondsedleēeskélegislativyvytváƎípovinnĢ,ato kumulativnĢ vminimální výši 10 % zēistého dosaženého zisku spoleēnosti až do výše minimálnĢ 20 % zupsaného základníhokapitáluspoleēnosti.ZákonnýrezervnífondmƽžebýtpoužitpouzenaúhraduztrátSpoleēnostianesmíbýt použit na výplatu dividend. Zákonný rezervní fond Spoleēnosti je k30. ēervnu 2013 plnĢ dotvoƎen a jeho výpoēet je uskuteēnĢnvsouladuslokálnímiprávnímipƎedpisy. Ostatnífondyvkapitálu Ostatní fondy vkapitálu zahrnují kumulované pƎecenĢní finanēních nástrojƽ pƎeceŸovaných do ostatního úplného výsledkuakumulovanékurzovérozdílyvzniklépƎepoētemmajetkuazávazkƽzahraniēníchjednotek. Nekontrolnípodíly vtis.Kē
30.ēervna2013
SkupinaMediaservis*
Ͳ
Ͳ10332
Celkem
Ͳ
Ͳ10332
*)SkupinaMediaservis:Novinováapoštovní,s.r.o.,Mediaserviss.r.o.,MediaCalls.r.o.
31.prosince2012
36
18. ISTÝÚROKOVÝVÝNOS Skupinanevykazujevýnosyanákladyvsegmentech,protožemápouzejedinouhlavníēinnost,atovýnosyanáklady spojenésposkytovánímapƎijímánímúvĢrƽ/pƽjēek.
vtis.Kē Úrokovévýnosy ÚvĢryklientƽm Dluhopisyaostatníúroēenécennépapíry Ostatní Úrokovévýnosycelkem Úrokovénáklady ÚvĢryodbankaklientƽ SmĢnky Repooperace Úrokovénákladycelkem istýúrokovývýnos/náklad
30.ēervna2013 123675 24910 24 148609 Ͳ131171 Ͳ4027 Ͳ493 Ͳ135691
30.ēervna2012
12918
6511
124674 23930 Ͳ 148604
Ͳ127217 Ͳ14876 Ͳ Ͳ142093
Úrokové a podobné výnosy jsou spojeny pouze sposkytnutými úvĢry a pƽjēkami popsanými vbodu 9 této KonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrkyaúrokovéapodobnénákladyjsouspojenypouzespƎijatýmiúvĢryapƽjēkami popsanýmivbodu14tétoKonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky. Úrokové výnosy zúvĢrƽ se sníženou hodnotou vbĢžném úēetním období pƎedstavovaly 0 tis. Kē (v roce 2012: 5165tis.Kē). Úrokové výnosy zaktiv, které nejsou vreálné hodnotĢ pƎecenĢné výsledkovĢ, pƎedstavovaly vroce 2013 ēástku 148609tisKē(vroce2012:148093tisKē).
19. ISTÝVÝNOSZPOPLATKpAPROVIZÍ
vtis.Kē Výnosyzpoplatkƽaprovizí Ostatnívýnosyzpoplatkƽaprovizí Výnosyzpoplatkƽaprovizícelkem Nákladynapoplatkyaprovize Nákladynapoplatkyaprovizenasprávu,úschovuauloženíhodnot FinanēnínákladynaplatebnístykaoperacesCP Nákladynapoplatkyaprovizenaostatníslužby Nákladynapoplatkyaprovizecelkem istývýnoszpoplatkƽaprovizí
30.ēervna2013 Ͳ Ͳ Ͳ5 Ͳ126 Ͳ Ͳ131 Ͳ131
30.ēervna2012 14468 14468
Ͳ Ͳ30 Ͳ24 Ͳ54 14414
Souēástí ostatních výnosƽ zpoplatkƽ a provizí vroce 2012 byly sankēní úroky spoleēnosti Toltec Limited ve výši 14468tis. Kē plynoucí zúplatnĢ postoupené neúroēené pohledávky. Tato pohledávka byla vprƽbĢhu roku 2013 uhrazena.
37
20. ISTÝZISK/ZTRÁTAZOBCHODOVÁNÍ
vtis.Kē Zisk/ztrátazprodejeapƎecenĢnífinanēníchaktivazávazkƽ Akciekótované Akcienekótované Dluhopisykótované MĢnovéderiváty Výnosyzdividend isté(netto)výnosyzpostoupenípohledávek istýzisk/ztrátazobchodovánícelkem
30.ēervna2013 33602 Ͳ Ͳ1301 Ͳ25775 10237 Ͳ 16761
30.ēervna2012 Ͳ 8 Ͳ185 Ͳ1015 6902 9730 15440
VýnosyzdividendveSkupinĢseskládajízejménazdividendzakciíTatrymountainresorts,a.s.vevýši7276tis.Kē(v roce2012:6454tis.Kē)aPražskéteplárenskévevýši2961tis.Kē(vroce2012:448tis.Kē). SkupinarealizovalaziskzobchodovánísakciemiBestHotelPropertiesa.s.vevýši33602tis.Kē(vroce2012:0tis.Kē)a ztrátuzprodejekótovanýchdluhopisƽJOJMediaHouse,a.s.,BigBoardPraha,a.s.aISTROKAPITALCZa.s.vcelkovévýši 1301tis.Kē(vroce2012:JOJMediaHouse,a.s.185tis.Kē).
38
21. OSTATNÍPROVOZNÍVÝNOSY
vtis.Kē Kurzovézisky Výnosyzporadenskýchakonzultaēníchslužeb Ostatnívýnosy Ostatníprovoznívýnosycelkem
30.ēervna2013 31124 40 29 31193
30.ēervna2012 5724 Ͳ 216 5940
30.ēervna2013 Ͳ2624 Ͳ2074 Ͳ682 Ͳ96 Ͳ3792 Ͳ9268
30.ēervna2012 Ͳ1192 Ͳ1095 Ͳ628 Ͳ54 Ͳ2851 Ͳ5820
22. OSTATNÍPROVOZNÍNÁKLADY
vtis.Kē Nákladynaauditaúēetníslužby Nákladynanájemném Nákladynaporadenství(právní,daŸové,znalci,notáƎskéslužby) Daryanákladynareprezentaci Ostatnínáklady Ostatníprovoznínákladycelkem
OstatnínákladyseskládajípƎedevšímznákladƽnaubytování,dopravuacestovnévevýši1326tis.Kē.(vroce2012: 116tis.Kē).
23. OSOBNÍNÁKLADY
vtis.Kē Mzdovénáklady ZákonnézdravotníasociálnípojištĢní OdmĢnyēlenƽmstatutárníhoorgánuadozorēírady Dohodyoprovedenípráce Ostatnísociálnínáklady Osobnínákladycelkem
30.ēervna2013 Ͳ2681 Ͳ989 Ͳ318 Ͳ101 Ͳ54 Ͳ4143
30.ēervna2012 Ͳ3288 Ͳ869 Ͳ394 Ͳ101 Ͳ62 Ͳ4714
PrƽmĢrný poēet zamĢstnancƽ Skupiny vroce 2013 ēinil 8 (v roce 2012: 8), zēehož 5 jsou zamĢstnanci organizaēní složkynaSlovensku(vroce2012:5)a3znichjsouēlenypƎedstavenstvaSkupiny(vroce2012:3).
39
24. DAGZEZISKUSPLATNÁAODLOŽENÁ
vtis.Kē SplatnádaŸ
30.ēervna2013 Ͳ42 Ͳ1396 Ͳ1438
OdloženádaŸ DaŸzpƎíjmƽcelkem
30.ēervna2012 Ͳ3342 Ͳ5253 Ͳ8595
Sazba danĢ zpƎíjmƽ právnických osob veské republice vletech 2012 a 2013 ēinila 19%. Sazba danĢ zpƎíjmƽ právnickýchosobvKyperskérepublicevletech2012a2013ēinila10%.
vtis.Kē DaŸzeziskuvztahujícísekekomponentámostatníhoúplného výsledku PƎecenĢnírealizovatelnýchfinanēníchaktivpƎespoložkuostatního úplnéhovýsledku DaŸzeziskuvztahujícísekekomponentámostatníhoúplného výsledku
30.ēervna2013
30.ēervna2012
6961
Ͳ5343
6961
Ͳ5343
25. ZISKNAAKCII KalkulaceziskupƎipadajícíhonajednuakciivbĢžnémúēetnímobdobíjezaloženanaváženémprƽmĢrnémpoētuakcií 1065071134ksakciíanaziskuzabĢžnéúēetníobdobípƎipadajícínaakcionáƎemateƎskéSpoleēnosti.
vtis.Kē Zisk/ztrátapƎipadajícínavlastníkaSkupiny(tis.Kē) Zpokraēujícíēinnosti Zukonēovanéēinnosti VáženýprƽmĢrpoētukmenovýchakcií(ks) Zisk/ztrátanaakciivKē Zpokraēujícíēinnosti Zukonēovanéēinnosti
30.ēervna2013 153563 45561 108002 1065071134 0,144 0,043 0,101
30.ēervna2012 15104 15104 Ͳ 1065071134 0,014 0,014 Ͳ
26. ÚDAJEOREÁLNÉHODNOT Následující pƎehled obsahuje údaje o úēetní hodnotĢ a reálné hodnotĢ finanēního majetku a závazkƽ Skupiny, které nejsouvúēetnictvívyjádƎenyvreálnéhodnotĢ
vtis.Kē Majetek PenĢžníprostƎedkyapenĢžní prostƎedky PoskytnutéúvĢryapƽjēky Obchodníaostatní pohledávky
Závazky PƎijatéúvĢryapƽjēky Obchodníaostatnízávazky
Úēetníhodnota 30.ēervna2013 31.prosince2012
22144 4242346
15978 3278584
22144 4227266
15978 3052275
4033 4268523
6969 3301531
4033 4253443
6969 3075222
3841262 35072 3876334
2711836 27379 2739215
3905537 35072 3940609
2729312 27379 2756691
Reálnáhodnota 30.ēervna2013 31.prosince2012
40
Odhadyreálnýchhodnot NásledujícíodstavecpopisujehlavnímetodyapƎedpokladypoužitépƎiodhadechreálnýchhodnotfinanēníhomajetku azávazkƽuvedenýchvpƎehleduvýše. PoskytnutéapƎijatéúvĢryapƽjēky Reálná hodnota byla vypoēítána na základĢ pƎedpokládaných budoucích diskontovaných pƎíjmƽ ze splátek jistiny a úrokƽ. PƎi odhadech pƎedpokládaných budoucích penĢžních tokƽ byly vzaty do úvahy i rizika znesplnĢní jako i skuteēnosti,kterémohounaznaēovatsníženíhodnoty.OdhadovanéreálnéhodnotyúvĢrƽvyjadƎujízmĢnyvúvĢrovém hodnoceníodmomentujejichposkytnutí,jakoizmĢnyvúrokovýchsazbáchvpƎípadĢúvĢrƽsfixníúrokovousazbou.
27. SP\ÍZN NÉOSOBY JakjeuvedenovnásledujícímpƎehledu,SkupinajevevztahuspƎíznĢnéosobykesvémateƎskéspoleēnosti,koneēné mateƎskéspoleēnostiajinýmstranámvbĢžnémiminulémúēetnímobdobí: (1) KoneēnámateƎskáspoleēnostajíovládanéspoleēnosti (2) Spoleēností, které spoleēnĢ ovládají nebo mají významný vliv na úēetní jednotu a její dceƎiné a pƎidružené spoleēnosti (3) PƎidruženéspoleēnosti (4) SpoleēnĢovládanéspoleēnosti,vekterýchjeSkupinaspoleēníkem (5) lenovévrcholovéhomanagementuspoleēnostinebomateƎskéspoleēnosti (6) Spoleēnosti,kterékontrolujíēlenovévrcholovéhomanagementu PƎehledtransakcísespƎíznĢnýmiosobamik30.ēervnu2013avroce2012jenásledující:
Vtis.Kē lenovévrcholovéhomanagementu Celkem Vtis.Kē lenovévrcholovéhomanagementu Spoleēnosti,kterékontrolujíēlenové vrcholovéhomanagementu Celkem
30.ēervna2013 Pohledávky Závazky 133 35 133 35
31.prosince2012 Pohledávky Závazky Ͳ 228 Ͳ 228
30.ēervna2013 Výnosy Náklady Ͳ Ͳ2681
30.ēervna2012 Výnosy Náklady Ͳ Ͳ2760
1557 1557
41
Ͳ Ͳ2681
Ͳ Ͳ
Ͳ Ͳ2760
28. DOPLGUJÍCÍINFORMACE 28.1 MimobilanēnĢevidovanéúdaje(podrozvaha) KonsolidovanýcelekmimobilanēnĢeviduje:
vtis.Kē Podrozvahováaktiva Neplatebníposkytnutézárukyaruēení PoskytnutépƎísliby PoskytnutézástavyͲcennépapíry Poskytnutéostatnízástavy MĢnovéforwardy HodnotypƎedanédoúschovy
Podrozvahovápasiva PƎijatépƎísliby PƎijatézástavyͲcennépapíry PƎijatéostatnízástavy OstatnípƎijatézárukyaruēení MĢnovéforwardy PostoupenépohledávkyͲnominálníhodnota
30.ēervna2013 45754 1460142 312601 1165270 1076212 4878 1506768 634 199653 117685 1088272 13171
31.prosince2012 17443 4042951 1600850 368599 811262 4878 21879 634 193421 613462 810530 125294
28.2 Soudníspory KedniúēetnízávĢrkyrespektivesestavenínebylyspoleēnostiRMSMezzanine,a.s.,RMSM1LIMITEDaRMSM2,s.r.o. známyjakékolivsoudníspory,kdybyvýšezmínĢnéspoleēnostibylyvpostavenístranypovinné,nebobysoudníspor hrozil.
29. NÁSLEDNÉUDÁLOSTI 1)
Súēinnostíkedni1.srpna2013vstoupilaspoleēnostRMSM2,s.r.o.dolikvidace.
42
