aanmerkelijk belang activa Afkoelingsperiode, respijttermijn
eigendom van tenminste 5% van een onderneming. bezittingen : periode na de aanschaf van een product, waarin consumenten het recht hebben de overeenkomst zonder opgaaf van reden te annuleren aftrekposten bedragen die van het belastbaar inkomen mogen worden afgetrokken algemene heffingskorting korting op de te betalen belasting die iedere belastingplichtige krijgt alimentatie . de toelage voor levensonderhoud die een van de partners moet betalen na een echtscheiding baisse . dalende ontwikkeling van de koersen op een beurs of van de conjunctuur in een land balans financieel overzicht waarbij bezittingen links en schulden rechts zijn weergegeven en de optelling aan beide kanten gelijk is banksparen Fiscaal gunstig alternatief voor sparen met een verzekering BBP (bruto binnenlands product); de waarde van de productie van een land in een jaar BNP (bruto nationaal product beleggen geld in vermogenstitels investeren om er rendement op te behalen bestedingsruimte De vrije financiële ruimte die consumenten hebben om producten te kopen bestuursrecht het recht om te bepalen wat er met een goed gebeurt BEW Beleggingsrecht Eigen Woning bewindvoerder behartigt de vermogensrechtelijke belangen van een persoon met betrekking tot het onder bewind gestelde vermogen BNP (bruto nationaal product); de waarde van de productie van een land in een jaar BBP (bruto binnenlands product boedelscheiding de verdeling van een gemeenschappelijke boedel bij een scheiding of erfenis Boxensysteem inkomstenbelastingsysteem dat uitgaat van drie Boxen, waarin geld dat wordt verdiend met werken anders wordt belast dan inkomen dat wordt gegenereerd uit vermogen BW Burgerlijk Wetboek conjunctuur de vraag naar goederen en diensten consumentenhuishouding huishouden dat zich op bepaalde momenten opstelt als koper van producten of diensten consumentenprijsindex hiermee wordt de gemiddelde prijsstijging van een standaardpakket goederen en diensten gemeten curatele situatie waarin een curator de belangen van de onder curatele gestelde persoon behartigt deflatie prijsdaling Dividendbelasting ondernemingen die contant dividend, stockdividend of bonusaandelen uitkeren, moeten 25% dividendbelasting inhouden. Deze belasting is voor binnenlands belastingplichtigen die het dividend ontvangen verrekenbaar met de door hen verschuldigde inkomstenbelasting. durfkapitaal de financiering van ondernemingen die hoge risico’s lopen, meestal zijn dit startende ondernemingen dwingend recht regels waarvan niet mag worden afgeweken
echtscheidingsconvenant
economische groei erfrecht
financiële bijsluiter vermogensmarkt financiële positie
fiscale partners
Forfaitair rendement gecombineerde inkomensheffing
geldmarkt gemeenschap van goederen handelingsbekwaam handelingsbevoegd handlichting
hausse heffingskortingen huishouden huwelijkse voorwaarden
huwelijksgoederenregime huwelijksrecht inflatie inkomstenbelasting juridische vormvereisten kapitaalmarkt kasstroomoverzicht
hierin worden door beide echtgenoten bij een echtscheiding zaken als alimentatie, bezittingen, schulden, het pensioen en en regelingen voor de eventuele kinderen vastgelegd toename van de vraag naar en het aanbod van producten en diensten behandelt rechtshandelingen na het overlijden van iemand. Hierbij wordt diens nalatenschap (het vermogen, de bezittingen en schulden) overgedragen aan de erfgenamen wettelijk verplichte brochure voor complexe financiële producten het geheel van vraag naar en aanbod van vermogen hieronder vallen onder meer de hoogte en de bron van inkomsten van de kredietvrager en de leningen of schulden die de kredietvrager heeft gehuwden en geregistreerde partners zijn automatisch fiscale partners. Keuze voor fiscaal partnerschap hebben ongehuwd meerderjarigen als zij meer dan zes maanden onafgebroken een gezamenlijke huishouding voeren en gedurende die tijd op hetzelfde woonadres staan ingeschreven in de basisadministratie persoongegevens fictief rendement van 4% op vermogen, waarover 30% belasting betaald moet worden het totaalbedrag aan belastingen en premie volksverzekeringen dat over de inkomsten en het vermogen in Box 1, 2 en 3 betaald moet worden de markt voor kortlopende leningen (< 1 jaar) alle bezittingen die beide partners inbrengen bij het aangaan van het huwelijk zijn eigendom van beide partners een persoon kan bepaalde rechtsgeldige handelingen uitoefenen de persoon mag bepaalde rechtshandelingen uitoefenen, die daarom geldig zijn als hij ze verricht een beschikking waarin aan een minderjarige van minstens 16 jaar bepaalde bevoegdheden van een meerderjarige worden toegekend stijgende ontwikkeling van de koersen op een beurs of van de conjunctuur in een land algemene heffingskorting plus eventueel aanvullende kortingen een persoon of een groep personen die gezamenlijk een inkomen geniet of uitgaven doet in principe blijft de eigendom van de bezittingen verdeeld over de partners zoals deze was voordat het huwelijk in werking trad, hiervan afwijkende afspraken zijn mogelijk het regime met betrekking tot het vermogen, dus ofwel gemeenschap van goederen ofwel huwelijkse voorwaarden onderdeel van het personen‐ en familierecht dat de verschillende situaties regelt waarin partners met elkaar leven stijging van het algemeen prijsniveau belasting die verschuldigd is over het inkomen uit werk en woning specifieke, aanvullende wettelijke voorwaarden de markt voor langlopende leningen (> 1 jaar) financieel overzicht van alle inkomsten en uitgaven over een bepaalde periode
lange termijn legataris lenen liquiditeit liquiditeitsplan
liquiditeitstekort loonbelasting Minderjarigen nalatenschap nietig noodzakelijke doelen onder bewind stelling ontsparen Overschothuishoudingen passiva personen‐ en familierecht persoonlijk vermogen persoonsgebonden aftrek privaatrecht private banking producentenhuishouding productiefactoren progressief tarief proportioneel tarief publiekrecht recessie rechtspersonenrecht regelend recht Rendementsgrondslag risicomanagement samenlevingscontract
langer dan 5 jaar persoon waaraan een legaat wordt toegekend vreemd vermogen aanschaffen maatstaf voor hoe snel en gemakkelijk het huishouden over liquide middelen (geld) kan beschikken financieel overzicht waarin zichtbaar is of bij de realisatie van doelen er op een moment een liquiditeitstekort ‐of overschot is/ zal zijn gebrek aan middelen om aan financiële verplichtingen te voldoen of om bepaalde doelen te realiseren een voorheffing op de inkomstenbelasting ongetrouwde personen, jonger dan 18 jaar de bezittingen en schulden die iemand nalaat direct ongeldig inkomen voor en verzekering van de eerste levensbehoeften hierdoor wordt de meerderjarige handelsonbevoegd met betrekking tot de goederen die onder bewind zijn gesteld tegoed aanspreken huishoudingen die meer inkomsten dan uitgaven hebben (dus vermogen over) schulden/ verplichtingen behandelt rechtshandelingen tussen natuurlijke personen‐ mensen van vlees en bloed ‐ en hun familie relaties vermogen in eigendom van de consument aftrekpost die niet is gebonden aan een bron van inkomen en daarom ook niet aan een box regelt de verhouding tussen de burgers onderling financiële dienstverlening voor particuliere klanten met een omvangrijk vermogen huishouden dat producten en diensten levert arbeid (beloning=loon), kapitaal (beloning=rente), natuur (beloning=huur) en ondernemerschap (beloning=winst) het heffingspercentage stijgt stapsgewijs naarmate het belastbare bedrag hoger is belastingpercentage dat onafhankelijk is van de omvang van het vermogen regelt de verhouding tussen de overheid en de burgers en tussen overheidsorganen situatie waarin de economie van een land twee kwartalen achter elkaar krimpt behandelt rechtshandelingen van rechtspersonen regels die gelden als niets anders is overeengekomen. Regelend recht komt met name voor in het handelsverkeer. het gemiddelde vermogen in een jaar waarover in Box 3 belasting dient te worden betaald het goed omgaan met risico's contract tussen samenwonenden waarin bepaalde (financiële) afspraken zijn vastgelegd, bijvoorbeeld dat de samenwonenden verplicht zijn bij te dragen in de kosten van elkaars levensonderhoud
. schenkingsrecht SEW solvabiliteit sparen streefdoelen successierecht Tekorthuishoudingen Vermogensmarkt; financiële markt vermogensplan vermogensrecht
vermogensrendementsheffing vermogensvrijstelling vernietigbaar versterferfrecht volmacht vreemd vermogen wensen wilsovereenstemming
Wilsovereenkomst
belasting die de ontvanger van een schenking hierover verschuldigd is Spaarrekening Eigen Woning het vermogen om financiële verplichtingen nu en in de toekomst na te kunnen komen geld bij een financiële instelling onderbrengen tegen een rentevergoeding doelen om het leven, naast de eerste levensbehoeften, prettiger te maken belasting die de erfgenaam verschuldigd is over de ontvangen erfenis huishoudingen die minder inkomsten dan uitgaven hebben (dus vermogen tekort) het geheel van vraag naar en aanbod van vermogen financieel plan waarin mogelijkheden om een liquiditeitstekort op te lossen dan wel een overschot te benutten, zijn uitgewerkt omvat regelingen over de rechten en plichten die onderdeel van een vermogen kunnen vormen, bijvoorbeeld wanneer mensen vermogen erven of overeenkomsten aangaan belasting over vermogen het gedeelte van het vermogen waarover helemaal geen vermogensrendementsheffing betaald hoeft te worden met terugwerkende kracht ongeldig hierin zijn regels vastgelegd volgens welke het vermogen van een overledene wordt vererft toestemming om de belangen van een ander (deels) te behartigen vermogen dat bij een andere partij is aangetrokken extra's, luxe doelen aanvaarding door een partij van een aanbod van een andere partij. Vanaf dit moment zijn beide partijen aan de overeenkomst gebonden kan ook bereikt zijn na een mondelinge overeenkomst
actief bedrijf activa betaalbedrijf BKR CKI
commissionair corporate clients creditrente debetrente debiteuren derivaten
DNB ECB Eki
EMU EVA financiële conglomeraten funding geldscheppende instellingen guichet‐emissie introductie Kredietrisico Liquiditeitsrisico matching mismatch NVB Operationeel risico passief bedrijf prijsstabilisatie private banking
Het onderdeel van het rentemargebedrijf dat gericht is op het uitzetten van geld (het verstrekken van kredieten). bezittingen het verzorgen van een efficiënt en veilig verloop van het betalingsverkeer door banken Bureau Krediet Registratie Centraal Krediet Informatiesysteem van het Bureau Krediet Registratie (BKR); hierin worden de betalingsverplichtingen en het betalingsverleden van consumenten vastgelegd lid van de beurs dat beurstransacties voor opdrachtgevers afsluit op eigen naam zakelijke klanten de rente die een bank betaalt over een positief saldo de rente die men moet betalen over negatieve saldo's schuldenaren financiële producten (contracten tussen twee partijen) die effecten, goud, zilver, valuta of indices als onderliggende waarden hebben en waarvan de contractwaarde afhankelijk is van de waardeontwikkeling van onderliggende waarden De Nederlandsche Bank: de bank van de banken; alle Nederlandse banken hebben een ‘rekening’ bij DNB de Europese Centrale Bank. Effectenkredietinstelling. Een effectenkredietinstelling mag effecten voor een klant in bewaring nemen en kan de klant een effectenrekening aanbieden de Economische en Monetaire Unie Externe Verwijzingsapplicatie financiële instellingen die uit een bank en een verzekeraar bestaan het aantrekken van vermogen instellingen die geld creëren uitgifte van aandelen waarbij de bank alleen tussenpersoon is voor het effectenuitgevende bedrijf en de beurs eerste aandelenuitgifte (beursgang) door een bedrijf het risico dat een relatie van de bank betalingsverplichtingen niet nakomt het risico dat de bank niet op tijd over middelen kan beschikken om aan haar betalingsverplichtingen te voldoen het aansluiten van de renteniveaus en looptijden van de uitgezette leningen op die van de aangetrokken middelen het niet aansluiten van de renteniveaus en de rentelooptijden van de door de bank aangetrokken en uitgezette kapitalen Nederlandse Vereniging van Banken risico van verlies veroorzaakt door fouten in de uitvoering van een financiële transactie Het onderdeel van het rentemargebedrijf dat gericht is op het aantrekken van geld beperkte schommeling (stijging) van de consumentenprijzen financiële dienstverlening voor particuliere klanten met een omvangrijk vermogen
provisiebedrijf rentemarge rentemargebedrijf Renterisico
rentetypische looptijd rentevaste periode systeemrisico Valutarisico VIS
de bemiddelingsfunctie van banken het verschil in rentepercentage tussen de rente die wordt betaald aan klanten en de rente die wordt ontvangen van klanten het behalen van rentemarge door aantrekken en uitzetten van geld Het risico om kansen te missen. De belegger mist de kans om extra geld te verdienen. Hij heeft immers gedurende een lange periode een vaste rentevergoeding bedongen. Stijgt de rente in die periode op de kapitaalmarkt, dan profiteert hij daar niet van. Daar staat tegenover dat hij ook geen nadeel ondervindt van een daling van de rente rentevaste periode: de periode waarvoor het te betalen rentepercentage onveranderd blijft rentetypische looptijd: de periode waarvoor het te betalen rentepercentage onveranderd blijft het risico dat het hele financiële stelsel in een land niet meer naar behoren functioneert het risico dat de bank loopt met het bezit van buitenlandse valuta bij wijziging van de wisselkoersen Verificatie Informatie Systeem
bedrijfstakpensioenfonds
een door de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid verplicht pensioenfonds, dat pensioenkapitaal beheert voor werkgevers in een bepaalde bedrijfstak en zo het merendeel van alle pensioenen van een bepaalde branche in portefeuille heeft. co‐assurantie vorm van risicospreiding waarbij een aantal verzekeraars ieder een percentage van de verzekering voor hun rekening nemen. Dit gebeurt doorgaans op de verzekeringsbeurs collectieve pensioenregeling een regeling van een bedrijf waarin het pensioen voor alle werknemers van een bedrijf is opgenomen financiële conglomeraten financiële instellingen die uit een bank en een verzekeraar bestaan FISH Fraude en Informatiesysteem Holland herverzekeren vorm van risicospreiding waarbij de verzekeraar een deel van het risico bij andere verzekeraars onderbrengt institutionele beleggers bedrijven en instellingen die beleggen om hun kapitaal te vergroten levensverzekeraars verzekeraars die levensverzekeringen aanbieden Lloyds of London verzekeraar met leden die bestaat uit verschillende syndicates. Via brokers kunnen risico’s ter acceptatie aangeboden worden. De leden(members) van Lloyd’s accepteren de aangeboden risico’s voor hun eigen rekening en risico via de syndicaten mutaties wijzigingen/ aanpassingen naamloze vennootschap een rechtspersoon die beursgenoteerd is en dus aandeelhouders heeft. Deze aandeelhouders zijn niet aansprakelijk voor eventuele (financiële) tekortkomingen van de NV onderlinge een rechtspersoon waarbij de aangesloten verzekerden waarborgmaatschappij gezamenlijk aansprakelijk zijn voor eventuele (financiële) tekortkomingen van de onderlinge waarborgmaatschappij ondernemingspensioenfonds een pensioenfonds dat pensioenkapitaal beheert voor een onderneming (en eventuele dochterondernemingen), zo wordt het pensioen van de werknemers van een organisatie in eigen beheer gehouden pensioenfonds een instelling die pensioengelden van werknemers beheert pensioenverplichtingen uitkeren van pensioenkapitaal op de pensioengerechtigde leeftijd of bij overlijden pool vorm van risicospreiding waarbij het risico gespreid wordt over meerdere verzekeraars. Er wordt een pool gevormd bij zeer specifieke risico's waarbij de gevolgen van een eventuele schade zeer omvangrijk zijn schadeverzekeraars verzekeraars die schadeverzekeringen aanbieden Verbond van Verzekeraars onafhankelijke vereniging van verzekeraars in Nederland verzekeringsmaatschappij bedrijf dat tegen betaling financiële risico’s afdekt verzekeringsportefeuille het geheel van lopende polissen
Begrippenlijst distributie beleggingsadviseur captives
direct writers directe distributie gebonden bemiddelaars gevolmachtigd agent
indirecte distributie Intermediair verzekeraars Kredietbemiddelaar loondienstadviseurs loondienstagenten Ongebonden bemiddelaars beperkt aantal aanbieders ongebonden onpartijdige bemiddelaars verbonden bemiddelaars
tussenpersoon die de consument adviseert op het gebied van beleggingen tussenpersonen (adviseurs/ bemiddelaars) waarvan een verzekeraar een meerderheidsbelang heeft in het bedrijf (de verzekeraar is mede‐eigenaar) verzekeraars die rechtstreeks aan eindklanten verkopen verkoop door de aanbieder rechtstreeks aan de eindklant hebben contractuele verplichting(en) om uitsluitend voor één of meer aanbieders te bemiddelen of adviseren mag namens de verzekeraar beslissen of een verzekering geaccepteerd wordt, maakt polissen op en mag schade regelen en uitbetalen verkoop van een product van een aanbieder door een tussenpersoon aan de eindklant verzekeraars die uitsluitend producten verkopen via het intermediaire distributiekanaal tussenpersoon die de consument adviseert bij de keuze tussen geldleningen van verschillende aanbieders loondienstagenten: adviseurs die in loondienst zijn bij een verzekeraar loondienstadviseurs: adviseurs die in loondienst zijn bij een verzekeraar deze bemiddelen voor meerdere aanbieders, echter verreweg het grootste deel van de verkochte producten wordt bij een beperkt aantal aanbieders ondergebracht (subjectieve analyse) deze kunnen productie onderbrengen bij een zeer groot aantal aanbieders, en bemiddelen op basis van hun kennis van bijna alle producten in de markt (objectieve analyse) bemiddelen per productsoort voor één aanbieder
