HALFJAARVERSLAG. C.V. S2 Vastgoed VI te Groningen

HALFJAARVERSLAG

C.V. S2 Vastgoed VI te Groningen

Over de periode 1 januari 2012 t/m 30 juni 2012 Doordat er geen halfjaarverslag is gemaakt over 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 zijn in dit verslag geen vergelijkende cijfers opgenomen.

INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 2 3 4 5 6

Resultaat over 1 januari 2012 t/m 30 juni 2012 Balans per 30 juni 2012 Winst- en verliesrekening over 1 januari 2012 t/m 30 juni 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 30 juni 2012 Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2012 t/m 30 juni 2012

3 4 5 6 8 12

C.V. S2 Vastgoed VI te Groningen 6 september 2012 _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

1

RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2012 T/M 30 JUNI 2012

Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012, met de cijfers van 1 januari 2011 tot en met 30 juni 2011 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-enverliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld: 1.1

Algemeen Prospectus 1-1-2012 t/m 1-1-2012 t/m 30-6-2012 1-1-2011 t/m 30-6-2011 30-6-2012 €

%

€

%

€

OPBRENGSTEN Netto-omzet

51.900

100,0

55.630

100,0

80.046

Beheerkosten Huisvestingskosten Assurantiekosten Verkoopkosten Algemene kosten Financieel resultaat

3.733 892 670 41.665 85

7,2 1,7 1,3 80,3 0,1

1.400 25.608 -2.829

2,5 46,0 -5,0

4.003 2.001 801 4.003 24.237

Totaal der kosten

47.045

90,6

24.179

43,5

35.045

4.855

9,4

31.451

56,5

45.001

KOSTEN

RESULTAAT

Ingebracht vermogen Exploitatierendement Het verschil tussen het resultaat t.o.v. de prospectus is als volgt te verklaren: De huurontvangsten zijn lager dan in de prospectus opgenomen vanwege een gewijzigd huurcontract. De algemene kosten zijn daarentegen aanzienlijk hoger omdat de huurinkomsten voor een groot deel als dubieus worden beschouwd. De financiële lasten zijn lager vanwege de rentevrije hypotheek.

3 van 13

1-1-2012 t/m 30-6-2012

1-1-2011 t/m 30-6-2011

Prospectus 1-1-2012 t/m 30-6-2012

€

€

€

500.000 1,9 %

500.000 12,6 %

500.000 18,0 %


2 BALANS PER 30 JUNI 2012 (na winstbestemming)

30 juni 2012 €

€

ACTIVA Vaste activa (1)

1.022.000

Vorderingen

(3)

3.586

Liquide middelen

(4)

210

Vastgoedbeleggingen Vlottende activa

1.025.796

PASSIVA (5)

Vennootschapsvermogen Ingebracht vermogen Uitkeringen Overige reserves

500.000 -38.240 -651.974 -190.214

Langlopende schulden

(6)

954.900

Kortlopende schulden

(7)

261.110 1.025.796

Geen accountantscontrole toegepast

4 van 13


3

WINST- EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2012 T/M 30 JUNI 2012

1-1-2012 t/m 30-6-2012

Prospectus 1-1-2012 t/m 30-6-2012

€

€

OPBRENGSTEN (8,9)

Netto-omzet

51.900

80.046

51.900

80.046

85 3.733 892 670 41.665

4.003 24.237 2.001 801 4.003

47.045

35.045

4.855

45.001

KOSTEN Beheerkosten Financieel resultaat Huisvestingskosten Assurantiekosten Verkoopkosten Algemene kosten

(14) (10) (11) (12) (13)

Totaal der kosten Resultaat


5 van 13


4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld op basis van een historische kostprijs en/of lagere marktwaarde. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vastgoedbeleggingen Gebouwen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs minus afschrijvingen of lagere marktwaarde. Tevens wordt in de toelichting de getaxeerde waarde vermeld. De getaxeerde waarde is het bedrag dat waarschijnlijk zou kunnen worden verkregen als het onroerend goed per balansdatum zou worden verkocht. In deze waarde wordt en mag geen rekening worden gehouden met de kosten die te maken hebben met de verkoop. Er wordt per jaar een waardebepaling gedaan door een onafhankelijk deskundige.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Schulden De eerste waardering van schulden geschiedt tegen reële waarde, inclusief de direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Resultaatbepaling De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. De servicekosten zijn de niet aan de huurder toe te rekenen servicekosten.


6 van 13


Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van huurkortingen en omzetbelasting.

Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Belastingen C.V. S2 Vastgoed VI kwalificeert als een besloten CV op grond van het feit dat de participanten gedurende de looptijd van de CV de door hen gehouden participaties, buiten het geval van vererving of legaat, niet kunnen vervreemden anders dan na voorafgaande schriftelijke toestemming van alle vennoten. De besloten CV wordt fiscaal als transparant aangemerkt en is derhalve niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Belastingheffing over de resultaten van de besloten CV vindt derhalve niet plaats bij de besloten CV als zodanig, maar bij de participanten naar rato van ieders kapitaaldeelname.


7 van 13


5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2012

ACTIVA

VASTE ACTIVA 30-06-2012 €

1. Vastgoedbeleggingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen

1.022.000

Bedrijfsgebouwen en -terreinen € Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Afschrijving bijkomende kosten en waardeverminderingen

1.534.732 -512.732 1.022.000

Boekwaarde per 30 juni 2012: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en afwaardering naar lagere marktwaarde

1.534.732 -512.732

Boekwaarde per 30 juni 2012

1.022.000

2. Beleggingen

VLOTTENDE ACTIVA 30-06-2012 €

3. Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa

1.350 395 1.841 3.586

Handelsdebiteuren Debiteuren

1.350 1.350


8 van 13


30-06-2012 € Belastingen Omzetbelasting

395

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa

1.841

Overlopende activa Nog te factureren huur aan Muziek Organisatie Noord Voorziening nog te factureren huur Verzekeringen Onroerende zaakbelasting

308.479 -308.479 782 1.059 1.841

4. Liquide middelen Rabobank

210

De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 30 juni 2012 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking.

PASSIVA 5. Vennootschapsvermogen Ingebracht vermogen Uitkeringen Overige reserves

500.000 -38.240 -651.974 -190.214

Ingebracht vermogen Participaties

500.000

Het ingebracht vermogen betreft 10 participaties à € 50.000. Uitkeringen Cumulatieve uitkeringen

-38.240

Deze betreffen de uitkeringen aan de participanten vanaf de oprichting van het fonds.


9 van 13


Vergelijkend overzicht laatste twee jaren: 30-06-2012 €

Intrinsieke waarde beleggingsinstelling Aantal uitstaande rechten Intrinsieke waarde per deelneming

-190.214 10 1

Voor de participanten van de vennootschap dient opgemerkt te worden dat de hier vermelde intrinsieke waarde per deelneming niet dezelfde waarde is als de waarde die u dient op te geven in uw aangifte inkomstenbelasting. Voor de bepaling van het vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting dienen vorderingen en schulden aan de belastingdienst buiten beschouwing te worden gelaten. Het op te geven bedrag wordt door de belastingadviseur aan de afzonderlijke participanten doorgegeven.

6. Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

954.900

Hypothecaire leningen Hypothecaire lening Triodos Bank .121 Hypothecaire lening Triodos Bank .611

600.000 354.900 954.900 1-1-2012 t/m 30-6-2012 €

Hypothecaire lening Triodos Bank .121 Stand per 1 januari

600.000

Stand per 30 juni

600.000

De hoofdsom bedraagt € 600.000. De lening loopt tot 01-01-2032. Er is geen aflossing benodigd. De rente bedraagt tot 1 januari 2014 0 % per jaar. Hypothecaire lening Triodos Bank .611 Stand per 1 januari

354.900

Stand per 30 juni

354.900

De hoofdsom bedraagt € 390.000. De lening loopt tot 01-01-2032. De aflossing bedraagt € 15.600 per jaar ingaande per 1 januari 2014. De rente bedraagt tot 1 januari 2014 0 % per jaar.


10 van 13


30-06-2012 €

7. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden Overlopende passiva

144.249 18.521 66.414 31.926 261.110

Schulden aan kredietinstellingen Rekening-courant Triodos

144.249

Per balansdatum heeft men de beschikking over een kredietfaciliteit in rekening-courant bij de Triodos bank, tot een bedrag van € 144.000. Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

18.521

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva

66.414 31.926 98.340

Overige schulden Rekening-courantverhouding S2 Beheer B.V. Rekening-courantverhouding Snijder Vastgoed B.V.

51.414 15.000 66.414

Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen Accountantskosten

31.476 450 31.926


11 van 13


6

TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2012 T/M 30 JUNI 2012

8. Netto-omzet 1-1-2012 t/m 30-6-2012 € 9. Netto-omzet Belaste huuropbrengsten Onbelaste huuropbrengsten

45.000 6.900 51.900

Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2012 geen werknemers werkzaam.

Overige bedrijfskosten 10. Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Onroerendezaakbelasting Waterschapsbelasting

2.318 1.237 178 3.733

11. Assurantiekosten Verzekering

892

12. Verkoopkosten Kosten participantenvergaderingen

670

13. Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Dotatie voorziening nog te factureren omzet Overige algemene kosten

-4.070 462 45.000 273 41.665

14. Financieel resultaat Rentelasten en soortgelijke kosten

-85

Rentelasten en soortgelijke kosten Overige rentelasten

85

26 April 2011 heeft de Triodos-bank de rente voor de hypotheken gewijzigd naar 0% en deze rente is met terugwerkende kracht verrekend. De vooruitbetaalde rente op deze lening verviel hierbij.


12 van 13

HALFJAARVERSLAG. C.V. S2 Vastgoed VI te Groningen

Recommend Documents