Gastouders en de Belastingdienst

Gastouders en de Belastingdienst Freelancer of Ondernemer Start als gastouder altijd je eigen onderneming. Daardoor kun je gebruik maken van allerlei aftrekposten waardoor je veel minder belasting betaalt.

Advies

Dit voordeel kan oplopen tot duizenden euro's netto per jaar!

www.tilbizz.nl www.welkomkindmwbrabant.nl

De Belastingdienst Linksom of rechtsom krijgt u te maken met de Belastingdienst. Indien u niets regelt, wordt u gezien als ‘freelancer’. Indien u echter voldoet aan een aantal voorwaarden, kunt u ook gezien worden als ‘ondernemer’. Deze laatste categorie brengt extra voordelen met zich mee. Ondernemer worden Welkom Kind MW Brabant, werkt samen met Tilbizz. Zij bieden een speciaal Gastouderpakket. Hierin begeleiden zij u met:

Deze hebben als resultaat dat er minder belasting betaald hoeft te worden. Dus, voor dezelfde werkzaamheden, houdt u meer geld op u bankrekening omdat er minder naar de Belastingdienst moet. Voorbeelden & Regels In de vervolg pagina’s van dit document vindt u enkele rekenvoorbeelden en belastingregels. Handig voor de beeldvorming en als naslagwerk voor uw administratie.

het ‘ondernemer‘ worden en de daarbij behorende administratie bij te houden Onderaan de streep Wat betekenen die “extra voordelen” precies? Voor ondernemers gelden aangepaste belastingregels.

Auteur: Monique Adams Adviseur Bedrijven Tilbizz

Tilbizz Midden West Brabant

Boekhouden & Opleiding

Een vergelijkend rekenvoorbeeld Het Verschil

Freelancer Omzet (inkomsten) Kosten (uitgaven) Winst

In de dagdagelijkse praktijk is er nauwelijks verschil tussen een freelancer en een zelfstandig ondernemer.

Zelfstandigenaftrek* Startersaftrek* MKB Winstvrijstelling, 14%

Het grootste verschil is de te betalen belasting. Door als zelfstandig ondernemer te werken kun je jaarlijks duizenden euro’s belasting besparen.

Belastbaar inkomen

Kijk maar eens naar de voorbeelden op deze pagina.

Zelfstandig Ondernemer Omzet (inkomsten) Kosten (uitgaven) Winst

€ 25.000 € 5.000 € 20.000

€ 25.000 € 5.000 € 20.000

€ 20.000

Inkomstenbelasting 37%

€ 7.400

Heﬃngskorting*

€ 3.723

Te betalen belasting

€ 3.677

De voorwaarden De Belastingdienst toetst of er daadwerkelijk sprake is van ondernemerschap op o.a. de volgende criteria:

Zelfstandigenaftrek* Startersaftrek* MKB Winstvrijstelling, 14%

€ 7.280 € 2.123 € 1.484

Belastbaar inkomen

€ 9.113

het aantal klanten (ouders)

Inkomstenbelasting 37%

€ 3.372

of er voldoende tijd in het bedrijf wordt gestopt

Heﬃngskorting*

€ 3.723

Te betalen belasting

0

€€€-

het streven naar het verdienen van een inkomen uit de gastouderopvang

of er reclame wordt gemaakt of er ondernemersrisico gelopen wordt (bv het risico van niet betalende klanten)

* optimaal gebruik van aftrekposten verschilt per situatie en dient altijd individueel te worden vastgesteld.



Hoe word ik ondernemer?

In 5 Stappen

Ondernemer worden

Om zelfstandig ondernemer te werken moet je een

Inschrijven bij KVK

aantal praktische zaken regelen:

Inschrijven bij Belastingdienst

Inschrijven bij de Kamer van Koophandel Voor de inschrijving heb je heb je slechts je

Aparte bankrekening openen

legitimatiebewijs nodig. Bedenk vooraf een

Administratie bijhouden

bedrijfsnaam. Neem een beknopte prognose mee,

Evt. verzekeringen afsluiten

waaruit blijkt hoeveel inkomsten en uitgaven je op jaarbasis gaat hebben. Inschrijven bij de Belastingdienst Dit doet de Kamer van Koophandel voor u. Gemiddeld ontvangt u binnen 2 weken na inschrijving

bij de Kamer van Koophandel een bevestiging van de Belastingdienst. Daarin staat ook of u als ondernemer voor de Inkomstenbelasting bent beoordeelt (en daardoor gebruik kunt maken van de belastingvoordelen).

Wat moet ik verder regelen? Aparte bankrekening openen Om uw privé administratie gescheiden te houden van uw zakelijke administratie, raden wij aan om een aparte bankrekening te openen voor de inkomsten en uitgaven van uw bedrijf. Administratie bijhouden Per maand houdt u de volgende zaken bij: opbrengsten, aftrekbare kosten, bankafschriften en gewerkte uren. O.b.v. deze stukken kan na afloop van het jaar de balans en resultatenrekening opgesteld worden. Deze zijn nodig voor de Belastingaangifte als ondernemer. Eventueel verzekeringen afsluiten De bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering is een verplichte verzekering. Daarnaast kunt u zicht vrijwillig verzekeren tegen bijvoorbeeld Arbeidsongeschiktheid en uw pensioen.



Samenwerking

Tilbizz Boekhouden & Opleiding

Gastouderpakket Ondersteuning van gastouders op het gebied van de administratie en belastingzaken, valt buiten het dienstenpakket van Welkom Kind. Voor de ondersteuning bij de opstart van uw bedrijf, de boekhouding, belastingaangiften en alle vragen op

Midden West Brabant

deze gebieden adviseren wij onze partner Tilbizz. Over Tilbizz MKB-ers en ZZP-ers kunnen bij Tilbizz terecht met hun

Voor het Gastouderpakket betaalt u een vast bedrag per kwartaal. Franchisnemers bij Welkom Kind betalen € 114,50 excl BTW per kwartaal.

prijzen 2013

Prijzen

Overige gastouders betalen € 136,20 excl BTW per kwartaal.

boekhouding en belastingzaken. Voor Gastouders van Welkom Kind biedt Tilbizz haar speciale Gastouderpakket met korting aan. Het Gastouderpakket bevat: ondersteuning bij de opstart van uw bedrijf een administratiemap, waarin u de inkomsten en uitgaven kunt bijhouden opstellen van de balans en resultatenrekening (t.b.v. de belastingaangifte) indienen van de belastingaangifte (en ook die van uw partner) jaarlijks adviesgesprek beantwoording van vragen omtrent eigen bedrijf en boekhouding Meer informatie Neem contact op met Monique Adams via [email protected] of bel 013 85 020 85.



Kosten Naslagwerk Aftrekbare Kosten Om de administratie goed bij te houden is het handig om te weten welke kosten aftrekbaar zijn. Hier volgen een aantal veel voorkomende kostensoorten die aftrekbaar zijn: Voeding en drank Kosten van voeding en drank voor uw oppaskinderen zijn volledig aftrekbaar. Bewaar hiervoor alle bonnetjes. Indien de kinderen met u mee eten en u geen aparte bonnen heeft, dan kunt u de kosten ook aftrekken volgens onderstaand schema: Ontbijt

Lunch

Warme maaltijd

Tussendoortjes per dag

Totaal

1-3 jaar

€ 0,22

€ 0,51

€ 1,17

€ 0,61

€ 2,51

4-8 jaar

€ 0,32

€ 0,80

€ 1,70

€ 0,85

€ 3,67

9-13 jaar

€ 0,48

€ 1,11

€ 2,16

€ 1,00

€ 4,74

Bedragen in €

Bron: Nibud 2012

Reiskosten Voor iedere km die u als gastouder reist met een privé vervoermiddel, mag u € 0,19 aftrekken. Voor een gastouder (die door de Belastingdienst als ondernemer wordt gezien) is het ook mogelijk om een auto zakelijk aan te schaffen en te rijden. Alle kosten die u maakt zijn dan aftrekbaar. Als u ook meer dan 500 privékilometers rijdt, bent u wel bijtelling verschuldigd. Speelgoed en knutselspullen Deze kosten zijn volledig aftrekbaar. Schoonmaakkosten Kosten van schoonmaakmaterialen zijn volledig aftrekbaar. Veiligheidsvoorzieningen Hieronder vallen bijvoorbeeld traphekjes, pleisters en stopcontactbeveiligers. Ook alle kosten die u maakt om aan alle veiligheid- en hygiëne eisen te voldoen, vallen hieronder. Deze kosten zijn volledig aftrekbaar. Mobiele telefoon Een mobiele telefoon die alleen zakelijk wordt gebruikt is volledig aftrekbaar.



Kosten Naslagwerk Waskosten Deze kosten kunnen worden doorberekend volgens onderstaand schema:

TOTAAL

90 graden

60 graden

40 graden

Luchtdroger

Condensdroger

€ 1,18

€ 0,93

€ 0,82

€ 1,15

€ 1,20

Bron: Nibud 2012

Administratiekosten De kosten voor uw boekhouder zijn volledig aftrekbaar.

Niet Aftrekbare Kosten Tv en radio Deze kosten worden als privé kosten gezien, ook al kijken de kinderen naar de tv en luisteren ze naar de radio. Persoonlijke verzorging Bijvoorbeeld kapper en manicure. Dit zijn privé kosten. Inrichting Bijvoorbeeld bed, box en kinderstoel. De Belastingdienst stelt dat deze kosten horen bij de inrichting van uw woonhuis, waardoor deze kosten niet aftrekbaar zijn. Verwarming, elektriciteit en water Deze kosten zijn niet aftrekbaar omdat deze ook bij uw eigen woonhuis horen. Vaste telefoon De kosten van een vast huisabonnement zijn niet aftrekbaar, de gesprekskosten wel. Eigen voeding Alleen de voeding van de oppaskinderen is aftrekbaar. Kleding Eigen kleding is niet aftrekbaar, tenzij er uw bedrijfslogo van minimaal 70 cm2 zichtbaar op staat.



Gastouders en de Belastingdienst

Recommend Documents