Handleiding bij uw belastingaangifte 2011
Uw hypotheek en de Belastingdienst
De jaaropgave en uw belastingaangifte 2011
Binnenkort vult u uw belastingaangifte over 2011 in. Om het voor u gemakkelijker te maken vindt u in deze brochure een overzicht van de vragen uit de aangifte inkomstenbelasting 2011 die te maken hebben met uw hypotheeklening. Bij elke vraag staat een korte uitleg van de onderdelen die kunnen voorkomen op de bijgaande jaaropgave 2011. Daarnaast vindt u in de rubriek ‘Goed om te weten’ een aantal fiscale ‘weetjes’ over de eigen woning. En krijgt u tips die voor u als ‘eigen huisbezitter’ nuttig kunnen zijn.
Waar vindt u uw WOZ-waarde? Gebruik de WOZ-waarde met waardepeildatum 1 januari 2010, die staat op de WOZ beschikking die de gemeente in 2011 heeft afgegeven.
Bedrag eigenwoningschuld (P-Biljet vraag 12f) Bij deze vraag vult u het bedrag (of het restant daarvan) van uw hypotheeklening per 31 december 2011 in. Alleen de hypotheeklening van uw eerste eigen woning (uw hoofdverblijf) mag u bij deze vraag invullen en als de lening tot uw zogenaamde eigenwoningschuld behoort. Bij de vraag “Waarde van schulden op 1-1-2011” vult u het bedrag in van de hypotheeklening die gebruikt is voor andere doeleinden dan uw hoofdverblijf (bijvoorbeeld 2e of vakantiewoning) of die niet tot uw eigenwoningschuld behoren. Uit de jaaropgave kunt u niet opmaken tot welke categorie uw hypotheeklening behoort. U geeft zelf aan in welke categorie uw hypotheeklening valt.
Aftrekbare rente en financieringskosten eigen woning (P-biljet vraag 12l) De betaalde hypotheekrente kan (afhankelijk van uw situatie) bestaan uit de volgende bedragen: het totaalbedrag aan hypotheekrente dat u in 2011 aan AEGON heeft betaald voor uw hypotheeklening; boeterente die u in 2011 aan AEGON heeft betaald vanwege een te late betaling van uw periodieke hypotheekrente. De kosten die te maken hebben met uw eigenwoningschuld zijn bijvoorbeeld: kosten van de hypotheekakte en omzettingskosten. Als u uw hypotheeklening in 2011 heeft afgesloten, dan vindt u de bedragen die u kunt aftrekken op de afrekening van de notaris; de vergoeding die u in 2011 heeft betaald voor het beëindigen of oversluiten van uw hypotheeklening (aflossingsvergoeding).
Had u een bouwdepot waaruit uw rekeningen voor de bouw van uw woning werden betaald? Dan kunt u tot maximaal 2 jaar na ondertekening van de koop-/ aannemingsovereenkomst (of de passeerdatum, als de lening toen pas werd uitbetaald) de rente van de gehele lening aftrekken. De ontvangen rente over het tegoed in het bouwdepot dat u nog niet heeft opgenomen, moet u in mindering brengen op de aftrekbare rente en kosten. Na 2 jaar verhuist het restbedrag uit het bouwdepot en de daarmee samenhangende schuld naar box 3. Heeft u een bouwdepot voor de verbouwing van uw woning, dan geldt dezelfde fiscale regeling als bij nieuwbouw.
Waarde van schulden op 1-1-2011 (P-biljet 21a) Als uw hypotheeklening geen eigenwoningschuld is, dan zijn de betaalde rente en kosten in het geheel niet aftrekbaar. Dit is bijvoorbeeld het geval bij een consumptieve lening (wereldreis, auto, caravan, boot) of een lening voor de aanschaf van een ander vermogensbestanddeel (tweede woning of effecten). Na de invoering van de bijleenregeling, is dit ook het geval als u ondanks die bijleenregeling toch meer heeft geleend voor uw eigen woning dan het maximum bedrag waarvoor u de rente en kosten kunt aftrekken. U kunt dit soort leningen hier (bij vraag 21a) als schuld in box 3 opvoeren. Dit verlaagt het totale vermogen waarover u belasting moet betalen.
Gaat u binnenkort verhuizen? Neem het huidige rentepercentage van uw AEGON hypotheek mee naar uw nieuwe woning. Of geef het rentepercentage door aan de kopers van uw ‘oude’ huis. U betaalt bij verhuizing geen afsluitkosten. Ook niet als u hierbij uw hypotheeklening verhoogt.
Verlenging van uw rentevastperiode zonder kosten en op basis van de actuele waarde van uw woning Bij AEGON kunt u kiezen uit een groot aantal rentevastperioden(perioden waarin uw hypotheekrente vast staat). En of deze nou 2 of 30 jaar is, tijdens de looptijd weet u precies waar u aan toe bent. Bovendien betaalt u bij AEGON geen renteopslag of andere kosten als u uw hypotheek verlengt nadat uw rentevastperiode afloopt. Drie maanden voordat uw rentevastperiode afloopt, krijgt u van AEGON een verlengingsvoorstel. Dit verlengingsvoorstel is gebaseerd op de actuele waarde van uw woning. Dit kan een aanzienlijke rentebesparing voor u opleveren als uw woning in waarde is gestegen. Indien uw hypotheeklening is gesloten met Nationale Hypotheek Garantie, dan heeft u al de laagste rente. AEGON maakt geen onderscheid in de hypotheekrente voor bestaande en voor nieuwe klanten.
Variabele rente of vaste rente Heeft u een hypotheek met variabele rente? Dan kunt u deze variabele rente kosteloos en op elk gewenst moment omzetten in een vaste rente. Kijk voor de actuele rente op www.aegon.nl.
AEGON Woon- & VrijeTijdpakket Alles in en om uw woning voordelig en compleet verzekerd Met het AEGON Woon- & VrijeTijdpakket bent u altijd op maat en voordelig verzekerd. Thuis, bij sport en vrijetijdsbesteding, op vakantie: u bent overal en altijd beschermd. U kiest zelf de rubrieken die u nodig heeft en waar u zich voor wilt verzekeren. Bovendien krijgt u, wanneer u 2 of meer rubrieken afsluit, elk jaar 10% premie terug voor elke rubriek waarop u geen schade claimt. U kunt bij AEGON Woon- & VrijeTijdpakket kiezen uit de volgende rubrieken: Woonhuis, Inboedel, Aansprakelijkheid, Rechtsbijstand, Ongevallen, 2e Risico adres (vakantiewoning), Pleziervaartuig en Vakantie-Jaar (doorlopende reisverzekering).
AEGON Woonlastenverzekering Zekerheid bij arbeidsongeschiktheid en werkloosheid De AEGON Woonlastenverzekering verzekert de risico’s van arbeidsongeschiktheid en – als u dat wilt – werkloosheid. Of u nu huurder of huiseigenaar bent, met deze verzekering stelt u de betaling van uw vaste woonlasten veilig. Speciaal aan de AEGON Woonlastenverzekering is dat u zelf een vast bedrag kiest dat u wilt verzekeren. De uitkering is daarmee niet afhankelijk van uw inkomen. U kunt zelfs vaste lasten zoals gas, water, licht en telefoon meeverzekeren. Zo weet u dus precies waar u aan toe bent. De AEGON Woonlastenverzekering is geschikt voor werknemers én ondernemers in de leeftijd van 18 tot en met 59 jaar.
Uw adviseur kan u verder helpen AEGON is aanbieder van financiële producten en verkoopt haar producten via adviseurs. Wilt u een advies op maat? Neem dan contact op met uw adviseur. Op basis van een inventarisatie van uw financiële positie, kennis, ervaring, doelstellingen en risicobereidheid kan hij u adviseren over producten die passen bij uw persoonlijke situatie. Voor meer informatie kunt u ook kijken op www.aegon.nl.
Goed om te weten Heeft u in 2011 een bedrag betaald dat AEGON in januari 2012 heeft ontvangen? Bedragen die u in 2011 heeft betaald, maar die AEGON pas in januari 2012 heeft ontvangen, worden verwerkt in uw jaaropgave over het jaar 2012. Wilt u deze bedragen toch verwerken in uw aangifte voor 2011, dan moet u een bewijs van betaling (bijvoorbeeld een rekeningafschrift) met uw aangifte meesturen of neem contact op met de Belastingdienst.
Heeft u rente of kosten vooruitbetaald? Als u rente vooruitbetaalt voor uw eigenwoningschuld, dan kunt u deze rente geheel aftrekken in het jaar waarin u deze betaling heeft gedaan. Voorwaarde hierbij is wel dat deze vooruitbetaling betrekking heeft op een periode tot en met uiterlijk 30 juni van het volgende kalenderjaar. Betaalt u voor een langere periode vooruit, dan kunt u alleen het bedrag aftrekken dat betrekking heeft op het jaar van betaling. Afsluitkosten van uw hypotheeklening hebben betrekking op de volle looptijd van de lening. Als deze kosten niet hoger zijn dan 1,5% van de hypotheeklening en niet meer bedraagt dan € 3.630,dan mag u het bedrag in zijn geheel in het jaar van betaling aftrekken.
Heeft u een fiscale partner? Dan kunnen de ‘Belastbare inkomsten uit eigen woning’ tussen beide partners worden verdeeld in iedere gewenste verhouding. Zo kunt u zelf de voor u meest voordelige optie kiezen. Gehuwden en geregistreerde partners gelden automatisch als fiscale partners. Heeft u een gezamenlijke huishouding dan kunt u onder bepaalde voorwaarden en op uw verzoek, worden aangemerkt als fiscale partners.
Aftrek maximaal 30 jaar Het recht op aftrek van de hypotheekrente is beperkt tot maximaal 30 jaar. Heeft u uw hypotheeklening afgesloten voor 31 december 2000, dan geldt de termijn van 30 jaar pas vanaf 1 januari 2001.
Hypotheek afgesloten voor 1996? Heeft u vóór 1 januari 1996 een hypotheek op uw huidige eerste woning afgesloten en heeft u deze lening voor andere doeleinden gebruikt? Dan gaat de Belastingdienst er toch vanuit dat u deze hypotheeklening heeft gebruikt voor verbetering of onderhoud van uw woning. Dit betekent dat u de hypotheekrente toch kunt aftrekken.
Berekening belastbare inkomsten uit eigen woning eigenwoningforfait + eventueel voordeel uit een ‘kapitaalverzekering eigen woning of een spaarrekening eigen woning?’ - aftrekbare kosten = belastbare inkomsten uit eigen woning
www.aegon.nl
AEGON Levensverzekering N.V. is statutair gevestigd te Den Haag, Handelsregister 27095315. AEGON Levensverzekering N.V. is ingeschreven in het register dat de AFM en DNB aanhouden. AEGON Bank N.V. is statutair gevestigd te Utrecht, Handelsregister 30100799. AEGON Bank N.V. is ingeschreven in het register dat de AFM en DNB aanhouden. AEGON Hypotheken B.V. is statutair gevestigd te Den Haag, handelsregister 52054454. AEGON Hypotheken B.V. is ingeschreven in het register dat de AFM aanhoudt.
H 30032 j januari 2012
AEGON Levensverzekering N.V. AEGON Bank N.V. AEGON Hypotheken B.V. Postbus 23002 8900 MC Leeuwarden
