FINANČNÍ GRAMOTNOST

KLÍČOVÉ KOMPETENCE DO OBCÍ – OBECNÉ I ODBORNÉ VZDĚLÁVÁNÍ NA DOSAH CZ.1.07/3.1.00/50.0015

FINANČNÍ GRAMOTNOST 1.

Základní orientace

V této kapitole se budeme věnovat: • pojmu FINANČNÍ GRAMOTNOST, • složkám finanční gramotnosti

Definice Finanční gramotnost je soubor znalostí, dovedností a hodnotových postojů nezbytných k tomu, aby člověk finančně zabezpečil sebe a svou rodinu a aktivně vystupoval na trhu finančních produktů a služeb. Finančně gramotný člověk se orientuje v problematice peněz a cen a je schopen odpovědně spravovat osobní/rodinný rozpočet, včetně správy finančních aktiv a finančních závazků s ohledem na měnící se životní situace. Finanční gramotnost je specializovanou součástí širší ekonomické gramotnosti, která navíc zahrnuje např. schopnost zajistit si příjem, zvažovat důsledky osobních rozhodnutí na současný a budoucí příjem, orientaci na trhu pracovních příležitostí, schopnost rozhodovat o výdajích apod. Nedílnou součástí finanční gramotnosti jsou také nezbytné makroekonomické aspekty /Makroekonomickými aspekty se rozumí zejména orientace v základních vztazích mezi jednotlivými sektory ekonomiky a porozumění základním makroekonomických ukazatelům (HDP, inflace, úroková míra aj.)/ a oblast daňová /Základní povědomí o daňovém systému a roli daní v rámci občanské společnosti je nutné chápat jako prvek k zajištění zodpovědného chování občanů vůči rodině a tudíž také státu./, a to zejména vzhledem k tomu, že se významně podílí na finančních zdrojích jednotlivců i domácností a má tedy významný vliv na peněžní toky v soukromých financích. Finanční gramotnost jako součást ekonomické gramotnosti formuje znalosti, dovednosti a hodnotové postoje, které by měl občan mít, aby se dokázal uplatnit v současné společnosti. Standardem finanční gramotnosti se rozumí ideální úroveň finanční gramotnosti pro různé cílové skupiny, resp. cílový stav finančního vzdělávání pro různé stupně vzdělání. Tyto následně slouží jako východisko při tvorbě konkrétních vzdělávacích programů a aktivit směřujících k rozvoji a zvyšování úrovně finanční gramotnosti žáků a dospělé populace. 1 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Standardy finanční gramotnosti představují také kritérium pro měření úrovně finanční gramotnosti. S finanční gramotností se dále pojí zvláště gramotnost numerická (z hlediska gramotnosti finanční se to týká především využití matematického aparátu k řešení numerických úloh se vztahem k financím), gramotnost informační (jako schopnost vyhledat, použít a vyhodnotit relevantní informace v kontextu) a gramotnost právní (jako orientace v právním systému, přehled o právech a povinnostech a také možnostech, kam se obrátit o pomoc). Rozvoj těchto gramotností je současně prostředkem k vytváření a posilování ekonomického, právního a politického myšlení občanů. Finanční gramotnost obsahuje tři složky gramotnost peněžní, cenovou a rozpočtovou. • Peněžní gramotnost představují kompetence nezbytné pro správu hotovostních a bezhotovostních peněz a transakcí s nimi a dále správu nástrojů k tomu určených (např. běžný účet, platební nástroje apod.). • Cenovou gramotnost představují kompetence nezbytné pro porozumění cenovým mechanismům a inflaci. /Významnou složkou cenové gramotnosti je porozumění principu „ceny peněz“ v čase, rozdílu mezi nominální a reálnou úrokovou sazbou a porozumění cenám finančních nástrojů a služeb v praktické podobě poplatků a úrokových sazeb./ • Rozpočtovou gramotnost představují kompetence nezbytné pro správu osobního/rodinného rozpočtu (např. schopnost vést rozpočet, stanovovat finanční cíle a rozhodovat o alokaci finančních zdrojů) a zahrnuje i schopnost zvládat různé životní situace z finančního hlediska. Rozpočtová gramotnost zahrnuje vedle výše popsané obecné složky také dvě složky specializované: správu finančních aktiv (např. vkladů, investic a pojištění) a správu finančních závazků (např. úvěrů nebo leasingu). To předpokládá v obou případech orientaci na trhu různě komplikovaných finančních produktů a služeb, schopnost mezi sebou jednotlivé produkty či služby porovnávat a volit ty nejvhodnější s ohledem na konkrétní životní situaci.

2 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Obrázek 1. Složky finanční gramotnosti Finanční gramotnost

Peněžní gramotnost

Cenová gramotnost

Rozpočtová gramotnost

Rozpočtová gramotnost Správa finančních aktiv Správa osobního/rodinného rozpočtu Správa finančních závazků


2.

Finanční produkty

V této kapitole se budeme věnovat třem oblastem: − kam je možné peníze uložit, máme-‐li je, − kde je možné si peníze vypůjčit, − jak se zajistit proti rizikům Nejběžnější finanční produkty: Bankovní vklady (bankovní účty) Stavební spoření Penzijní připojištění Cenné papíry Finanční trh V první řadě si musíme říci, že finanční produkty se obchodují na finančním trhu. Na finančním trhu se střetává nabídka a poptávka po penězích, cenných papírech a ostatních forem kapitálu. Na jedné straně se potkávají volné prostředky a hledání způsobů jejich zhodnocení s nedostatkem prostředků a poptávkou po nich na straně druhé. Finanční trh lze rozlišit podle času na: a) peněžní trh – předmětem obchodování jsou krátkodobé finanční nástroje se lhůtou splatnosti do jednoho roku (např. směnky, depozitní certifikáty, pokladniční poukázky, krátkodobé netermínované vklady, krátkodobé termínované vklady, krátkodobé úvěry, devizy); b) kapitálový trh – předmětem obchodování jsou střednědobé a dlouhodobé finanční nástroje se lhůtou splatnosti delší než jeden rok (např. obligace, akcie, střednědobé a dlouhodobé termínované vklady, střednědobé a dlouhodobé úvěry, stavební spoření, penzijní připojištění). Instituce, ketré působí na finančním trhu Banky Centrální (emisní) banka je státní institucí, která provádí emisi peněz, je bankou bank (reguluje činnost obchodních bank, poskytuje bankám úvěry, drží část jejich vkladů), reguluje množství peněz v oběhu, reguluje měnový kurz, provádí bankovní dohled (legálnost bankovních operací, povoluje zakládání bank), je bankou vlády (vede účet vlády) a zajišťuje příjmy a výdaje státního rozpočtu (tzv. pokladní plnění státního rozpočtu). V ČR tuto úlohu plní Česká národní banka. Ta rovněž spolupracuje s Evropskou centrální bankou (ECB) ve Frankfurtu nad Mohanem. Česká národní banka funguje jako orgán státního dohledu nad kapitálovým trhem. Jejím hlavním úkolem je zabezpečit ochranu kapitálového trhu, zejména drobných investorů. ČNB také vykonává dohled nad bankovním sektorem, kapitálovým trhem, pojišťovnictvím, penzijním připojištěním, družstevními záložnami, institucemi elektronických peněz a devizový dohled. 4 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Obchodní banky, např. Komerční banka, ČSOB, GE Money Bank, UniCredit Bank, Raiffeisen Bank, podnikají na finančním trhu. Jejich klienty jsou jak občané, tak podniky, tak i organizace zřizované státem, krajem či obcí (krajské a obecní úřady, školy, nemocnice atd.). Stavební spořitelny, penzijní fondy Stavební spořitelna je specifický druh banky a předmětem její činnosti může být pouze stavební spoření. Penzijní fondy zabezpečují dobrovolné penzijní připojištění Investiční společnosti (a jejich podílové fondy) Jedná se ze zákona o akciové společnosti, které shromažďují prostředky drobných investorů. Tak je možné, aby se i běžný občan podílel na větších investicích a mohl z nich získat výnosy. Instituce sloužící k obchodování s cennými papíry S cennými papíry se obchoduje na regulovaném a neregulovaném trhu. Regulovaný trh má stanovena pravidla obchodování a obchoduje se pravidelně, zpravidla na burze nebo jinde. Neregulovaný trh je obdobou běžného obchodování. Kupující a prodávající cenných papírů se navzájem dohodnou na ceně a dalších podmínkách. U nás na tomto trhu vystupují obchodníci s cennými papíry.


Burza -‐ místo, kde se nejčastěji obchoduje s cennými papíry ve velkém. Na burze nelze nakupovat a prodávat cenné papíry přímo, neboť na ni mají přístup pouze členové nebo osoby, které členy zastupují – obchodníci nebo zprostředkovatelé (makléři). Středisko cenných papírů -‐ Většina obchodovaných cenných papírů je v elektronické podobě, obdobně jako bezhotovostní peníze. Proto bylo zřízeno Středisko cenných papírů. Jeho hlavnímúkolem je vedení evidence cenných papírů. Pojišťovny -‐ umožňují ochranu před následky škod na zdraví nebo majetku. Leasingové společnosti -‐ poskytují finanční služby. Nakupují věci movité a nemovité k tomu, aby je pronajímaly na dlouhou dobu svým zákazníkům. Splátkové společnosti -‐ specializují se na poskytování úvěrů, především na spotřební zboží. Je však třeba dávat velmi pozor na to, jak vysokou úrokovou míru požadují. Bankovní vklady Nejběžnějšími vklady jsou: vklady na běžných účtech, kde hlavním účelem nebývá ukládání peněz, ale platební styk. úsporné vklady -‐ účelem těchto vkladů je především ukládat peníze; Spořicí účet představuje typ bankovního účtu, na který klient banky ukládá dočasně volné finanční prostředky, které jsou lépe úročeny než zůstatek na běžném účtu. termínované vklady -‐ jedná se o typ bankovního účtu, u kterého je předem určena výše vkladu, doba, po kterou musí být ponechán na účtu, a úroková sazba, kterou se vklad bude zhodnocovat. Úroky na vkladech fyzických osob jsou připisovány po zdanění 15% srážkovou daní. Vklady jsou ze zákona pojištěny. V případě krachu banky pak klient dostane náhradu ve výši 90% vkladu, maximálně však ekvivalent do výše 25 tisíc EUR. Tyto peníze vyplácí Fond pojištění vkladů.


Výhody bankovních vkladů: • vysoká likvidita • jednoduchá forma správy prostředků • pojištění vkladů Nevýhody bankovních vkladů: • nízké zhodnocování • značné rozdíly mezi bankami ve výši poplatků Stavební spoření Forma ukládání vlastních prostředků s možností úvěru. Stát podporuje účastníky formou státního příspěvku ve výši 15% z vkladu, max. 3000 Kč ročně. Tj. při vkladu ve výši 20000 ročně. Připsání státního příspěvku je podmíněno minimální délkou spoření 6 let. Výhody stavebního spoření: • lepší úročení než na bankovních účtech • možnost úvěru s nízkou úrokovou mírou (účelově na bydlení -‐ rekonstrukce, koupě, vypořádání, ...) • státní příspěvek • pojištění vkladů Nevýhody stavebního spoření: • dlouhá doba pro splnění podmínek k získání státního přispěvku • nízká likvidita (6 let vázané prostředky pro splnění podmínek smlouvy) • úvěr je pouze účelový (na bydlení) • ztráta státního příspěvku v případě nesplnění podmínek (např. při předčasném ukončení smlouvy) Penzijní připojištění Zabezpečují jej penzijní fondy, a to pro ty, kteří se nechtějí či nemohou spokojit s výší starobního či invalidního důchodu, který se vyplácí ze zákonného pojištění. Stát podporuje účastníky formou státních příspěvků, a to podle výše vkladů. Pro přiznání a vyplacení státní podpory je nutné splnit základní podmínky: • doba připojištění min. 60 měsíců, • dožití se věku minimálně 60-‐ti let • vkládat minimálně částku 300 Kč měsíčně po celou dobu trvání smlouvy.


Tabulka výše státních příspěvků vlastní úložka

od státu do roku 2013

od státu od roku 2013

100

50

0

200

90

0

300

120

90

400

140

110

500

150

130

600

150

150

700

150

170

800

150

190

900

150

210

1 000 a vyšší

150

230

Dříve i dnes lze také snižovat daňový základ. To platí pro měsíční úložku vyšší než 1000 Kč měsíčně. Např. při vkladu 1200,-‐ lze daňově odečíst 200 Kč (1200-‐1000=200) Po splnění požadovaných podmínek je možné peníze dostat vyplacené několika způsoby: • jednorázové vyrovnání -‐ vyplácí se najednou v době, kdy jsou splněny podmínky pro výplatu, tedy doba pojištění a dosažení věku; • penze -‐ vyplácí se průběžně po splnění podmínek pro výplatu. Tuto penzi je možné dostávat doživotně nebo po dobu, která byla sjednána ve smlouvě. Na rozdíl od jednorázového vyrovnání je část prostředků nadále uložena u penzijního fondu, což znamená, že dosud nevyplacené prostředky se dále zhodnocují; • odbytné -‐ přichází v úvahu tehdy, jestliže účastník penzijního připojištění požádá o výplatu dříve, než uplyne stanovená doba spoření, nebo nedosáhne-‐li stanoveného věku. Ztrácí však nárok na státní příspěvek a jeho zhodnocení.


Zákon rozlišuje čtyři druhy penzí. Patří mezi ně: • starobní penze -‐ je základní dávkou. Vyplácí se nejdříve v 60 letech a nejkratší doba trvání je stanovena na 5 let. Pokud se požádá o výplatu dříve, zaniká nárok na státní příspěvek; • výsluhová penze -‐ má umožnit klientovi, aby si vybral část prostředků dříve, než vznikne nárok na penzi starobní. Musí o ni ovšem samostatně požádat. Momentálně zákon stanoví, že nárok vznikne, spoří-‐li klient alespoň 15 let; • invalidní penze -‐ vyplácí se, pokud se klient stal v průběhu spoření plně invalidním, a nebude tedy moci nadále spořit na starobní penzi. Tuto penzi ovšem účastník musí sjednat předem. Navíc fond stanoví, po jaké době spoření by na tuto penzi vznikl nárok. Zákon stanoví minimální dobu spoření 3 roky; • pozůstalostní penze -‐ zemře-‐li klient, který měl ve smlouvě sjednánu i pozůstalostní penzi, dostávají ji po stanovenou dobu pozůstalí. Zákon stanoví podmínku, aby minimální doba spoření byla 3 roky. Přesné podmínky pro výplatu, poskytnutí jednotlivých druhů penzí, výši měsíční penze atd. stanoví v každém fondu penzijní plán. Výhody penzijního připojištění: • státní příspěvek • v některých případech lepší zhodnocení vkladů Nevýhody penzijního připojištění • nízká likvidita (min. 5 let a min. do určitého věku účastníka) • ztráta státního příspěvku v případě nesplnění podmínek (např. při předčasném ukončení smlouvy) Cenné papíry Cenné papíry jsou součástí peněžního a kapitálového trhu. Na peněžním trhu je nacházíme ve formě peněžních poukázek, stravenek, směnek, atp. V podstatě je můžeme považovat za formu peněz. Můžeme jimi platit. Cenné papíry kapitálového trhu jsou obecně zvláštní listiny, které představují určitou hodnotu, jsou směnitelné za ostatní formy peněz a s některými lze platit. Představují určitou pohledávku vlastníka cenného papíru vůči tomu, kdo cenný papír vydal, tj. vůči emitentovi. Ukládání peněz do cenných papírů může být výnosnější než uložení na bankovní vklad. Vyžaduje však určité znalosti a nese s sebou i riziko ztráty. Cenné papíry mají předepsané náležitosti ( název, datum vydání, jméno toho, kdo jej vydal, nominální hodnotu). Nominální hodnota je částka, která je uvedená na cenném papíru, tzv. jeho hodnota. Na trhu cenných papírů se ale cena za tento papír určuje nabídkou a poptávkou a zaplatíme za něj tržní hodnotu, která může být vyšší, ale také nižší než je nominální hodnota. Zajímá nás tedy kurz cenného papíru. Emitentem může být kdokoliv, město, stát, jednotlivec, firma. 9 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Emise je pak evidovaná: • v papírové podobě – tzv. Listinná podoba, nebo • v elektronické formě – tzv. Zaknihovaná podoba, evidovaná na běžných účtech jako bezhotovostní peníze Cenné papíry rozeznáváme: • majetkové – představují podíl na majetku toho, kdo je vydal (emitenta). Přinášejí svému majiteli podíl na zisku. Nejběžnější jsou akcie a podílové listy; • úvěrové (dluhopisy) – představují dluh emitenta vůči jejich majiteli. Emitent je musí za určitou dobu proplatit. U těchto cenných papírů je dána doba jejich splatnosti neboli termín vrácení vložené částky. Po celou dobu majitel dostává průběžně úroky. Po uply-‐nutí této doby mu je vrácena nominální hodnota. Na rozdíl od některých majetkových cenných papírů nemá majitel právo ovlivňovat chod dané instituce, která takový cenný papír emitovala. Majetkové cenné papíry Akcie -‐ Akcie vydávají akciové společnosti. Vydání akcié je způsob, jak shromáždit větší množství kapitálu. Akcie je většinou možné zakoupit, nový majitel si tak kupuje podíl na majetku akciové společnosti. Vlastnictví akcie nám dává právo podílet se na řízení, právo na podíl na zisku a právo na podíl ze zbylého majetku v případě likvidace společnosti. S akciemi se obchoduje na kapitálovém trhu, za tržní cenu, tzv. kurz Tržní cena (kurz) je ovlivněn mnoha faktory (na základě nabídky a poptávky, ekonomickou situací firmy, politickou situací, ale také situací ekonomiky jako celku). Kurz akcií je poměrně proměnlivý, využívají toho někteří investoři ke spekulativním obchodům. Pokud je kurz nízký, nakupují cenné papíry. Pokud je kurz vysoký, cenné papíry prodávají. Ten, kdo si kupuje akcie, předpokládá, že své peníze zhodnotí, tj. že získá finanční výnos, a to buď: • podíl na zisku firmy – dividendu, • nebo výnos vzniklý tím, že kurz akcie vzrostl mezi dobou nákupu a dalšího prodeje, • nebo může získat výnos jak z dividend, tak ze vzrůstu kurzu akcie. Podílové listy jsou cenné papíry, které představují podíl majitele na majetku podílového fondu. Za vložené peníze na účet investiční společnosti (která tyto fondy zakládá) je připsán tomu, kdo je vložil, odpovídající počet podílových listů. Do fondů se tímto způsobem dostávají a shromažďují prostředky od drobných investorů. Tyto finanční prostředky se pak investují do nákupu cenných papírů. Kvůli snížení rizik je musí se rozdělit do různých oblastí. Příklad: Pokud podílový fond vloží prostředky do akcií dvou společností, z nichž kurz jedné poklesne ze 4 500 Kč na 4 400 Kč a kurz druhé stoupne z 5 700 Kč na 5 900 Kč, je ztráta z prvních akcií vyrovnána zisky z akcií druhých. 10 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Podle toho, jak fond úspěšně investuje, se pohybuje kurz podílového listu. Výnos majitelů podílových listů tak vzniká jako rozdíl mezi prostředky, které vložili při nákupu podílového listu, a prostředky, které získají jejich případným prodejem. Podílové listy mohou být prodávány na finančním trhu, ale obvykle je jejich majitelé prodávají zpět podílovému fondu. V ČR v současnosti existují pouze tzv. otevřené podílové fondy, které jsou povinny své podílové listy od jejich majitelů odkoupit. Investiční společnost (která fond založila) tedy investorovi na jeho žádost podílové listy odepíše a zašle mu finanční částku odpovídající množství prodávaných podílových listů. Úvěrové cenné papíry (dluhopisy) Obligace jsou úvěrové cenné papíry, dlouhodobé, majitel dostává průběžně úrok a po uplynutí sjednané doby obligaci prodává zpět jejimu emitentovi. Obligace vydává např. stát, obce, podniky, banky. Hypoteční zástavní listy mohou vydávat na základě zvláštních předpisů pouze banky. Pro kupujícího jsou velmi výhodné, protože jsou zajištěny majetkem banky a také nemovitostí na jejíž financování se vydávají.


3.

Plánování a správa osobního rozpočtu

Plánování a správa osobního/rodinného rozpočtu Každý z nás má nějaké příjmy a výdaje. V osobním rozpočtu platí, že: • příjmy mohou být větší než výdaje – vzniká přebytek osobního rozpočtu, • příjmy mohou být menší než výdaje – vzniká schodek – deficit osobního rozpočtu. Příjmy osobního rozpočtu jsou omezené. Proto si nikdo z nás nemůže pořídit vše, co by si přál. To, zač peníze vydáváme, závisí na našich potřebách. Budeme-‐li uvažovat o tom, zač peníze vydávat, měli bychom tedy nejprve o potřebách něco vědět. Potřeby Každý člověk má určité potřeby (potřebu jíst, pít, obléci se, sledovat film atd.), tedy pocit nedostatku, který chce odstranit. Potřeby jsou velmi rozmanité, neboť: • každý člověk může mít jiné potřeby, • potřeby člověka se vyvíjejí a rostou. Je tomu tak proto, že potřeby jsou ovlivňovány: • člověkem samým – potřeby se liší zejména podle věku, fyzického a psychického založení, • okolím, společností – vyspělostí ekonomiky, techniky, reklamou, atd.


Vzácnost Pro množství nebo druh výrobků a služeb, které lidé chtějí, neexistuje hranice – říkáme, že potřeby jsou neomezené. Na druhé straně zdroje pro uspokojení potřeb jsou omezené – vzácné: • domácnosti jsou omezeny svými příjmy, • podniky jsou omezeny svými zisky. Příjmy lze jednorázově zvýšit půjčkami. Je však třeba počítat s jejich splácením a představují určitá rizika o nichž si povíme později. Obětovaná příležitost Protože není dostatek výrobků a služeb pro všechny (existuje vzácnost) a navíc má každý omezené zdroje k jejich pořízení, musí vybírat mezi těmi výrobky a službami, které si musí pořídit, a mezi těmi, jejichž pořízení může odložit. Takový výběr provádíme často. Jakmile ale jednou učiníme rozhodnutí a vybereme si jednu možnost, ztratíme příležitost vybrat si možnost jinou. Tuto „skutečnost“ nazýváme náklady obětované příležitosti. Nákladem obětované příležitosti nějaké věci je to, čeho se musíme vzdát, abychom jinou věc mohli získat. Rozpočet domácnosti Domácí výdaje Při provozu domácnosti vznikají výdaje. Jsou to prostředky vynakládané na uspokojování potřeb členů domácnosti: výdaje na stravování, bydlení, otop a osvětlení, oblečení a obutí, zábavu, vzdělávání, cestování, sport. Výdaje mohou být pevné – opakují se a je obtížné je snížit. Jako typický příklad můžeme uvést nájemné, zahrneme sem i splátky půjček, hypotéky, leasingu. Jiné jsou kontrolovatelné co do výše. Můžeme si je snadněji či méně snadno odepřít nebo je alespoň bezprostředně omezit. Mezi ty, jejichž výši můžeme částečně ovlivnit, zahrneme náklady na jídlo, telefon, oblečení, údržbu a opravy, benzín. Mezi ty, které si můžeme případně odepřít, můžeme zahrnout náklady na zábavu, cestování... Lze sem zařadit i spoření. Jednorázové výdaje se vynakládají za delší dobu a jde většinou o větší částky (například koupě domácích spotřebičů, auta, dovolená). U nich rovněž můžeme ovlivnit jejich výši.


Domácí příjmy Pravidelné příjmy – mezi nejdůležitější patří odměny za práci, tedy příjmy ze zaměstnání, příjmy z podnikání (např. také příjmy za pronajatou nemovitost). Někteří členové domácnosti, mohou být příjemci různých sociálních dávek nebo příspěvků. Přídavky na děti, rodičovský příspěvek, důchod ze sociálního zabezpečení, atp.Tyto příjmy jsou pravidelné a jejich výše je zpravidla známá, takže lze s nimi po určitou dobu v rozpočtu počítat. Další příjmy domácností jsou obvykle nepravidelné, jejich výše kolísá a ne vždy s nimi můžeme počítat. Zahrneme sem například odměny, úroky z vkladů, příjmy z cenných papírů. Poslední skupinu tvoří příjmy jednorázové (například z prodeje majetku). Hrubé a čisté příjmy Ať už jde o příjmy ze zaměstnání nebo z podnikání, musíme z nich odevzdávat státu daně a také hradit sociální a zdravotní pojištění. Rozeznáváme tedy hrubý příjem, tj. příjem před zdaněním a srážkami pojištění, a čistý příjem, tedy ten, který skutečně obdržíme. Zdanění (a sociální a zdravotní pojištění) se netýkají sociálních příjmů (nemocenské dávky, sociální dávky, starobní a jiné důchody). . Domácí rozpočet Příjmy a výdaje bychom měli průběžně porovnávat, abychom zjistili, zda máme přebytek prostředků, nebo zda se nám jich nedostává. Zároveň tak zjistíme, za co všechno peníze dostáváme a za co je utrácíme. Všechny příjmy zahrnujeme do domácího rozpočtu jako čisté příjmy. Jednorázové příjmy ani výdaje sem nezahrnujeme.


příklad domácího rozpočtu PŘÍJMY Pravidelné Čistá mzda

VÝDAJE

Pevné

13 370,00 Kč Nájemné

8 000,00 Kč

Podnikání

8 130,00 Kč Splátka půjčky

5 000,00 Kč

Rodičovský příspěvek

7 600,00 Kč Penzijní připojištění

1 000,00 Kč

Starobní důchod

8 400,00 Kč

mezisoučet Nepravidelné Úroky, dividendy

37 500,00 Kč mezisoučet

14 000,00 Kč

Kontrolovatelné

0,00 Kč Provoz domácnosti

2 000,00 Kč

Provoz auta

2 000,00 Kč

Jídlo

Oblečení

2 000,00 Kč

Zábava

2 000,00 Kč

mezisoučet Celkem

0,00 Kč mezisoučet 37 500,00 Kč Celkem

Rozdíl příjmů a výdajů 37 500 – 34 000 = 3 500 Kč. Přebytky a schodky (deficity) domácího rozpočtu Domácí rozpočet bude mít buď větší příjmy než výdaje, nebo opačně. Vznikne tak přebytek, nebo deficit. Rozpočet může být i vyrovnaný, kdy příjmy a výdaje budou ve stejné výši. Má-‐li domácí rozpočet přebytek, pak ho můžeme využít pro různé formy spoření (investování). Má-‐li domácí rozpočet schodek – deficit, musíme ho samozřejmě nějak krýt. Pokud k tomu nebude stačit rezerva, přicházejí do úvahy různé druhy půjček. Bude-‐li deficit opakovaný, pak buď musíme naše výdaje omezit, nebo hledat cesty ke zvýšení příjmů. Jednorázové větší výdaje domácího rozpočtu I když jednorázové výdaje nezahrneme do měsíčního rozpočtu, musíme s nimi samozřejmě počítat. Tyto výdaje můžeme plánovat, pokud o nich víme dopředu, např. výdaje na dovolenou, studium na soukromé škole, koupi auta, koupi vlastního bydlení, apod. V jiných případech takové výdaje vznikají neočekávaně – závažná porucha pračky či jiného domácího spotřebiče, havárie nepojištěného auta atd. 15 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

12 000,00 Kč

20 000,00 Kč 34 000,00 Kč

Jsou čtyři cesty, jak takové výdaje financovat: • postupně na ně spořit; • krýt je z rezerv (v případě, že výdaje vzniknou neočekávaně); • krýt je půjčkou, splátkovým prodejem nebo finančním leasingem – je však třeba počítat s tím, že nám přinesou další výdaje na úroky. Samozřejmě nám vzniknou pevné výdaje na splácení takové půjčky, které mohou omezovat další výdaje; • hledat způsob, jak zvýšit příjmy (třeba i jednorázově). Majetek a závazky domácnosti Posuzujeme-‐li hospodaření domácnosti, musíme zvážit nejen, jaké jsou příjmy a výdaje. Je užitečné si také porovnat, jaký je náš majetek a naše závazky, tedy sestavit si rozvahu domácnosti/jednotlivce. Jinými slovy zjistit, co domácnost/jednotlivec vlastní a z čeho tento majetek financuje, kryje. Sečteme náš majetek a závazky a porovnáním zjistíme, zda jsme celkově spíše zadluženi nebo zda bychom byli schopni splatit všechny své závazky. Osobní majetek 1. 2.

3. 4.

Peníze – hotovost, bankovní účty (běžné, termínované, spořicí) Finanční majetek – cenné papíry, stavebníspoření, penzijní připojištění; pohledávky Nemovitosti – dům, pozemek, zahrada Ostatní osobní majetek – auto, šperky,vybavení domu

Osobní závazky 1. 2.

3.

Krátkodobé do 1 roku – krátkodobé půjčky, příp. půjčky od přátel, příbuzných Střednědobé do 5 let – úvěry na spotřební zboží(včetně auta), splátkový prodej; finanční leasing Dlouhodobé závazky – např. hypotéka, úvěr ze stavebního spořen

Rozvaha domácnosti/jednotlivce ukazuje skutečný osobní majetek, pokud ho uvádíme v tržní ceně, tedy v takové, jakou majetek v této chvíli má, za jakou bychom ho mohli prodat.


příklad rozvahy domácnosti: Osobní majetek

Osobní závazky

1. běžný účet

25 000,00 Kč 1a. kreditní karta

10 000,00 Kč

2a. podílové listy

20 000,00 Kč 1b. osobní půjčky

150 000,00 Kč

100 000,00 Kč 2. finanční leasing

0,00 Kč

0,00 Kč 3. hypotéka

0,00 Kč

2b, penzijní připojištění 3. tržní hodnota bytu 4. osobní majetek (vybavení bytu, auto, elektronika, ...)

500 000,00 Kč

Celkem

645 000,00 Kč Celkem

Rozdíl

160 000,00 Kč 485 000,00 Kč

Vzorová rodina by po prodeji veškerého majetku nezůstala zadlužena. K majetku jsme připočítali auto, které si sice pořídili na půjčku, nicméně už je jejich vlastnictvím. Rodinný rozpočet by měl počítat s rezervou na neočekávané situace. Ztráta zaměstnání, úraz, rozbitá pračka, … Výše takové rezervy může být rozdílná. Minimálně by ovšem měla být alespoň 3 až 6 -‐ti násobek průměrných měsíčních výdajů. Rozpočet příjmů a výdajů nám dává přehled o průběžném stavu peněz (přebytek/schodek). Rozvaha (majetek a závazky) zachycuje celkový stav financí (majetek splacen/zadluženost).


4.

Rizika úvěrů, úroková sazba, inflace

Dojde-‐li ke zvýšení výdajů je možné využít úvěru a získat tak rychle potřebné finance. Úvěr, resp. důvod proč si úvěr pořizujeme, je ovšem nutné pečlivě zvážit. Je vhodné brát si úvěr na dovolenou? ANO/NE Je vhodné brát si úvěr na koupi bytu? ANO/NE Je vhodné brát si úvěr na luxusní večeři? ANO/NE Ke každé z otázek si odpověď také zdůvodněte. Proč ano, či ne? Rizikem úvěrů je nebezpečí, že se dostaneme do situace, kdy nejsme schopni své dluhy splácet. Jak se tam můžeme dostat? V době dobrého příjmu si pořídíme auto na úvěr. Pak přijdeme o zaměstnání a tak i o příjem. Dostaneme se do skluzu se splácením úvěru. Úvěrová společnost zpravidla vypočítá penále a to je mnohonásobně vyšší, než běžná pravidelná splátka úvěru. Pokud nebudeme jednat s úvěrovou společností, může to dojít až k exekuci. Úroková sazba – zjednodušeně lze říci, že je to cena peněz, kterou dostaneme zaplaceno, nebo sami platíme. Určuje, kolik % z půjčené (nebo uložené) částky bude činit úrok Úrokové sazby (míry) se označují podle úroků počítaných za různá období: • roční – označuje se zkratkou p. a. (per annum), • pololetní – p. s. (per semestrum), • čtvrtletní – p. q. (per quartale), • měsíční – p. m. (per mensem). Inflace znamená všeobecný růst cen, tedy růst tzv. cenové hladiny (počítaných podle spotřebitelského koše). Znehodnocuje úspory. Snižuje hodnotu peněz.Inflace postihuje zejména skupiny se stálým příjmem (státní zaměstnanci, důchodci). Obranou proti vlivu inflace bývá valorizace (navýšení příjmů při vzrůstu inflace o určité %) v případě důchodů, sociálních dávek. Lidé se snaží zajistit, aby hodnota jejich vkladů nebo příjmů neklesla pod úroveň inflace. Banky zvyšují úrokové sazby (vkladů i úvěrů). Firmy zdražují své výrobky. Kde je možné si peníze vypůjčit Úvěry nám dokáže zpřístupnit bankovní i nebankovní sektor. Bankovní úvěry – účelové Jsou určeny na řešení konkrétních potřeb (na koupi auta, bytu, vybavení domácnosti, …) Tyto úvěry banky rády poskytují. Mohou si ověřit schopnost klienta splácet a zpravidla jsou tyto úvěry nejlevnější, resp. mají nejnižší úrokovou míru. Hypoteční úvěr – je určen na koupi/výstavbu/rekonstrukci nemovitosti. Je zajištěn nemovitostí a lze jej splácet velmi dlouhou dobu, až 40 let. 18 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Bankovní úvěry – neúčelové Kontokorentní úvěr – váže se k běžnému účtu a umožňuje vybírat peníze nad rámec vlastních prostředků (tedy do mínusu). Splácení většinou probíhá automaticky po připsání prostředků na běžný účet. Úroková sazba bývá zpravidla vyšší. Osobní půjčka – jedná se o rychlou formu jednorázového úvěru, kdy banka zpravidla nevyžaduje zvláštní zajištění úvěru. Mnohdy sjednání půjčky lze vyřídit telefonicky. Kreditní karty – jedná se o opakované úvěry, které postupně bance splácíme. Splníme-‐li určité podmínky, může být tato půjčka bezúročná. Pokud nesplníme podmínky bezúročnosti, jsou úroky velmi vysoké, zpravidla se pohybují mezi 20–26 % p. a. Úroková sazba však bývá většinou udávána jako sazba měsíční (tzn. cca 2 % p. m.), což na první pohled působí velmi klamavě a vyvolává dojem výhodnosti úvěru. Americká hypotéka – tento úvěr je zajištěn zástavou nemovitosti. Na rozdíl od klasické hypotéky však nemá účelový charakter, získané prostředky lze využít na pořízení čehokoliv. Maximální výše úvěru zpravidla činí 70 % odhadní ceny nemovitosti, doba splatnosti úvěru se pohybuje v rozmezí od 3 do 20 let. K dalším výhodám americké hypotéky patří zejména úrokové sazby, které jsou sice vyšší než u hypoték na bydlení, ale nižší než u spotřebitelských úvěrů. Nevýhodou je především to, že v případě platební neschopnosti hrozí riziko ztráty nemovitosti. K dalším nevýhodám patří i administrativně a finančně náročnější vyřizování úvěru.


5.

Rizika spojená s nesplácením

Rizika zadluženosti, dopady. Základní právní pojmy a orientace v systému práva Úpadek je stav, kdy dlužník má: • více věřitelů • peněžité závazky po dobu delší než 30 dnů • tyto závazky není schopen plnit Oprávněný (věřitel) je ten, jehož pohledávka se exekucí vymáhá. Povinný (dlužník) je ten, proti němuž je exekuce nařízena a prováděna. Splátkový kalendář je souhrn termínů a výše plateb jednotlivým věřitelům po dobu 5 let dle usnesení soudu při schváleném oddlužení plněním splátkového kalendáře. Exekutor je občan ČR jmenovaný ministrem spravedlnosti, který má plnou způsobilost k právním úkonům, získal vysokoškolské vzdělání právnického směru, je bezúhonný, složil exekutorskou zkoušku a vykonal alespoň tříletou exekutorskou praxi (nebo praxi advokáta, soudce, notáře apod.) Insolvenční rejstřík je informačním systémem veřejné správy, jehož správcem je Ministerstvo spravedlnosti. Obsahuje seznam insolvenčních správců, seznam dlužníků a insolvenční spisy a je veřejně přístupný (zákon č. 182/2006 Sb. o úpadku a způsobech jeho řešení) Oddlužení je proces, při kterém formou zpeněžení majetkové podstaty nebo plněním splátkového kalendáře dojde k částečné úhradě závazků dlužníka. Poctivá snaha je projev dlužníka, kterým dokládá reálný plán na oddlužení a zda lze splnit podmínky úpadku. Exekuční titul je pravomocné vykonatelné rozhodnutí. Jedná se zpravidla o vykonatelné rozhodnutí soudu (rozsudek, platební rozkaz, schválený smír), vykonatelný rozhodčí nález, exekutorský zápis, notářský zápis se svolením k vykonatelnosti, rozhodnutí orgánů státní správy a územní samosprávy, výkazy nedoplatků ve věcech nemocenského pojištění a sociálního zabezpečení. Exekuční příkaz je příkaz vydaný exekutorem k provedení exekuce některým ze způsobů uvedených v zákoně (např. srážkami ze mzdy povinného, prodejem věcí movitých nebo nemovitých apod.) Exekuce je výkon rozhodnutí nařizovaný soudem a prováděný soudem nebo soudním exekutorem. Pojem předluženost Do problémů se splácením se můžeme dostat nejen kvůli vlastnímu přecenění, ale i díky objektivním důvodům, jako je ztráta zaměstnání, dlouhodobá pracovní neschopnost, invalidita či úmrtí. 20 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Neschopnost splácet po dobu delší jak 30 dnů označujeme jako PŘEDLUŽENOST resp. ÚPADEK. Pojem exekuce Exekuce (zákon č.120/2001 Sb. o soudních exekutorech a exekuční činnosti) je jedním z nástrojů vymáhání pohledávek, pokud dlužník (povinný) disponuje s majetkem a věřitel (oprávněný) může předložit exekuční titul. Průběh exekuce K exekuci lze přikročit, nesplní-‐li povinný dobrovolně to, co mu ukládá exekuční titul. Povinného přitom už není nutné před nařízením exekuce vyzývat k dobrovolnému splnění jeho povinnosti. Vždy je lepší pokusit se najít řešení, jak se s dluhem a nemožností splácet vypořádat a s věřitelem se na něčem rozumném dohodnout, než rezignovat a nechat věcem volný průběh. Způsoby provedení exekuce: • srážkami ze mzdy a jiných příjmů, • přikázáním pohledávky, • prodejem movitých věcí a nemovitostí, • prodejem podniku, • prodejem zastavených movitých věcí a nemovitostí. Práva exekutora • výkon exekučních titulů, tj. rozhodnutí soudů, notářských zápisů se svolením k vykonatelnosti a dalších rozhodnutí o exekuci • sepisuje exekutorské zápisy • provádí dražby movitých věcí a nemovitostí • úschovy cenných papírů, peněžitých prostředků a věcí • poskytuje právní pomoc oprávněnému nebo povinnému Jednání s exekutorem • .ověřit si platnost exekučního příkazu • ověřit si průkaz exekutora • co nejdříve navštívíte příslušný exekutorský úřad • navrhnout způsob úhrady dluhu • dobrovolně dluh zaplatit • čím déle exekuce trvá, tím více zaplatím • před exekucí mám možnost dohodnout se s exekutorem na uhrazení dluhu nebo zajít za věřitelem, zda bychom se nemohli domluvit na uhrazení dluhu • exekutor má přístup do všech prostor, nesmí nám však odebrat: • oděvy, snubní prsten, léky, hračky, hotovost do 1 000,-‐Kč, věci potřebné k povolání Exekuce a společné jmění manželů Exekuce se týká nejen povinného, ale i jeho rodiny. Jde-‐li o vymáhání závazku vzniklého za doby trvání manželství, exekuce se vztahuje i na majetek ve společném jmění manželů. 21 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Exekutor má možnost zablokovat účty, zastavit nemovitost, atd. Odklad, zastavení exekuce Na návrh povinného, může soud odložit provedení výkonu rozhodnutí, jestliže se povinný, bez vlastní viny ocitl přechodně v takovém postavení, že by neprodlený výkon rozhodnutí mohl mít pro něho nebo příslušníky jeho rodiny zvláště nepříznivé následky a oprávněný by nebyl odkladem výkonu rozhodnutí vážně poškozen. Pokud nemám nic, mohu požádat soud o zastavení exekuce. Obrana – odvolání (neprávem nařízená exekuce) – podám návrh na zastavení exekuce. Pokud zaplatím část dluhu, dá se také požádat o zastavení exekuce. Zmenšení ztrát (nákladů) z exekuce řešit problémy hned v zárodku a nenechat je narůst do obtížně zvládnutelných rozměrů snažím se s věřitelem na něčem rozumném dohodnout není vhodné slibovat to, co nemůže dlužník splnit přebírám poštu dostavuji se na jednání Chyba exekutora exekutor zodpovídá za škodu, kterou způsobil při exekuční nebo další jím prováděné činnosti on sám nebo jeho zaměstnanci a musí být ze zákona pojištěn exekutor je při výkonu exekuční činnosti vázán jen platnými právními předpisy a rozhodnutími soudu v exekučním řízení o způsobu provedení exekuce rozhoduje sám vymožení splnění závazku by mělo být realizováno nejefektivnějším způsobem a přitom by měl přiměřeně brát ohled na zájmy povinného vhodné žádat kopie protokolů, pořídit si svědecká prohlášení, fotodokumentaci atd. ze zákona je povinně pojištěn


6.

Rizika zadluženosti, trestně-‐právní dopady

1. Poškozování věřitele (§ 256 Zákona č. 140/1961 Sb) Úmyslný trestný čin. Kdo i jen částečně zmaří uspokojení věřitele tím, že: • zničí, poškodí, zatají, zcizí, učiní neupotřebitelnou nebo odstraní část svého majetku, • předstírá nebo uzná neexistující právo nebo závazek, • svůj majetek zdánlivě zmenšuje, • v řízení před soudem odmítne splnit zákonnou povinnost učinit prohlášení o svém majetku nebo o majetku právnické osoby, za kterou je oprávněn jednat, nebo v takovém prohlášení uvede nepravdivé nebo hrubě zkreslené údaje. 2. Zvýhodňování věřitele (§ 256a Zákona č. 140/1961 Sb.) Úmyslný trestný čin. Kdo jako dlužník, který není schopen plnit své splatné závazky, zmaří, byť i jen částečně, uspokojení svého věřitele tím, že zvýhodní jiného věřitele. Zde se předpokládá, že dlužník je v platební neschopnosti a mnohost věřitelů. Na rozdíl od poškozování věřitele se celkový stav jmění dlužníka nemění, ale jeho jmění je použito k uspokojení věřitele (ů) nerovnoměrně. Podmínkou trestnosti je, aby dlužník byl v úpadku. Stejně bude potrestán, kdo i jen částečně zmaří uspokojení věřitele jiné osoby tím, že: • zničí, poškodí, zatají, zcizí nebo odstraní část majetku dlužníka, • k majetku dlužníka uplatní neexistující právo nebo pohledávku. Tato činnost má dvě základní skutkové podstaty postihující dvě formy jednání a to: • poškozování vlastního věřitele, • poškozování cizího věřitele. 3. Předlužení (§ 256c Zákona č. 140/1961 Sb.) Nedbalostní trestný čin. Kdo, byť i z vědomé nedbalosti, si přivodí předlužení tím, že: • činí vydání hrubě nepřiměřená svým majetkovým poměrům, • spravuje svůj majetek způsobem, který neodpovídá zákonem mu uloženým nebo smluvně převzatým povinnostem nebo s nimi v hrubém nepoměru, • užívá poskytnutý úvěr v rozporu nebo v hrubém nepoměru s jeho účelem, • poskytuje ze svého majetku půjčky nebo úvěry jiným osobám, ač to je v hrubém nepoměru k jeho majetkovým poměrům. • učiní nad rámec obvyklého podnikatelského rizika obchod nebo operaci, která nenáleží k jeho pravidelné podnikatelské činnosti nebo je v hrubém nepoměru k jeho majetkovým poměrům. Stejně může být potrestán ten, kdo i byť z vědomé nedbalosti, ač ví, že je předlužen, příjme nový závazek nebo zřídí zástavu. Pachatelem může být fyzická osoba, dlužník, který je předlužen. Jednání se projevuje v zadlužování přesahující majetkové možnosti dlužníka. 23 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

4. Úvěrový podvod (§ 250b Zákona č. 140/1961 Sb.) Úmyslný trestný čin. Kdo při sjednávání úvěrové smlouvy či v žádosti o poskytnutí subvence nebo dotace uvede nepravdivé nebo hrubě zkreslené údaje nebo podstatné údaje zamlčí. Stejně může být potrestán, kdo bez souhlasu věřitele nebo jiné oprávněné osoby použije úvěr, subvenci nebo dotaci na jiný než určený účel. Úpadek řešený formou oddlužení Základní právní pojmy – insolvence Insolvence je neschopnost dlužníka zaplatit splatné, resp. vymáhané závazky. Oddlužení neboli osobní bankrot • dlužník, který není podnikatelem, • dlužník musí prokazatelně pracovat, • projev upřímné snahy se se svými závazky vyrovnat, • snést po dobu 5 let závazek odevzdávat vše nad nezabavitelné minimum věřitelům. Dlužník, který je právnickou osobou nebo fyzickou osobou -‐ podnikatelem, může být v úpadku také pro předlužení, tj. má -‐ li více věřitelů a souhrn všech jeho závazků převyšuje souhrn jeho majetku. Přitom se vždy přihlíží k očekávanému stavu budoucího provozu dlužníkova podniku. Nejlepším způsobem, jak předejít úpadku, je starat se řádně o své dluhy a o své věřitele. Nad rámec obvyklých prostředků řešení krize a sporů jednáním dlužníka s věřiteli nabízí zákon jako preventivní prostředek tzv. hrozící úpadek. Hrozící úpadek Konkursní řízení bylo možné zahájit až v okamžiku, kdy se dlužník ocitl v úpadku. Nový insolvenční zákon umožňuje dlužníku reagovat již v době, kdy úpadek teprve hrozí. Lze-‐li důvodně předpokládat, že nebudete schopen řádně a včas splnit podstatnou část svých peněžitých dluhů (jste tedy v situaci hrozícího úpadku), můžete mj. sám „na sebe“ podat insolvenční návrh. Tímto včasným zásahem -‐ zvláště pokud budete spolupracovat od počátku se svými věřiteli a snažit se dojít s nimi k dohodě -‐ se zvyšují šance na nelikvidační způsob řešení úpadku a také na jeho překonání. Návrh však podávat nemusíte, můžete namísto toho začít s věřiteli vyjednávat o jiném řešení Vaší hospodářské situace. Jiným prostředkem, který insolvenční zákon dlužníkovi nabízí jako ochranu před věřiteli je moratorium. Podání insolvenčního návrhu • návrh na řešení úpadku oddlužením musí podat dlužník sám na sebe, • návrh na povolení oddlužení musí obsahovat soudem stanovené informace a doklady, • insolvenční řízení vede Krajský soud, • rozhodnutí o způsobu řešení úpadku přijímá soud. 24 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Insolvenční správce Insolvenční správce je fyzická osoba nebo veřejná obchodní společnost, která je oprávněna vykonávat činnost insolvenčního správce (zákon č.312/2006 Sb. o insolvenčních správcích). Kalkulátor splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře -‐ 1 Výše měsíčních splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře je vymezena jako rozdíl mezi příjmem dlužníka a finanční částkou ve výši nezbytných finančních prostředků sloužících k zajištění základních životních potřeb dlužníka a jeho rodiny, přičemž způsob výpočtu výše těchto nezbytných finančních prostředků je stanoven právními předpisy. ( www.justice.cz ) Čistá mzda (měsíční), manžel/ka, děti a další vyživované osoby. Kalkulátor splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře má pouze informativní charakter a slouží jako první pomocná informace pro dlužníky, kteří uvažují o tom, že podají k soudu návrh na povolení oddlužení. Kalkulátor splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře -‐ 2 Navíc o tom, zda se bude oddlužení řešit plněním splátkového kalendáře či zpeněžením majetkové podstaty, rozhodují věřitelé. Na základě výsledků zjištěných pomocí tohoto kalkulátoru si tedy nelze udělat jednoznačný závěr o tom, zda dlužníkův návrh na povolení oddlužení bude či nebude soudem povolen a jakým způsobem se případně povolené oddlužení bude řešit. Výsledky získané využitím kalkulátoru by neměly nahradit konzultaci dalšího postupu řešení Vašeho problému s odborníky. Kalkulátor splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře -‐ 3 Jednou ze základních podmínek pro povolení oddlužení je, že hodnota plnění, které by při oddlužení obdrželi nezajištění věřitelé, bude alespoň 30% jejich pohledávek, ledaže tito věřitelé s nižším plněním písemně souhlasí. V případě oddlužení plněním splátkového kalendáře tedy bude dlužník hradit splátky po dobu 5ti let, přičemž jejich celková výše musí dosahovat alespoň 30% hodnoty pohledávek nezajištěných věřitelů, není-‐li dohodou s věřiteli podmínka úhrady alespoň 30ti% hodnoty pohledávek snížena. Desatero, které pomůže www.justice.cz/ insolvenční zákon 1. Máte dluhy u více věřitelů? Nejste je schopen splácet? Nebo je hodnota Vašeho majetku nižší, než součet Vašich dluhů? Pak můžete být v úpadku a Vaše majetková situace může být řešena v soudním řízení. Váš další život pak bude ovlivňovat soud nebo insolvenční správce. 2. Do úpadku se může dostat téměř kdokoliv. Podle nového insolvenčního zákona, účinného od 1. ledna 2008, může být v úpadku téměř kdokoliv -‐ občan, obchodní společnost, státní podnik, nadace, občanské sdružení, družstvo apod. Postup podle tohoto zákona není ovšem možný např. vůči státu a jeho institucím, obcím a krajům, České národní bance, Všeobecné zdravotní pojišťovně, veřejné vysoké škole a některým dalším subjektům. 3. Elektronický insolvenční rejstřík -‐ Váš zdroj informací a Váš pošťák v insolvenčním řízení. Všechny důležité informace o průběhu konkrétního insolvenčního řízení jsou veřejně přístupné cestou internetu v tzv. insolvenčním rejstříku na webových stránkách http://isir.justice.cz nebo http://www.justice.cz nebo na těchto stránkách. Prostřednictvím 25 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

tohoto rejstříku se doručuje většina soudních rozhodnutí a jiných písemností. Nespoléhejte se proto při doručování pouze na obálku s pruhem. 4. Dlužník, který se ocitne ve finanční krizi, by měl začít jednat; váhání se nevyplácí. Dlužník, který se ocitne v úpadku, případně mu úpadek hrozí, by měl začít s věřiteli vyjednávat o řešení své situace. Za určitých podmínek může být pro dlužníka výhodné, podá-‐ li sám na sebe insolvenční návrh. Poctivému dlužníku dává zákon více šancí k překonání úpadkové situace. Neváhejte, postupem času se prostor pro dohodu s věřiteli zužuje. Pasivita může navíc způsobit, že k dosavadním dluhům Vám přibudou nové povinnosti. 5. Zahájení řízení nemusí nutně znamenat, že soud rozhodne, že jste v úpadku. Insolvenční řízení se zahajuje na návrh dlužníka nebo věřitele. Pokud najdete své jméno v insolvenčním rejstříku nebo bude-‐li Vám oznámeno, že proti Vám bylo zahájeno insolvenční řízení, nepodléhejte panice. Znamená to, že soud zkoumá Vaše majetkové poměry. Dokud soud nerozhodne o Vašem případném úpadku, můžete dokázat, že v úpadku nejste nebo že jste ho již odvrátili. Urychleně se poraďte s odborníky, aktivně spolupracujte se soudem a snažte se domluvit se svými věřiteli. 6. Oddlužení (tzv. osobní bankrot) může být šancí pro poctivého dlužníka, jak vyřešit finanční problémy. Zákon umožňuje řešit úpadek dlužníka -‐ nepodnikatele také oddlužením. Návrh na povolení oddlužení může podat pouze dlužník a k návrhu musí soudu doložit celou řadu dokumentů (přehledy o příjmech, o majetku, souhlas manžela apod.). Soud vždy posuzuje, zda je dlužník poctivý a zda je jeho plán oddlužení ekonomicky reálný. Těm věřitelům, kteří nemají své pohledávky zajištěny, se totiž musí na úhradu jejich pohledávek dostat alespoň 30 %. Jestliže dlužník úspěšně projde testem poctivosti a soud oddlužení povolí, rozhodnou nezajištění věřitelé hlasováním, zda dojde k prodeji dlužníkova majetku nebo zda dlužník bude po dobu příštích pěti let odevzdávat nezajištěným věřitelům téměř všechny své příjmy v rámci plnění splátkového kalendáře, a to v rozsahu, v jakém z jeho příjmu mohou být při exekuci uspokojeny přednostní pohledávky. Tato částka je u každého dlužníka jiná, záleží například na počtu vyživovaných osob. V každém případě je výrazně nižší, než s jakou byl dlužník zvyklý hospodařit. Jestliže dlužník řádně plán oddlužení splní, soud rozhodne, že se mu zbytek dluhů promíjí. Jinak na majetek dlužníka vyhlásí konkurs. 7. Pro podnikatele je tu reorganizace -‐ úpadek nemusí nutně znamenat konkurs. Pokud je to možné a žádoucí, umožní soud podnikateli řešení jeho úpadku reorganizací -‐ toto řešení má přinést věřitelům vždy lepší výsledek než konkurs. Reorganizace nabízí celkové hospodářské ozdravení dlužníka a rozumné uspořádání jeho vztahů s věřiteli. Reorganizace se nesnaží udržovat zaměstnanost nebo sledovat jiné sociální účely. Reorganizace je sice možná pouze u velkých podniků, jejichž obrat přesáhne za poslední účetní období 100 milionů korun nebo které zaměstnávají více než 100 lidí, nicméně zákon nebrání dohodě dlužníka s věřiteli, že se tyto limity nepoužijí. Hlavní slovo při schvalování reorganizace mají věřitel a soud; reorganizace bude schválena tehdy, jestliže skutečně nabídne věřitelům nejlepší řešení. 8. Zákon posiluje postavení věřitele, ale předpokládá jeho aktivní přístup. Nový insolvenční zákon vychází z toho, že dominantní vliv na řešení dlužníkova úpadku mají věřitelé. Každý věřitel se ovšem musí o své dlužníky starat -‐ a to jak před insolvenčním řízením, tak v jeho průběhu. Proto by věřitel, který chce insolvenční řízení ovlivňovat buď tím, že sám podá návrh na jeho zahájení anebo podá přihlášku své pohledávky, měl zvažovat 26 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

důvodnost těchto kroků. Jak návrh, tak přihláška podléhají přísnému přezkumu a riziko chyby nese vždy věřitel sám. 9. Vedle nových insolvenčních řízení budou soudy dokončovat konkursní řízení. Novým insolvenčním zákonem se řídí řízení zahájená po 1. lednu 2008. Pro řízení, která byla zahájena před tímto datem, platí právní úprava obsažená v zákoně o konkursu a vyrovnání, která stojí na odlišných principech a pojmech. Hodláte někomu půjčit nebo zvažujete zahájit obchodní spolupráci? Pak Vám doporučujeme, abyste od ledna 2008 nahlíželi jak do: insolvenčního rejstříku, tak i do evidence úpadců přístupné na adrese www.justice.cz, která obsahuje informace o dosud neskončených řízeních podle zákona č. 328/1991 Sb., o konkursu a vyrovnání, ve znění pozdějších předpisů. 10. Co lze očekávat od nového insolvenčního zákona? Rychlost -‐ Zákon nabízí rychlejší řešení vztahů dlužníka s věřiteli, ale předpokládá také Váš aktivní přístup. Transparentnost -‐ Možnost sledovat vše důležité o insolvenčních řízeních v insolvenčním rejstříku je výhodou, ale také nezbytností pro ty, kteří nechtějí přijít o svá práva a chtějí insolvenční řízení ovlivňovat. Efektivitu -‐ Nové cesty pro dlužníky, příslib uspokojivějšího řešení pro věřitele, ozdravení ekonomického prostředí a právních vztahů mezi dlužníky a věřiteli. Ale také odpovědnost -‐ Každé soudní řízení znamená určitá rizika pro všechny zúčastněné. Chovejte se proto odpovědně již v době, kdy dluhy vznikají a dělejte vše proto, abyste dokázali svou majetkovou situaci včas uspokojivě uspořádat. Porovnání exekuce a oddlužení(osobního bankrotu) -‐ 1 Exekuce -‐při více věřitelích následují exekuce po sobě v pořadí, po uspokojení předchozího Oddlužení -‐ při více věřitelích jsou uspokojování současně přihlášení věřitelé Porovnání exekuce a oddlužení (osobního bankrotu) -‐ 2 Exekuce -‐ vysoké náklady na provedení exekuce Oddlužení -‐přiměřené náklady na provedení oddlužení Porovnání exekuce a oddlužení (osobního bankrotu) -‐ 3 Exekuce -‐ délka trvání neomezeně, do uspokojení posledního věřitele Oddlužení -‐délka trvání fixně stanovena na 5 let Porovnání exekuce a oddlužení (osobního bankrotu) -‐ 4 Exekuce -‐ uspokojování věřitelů v plné výši včetně úroků a úroků z prodlení Oddlužení -‐ uspokojování věřitelů v poměrné výši dle rozhodnutí soudu, s minimální výši uspokojení až 30 % zjištěných závazků od rozhodnutí o povolení oddlužení zastavení úročení závazků při splnění podmínek oddlužení, prominutí zbývající výše závazků Prevence zadlužení a předcházení exekucím Prevencí zadlužení je rozumné chování a správa osobního rozpočtu. V případě úvěru je nutné zodpovědné zvážení potřeby dané věci a nutnosti jejího pořízení na 27 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

úvěr. Pokud si bereme úvěr je nunté jej posoudit z hlediska zda je to „vhodný, či nevhodný“ úvěr. Úvěr, který je vhodný, se vyznačuje tím, že: • než jsme o něj požádali, ujistili jsme se, že jej opravdu potřebujeme a po celou dobu jeho trvání budeme schopni jej splácet (případně se zároveň pojistíme pro případ neschopnosti úvěr splácet), • bereme si jej na pořízení majetku, který bude svému účelu dobře sloužit i poté, co úvěr splatíme (životnost na úvěr pořízeného majetku bude delší než splátkový kalendář úvěru, např. byt či dům), • bereme si jej na pořízení majetku, který může nám jako novému majiteli přinést zvýšení nebo další příjem (fotoaparát, kterým budu pořizovat fotografie za účelem jejich prodeje; auto, které budu používat k podnikání; garáž, kterou pronajmu). Úvěr, který je nevhodný, se vyznačuje tím, že: • že jej nezbytně nepotřebujeme nebo o kterém si nejsme jisti, že po dobu jeho trvání budeme schopni jej splácet , • bereme si jej na zaplacení staršího úvěru (a podmínky jsou horší, než u toho staršího), • bereme si jej za horších podmínek, než můžeme na thu získat, • bereme si jej na pořízení majetku, který má tak vysokou opotřebovatelnost, že nemůže dost dobře sloužit i po době, kdy úvěr splatíme (nákup dovolené, dárků na splátky, atp.). V případě, že se dostáváme do situace, kdy nejsme své dluhy schopni splácet, musíme se svými věřiteli jednat. Můžeme tak předejít exekuci.


7.

Kde hledat pomoc

Lidé, kteří se zadlužili a nevědí si rady se splácením, se mohou obrátit na poradny a instituce, které se danou problematikou zabývají. Bohužel, většina z nich je placená a částky za jejich služby jsou leckdy vysoké (zejména právní služby v této oblasti). Všechny dále uváděné subjekty mají společný cíl, a to BEZPLATNĚ poskytnout poradenství lidem ohroženým majetkovou nouzí a pomáhat jim s řešením jejich tíživé situace. Poradna při finanční tísni Činnost poraden: • Pomáhá při prevenci vzniku tíživé finanční situace. • Podporuje spotřebitele při hledání řešení. • Pomáhá klientům snížit negativní dopad problémů se splácením půjček. • Kdy se obrátit: neschopnost splácet čerpané úvěry či půjčky a mají zájem se dohodnout. • Koordinuje, podporuje, asistuje a vytváří podmínky pro komunikaci a spolupráci mezi spotřebiteli, jejich věřiteli, soudy a soudními exekutory. • Spotřebitelům pomáhá vhodně formulovat obsah písemností takovým způsobem, aby byl věcný a konkrétní. • Služby poskytuje veřejnosti v tom pořadí, v jakém se na ně jednotliví spotřebitelé obracejí. Komu jsou služby určeny Služby jsou určeny zejména: • těm, kteří se zamýšlí zadlužit, • těm, jimž hrozí platební neschopnost (insolvence), • těm, kteří se v platební neschopnosti již ocitli. Způsob poskytování služeb Poradny služby poskytují: bezplatně (služby jsou skutečně k dispozici zdarma, za odborné poradenství nic nezaplatíte); nestranně (při řešení případu neupřednostňují zájmy žádného účastníka, jejich snahou je, aby bylo nalezeno takové řešení, které by bylo přijatelné jak pro dlužníka, tak i jeho věřitele); nezávisle (služby poskytují nezávisle na postojích svých zakladatelů, stávajících či budoucích partnerů, státních nebo jiných subjektů, které by mohly mít na výsledku řešení případu klienta jakýkoli zájem); diskrétně (s osobními údaji svých klientů nakládají plně v souladu se zákonem o ochraně osobních údajů). Jaké služby neposkytují • poskytování, doporučování či propagaci jakýchkoli finančních produktů (úvěry, půjčky apod.); • převzetí dluhu, přistoupení k závazku, ručitelství; • právní zastupování v soudních sporech; • právní poradenství směřující k poškození či potlačení práv dlužníkova oprávněného věřitele; • právní poradenství směřující k porušení či obcházení platných právních předpisů. 29 Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky

Poradenská centra Poradna při finanční tísni www.financnitisen.cz, Sdružení SPES www.pomocsdluhy.cz, Asociace občanských poraden www.obcanskeporadny.cz, Dluhové poradenství, Finanční gramotnost o.p.s..


FINANČNÍ GRAMOTNOST

Recommend Documents