Raadsvergadering d.d. 24 februari 2005. ----------------------------------------------Voorstel nr.: 25/05. ----------------------------------------------Onderwerp: Voorlopige vaststelling overschrijdingsuitkering bijzonder basisonderwijs periode 2001 en 2002. -----------------------------------------------Bijl.: 2.
Oegstgeest, 25 januari 2005. Aan de raad. 1. Relatie met Programbegroting 2004-2007 Programma :
Sociale infrastructuur
Product :
Onderwijs
Onderwerp :
Financiën openbaar onderwijs en overschrijding
Doelstelling :
Voorlopige afrekening vooruitlopend op definitieve afrekening
Doelstelling gehaald :
Ja
2. Inleiding In de voorgaande vijfjaarlijkse periode (1996-2000) was onze gemeente nog het bevoegd gezag van het openbaar onderwijs. Indien de gemeente ten behoeve van één of meer openbare scholen extra uitgaven deed dan door het Rijk was bekostigd, dan was de gemeente verplicht om de vijf jaar aan de bijzondere basisscholen een overschrijdingsuitkering te verstrekken. In 2002 is de periode 1996-2000 definitief afgerekend. Met ingang van 1 maart 2000 is de situatie gewijzigd, aangezien het openbaar onderwijs in onze gemeente is verzelfstandigd. Blijvend is de voorwaarde dat een gemeente, ook als deze zelf geen scholen in stand houdt, openbare en bijzondere scholen gelijkelijk, oftewel naar dezelfde maatstaf, moet behandelen. Als een gemeente extra uitgaven wil doen voor het onderwijs die niet door het Rijk worden vergoed, is het op grond van artikel 140 van de Wet op het Primair Onderwijs (WPO) mogelijk om een regeling vast te stellen die geen onderscheid maakt tussen openbaar en bijzonder onderwijs en voorziet in behandeling van basisscholen naar dezelfde maatstaf. In die regeling is opgenomen welke voorzieningen door een school bij de gemeente kunnen worden aangevraagd en de procedure voor het doen van de aanvraag. In de verordening moeten de omstandigheden waarin een school zich bevindt worden opgenomen om voor de extra bekostiging in aanmerking te komen. Met een dergelijke verordening komt de verplichte toepassing van de overschrijdingsuitkering, vastgelegd in de artikelen 142 tot en met 147 WPO, te vervallen. Tot op heden heeft onze gemeente echter geen gebruikgemaakt van de verruimde mogelijkheid van een verordening. Dit heeft te maken met het feit dat bij de verzelfstandiging van het openbaar onderwijs met betrekking tot een aantal onderwerpen bewust de keuze is gemaakt om de extra middelen ten behoeve van het openbaar onderwijs door te berekenen naar het bijzonder onderwijs via de overschrijdingsuitkering. Dit is vastgelegd in de vaststellingsovereenkomst en het bijbehorende rapport ‘ Financiële aspecten van de overdracht van de bestuursvorm openbaar onderwijs’ (vastgesteld op 21 december 1999).
2
In het nu voorliggende voorstel wordt een voorlopige berekening gemaakt van de overschrijdingsuitkering over de jaren 2001 en 2002. Over deze jaren heeft de gemeente de jaarrekeningen van het openbaar onderwijs reeds vastgesteld. Definitieve berekeningen van de overschrijdingsuitkering kan pas plaatsvinden na afloop van de vijfjaarlijkse periode 2001-2005. De overschrijding (extra uitgaven ten behoeve van het openbaar onderwijs) wordt uitgedrukt in een percentage van de totale rijksvergoeding aan het openbaar onderwijs, het zgn. overschrijdingspercentage. Vervolgens wordt dit percentage vermenigvuldigd met de door het bijzonder onderwijs ontvangen rijksvergoeding. De uitkomst vormt de overschrijdingsuitkering aan het bijzonder onderwijs. De bedragen zullen als voorschotten aan het bijzonder onderwijs worden uitgekeerd. 3. Rijksinkomsten voor 2001 en 2002 ten behoeve van het openbaar onderwijs Voor de berekening van het voorlopige overschrijdingspercentage voor de jaren 2001 en 2002 dienen eerst de extra uitgaven ten behoeve van het openbaar onderwijs te worden gedeeld door de rijksinkomsten voor deze jaren. Voor het bepalen van de totale inkomsten van het Rijk is uitgegaan van de door u vastgestelde en de door de accountant gewaarmerkte financiële jaarverslagen van het Openbaar Primair Onderwijs Oegstgeest. Tabel 1: Rijksvergoeding aan Openbaar Primair Onderwijs Oegstgeest Kalenderjaar
Rijksvergoeding Materiële Instandhouding
Rijksvergoeding Personeelskosten
Totaal
2001 (1.303 ll.)
€ 425.408
€ 2.927.131
€ 3.352.539
2002 (1.305 ll.)
€ 478.285
€ 3.087.810
€ 3.566.095
Totaal
€ 903.693
€ 6.014.941
€ 6.918.634
4. Extra uitgaven ten behoeve van het openbaar onderwijs in 2000 en 2001 Het financieel jaarverslag 2001 van het Openbaar Primair Onderwijs is door uw raad vastgesteld op 18 december 2003. Een kopie is bijgevoegd bij de achterliggende stukken, waarin u ook nadere uitleg vindt voor de extra uitgaven voor dit jaar. De volgende bedragen zijn aangemerkt als mee te nemen bij de berekening van de overschrijdingsuitkering 2001:
Tabel 2: Overzicht extra uitgaven aan OPOO in 2000 en 2001 Onderwerp
Extra uitgaven 2000 en 2001
Gemeentelijk vakonderwijs 2001
€
26.888,00
Schoonmaakster in gemeentelijke dienst 2001
€
7.199,00
Overgangsregeling Materiële Instandhouding 2001
€
20.420,00
Materiële Instandhouding de Vogels 2001
*€
21.545,00
Materiële Instandhouding de Vogels 2000
**€
14.222,00
Boventallig personeel de Vogels 2000
**€
46.195,00
Totaal *
€ 136.469,00
Het exploitatietekort bij de Vogels over het kalenderjaar 2001 bedroeg in totaal €37.412,00. In dit jaar zijn 3 lokalen (2 lokalen een heel jaar en 1 lokaal 4 maanden van het jaar) van het schoolgebouw verhuurd aan de Stichting Buitenschoolse Opvang (SBO) en de Stichting Kinderopvang Oegstgeest (SKO). In november 2004 zijn de huurinkomsten voor de kale huur vastgesteld op € 6.800,00 per lokaal per jaar. Inkomsten door verhuur voor 2001 komen op een bedrag van €13.600,00 (SBO) en €2.267,00 (SKO) = €15.867,00. Het verschil bedraagt derhalve: €37.412,00 – €15.867,00 =
3
**
€21.545,00. De servicekosten zijn hierin nog niet verwerkt. Op het moment van de definitieve vaststelling overschrijdingsuitkering 1996-2000 was het financiële jaarverslag 2000 van het Openbaar Primair Onderwijs Oegstgeest nét ontvangen. Op één onderwerp na zijn de laatste cijfers op dat moment nog in de berekeningen verwerkt. Voor wat betreft het exploitatie- en personele tekort op de Vogels is destijds besloten deze te verwerken bij de voorlopige afrekening 2001. In het jaar 2000 bedroeg het exploitatietekort voor de Vogels € 19.117,00. Vanaf 15 augustus 2000 zijn twee lokalen verhuurd aan de SBO. De huurinkomsten zijn onlangs berekend op €4.895,00 (exclusief servicekosten). Hiermee wordt het exploitatietekort teruggebracht naar €14.222,00. Deze extra uitgaven moeten nog worden meegenomen bij de berekeningen over 2001. Overigens is destijds aan het openbaar onderwijs een voorschot uitgekeerd van € 10.000,00. Het personele tekort werd veroorzaakt door boventallig personeel bij de start van de school. Ook voor deze extra uitgave ad € 46.195,00 is besloten deze bij de overschrijdingsuitkering 2001 mee te nemen.
5. Extra uitgaven ten behoeve van het openbaar onderwijs in 2002 Bij de vaststelling van het financieel jaarverslag 2002 van het Openbaar Primair Onderwijs Oegstgeest (raadsbesluit 27 mei 2004, kopie bijgevoegd bij achterliggende stukken) komen de volgende bedragen in aanmerking voor de berekening van de overschrijdingsuitkering: Tabel 3: Overzicht extra uitgaven aan OPOO in 2002 Onderwerp
Extra uitgaven 2002
Gemeentelijk vakonderwijs
€ 29.124,00
Schoonmaakster in gemeentelijke dienst
€
Materiële Instandhouding de Vogels*
3.694,00
*€ 20.358,00
Overgangsregeling Materiële Instandhouding
€ 13.613,00
Totaal
€ 66.789,00
*
Het exploitatietekort bij de Vogels over het kalenderjaar 2002 bedroeg in totaal €41.616,00. In 2002 zijn 3 lokalen het gehele jaar verhuurd aan de SBO en SKO. In november 2004 zijn de huurinkomsten voor de kale huur vastgesteld op €7.086,00 per lokaal per jaar. De huurinkomsten bedragen voor 2002 €21.258,00 (exclusief servicekosten). Het tekort wordt dus in ieder geval terug-gebracht naar een bedrag van €20. 358,00.
6. Vaststellen voorlopig overschrijdingspercentage 2001/2002 De totale inkomsten ten behoeve van het openbaar onderwijs voor 2001 en 2002 komen in totaal op een bedrag van € 6.918.634,00. De totale extra uitgaven ten behoeve van het openbaar onderwijs in 2001 en 2002 komen in totaal op een bedrag van €136.469,00 + €66.789,00 = €203.258,00. Op basis van het voorgaande stellen wij u voor het voorlopige overschrijdingspercentage voor de jaren 2001 en 2002 vast te stellen op (het percentage dient op 2 cijfers achter de komma te worden afgerond): (€ 203.258,00 : € 6.918.634,00) x 100% = 2,94% Ter vergelijking: Het definitieve overschrijdingspercentage voor de periode 1991-1995 bedroeg 3,41 % en het percentage over de jaren 1996-2000 bedroeg 2,38%. Met de extra uitgaven uit 2000 komt het percentage voor de eerste twee jaren relatief hoog uit. Over de gehele periode genomen (2001-2005) zal het percentage naar verwachting lager uitvallen. 7. Vaststelling voorlopige overschrijdingsuitkering aan het bijzonder basisonderwijs over het tijdvak 2001-2002 De overschrijdingsuitkering aan de besturen van de in Oegstgeest gevestigde bijzondere basisscholen wordt voor genoemde periode als volgt berekend: Overschrijdingspercentage x rijksvergoeding aan schoolbestuur = overschrijdingsuitkering
4
Voor de berekening van de rijksinkomsten van de bijzondere schoolbesturen is uitgegaan van de door de schoolbesturen ingezonden beschikkingen voor de personele kosten en materiële instandhouding. Tabel 4: Bestuur Jenaplanschool/incl. Willibrordlocatie Jenaplanschool/ Willibrordlocatie Kalenderjaar
Rijksvergoeding MI
Personeel
Totaal
2001 (423 leerlingen.)
€ 141.256
€
988.627
€ 1.129.883
2002 (416 leerlingen.)
€ 162.207
€ 1.078.597
€ 1.240.804
Totaal
€ 303.463
€ 2.067.224
€ 2.370.687
De voorlopige overschrijdingsuitkering bedraagt: 2, 94% x 2.370.687 = € 69.698,00 Tabel 5: Bestuur Hofdijckschool Hofdijckschool. Kalenderjaar
Rijksvergoeding MI
Personeel
Totaal
2001 (259 leerlingen.)
€ 89.402
€
501.206
€
590.574
2002 (251 leerlingen.)
€ 101.746
€
564.730
€
666.476
Totaal
€ 191.114
€ 1.065.936
€ 1.257.050
De voorlopige overschrijdingsuitkering bedraagt: 2, 94% x 1.257.050 = € 36.957,00 Tabel 6: Bestuur Joris de Witteschool Joris de Witteschool Kalenderjaar
Rijksvergoeding MI
Personeel
Totaal
2001 (359 leerlingen.)
€ 123.813
€
781.165
€
904.978
2002 (392 leerlingen.)
€ 157.391
€
897.268
€ 1.054.659
Totaal
€ 281.204
€ 1.678.433
€ 1.959.637
De voorlopige overschrijdingsuitkering bedraagt: 2, 94% x 1.959.637 = € 57.613,00 Tabel 7: Bestuur Dr. K. Schilderschool Dr. K. Schilderschool Kalenderjaar
Rijksvergoeding MI
Personeel
Totaal
2001 (249 leerlingen.)
€ 86.942
€ 466.935
€
553.877
2002 (217 leerlingen.)
€ 91.211
€ 486.255
€
577.466
Totaal
€ 178.153
€ 953.190
€ 1.131.343
De voorlopige overschrijdingsuitkering bedraagt: 2, 94% x 1.131.343= € 33.262,00 Tabel 8: Overzicht overschrijdingsuitkering 2001-2002 Schoolbestuur
Bedrag in €
Jenaplanschool De Kring
€ 69.698,00 (35%)
5
Hofdijckschool
€ 36.957,00 (19%)
Joris de Witteschool
€ 57.613,00 (29%)
Dr. K. Schilderschool
€ 33.262,00 (17%)
Totaal
€ 197.530,00 (100%)
Wij stellen u voor de overschrijdingsuitkering over de periode 2001 en 2002 voorlopig vast te stellen op € 197.530,00. 8. Dekking/Financieel kader overschrijdingsuitkering 2001 en 2002 In de gemeentebegroting wordt jaarlijks een raming gemaakt van de te verwachten overschrijdingsuitkering ten behoeve van het bijzonder onderwijs. Onvoorziene uitgaven aan het openbaar onderwijs worden bij de afrekening van de jaarrekeningen van het openbaar onderwijs door de raad vastgesteld en op dat moment wordt eveneens een bijraming gemaakt van de (geschatte) overschrijding aan het bijzonder onderwijs.
De volgende bedragen zijn ten behoeve van het bijzonder onderwijs gereserveerd (tabel 9): Onderwerp
Gemeentebegroting 2001 / 2002
Bijgeraamd
Totaal
MI de Vogels 2000 Jaarrekening OPOO 2000
€ 10.000,00
€ 10.000,00
Boventallig personeel de Vogels 2000
€ 46.195,00
€ 46.195,00
Gemeentelijk vakonderwijs 2001
€ 21.827,00
€ 21.827,00
Overgangsregeling MI 2001
€ 20.420,00
€ 20.420,00
Raadsbesluit afrekening jaarrekening OPOO 2001
€ 33.790,00
€ 33.790,00
Gemeentelijk vakonderwijs 2002
€ 22.613,00
€ 22.613,00
Overgangsregeling MI 2002
€ 13.613,00
€ 13.613,00
Raadsbesluit afrekening jaar rekening OPOO 2002 Totaal
€ 78.473,00
€ 25.205,00
€ 25.205,00
€ 115.190,00
€ 193.663,00
De voorlopige uitkering ten behoeve van het bijzonder basisonderwijs over deze jaren is berekend op €197.530,00.Uit bovenstaand overzicht blijkt dat ten behoeve van het bijzonder onderwijs voor de jaren 2001 en 2002 in totaal een bedrag is gereserveerd van € 193.663,00. Dit betekent dat een bedrag van € 3.867,00 dient te worden bijgeraamd ten laste van de stelpost kredietbewaking. 9. Voorschotten voor 2003 en 2004 Voor het kalenderjaar 2003 is ten behoeve van de overschrijdingsuitkering aan het bijzonder onderwijs een bedrag in de gemeentebegroting gereserveerd van €30.097,00 (voor het gemeentelijk vakonderwijs en de overgangsregeling MI). Voor het kalenderjaar 2004 is een bedrag gereserveerd van € 24.083,00 (voor het gemeentelijk vakonderwijs, aangezien de overgangsregeling MI dit jaar is beëindigd). In totaal is dus voor deze posten beschikbaar: €30.097,00 + €24.083,00 = €54.180,00. Wij stellen u voor deze
6
bedragen als voorschot reeds beschikbaar te stellen aan het bijzonder onderwijs overeenkomstig de procentuele verdeling in tabel 8. Tabel 10: Hoogte en verdeling van de voorschotten voor 2003 en 2004: Bestuur van de school:
Percentage
Voorschot (afgerond)
Jenaplan
35%
€ 18.965,00
Hofdijckschool
19%
€ 10.295,00
Joris de Witteschool
29%
€ 15.710,00
Dr. K. Schilderschool
17%
€ 9.210,00
100%
€ 54.180,00
Totaal
10. Conclusie Resumerend stellen wij u voor: 1. de rijksinkomsten over het tijdvak 1 januari 2001 tot en met 31 december 2002 ten behoeve van de openbare basisscholen in Oegstgeest vast te stellen op €6.918.634,00; 2. het overschrijdingspercentage over deze periode voorlopig vast te stellen op 2,94%; 3. de totale overschrijdingsuitkering aan het bijzonder basisonderwijs over genoemd tijdvak voorlopig vast te stellen op € 197.530,00; 4. de overschrijdingsuitkering voor een bedrag van € 193.663,00 te bekostigen uit bestaande reserveringen en het tekort ad € 3.867,00 te dekken ten laste van de stelpost kredietbewaking en dit bij de 1 e kwartaalrapportage 2005 aan de begroting toe te voegen; 5. voor de kalenderjaren 2003 en 2004 in totaal een voorschot van € 54.180,00 aan het bijzonder basisonderwijs uit te keren conform de verdeling van tabel 10. Burgemeester en wethouders van Oegstgeest, de secretaris, de burgemeester, drs. R.J. Mauer. E.M. Timmers-van Klink. De raad van de gemeente Oegstgeest; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 25 januari 2005, nr. 25/05; besluit: 1. de rijksinkomsten over het tijdvak 1 januari 2001 tot en met 31 december 2002 ten behoeve van de openbare basisscholen in Oegstgeest vast te stellen op €6.918.634,00; 2. het overschrijdingspercentage over deze periode voorlopig vast te stellen op 2,94%; 3. de totale overschrijdingsuitkering aan het bijzondere basisonderwijs over genoemd tijdvak voorlopig vast te stellen op € 197.530,00; 4. de overschrijdingsuitkering voor een bedrag van € 193.663,00 te bekostigen uit bestaande reserveringen en het tekort ad € 3.867,00 te dekken ten laste van de stelpost kredietbewaking en dit bij de 1 e kwartaalrapportage 2005 aan de begroting toe te voegen; 5. voor de kalenderjaren 2003 en 2004 in totaal een voorschot van € 54.180,00 aan het bijzondere basisonderwijs uit te keren conform de verdeling van tabel 10.
7
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Oegstgeest, gehouden op 24 februari 2005. De raad voornoemd,
, voorzitter.
, griffier.
