Financieel Jaarverslag begroting

Bridgeclub Assen 1935

Bijlage 3 ALV 1 september 2015

Financieel Jaarverslag 2014-2015 en begroting 2015-2016


pagina 0 van 10



1. INHOUD 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

pagina Inhoud.......................................................................... 1 Algemeen..................................................................... 1 Balans.......................................................................... 2 Winst- en verliesrekening.......................................... 4 Toelichting op de Balans........................................... 6 Toelichting op de Winst- en verliesrekening........... 7 Begroting 2015 - 2016................................................ 8 Verklaring kascommissie.......................................... 9

2. Algemeen Het verslagjaar is in financiële zin zeer gunstig verlopen. Vanwege enkele meevallers (waaronder een extra subsidie van € 400 en ca. € 250 meer contributiebijdrage) wordt met een positief resultaat van € 678,48 afgesloten. Bij de begroting vorig jaar hadden we juist afgesproken om het resultaat negatief te laten uitvallen (begroot was een verlies van € 306,94) met het oogmerk de reserve wat te laten afnemen. De reserve neemt nu echter opnieuw toe. Onlangs is enige onzekerheid ontstaan of wij in de toekomst in de zaal van de Hertenkamp nog kunnen blijven bridgen. In het licht van deze onzekerheid is enige toename van de reserve verantwoord.

Rob Bos penningmeester 2 juni 2015 Financieel Jaarverslag 2014-2015 en begroting 2015-2016

pagina 1 van 10



3. Balans BALANS balansdatum rek.nr. 1000 1010 1000 1001 1002 1010 1011 1012

1 juni 2012

31 mei 2014

31 mei 2015

ACTIVA Materiële vaste activa materiële vaste activa BC35 afschrijving vaste activa BC35 Investering bridgemates Investering Verrijdbare PC/materialenkasten Investering nieuwe PC's Afschrijvingen bridgemates Afschrijvingen Verrijdbare PC/materialenkasten Afschrijvingen PC's Totale boekwaarde materiële vaste activa

1150 Vorderingen 1200 Waardebonnen 1300 Vooruitbetaling NBB contributie 1-6 t/m 31/12 1301 Vooruitbetaling internet 1302 Vooruitbetaling zaalhuur beginnerscursus

1400 1410 1411 1412 1413

31 mei 2013

Liquide middelen Contanten ING betaalrekening ING spaarrekening ABN-AMRO betaalrekening ABN-AMRO spaarrekening

2,00

2,00 -2,00 4.722,50

-682,14

-1.626,64 -113,58

2,00

4.040,36

4.124,93

4.722,50 1.142,65 500,00 -2.571,14 -342,11 -58,86 3.393,04

1.131,00 170,00

43,00

44,37

87,71

718,67

1.079,75 37,56

2.142,00 50,87 242,00

2.217,60 64,18

6.309,38

162,40

124,00 35,78 2.200,41 1.692,94 2.247,60

119,95 2.028,24

1414 ABN-AMRO vermogens spaarrekening 1415 SNS spaarrekening Totaal Liquide middelen

TOTAAL ACTIVA Financieel Jaarverslag 2014-2015 en begroting 2015-2016

4.722,50 1.142,65

5.000,00 6.300,73

7.148,19

6.309,38

9.078,30 9.240,70

8.322,40

12.348,86

12.913,55

15.003,23

pagina 2 van 10



BALANS balansdatum rek.nr. 2000 2001 2002 2100 2400 2700

1 juni 2012

31 mei 2013

31 mei 2014

31 mei 2015

PASSIVA Voorzieningen Voorziening vooruitbetaalde contributie BC35-leden Voorziening vooruitbetaalde contributie ABC2010 leden Voorziening korting contributie cursistleden 1e jaar Voorziening attenties Fouraces Voorziening inruil/korting bridgemates Voorziening Lustrum Totaal voorzieningen

-949,00 -1.558,00 -175,00 -170,00 -1.260,23 -2.000,00 -4.818,23

-965,63 -3.800,00 -4.765,63

-671,03 -4.600,00 -5.446,03

-18,88 -18,88

-51,00 -51,00

-781,80 -781,80

-6.403,40

-6.403,60 -1.108,15 -7.511,75

-7.511,75 -585,17 -8.096,92

-8.096,92 -678,48 -8.775,40

-8.322,40

-12.348,86

-12.913,55

-15.003,23

-800,00 -1.919,00

Kortlopende schulden 2750 Nog te betalen bedragen Totaal Kortlopende schulden Reserve 2800 Algemene reserve Winst of verlies lopend jaar Totaal Reserve

-6.403,40

TOTAAL PASSIVA


pagina 3 van 10



4. Winst- en verliesrekening Winst- en verliesrekening rek.nr.

LASTEN

3000 3005 3006 3012 3030 3031 3032 3035 3040 3041 3042 3050 3051 3052 3053 3110/1 3120 3135 3140 3145 3150 3155 3160 3170 3175 3180 3190 3200

NBB afdracht lidmaatschap NBB meesterpunten Abonnement NBB WekoWijzer Voorziening vooruitbetaalde contributie ABC2010-leden Beginnerscursus Nazorgcursus Vervolgcursus Opleiding en scholing vrijwilligers Afschrijvingen bridgemates Afschrijvingen Verrijdbare PC/materialenkasten Afschrijvingen PC's Voorziening Lustrum Vrijval voorziening Lustrum Kosten Lustrum Lustrum eigen bijdrage Fusie kosten Fouraces - BC35 Zaalhuur Attenties Bankkosten Kerst- en Paasdrives Ruitenboertoernooi Bartjedrive Internet (website) Kosten jaarvergadering Lief en Leed Materiaal/onderhoud NBB viertallen Onvoorzien

TOTALE LASTEN


werkelijk 2012 - 2013 2.177,28 284,10 60,00 1.558,00 1.380,40

werkelijk 2013 - 2014 4.135,04 306,50 60,00

begroting 2014 - 2015 4.228,95 350,00 60,00

werkelijk 2014 - 2015 4.249,79 303,10 60,00

begroting 2015 - 2016 4.263,00 350,00 60,00

1.500,00

602,40

684,14

1.500,00 180,00 944,50 228,53

1.057,00

155,00 944,50 113,58

1.200,00

1.800,00

800,00

944,50 228,53 58,86 800,00

879,00 281,75 1.119,00 180,00 944,50 228,53 100,00 900,00 -5.000,00 8.000,00 -3.000,00

1.227,07 2.475,00 78,00 168,73 636,25 211,90 -79,95 50,62 271,00 75,39 135,01 80,00 285,15

4.150,00 140,65 121,83 1.468,57 380,70 5,45 96,90 291,75 107,54 847,16 80,00 446,77

4.235,00 150,00 125,00 1.900,00 350,00 0,00 60,00 350,00 100,00 500,00 100,00 400,00

4.290,00 170,80 117,80 1.819,20 350,00 89,00 61,56 298,17 41,43 677,69 100,00 450,25

4.495,00 170,00 125,00 1.900,00 350,00 0,00 60,00 300,00 50,00 600,00 120,00 500,00

14.116,14

15.953,19

18.061,98

16.770,08

17.975,78

301,25 1.158,05

pagina 4 van 10



Winst- en verliesrekening rek.nr. 4200 4225 4250 4251 4252 4300 4350 4400 4450 4500 4530 4540 4550

BATEN Contributie leden Extra contributie voor leden die bij 2 afdelingen spelen Bijdrage cursisten beginnerscursus Bijdrage cursisten nazorgcursus Bijdrage cursisten vervolgcursus Donateurs Sponsoring en advertenties Subsidie NBB i.v.m. fusie Vrjival voorziening inruil/korting bridgemates Verhuur/verkoop biddingboxen, boards, kaarten en overige BM's Batig saldo ABC2010 Rente Diversen

TOTALE BATEN Winst (-) verlies (+)


werkelijk 2012 - 2013 -8.537,50

werkelijk 2013 - 2014 -13.914,79 -436,66

begroting 2014 - 2015 -13.302,20 -480,00 -1.300,00

werkelijk 2014 - 2015 -13.547,19 -538,33 -617,50

-380,00

-1.300,00

-990,00

begroting 2015 - 2016 -13.593,00 -600,00 -840,00 -240,00 -1080,00

-350,00 -853,76 -294,60

-400,00 -546,24 -294,60

-750,00 -549,47 -294,60

-400,00 -248,68 -294,60

-2.405,18 -114,70 -54,26

-131,17 -177,38

-132,00

-146,47 -15,00

-130,00

-15.224,49

-16.538,36

-17.755,04

-17.448,56

-17.426,28

-1.108,35

-585,17

306,94

-678,48

549,50

-1.105,00 -1.190,00 -390,00 -257,08 -212,77 -958,00

pagina 5 van 10



5. Toelichting op de Balans 4.2 Materiële vaste activa Geheel onverwacht hebben we moeten investeren in 2 nieuwe PC's. De oude waren af en voldeden niet meer aan de eisen. Met de nieuwe PC"s kunnen we een WIfi verbinding maken, zodat de uitslag 's avonds direct op onze website staat. 4.3

Vooruitbetaling NBB contributie

Het door de NBB in rekening gebrachte voorschot voor het kalenderjaar 2015 bedraagt € 4.224,00 . Ten laste voor de periode 1-1-2015 t/m 31-5-2015 = 4.224 x 5/12 = € 1.760,00 Ten laste voor de periode 1-6-2015 t/m 31-12-2015 = 4.224 x 7/12 = € 2.464,00 Korting NBB 10% over de periode 1/1 t/m 31/5 = 10% x 1.760,00 = € 176,00 (zie ook nr. 4400 onder baten). Korting NBB 10% over de periode 1/6 t/m 31/12 = 10% x 2464 = € 246,40 De vooruitbetaalde NBB contributie van 1/6 t/m 31/12 minus de korting is als activa opgenomen:2.424,00 - 246,40 = € 2.217,60 4.4

Vooruitbetaling internet

Jaarnota webhoster € 70.02 voor een periode van 1 mei 2014 t/m 30 april 2015. Vooruitbetaling volgende verenigingsjaar: € 70,02 x 11/12 = € 64,18. 4.5 Voorziening vooruitbetaalde contributie Zeven cursisten hebben aangegeven lid te worden van Assen35. Zij krijgen voor het eerste jaar dat ze lid zijn een korting van € 25,- op de contributie. Omdat dit voortvloeit uit de dit jaar gegeven cursus, komen de lasten ook voor dit verslagjaar. Zie ook onder punt 5.1. 4.6 Voorziening inruil/korting bridgemates Elk jaar tot 2018 valt € 294,60 vrij (bij baat 4450). D.w.z. een overeenkomstige afname van deze voorziening. 4.7 Nog te betalen bedragen Dit betreft de zaalhuur voor de cursisten, meesterpunten de maanden april en mei en de kosten van het Ruitenboertoernooi. . 4.8 Reserve Door het positieve resultaat van € 678,48 gaat stijgt de algemene reserve tot € 8775,40.


pagina 6 van 10



Hieronder een grafiek die het verloop van de liquiditeit laat zien van dag tot dag. Verloop Liquiditeit 2014-2015 Contanten

Betaalrekening

Spaarrekening

Totale liquiditeit

25000 20000

euro

15000 10000 5000

31-5-2015

17-5-2015

3-5-2015

19-4-2015

5-4-2015

22-3-2015

8-3-2015

22-2-2015

8-2-2015

25-1-2015

11-1-2015

28-12-2014

14-12-2014

30-11-2014

16-11-2014

2-11-2014

19-10-2014

5-10-2014

21-9-2014

7-9-2014

24-8-2014

10-8-2014

27-7-2014

13-7-2014

29-6-2014

1-6-2014

-5000

15-6-2014

0

datum

6. Toelichting op de Winst- en verliesrekening 6.1.

Cursussen Om de continuïteit van de club te garanderen worden er regelmatig cursussen georganiseerd. Het beleid van het bestuur is dat het de club ook een paar centen mag kosten. Zo krijgen cursisten die de beginnerscursussen hebben doorlopen € 25 euro korting voor het eerste jaar dat ze na de cursus lid worden van onze vereniging. De lasten en de baten van deze cursussen worden grotendeels bepaald door het aantal cursisten. Dit laatste is heel moeilijk te voorspellen. Wanneer we kijken naar de lasten (rekening nrs 3030 en 3032) dan is in totaal begroot € 3.000,- en uitgegeven € 1.659,40. Bij de baten (nrs 4251 en 4252) is begroot € 2.600,- en de werkelijke inkomsten bedroegen € 1.607,50. Begroot was dus dat de club er € 400 bij zou leggen, in werkelijkheid is dat slechts € 51,90 geweest.

6.2.

Materiaal/onderhoud Deze post is wat hoger uitgevallen door het uitbreiden van het dupliceren van spellen.

6.3.

Onvoorzien Deze post betreft vnl. de hapjes van de slotdrives.

6.4.

Contributie Deze post is wat hoger omdat er enkele leden meer waren dan begroot en er meer leden waren die zowel op maandagmiddag als dinsdagavond gingen spelen.


pagina 7 van 10


6.5.


Extra subsidie

Van Welzowijs, een platform voor het stimuleren van nieuwe ideeën en het verder op weg helpen van ideeën, is een project uitgevoerd om jeugd in Assen te interesseren voor het spel bridge. Deze activiteit is uitgevoerd door ons lid Joffrey Bieleman. Door zijn inzet is een subsidie ontvangen van € 400,-.

7. Begroting 2015-2016 Bij de begroting is uit gegaan van 215 leden, waarvan er 30 op maandagmiddag en dinsdagavond spelen en ongewijzigde contributie. Vanwege het succes wordt, bij voldoende belangstelling, in september 2015, weer een beginnerscursus voor bridge gestart. Deze cursus wordt gevolgd door een vervolgcursus en een beginnerscursus. Verder is in de begroting opnieuw een lager bedrag van de NBB subsidie te zien. De subsidieregeling van de NBB is daarmee beëindigd. In totaal heeft de NBB i.v.m. de fusie in 2012 ons 3 jaar lang subsidie gegeven met een totale waarde van ca. € 1.900! De begroting laat een verlies zien (negatief resultaat van € 549,50). Dit is overeenkomstig het beleid van het bestuur om de reserve te laten dalen.


pagina 8 van 10



8. Verklaring kascommissie


pagina 9 van 10

Financieel Jaarverslag begroting

Recommend Documents