Financieel Jaarverslag 2004
Verantwoording van directie en bestuur Volgens de richtlijnen van het Ministerie van OC&W met betrekking tot de financiële verslaglegging in de cultuurnotaperiode 2001-2004, is de jaarrekening 2004 en de daarmee te vergelijken cijfers van 2003 zowel naar ‘functioneel model’ als naar ‘categoriaal model’ opgesteld. Slechts ten aanzien van de benoeming en presentatie van de reserves van de NMV hebben zich naar aanleiding van verzoeken vanuit het ministerie van OC&W enige wijzigingen voorgedaan. De integratie tussen de Nederlandse Museumvereniging en de Stichting Museumkaart is een stap om een koepelorganisatie te worden. Dit heeft er toe geleid dat het bestuur een reorganisatie in gang heeft moeten zetten. In de loop van 2005 is een vernieuwd beleidsplan 2006-2008 opgesteld dat dient als basis voor het subsidieverzoek aan het ministerie van OC&W voor die driejarige periode. De Raad voor Cultuur heeft in juni 2005 de staatssecretaris voor het begrotingsjaar 2006 positief geadviseerd met betrekking tot de door de Nederlandse Museumvereniging aangevraagde subsidie en stelt voor 2007-2008 het voorbehoud van een nieuw op te stellen beleidsplan voor die jaren. Het vertrek van de directeur in 2004, de noodzakelijke interim vervanging van die directeur in 2005, de toevoeging aan het bestuur van een gedelegeerd bestuurder in 2004 en het vertrek van de adjunct-directeur in 2005 hebben tot kosten geleid die deels op het boekjaar 2004 drukken en deels op het voor ons liggende boekjaar 2005. Daarnaast zag het bureau zich genoodzaakt om in het kader van de reorganisatie additionele ondersteuning van een externe financiële adviseur in te roepen. In de jaarrekening van 2003 is de bijdrage van de Stichting Museumkaart van € 500.000 aan het eigen vermogen toegevoegd. De bestemming van deze bijdrage was om de kosten van integratie en de toekomstige reorganisatiekosten te dekken. Aan deze reserve werd in 2004 een bedrag van € 98.263 onttrokken ter dekking van de in genoemd kader gemaakte kosten.
Toelichting op en bestemming van het resultaat De discrepantie tussen de “gewone resultaten” over 2003 en 2004 is opvallend. Het positief resultaat over 2004 bedraagt € 216.994 terwijl 2003 afsloot met een negatief resultaat van € 397.737. In de jaren voor 2003 was er in het algemeen sprake van redelijk sluitende exploitaties. Een belangrijke oorzaak voor het grote verschil moet gezocht worden in de wijze waarop de kosten in 2003 aan de projecten van NMV werden toegerekend. Het gehanteerde allocatiemodel bleek niet houdbaar en moest voor 2004 worden herzien. Tevens bleken de nieuwe inzichten een correctie over 2003 noodzakelijk te maken. Als gevolg hiervan werd aan de Stichting Museumkaart een extra bijdrage over 2003 van € 168.324 toegerekend. Voorts moet bedacht worden dat in 2003 extra kosten van incidentele aard gemaakt moesten worden in het kader van de integratie en de verhuizing. Het bestuur heeft besloten om het resultaat op de volgende wijze, mede conform de eerder vernoemde richtlijnen van OC&W, te bestemmen. Toevoegen aan bestemmingsfonds digitalisering OCW Onttrekking aan overige bestemmingsfondsen Onttrekking aan bestemmingsreserve Integratie/reorganisatie Toevoegen aan overige bestemmingsreserves Dotatie aan de algemene reserve
199.767 -77.798 -98.263 4.262 216.994
Totaalresultaat 2004 Nederlandse Museumvereniging
244.962
Jaarrekening en Accountantsverklaring De Jaarrekening 2004 is gecontroleerd door KPMG Accountants N.V. te Den Haag. De goedkeurende verklaring dateert van 13 juni 2005. De leden van de Nederlandse Museumvereniging kunnen een compleet exemplaar van de jaarrekening – voorzien van de accountantsverklaring – opvragen bij de: Nederlandse Museumvereniging Postbus 2975 1000 CZ Amsterdam T 020-5512900 F 020-5512901 E
[email protected] Het bureau van de Museumvereniging is geopend van maandag tot en met vrijdag van 09.00 tot 17.00 uur.
Balans per 31 december 2004 (in € na voorstel resultaatbestemming)
2004 Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
2003
72.556
756.545 293.030
74.410
713.847 175.150
Som der vlottende activa
1.049.575
888.997
Balanstotaal
1.122.131
963.407
Eigen vermogen Reserves nog te specificeren Overige reserves
Kortlopende schulden Balanstotaal
48.761643.615
234.245 115.647 594.854
349.892
527.277
613.515
1.122.131
963.407
Functionele exploitatierekening over 2004 in €
2004
2003
Begroting 2004
Baten Subsidie Ministerie OCenW Subsidie Ministerie BUZA Overige bijdragen Diverse opbrengsten
879.261 190.644 2.168.676 498.168
615.001 199.849 2.033.901 539.637
850.001 283.420 1.599.530 459.400
Som der baten
3.736.749
3.388.388
3.192.351
Lasten Beheerslasten personeel Beheerslasten materieel Activiteitenlasten personeel Activiteitenlasten materieel
106.586 171.488 1.010.730 2.207.121
314.335 401.758 795.823 1.660.472
181.906 212.043 835.151 1.963.251
Som der lasten
3.495.925
3.172.388
3.192.351
4.138
1.910
-
Exploitatiesaldo
244.962
217.910
-
Uitsplitsing exploitatiesaldo
2004
2003
Eenmalige bijdrage 2003 SMK Te bestemmen resultaten "Gewoon" exploitatiesaldo
27.968 216.994
500.000 115.647 397.737-
500.00087.679614.731
Totaal exploitatiesaldo
244.962
217.910
27.052
Financiële baten en lasten
Verschillen
