Pensioen: “Uw eerste stap naar betaald advies”
Akkermans & Partners Pensioen Consultants Limburg E.H.A.M. Lacroix MPLA/FFP
Organogram Offermans Joosten Holding
Offermans Joosten Assuradeuren
Offermans Joosten Groep
Akkermans & Partners
Akkermans & Partners Pensioen Consultants Limburg
Waardeoverdracht
• • • •
inleiding; Pensioenwet; waardeoverdracht; conclusie.
Inleiding • • • • •
3-pijler stelsel; AOW: basis, 2015; pensioen, WG-WN; lijfrente: aanvulling privé; 70%, OP/NP/AOP.
Pensioenwet: verantwoordelijkheden Pensioenovereenkomst: • overeenkomst tussen werkgever en werknemer.
Uitvoeringsovereenkomst: • overeenkomst tussen werkgever en uitvoerder.
Pensioenreglement/startbrief: • uitvoerder en werknemer.
Waardeoverdracht Waardeoverdracht algemeen: • 8 juli 1994; • waardeoverdracht; altijd doen? • de mythe rondom pensioenbreuk; • wanneer wel / geen waardeoverdacht vanuit werknemersperspectief?
Voorbeeld eindloon-eindloon
d.i.d.
d.u.d./d.i.d.
pd
Voorbeeld eindloon-eindloon
d.i.d.
d.u.d./d.i.d.
pd
Voorbeeld eindloon-eindloon
d.i.d.
d.u.d./d.i.d.
pd
Voorbeeld eindloon-eindloon
d.i.d.
d.u.d./d.i.d.
pd
Voorbeeld eindloonmiddelloon
d.i.d.
d.u.d./d.i.d.
pd
Voorbeeld eindloonmiddelloon
d.i.d.
d.u.d./d.i.d.
pd
Waardeoverdracht Werknemer individueel: • gemak tot 40 jaar; • ‘nooit’ na 50 jaar; • tussen 40 en 50? • rendement / let op ‘beleggingsvrijheid’; • indexatie; • deelnemingsjaren ( NP op risicobasis )
Waardeoverdracht Standaard tarief niet van toepassing op: • kapitaalovereenkomst; • premieovereenkomst. Standaard tarief wel van toepassing op: • uitkeringsovereenkomst; • premieovereenkomst waarbij de premie rechtstreeks wordt omgezet in een aanspraak op een uitkering; • uitsluitend bij individuele waardeoverdracht.
Waardeoverdracht Standaard tarief tot 01-01-2009: • • • •
overlevingstafel GBM/GBV 1995-2000; geen leeftijdsterugstellingen; opslag 5% over de contante waardefactoren; marktconforme disconteringsvoet.
Waardeoverdracht Standaard tarief vanaf 01-01-2009: (4,533%) • overlevingstafel GBM-GBV 2000-2005; • wel leeftijdsterugstellingen: • • • • •
5 jaar voor mannen; 3 jaar voor vrouwen; 1 jaar voor vrouwelijke partner van man; 3 jaar voor mannelijke partner van vrouw; mannelijke partner van man? vrouwelijke partner van vrouw?
• marktconforme disconteringsvoet.
Werkgever (1) • werknemer bepaalt, werkgever betaalt! (affinancieringsverplichting) • wettelijk tarief (vanaf 01-01-2009=> GMB/GBV 2000-2005, -5/-3, marktrente) • rekenrente = marktrente (4.533%,2009)vanaf 2008; • inkoop is contractrente: 3%; • fonds -> verzekeraar: MR => 3% (let op, tijdelijke stop); • indexatieverplichting kan toenemen;
Werkgever (2) • naar premieovereenkomst; • indexatie voorwaardelijk(er) maken; • pensioenintake vooraf.
Onderzoek AFM • C:\Documents and Settings\stonnaer\Bureaublad\rapportage_afm_life_events. pdf •
45% laat bij wisseling van baan pensioen achter bij oude pensioenuitvoerder
•
17% heeft waarde reeds overgedragen en 31% reeds verzoek gedaan
•
Reden van overdracht; 78% om administratieve redenen en 7% weet het niet meer
•
Reden waarom niet; 35% niet mee bezig geweest, 55% wist niet dat het kon, 13% weet het niet meer
Waardeoverdracht Werknemer collectief: • nieuw: artikel 25 lid 1 sub h uitvoeringsovereenkomst; • waarom van belang?
Waardeoverdracht Einde pensioenovereenkomst bij een uitvoerder en collectieve waardeoverdracht: • verlenging contract en opgebouwde waarde; • geen verlenging contract en achterlaten opgebouwde waarde; • geen verlenging contract en overdracht opgebouwde waarde.
Waardeoverdracht Werknemer collectief: • rekenrente oud versus rekenrente nieuw; • rekenrente versus marktrente; • kosten bij overdracht van een verzekeraar naar een fonds; • kosten bij overdracht van een fonds naar een verzekeraar.
Conclusies • waardeoverdracht vraagt om inzicht in aanspraken; • waardeoverdracht vraagt om inzicht in kosten; • onderhandelen bij einde contract loont!
Rol tussenpersoon/adviseur
• Informeren van de werkgever • Begeleiden van de werknemer
A & P concepten(1) • APM PRO (de pensioenadviseur) • • • • • • • • •
4 studiedagen 1 uur telefonische helpdesk 2 x 2 uur brainstorm/reviewsessie 10 x Pensioen ActuMail Automatisch geupdate Pensioensite Pensioenmarkt: 5 x O+P, lezingen en gezamelijke benadering 10% handling fee Vermelding briefpapier O+P 5 x 100 stuks t.w.v. € 1.250,-
Kosten per jaar, € 4.500,- (ex. btw)
A & P concepten(2) • Akkermans & partners Intermediair Pensioen Support (Geen pensioen of geen Wft-vergunning) Nieuw!
• • • • •
10 adviesuren (te besteden aan concrete zaken) Ondersteuning bij onderbrenging verzekeringstechnische oplossingen Tweemaal per jaar de PensioenKaravaan 10 x Pensioen ActuMail 10% handling fee
• 5 x O+P (voor op de balie)
Kosten per jaar, € 1.500,- (ex. btw)
Hartelijk dank en veel succes!
Akkermans & Partners Pensioen Consultants Limburg E.H.A.M. Lacroix MPLA/FFP
