FAÚ Finanční analytický útvar. Ministerstvo financí ČR Mgr. René Urban

FAÚ Finanční analytický útvar Ministerstvo financí ČR

Mgr. René Urban

1. FAÚ - Finanční analytický útvar

Obsah prezentace  Činnost FAÚ

 Zákonná úprava  Spolupráce s Policií ČR, daňovou a celní správou

Finanční analytický útvar

2. Finanční analytický útvar - zařazení, struktura

Ministr financí Náměstek ministra

Odd. 241 Mezinárodní a právní

Ředitel FAÚ

Finanční analytický útvar

243 Kontrolní Kontrolní

Odd.244

Odd. 242 Analytické

Odd. 243

Sekretariát

Sběr a zpracování dat

2.1. Finanční analytický útvar - hlavní úkoly 

Centrální státní orgán pro sběr a analýzu oznámení o podezřelých obchodech (OPO)



Podává trestní oznámení (TO) v případě podezření ze spáchání trestného činu Policii ČR



Kontroluje uplatňování zákona č. 253/2008 Sb. povinnými osobami



Spolupracuje se zahraničními finančními zpravodajskými jednotkami



Koordinuje dodržování mezinárodních sankcí podle zákona č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí

Finanční analytický útvar

3. Zákonná úprava

Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon) - účinnost od 1. září 2008 

statut FAÚ



povinné osoby a jejich povinnosti

Finanční analytický útvar

3.1. Zákonná úprava

Hlavní úkoly povinných osob  identifikace

       

kontrola klienta archivace vypracování „Systému vnitřních zásad“ oznamování podezřelých obchodů odklad splnění příkazu klienta informační povinnost systémy vnitřních zásad školení zaměstnanců

Finanční analytický útvar

3.2. Zákonná úprava Podezřelý obchod - § 6  pro účely tohoto zákona se podezřelým obchodem rozumí obchod provedený za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu  typické znaky podezřelých obchodů - § 6 odst. 1  další důvody podezřelého obchodu - § 6 odst. 2

Finanční analytický útvar

3.3. Zákonná úprava

Povinnost identifikace - § 7  vždy, je-li povinná osoba účastníkem obchodu v hodnotě nad 1 000 EUR  před uskutečněním obchodu

 bez ohledu na limit pokud se jedná o podezřelý obchod, vznik obchodního vztahu, uzavření smlouvy o účtu apod.

Finanční analytický útvar

3.4. Zákonná úprava Kontrola klienta - § 9  jednotlivý obchod nad 15 000 EUR  bez ohledu na limit - po dobu trvání obchodního vztahu - při obchodu s PEP  obsah kontroly - účel a povaha obchodu - zjišťování skutečného majitele - průběžné sledování - přezkoumávání zdrojů Finanční analytický útvar

3.5. Zákonná úprava

Oznámení podezřelého obchodu - § 18  do pěti dnů od zjištění (zpětný monitoring !!!)  OPO se podává vždy na FAÚ

 možnost podání OPO za současného uplatnění odkladu splnění příkazu klienta

Finanční analytický útvar

3.6. Zákonná úprava Odklad splnění příkazu klienta - § 20  povinná osoba – 24 hodin  příkaz FAÚ – 24 / 72 hodin  podání trestního oznámení + 3 dny Policie ČR  klientovi se zásadně nesděluje informace o příkazu FAÚ, (povinnost mlčenlivosti § 38)

Finanční analytický útvar

3.7. Zákonná úprava

Informační povinnost - § 24  na žádost FAÚ ve stanoveném termínu předložit požadované doklady a údaje o transakcích, obchodech, osobách apod.

Finanční analytický útvar

4. Postup šetření podezřelého obchodu



přijetí OPO (odmítnutí oznámení)



vyhodnocení



stanovení postupu



vlastní šetření a získávání informací (povinné osoby, Policie ČR, zpravodajské služby, orgány veřejné moci, např. celní správa, daňová správa apod.)



ukončení šetření



zpětná vazba

Finanční analytický útvar

4.1. Podněty k zahájení šetření FAÚ



oznámení podezřelého obchodu



výsledek vlastní kontroly nebo prováděné jiným státním orgánem



informace postoupená ze zahraniční FIU



jiné vlastní zjištění v souvislosti se zkoumáním společenské problematiky v okruhu své působnosti (veřejné zdroje)



oznámení orgánu správy daní



oznámení jiného státního orgánu

Finanční analytický útvar

kontroly

4.2. Informační zdroje FAÚ 

povinné osoby



Policie ČR



zpravodajské služby



orgány veřejné moci



orgány příslušné ke správě daní



registr a evidence obyvatel



evidence cizinců

Finanční analytický útvar

4.3. Ukončení šetření FAÚ



podání trestního oznámení



poskytnutí informace Generálnímu finančnímu ředitelství



poskytnutí informace Generálnímu

ředitelství cel 

uložení v informačním systému útvaru

Finanční analytický útvar

5. Vzájemná spolupráce s PČR

 PČR jsou ze strany FAÚ podávána TO (generálním příjemcem – ÚOKFK SKPV)

 Dožádání PČR základní podmínka uvedena v § 39 odst. 1 písm. a) zák. č. 253/2008 Sb. (řízení o trestném činu souvisejícím s legalizací výnosu z trestné činnosti nebo financováním terorismu)

Finanční analytický útvar

5. 1. Vzájemná spolupráce s PČR

 FAÚ neplní funkci státního zástupce ve vztahu k postupu dle § 8 odst. 2 trestního řádu, ani nezprostředkovává rychlejší či „kvalitnější“ vyřízení těchto žádostí ze strany bank  FAÚ neprovádí šetření o věcech, o kterých již má PČR povědomí

 FAÚ nenahrazuje funkci Interpolu či institutu mezinárodní právní pomoci

Finanční analytický útvar

5. 2. Vzájemná spolupráce s daňovou a celní správou

 FAÚ má zákonné oprávnění vyžadovat od daňové a celní správy informace pro potřeby vlastního šetření (§ 30)  v případě zjištění informací významných pro správce daně – předání GFŘ nebo GŘC (aktuálně zejména karuselové obchody za účelem zkrácení DPH)

Finanční analytický útvar

Základní statistické údaje

2224

1887

Přijatá „Oznámení

1970

o podezřelém obchodu"

Podaná trestní oznámení

191

2009

Finanční analytický útvar

296

2010

256

2011

Souhrnná statistika 2008-2012 2008

2009

2010

2011

20122)

2320

2224

1887

1970

1629

Počet Trestních oznámení

78

191

296

256

336

Z celkového počtu TO v režimu § 20

16

57

140

96

124

Počet Postoupení GFŘ/CS

135

182

639

747

608

1)

190

287

808

510

Počet Oznámení podezřelých obchodů

Výše zajištěných prostředků v mil. Kč 1) sledov án jen objem TO, jednalo se o nev y pov ídající údaj 2) období leden až září 2012

Zahraniční spolupráce s partnerskými finančními zpravodajskými jednotkami (FIU)

Počet dotazů do zahraničí

59

72

77

123

104

Počet dotazů ze zahraničí

165

142

136

191

134

Počet získaných spontánních informací

3)

3)

52

140

76

Počet zaslaných spontánních infromací

3)

3)

33

122

72

3) trend zav edený v souladu s prav idly FIU v roce 2010

Finanční analytický útvar

Finanční analytický útvar Děkuji za Vaši pozornost Mgr. René Urban

Tel.: Fax:

+ 420 257 044 501 + 420 257 044 502

URL: E-mail:

www.mfcr.cz/fau [email protected]

Finanční analytický útvar

Korespondenční adresa:

Ministerstvo financí Finanční analytický útvar poštovní přihrádka 675 Jindřišská 14 111 21 Praha 1