EXMP Č PŘÍLOHA Č. 1 - SNÍŽENÉ ODVODY ZA PORUŠENÍ ROZPOČTOVÉ KÁZNĚ

EXMP Č. 54 - PŘÍLOHA Č. 1 - SNÍŽENÉ ODVODY ZA PORUŠENÍ ROZPOČTOVÉ KÁZNĚ

1

oblast

způsob porušení rozpočtové kázně

výše výchozí částka pro sníženého výpočet odvodu odvodu

účetnictví 1

proplacení výdajů z jiného než projektového (příp. úvěrového) účtu uvedeného ve Smlouvě o poskytnutí dotace (dále jen „Smlouva“)

2

0,5 - 5%

dotace , ke které se dané porušení váže

2

neoznámení nebo nesprávný výpočet příjmů projektu v souladu se Smlouvou; nevedení příjmů projektu na projektovém účtu

100%

dotace proplacené v rozporu se skutečnými příjmy projektu

3

nesprávné prokazování způsobilých výdajů (absence bankovních výpisů, pokladních dokladů apod.)

100%

dotace, ke které se dané porušení váže

4

z dotace proplacený, ale nerealizovaný výdaj

100%


5

předčasné vyřazení majetku z evidence v době udržitelnosti projektu

100%


6

nezařazení majetku podpořeného z dotace do účetní nebo majetkové evidence

100%


7

nedostatky v předložených účetních dokladech, které sice nejsou formálního charakteru, avšak nemají vliv na jiné podmínky dotace

0,5 - 5%

způsobilých výdajů vážících se k dané faktuře nebo její položce

1

provedení podstatné změny projektu bez oznámení v souladu s Příručkou pro příjemce (za předpokladu event. kladného stanoviska řídícího orgánu)

0,5 - 5%


2

provedení podstatné změny projektu bez oznámení v souladu s Příručkou pro příjemce (za předpokladu event. negativního stanoviska řídícího orgánu)

100%


3

nenaplnění monitorovacích indikátorů o více než 10 % až 30 % včetně

0,5 - 5%

dotace

4

nenaplnění monitorovacích indikátorů o více než 30 %

100%

dotace

5

nezajištění povinné udržitelnosti projektu

100%


projekt a jeho změny

publicita

1 Uvedené odvody lze sčítat až do výše 100% dotace. 2 Dotací se rozumí ta část způsobilých výdajů, na které byly poskytnuty finanční prostředky z rozpočtu ŘO (např. 92,5 %).

1

nedodržení povinné publicity dle nařízení Evropské komise č. 1828/2006 - částečné - úplné

0,5 - 5% 100%

2

nedodržení povinné publicity dle pravidel ROP SZ

0,5 - 5%


100%

dotace vážící se k majetku zatíženému zástavním právem dotace vážící se k pronajatému majetku


nakládání s majetkem 1

zřízení zástavního práva v rozporu se Smlouvou

2

pronajmutí majetku pořízeného, byť i jen částečně z dotace, v rozporu se Smlouvou

0,5 - 5%

3

pronajmutí majetku pořízeného, byť i jen částečně z dotace, v rozporu se Smlouvou

100%

4

převedení vlastnického práva k majetku pořízeného, byť i jen částečně z dotace, v rozporu se Smlouvou

100%

dotace vážící se k převáděnému majetku

5

nesplnění povinnosti pojistit veškerý pojistitelný majetek pořízený z dotace

0,5 - 5%

dotace vážící se k nepojištěnému majetku

6

použití majetku pořízeného z dotace na jiné účely, které nesouvisí přímo s předkládaným projektem (bez souhlasu řídícího orgánu)

100%

dotace vážící se k nesprávně použitému majetku

1

absence Smlouvou požadovaných dokumentů vztahujících se k projektu

100%

dotace vážící se k chybějícím dokumentům

2

absence dokumentů požadovaných legislativou (stavební deník.... apod.)

100%


dotace vážící se k pronajatému majetku

3

archivace

formální nedostatky 1

nedodržení lhůty pro předložení monitorovací zprávy v době udržitelnosti projektu, a to o 16 a více dnů 4 vůbec nedodá

0,5 - 5% 100 %

5


ostatní

3 Uplatní se až v případě, kdy nebylo napraveno. 4 Uplatní se v případě, kdy příjemce nereaguje ani na 2. výzvu ORKP. V případě poslední MZ o udržitelnosti nejpozději do 1 roku od původního termínu pro předložení MZ. 5 Maximální výše provedeného odvodu činí 250.000 Kč.

2/7

1

vyhotovení, použití nebo předložení nepravdivých, nesprávných nebo neúplných dokladů ve smyslu § 129a (nově § 260) trestního zákona

2 3

100%


neposkytování dostatečné součinnosti v souvislosti s realizací projektu dle Smlouvy

0,5 - 5%


nedodržení požadavku na zákaz dvojího financování

100%


porušení pravidel veřejné podpory

4

0,5 - 5%

rozdíl mezi schválenou výší dotace a mírou podpory, dotace na kterou by měl porušení pravidel veřejné podpory, v jehož důsledku došlo u příjemce projektu původně nezakládající veřejnou podporu ke změně nárok dle znamenající, že projekt naplňuje definici veřejné podpory dle regionální článku 107 SFE mapy a velikosti podniku nenaplnění cílů a účelu projektu vůbec

5

částečně (dle závažnosti)

100 % 5% 10 % 25 %

dotace (dle závažnosti)

100 %

výdajů vynaložených v rozporu s principy 6 3E

6

nedodržení principů hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti vynaložených výdajů

7

nedostatečné plnění povinností ze strany technického dozoru investora, administrátora projektu nebo administrátora veřejných zakázek, které má za následek krácení dotace

8

pochybení, zejm. ve fakturaci, které bylo příjemcem dotace dobrovolně napraveno a nemá v době provedení odvodu za ve výši v porušení rozpočtové kázně žádný finanční dopad na jaké nebylo rozpočet poskytovatele dotace a ve svém důsledku by vedlo napraveno k dvojímu postihu příjemce dotace

veřejné zakázky 1

x%

7

výdajů na TDI resp. administraci projektu nebo zakázky

ČÁST A zakázka byla zadána, aniž by byly dodrženy požadavky na

100%

dotace, ke které se

6 Tzn. všech výdajů přesahujících částku, která by byla vynaložena, pokud by příjemce dotace postupoval v souladu s principy hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti. 7 Procento sníženého odvodu je shodné s mírou odvodu, který byl proveden v důsledku nedostatečného provádění těchto činností.

3/7

zveřejňování uvedené v zákoně o veřejných zakázkách resp. dokumentaci ROP SZ (dále jen „pravidla pro veřejné zakázky“), s výjimkou případů uvedených v bodě 2

2

zakázka byla zadána, aniž by byly dodrženy požadavky na zveřejňování uvedené v pravidlech pro veřejné zakázky, nicméně byla dodržena určitá míra zveřejnění, která umožnila hospodářským subjektům umístěným na území jiného členské státu přístup k dotčené zakázce

3

při zadání hlavní zakázky byla dodržena pravidla pro veřejné zakázky, nicméně následovalo zadání jedné nebo více dodatečných zakázek, při nichž nebyla dodržena ustanovení pravidel pro veřejné zakázky směrnic, zejména ustanovení o použití jednacího řízení bez uveřejnění z důvodu krajní naléhavosti způsobené nepředvídatelnými událostmi nebo v případě přidělení zakázek na dodatečné dodávky, práce nebo služby

dané porušení 8 váže

25 - 35%

100% 25% - 35

9



4

při zadání hlavní zakázky byla dodržena ustanovení pravidel pro veřejné zakázky, nicméně následovalo zadání jedné nebo více dodatečných zakázek překračujících hodnotu původní zakázky o více než 20 %. Samotné dodatečné 10 práce nepředstavují samostatnou práci . V případech, kdy dodatečné práce nebo služby překročí prahové hodnoty uvedené ve směrnicích a představují samostatnou práci nebo službu, je třeba vzít v úvahu celkovou hodnotu všech dodatečných prací nebo služeb. Pokud dodatečné práce nebo služby představují samostatnou práci nebo službu překračující prahové hodnoty uvedené ve směrnicích, použije se výše uvedený bod 1. Pokud dodatečné práce nebo služby představují samostatnou práci nebo službu, ale nepřekračující prahové hodnoty uvedené ve směrnicích, použije se níže uvedený bod 13

100%

částky překračující 20% hodnoty původní zakázky

5

při udělení zakázky byla dodržena pravidla pro zveřejňování, ale v zadávací dokumentaci nebo v oznámení o zakázce nebyla uvedena nebo dostatečně popsána všechna kritéria pro ověření vhodnosti a výběr účastníků a/nebo udělení zakázky

75% 90% 95%

dotace, ke které se dané porušení váže (dle závažnosti)

6

při udělení zakázky byla použita nezákonná kritéria pro zadání zakázky (například: použití kritéria pro ověření vhodnosti a výběr účastníků ve fázi zadání zakázky, nedodržení kritérií stanovených veřejným zadavatelem v oznámení o zakázce nebo v zadávací dokumentaci nebo nesprávné a/nebo diskriminační použití kritérií pro zadání zakázky)

25% 10% 5%


8 Tím se rozumí hodnota dané veřejné zakázky. 9 V případě, že celková hodnota dodatečných zakázek zadaných bez dodržení pravidel pro veřejné zakázky nepřekročí prahové hodnoty stanovené směrnicemi ani 20 % hodnoty hlavní zakázky. 10 Ve smyslu čl. 1 písm. c) směrnice 93/37 nebo čl. 1 odst. 2 písm. a) a b) směrnice 2004/18 nebo zvláštní službu ve smyslu čl. 1 písm. a) směrnice 92/50 nebo čl. 1 odst. 2 písm. a) a d) směrnice 2004/18.

4/7

7

případy, kdy některé subjekty byly od podání nabídek odrazeny z důvodu nezákonných omezení stanovených v oznámení o zakázce nebo v příslušné zadávací dokumentaci (například povinnost mít v dané zemi nebo regionu sídlo nebo zástupce, stejně jako stanovení příliš specifických technických norem, které upřednostňují jeden subjekt, nebo požadavek mít zkušenosti v daném regionu atd.)

25%

100%

11


8

zadávací dokumentace nebo oznámení o zakázce obsahuje diskriminační nebo nedostatečný popis (s ohledem na to, aby uchazeči mohli určit předmět zakázky a veřejní zadavatelé zakázku zadat)

25% 10% 7 5%


9

zakázka byla udělena v otevřeném nebo omezeném řízení, ale zadavatel s uchazeči během výběrového řízení vyjednával, s výjimkou případů, kdy výhradním cílem těchto jednání bylo vyjasnit nebo doplnit obsah jejich nabídek nebo upřesnit povinnosti zadavatele

25% 10% 7 5%


10

při zadání zakázky byla dodržena pravidla pro veřejné zakázky, nicméně poté došlo ke snížení hmotného předmětu zakázky, aniž by byla odpovídajícím způsobem snížena hodnota zakázky (týká se i případů, kdy se částka, o níž byl předmět zakázky snížen, použije k provedení dalších prací)

100%

částky, která představuje snížení hmotného předmětu plus 25 % konečné hodnoty hmotného předmětu

11

při zadání zakázky byla dodržena pravidla pro veřejné zakázky, nicméně poté došlo ke snížení hmotného předmětu zakázky a k odpovídajícímu snížení hodnoty již uskutečněné zakázky

25 % konečné hodnoty hmotného předmětu

(týká se i případů, kdy se částka, o níž byl předmět zakázky snížen, použije k provedení neoprávněných dodatečných zakázek)

12

při zadání zakázky byla dodržena pravidla pro veřejné zakázky, nicméně nebyly dodrženy některé méně podstatné prvky, jako je zveřejnění oznámení o zadání zakázky

10% 5% 2%

dotace, ke které se dané porušení váže (dle závažnosti a opakovaní) dotace, ke které se dané porušení váže

ČÁST B 13

zakázka byla zadána bez vyhlášení odpovídající veřejné soutěže, což ukazuje na nedodržení zásady transparentnosti

25 - 35%

14

hlavní zakázka byla zadána na základě příslušné veřejné soutěže, nicméně následovalo zadání jedné nebo několika dodatečných zakázek bez příslušné veřejné soutěže při neexistenci krajní naléhavosti způsobené nepředvídatelnými událostmi nebo, v případě zakázek na práce a služby, nepředvídanými okolnostmi, které by je odůvodňovaly

hodnoty zakázky přidělené (zakázek 25 - 35% přidělených) bez příslušné veřejné soutěže

15

použití nezákonných kritérií, která některé uchazeče odradí z důvodu nezákonných omezení stanovených v oznámení o

25% 10%


11 V nejzávažnějších případech, kdy existuje vědomý záměr vyloučit některé uchazeče.

5/7

zakázce (například povinnost mít v dané zemi nebo regionu sídlo nebo zástupce, stejně jako stanovení příliš specifických technických norem, které upřednostňují jeden subjekt)

16

při přidělení zakázek byla dodržena pravidla pro zveřejňování, nicméně postupem při zadání zakázky byla porušena zásada rovného zacházení se subjekty (například pokud veřejný zadavatel vybral zájemce, s nimiž jedná, na základě vlastního rozhodnutí nebo pokud s jedním ze zájemců pozvaných na jednání zachází zvýhodněným způsobem)

17

opakované (3x a více) nedodržení lhůt stanovených v Pokynech pro zadávání zakázek pro zaslání zadávací dokumentace, zasílání pozvánek na hodnotící komisi, zasílání případného vypořádání námitek apod.

5%

7

25% 10% 7 5%

(dle závažnosti)


dotace, ke které se 0,5% - 5% dané porušení 12 váže

12 Vztahuje se k jednotlivým zakázkám.

6/7

tabulka „polehčujících“ a „přitěžujících“ okolností 1

jedná se o první porušení rozpočtové kázně daného příjemce ve vztahu k Regionální radě SZ / event. v rámci projektu ...

až + 5%

2

jedná se o příjemce, který se nikoliv svým jednáním ocitl v platební neschopnosti (zejména druhotná platební neschopnost)

až + 5%

3

jedná se o příjemce, kterému nepříznivý zdravotní stav (dočasný nebo trvalý) zabránil plnit jeho povinnosti (nutno prokazatelným způsobem doložit)

až + 5%

4

zjištěné skutečnosti nemají charakter zatajení skutečnosti apod., ale jedná se např. o pouhé administrativní pochybení v rámci vedení účetnictví

až + 5%

5

dobrá spolupráce příjemce při plnění ostatních povinností

až + 5%

6

jedná se o příjemce, který byl postižen živelní pohromou nebo jinou mimořádnou událostí, která se váže k danému porušení povinností

až + 5%

7

zohlednění existence případných výkladových nejasností v rámci předpisů a dokumentů, kterými je příjemce povinen se při realizaci projektu řídit

až + 5%

8

jedná se o opakované porušení rozpočtové kázně v rámci daného projektu

až - 10%

9

příjemce se snažil zatajit některé skutečnosti relevantní pro stanovení odvodu

až - 20%

10

špatná úroveň spolupráce v rámci daného „vymáhacího“ řízení

až - 10%

11

nedostatečná spolupráce příjemce při plnění ostatních povinností

až - 5%

7/7

EXMP Č PŘÍLOHA Č. 1 - SNÍŽENÉ ODVODY ZA PORUŠENÍ ROZPOČTOVÉ KÁZNĚ

Recommend Documents