ÉVES BESZÁMOLÓ. Budapesti Elektromos Művek Nyrt Statisztikai számjel

Mérlegbeszámoló kiegészítő melléklete 2014. ELMŰ Nyrt.

1 0 7 6 8 0 3 3

3

1

5 1 4 1 1 4 0 1

Statisztikai számjel 0

1

-

1

0

-

0

4

1

8

2

7

Cégjegyzék száma

Budapesti Elektromos Művek Nyrt.

a vállalkozás megnevezése

1132 Budapest, Váci út 72-74.

a vállalkozás címe, telefonszáma

/238-1180/

ÉVES BESZÁMOLÓ

Keltezés: Budapest, 2015. február 13.

P.H.


2


3


4


5

TARTALOMJEGYZÉK 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ ............................................................................................................................ 7 1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA ................................................................................................. 7 1.2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA ........................................................ 11 1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei ...................................................................................... 11 2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE .................................................................................................................. 19 2.1. ESZKÖZÖK .................................................................................................................................... 19 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása .......................................................... 19 2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök .................................................................................................... 21 2.1.3. Készletek ..................................................................................................................................... 25 2.1.4. Követelések ................................................................................................................................. 26 2.1.4.1. Vevőkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése .................................................. 27 2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések ................................................................ 28 2.1.4.3. Egyéb követelések ................................................................................................................... 29 2.1.5. Értékpapírok ................................................................................................................................ 29 2.1.6. Pénzeszközök ............................................................................................................................. 31 2.1.7. Aktív időbeli elhatárolás .............................................................................................................. 31 2.2. FORRÁSOK ................................................................................................................................... 33 2.2.1. Saját tőke ..................................................................................................................................... 33 2.2.1.1. A tőkeszerkezet változását jellemző mutatók .......................................................................... 33 2.2.2. Céltartalékok ................................................................................................................................ 34 2.2.3. Hosszú lejáratú kötelezettségek .................................................................................................. 35 2.2.4. Rövid lejáratú kötelezettségek .................................................................................................... 35 2.2.4.1. Rövid lejáratú hitelek ................................................................................................................ 35 2.2.4.2. Vevőktől kapott előlegek .......................................................................................................... 36 2.2.4.3. Szállítók, valamint kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek ...................................................................................................................................... 36 2.2.4.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek........................................................................................ 38 2.2.5. Passzív időbeli elhatárolás .......................................................................................................... 39 3. CASH FLOW ..................................................................................................................................... 40 3.1. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA ............................................................................................ 41 4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE ........................................................................................ 42 4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA ............................................................................................. 42 4.1.1. Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása ............................................................... 42 4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK........................................................................................ 43 4.3. EGYÉB BEVÉTELEK .................................................................................................................... 44 4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ................................. 45


6

4.4.1. Anyagjellegű ráfordítások ............................................................................................................ 46 4.4.2. Személyi jellegű ráfordítások ...................................................................................................... 47 4.4.2.1. Bérgazdálkodás ........................................................................................................................ 48 4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság 2014. évi járandósága ............................................... 48 4.4.3. Értékcsökkenési leírás................................................................................................................. 48 4.4.4. Egyéb ráfordítások ...................................................................................................................... 49 4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ........................................................................ 50 4.5.1. Jövedelmezőségi mutatók ........................................................................................................... 50 4.6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ...................................................................................... 51 4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ............................................................................................................ 52 4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ............................................................................................... 53 4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ................................................................................................. 56 5. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK .......................................................................................................... 57 5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK ........................................................................... 57 5.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA ........................................... 57 5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM ................................................................................................................ 61 5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK .................. 62 5.5. PERES ÜGYEK .............................................................................................................................. 63 5.6. HATÓSÁGI ELLENŐRZÉSEK ...................................................................................................... 64


7

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ

1.1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA Társaság neve:

Budapesti Elektromos Művek Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (továbbiakban: Társaság)

Társaság rövidített neve:

ELMŰ Nyrt.

Társaság székhelye:

1132 Budapest, Váci út 72-74.

Társaság elektronikus elérhetősége:

www.elmu.hu [email protected]

Cégbíróság:

Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzékszám: 01-10-041827 Bejegyzés időpontja: 1993.04.16

A Társaság jegyzett tőkéje:

60 744 410 000 Ft

Igazgatóság:

Dr. Marie-Theres Thiell

(elnök)

Bernhard Lüschper Hans-Günter Hogg Dr. Kövesdi Zoltán Endre

Felügyelő Bizottság:

Emmerich Endresz

(elnök)

Dr. Szörényi Gábor Martin Herrmann Dr. Martin Konermann Hermann Lüschen

2014.03.21-ig

Kunzer Ferenc Marc Wolpensinger

2014.03.22-től

Németh Lajos

Audit Bizottság:

Emmerich Endresz Dr. Martin Konermann Hermann Lüschen

2014.03.21-ig

Marc Wolpensinger

2014.03.22-től


Képviseletre jogosult személyek:

8

Dr. Marie-Theres Thiell Bernhard Lüschper Hans-Günter Hogg Dr. Kövesdi Zoltán Endre Medveczky Tünde

Könyvviteli szolgáltatást végzi:

Budapesti Elektromos Művek Nyrt. Medveczky Tünde Adószakértői tevékenység regisztrációs száma: 3119357 Mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: 180617 Wilk Józsefné Mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: 123887

Könyvvizsgáló:

A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója: PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft.

Magyarország legnagyobb áramszolgáltatója, a Budapesti Elektromos Művek Nyrt. a magyar villamosenergia-szolgáltatás területén hosszú hagyományokra tekint vissza. A ’80-as, ’90-es évek politikai és gazdasági változásait követően a Társaság a Budapesti Elektromos Művek Vállalat átalakulásával jött létre 1991. december 31-i hatállyal. A lezajlott privatizáció után a Társaság az RWE AG és EnBW AG vállalatok érdekeltségi körébe került. A szervezet gazdasági formája: „Nyilvánosan működő részvénytársaság”. A Társaság legfőbb döntéshozó szerve a Közgyűlés, vezető és ellenőrző testületei: a négytagú Igazgatóság és a héttagú Felügyelő Bizottság. Az új Polgári Törvénykönyv (továbbiakban:Ptk.) 3:291.§ bekezdése értelmében nyilvánosan működő részvénytársaságnál egy – minimum három főből álló – Audit Bizottságot kell létrehozni, amelynek tagjait a Közgyűlés a Felügyelő Bizottság független tagjaiból választja meg.


9

Tulajdonosok és tulajdoni arányuk, 2014. december 31-i állapot

Tulajdonos neve

Birtokolt darab

Tulajdonosi hányad (%)

RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbH

3 356 432

55,25

EnBW Trust e.V.

1 515 000

24,94

EnBW Energie Baden-Württemberg AG

140 421

2,31

Magyar Villamos Művek Zrt.

949 278

15,63

1

0,00

14 399

0,24

1 291

0,02

13 934

0,23

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Nemzeti Eszközgazdálkodási Zrt. Számlavezetők Belföldi jogi személyek Külföldi jogi személyek

1 401

0,02

16 010

0,26

1 100

0,02

Belföldi magánszemélyek

58 926

0,97

Külföldi magánszemélyek

1 992

0,03

Nem nevesített számlák (Nominee)

4 256

0,07

Önkormányzatok Nem regisztrált kategória (Nem nevesített kategória)

Összesen

6 074 441

100,00

A Társaság alaptőkéje 6 074 441 db 10 000 Ft névértékű névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvényből áll. A részvények a Budapesti Értéktőzsdén „B” kategóriában jegyzettek.

Tevékenységi kör A Társaság elsődleges feladata villamosenergia-értékesítés a fogyasztók részére. Ezen kívül tágabb értelemben mindazon kapcsolódó, kiegészítő és kiszolgáló melléktevékenységek végzése is a tevékenységi körébe tartozik, amelyek az elsődleges tevékenységek végzését valamilyen módon elősegítik. Társvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel együttműködve végzi azokat a Társaságcsoport működése szempontjából fontos alaptevékenységeket, amelyek a 2007. január 1-jével – törvényi előírás alapján – végrehajtott tevékenység szétválasztás (unbundling) során nem kerültek át a leányvállalatokhoz. A tevékenységek egy része a stratégiához, illetve a Társaságcsoport irányításához kapcsolódik, mint például a vállalatfejlesztés, a jog és az ingatlangazdálkodás, a controlling és a belső ellenőrzés. A tevékenységek másik csoportjába tartoznak az olyan belső szolgáltatások, amelyeket a szervezeti egységek az ELMŰ Nyrt.-n túlmenően a Társaságcsoport valamennyi tagja számára nyújtanak. Ide sorolható többek között a humán erőforrás kezelése és fejlesztése, a pénzügy és számvitel, a beszerzés és a logisztika, valamint az IT és a facility management. Vannak olyan tevékenységek, amelyeket az ELMŰ Nyrt. szervezeti keretein belül működő egységek, a Társaságcsoport nevében és érdekében, főként külső ügyfelek irányába végeznek. Ilyenek például a kommunikáció, marketing és a környezetvédelem.


10

A Társaság feladatai közé tartozik továbbá az unbundling kapcsán, illetve már azt megelőzően létrehozott leányvállalatok tulajdonosi irányítása.

Piaci helyzet Az évek óta teljes mértékben liberalizált magyar villamosenergia-kereskedelem alapvető struktúrája 2014-ben nem változott. Az üzleti felhasználók többsége piaci kereskedőtől vásárolja a villamos energiát, a lakosság, valamint a közintézményi kör (főként oktatási-, kulturális-, egészségügyi-, közigazgatási és rendészeti intézmények), illetve a kisüzleti felhasználók egy hatóságilag meghatározott köre pedig az egyetemes szolgáltató partnere. Az idei évre is jellemző, hogy a közintézményi kör viszonylag jelentős része – társaságunk kedvező piaci ajánlatait követve – elhagyta az egyetemes szolgáltatást. A villamosenergia-engedélyek kialakult struktúrája szerint az ELMŰ Nyrt. egyrészt továbbra is egyetemes szolgáltatóként működik, másrészt az ELMŰ – ÉMÁSZ – MÁSZ kereskedői csoport részeként

gondoskodik

alapvetően

a

hagyományos

érdekeltségi

terület

megbízható

piaci

villamosenergia-ellátásáról. Az ELMŰ Nyrt. a szabad piacon ugyanúgy, mint az egyetemes szolgáltatás területén aktív szerepet játszik. Az egyes piaci szegmensekben az alábbi tendenciák mutatkoztak: Egyetemes szolgáltatás A lakosság körében a hatóság által szeptemberben életbe léptetett újabb -5,7%-os mértékű bruttó árcsökkentés következett be. Az üzleti felhasználók hatósági árait az ármódosítás csak kis mértékben érintette. A kismértékű árcsökkentés miatt és az intenzív versenyhelyzetet kihasználva, az üzleti ügyfelek a jelenleg egyetemes szolgáltatás helyett a versenypiacot választották. Ennek hatására az ESZ portfolió mérete csökkenő tendenciát mutat. A kötelező villamos energia (KÁT) átvételéből eredő költségek továbbra sem terhelték az egyetemes szolgáltatás felhasználóit. Az egyetemes szolgáltatás elismert / engedélyezett árrés-hányada 2014 januárjától egységesen 0,986 Ft/kWh-ra csökkent.

Szabad piac


11

A szabadpiaci ügyfelek köre a jellemző, 12 hónapos szerződési periódus következtében évről évre módosul. Az értékesítési portfólió szerkezete emiatt rendkívül változó. Folyamatos kihívást jelent a meglévő szerződésállomány megújítása, illetve a meglévő partneri kör bővítése. Sikerként könyvelhető el, hogy az egyetemes szolgáltatást elhagyó vállalkozások jelentős hányadát a Társaság – illetve a társaságcsoport – újra tudta szerződtetni. A Társaságcsoport méretnagyság tekintetében megőrizte piaci pozícióit. A versenypiaci szektor egészét továbbra is érinti - az árszínvonalat emelte - a korábban egyetemes szolgáltatók által viselt KÁT-költség átterhelése. A villamos energia versenypiaci vásárlása területén jelentős szerepet játszik a hazai áramtőzsde (HUPX). Azonban sem a hazai termelői kapacitások, sem az import lehetőségek nem bővültek oly módon, hogy azok a kereskedelem lehetőségeit számottevően megváltoztatták volna. Az árak a versenypiaci körülmények között a kereslet- illetve a termelőkapacitások közti egyensúly módosulásait követték, enyhén csökkenve a korábbi évhez képest.

1.2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI ÉS VÁLTOZÁSA

1.2.1. A Számviteli politika általános alapelvei

Könyvvezetés módja, követelményrendszere A Társaság a könyvvezetésében a kettős könyvvitelt alkalmazza. A gazdasági események integrált, on-line vállalatirányítási rendszerrel (SAP) kerülnek feldolgozásra. Az éves beszámoló részét képező mérleget a Társaság – a számviteli törvény 22. § (1) bekezdése alapján

–

az

1. számú melléklet

„A”

változatában

előírtaknak

megfelelő

tagolásban,

az

eredménykimutatást is az „A” változat szerinti összköltség eljárással készíti. A Társaság a számviteli törvény 20. § (1) bekezdése alapján az éves beszámolóját magyar nyelven készíti magyar számviteli szabályok szerint. Az üzleti év minden év január 1-jétől december 31-ig tart. A konszolidált beszámoló tekintetében, 2005. évtől kezdődően, kötelező az IAS/IFRS-ek alkalmazása a magyar tőzsdén jegyzett vállalkozások számára. Ennek megfelelően a Társaság 2014. december 31-i fordulónappal konszolidált éves beszámolóját az IAS/IFRS szabványoknak megfelelően készíti el. Az elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év adatainak ellenőrzésekor feltárt jelentős összegű hibának minősül, ha a hiba feltárásának évében az adóhatósági ellenőrzés, önellenőrzés során az egy adott


12

üzleti évet érintően megállapított hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő vagy csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a Társaság mérleg főösszegének 2%-át. Jelentős összegű hiba esetén a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve jogerőssé vált, előző üzleti év(ek)re vonatkozó megállapítások miatti módosításokat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban önálló oszlopban kell megjeleníteni. Mérlegkészítés napja a mérleg fordulónapját követő második munkanap.

Alkalmazott értékelési eljárások Az immateriális javak nyilvántartása a mérlegben az értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint a terven felüli leírásként elszámolt értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A tárgyi eszközök értéke az éves mérlegben a tervszerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett – szükség szerint az elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt – bekerülési értéken történik. A Társaság Számviteli politikájának megfelelően, az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nulla maradványérték figyelembe vételével történik. A Társaság értékhelyesbítés címén a befektetett eszközök könyv szerinti (nettó) értékét (a piaci érték változásának függvényében) évenként nem módosítja. A befektetett pénzügyi eszközöket a Számviteli törvénynek megfelelően a Társaság egyedileg értékeli az Eszközök és források értékelési szabályzatában részletezett módon. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartásra építi. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, valamint hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál az értékvesztés és a visszaírás a Számviteli törvény 54. §-ában foglalt szabályok szerint kerül meghatározásra és elszámolásra. A készletek tekintetében a Társaság folyamatos érték- és mennyiségi nyilvántartást vezet, súlyozott átlagáron. Az éves mérlegben a vásárolt készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt átlagos beszerzési értéken, a saját termelésű készleteket értékvesztéssel csökkentett, illetve elszámolt értékvesztés visszaírásával növelt tényleges előállítási költségen mutatja ki. A vevők által elismert követeléseket a Társaság a pénzügyi rendezés valószínűsége alapján értékeli. Egyedileg kerül minősítésre az olyan vevőkövetelés, amellyel kapcsolatban külön szerződés vagy megállapodás került megkötésre. Az éves mérlegben az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt számlakövetelés kerül kimutatásra. A Társaság valutában, illetve devizában felmerült eszközök és források tekintetében a Magyar Nemzeti Bank hivatalos devizaárfolyamát veszi alapul az évközi, és az év végi értékelés tekintetében. A Társaság devizában tartott pénzeszközeit év közben súlyozott átlagáron tartja nyilván.


13

A Társaság él a Számviteli törvény 60. § (5a) bekezdésében megfogalmazott lehetőséggel, mely szerint, azon gazdasági események esetén, amelyeknél az ellenérték külföldi pénzértékben kerül meghatározásra, a külföldi pénzértékre szóló követelés, illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor alkalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvénynek az adóalap forintban történő megállapítására vonatkozó előírásai szerinti árfolyamot. A Társaság a Számviteli törvény 59/A § (1) bekezdésében megfogalmazott valós értéken történő értékelés lehetőségét a pénzügyi instrumentumok egyetlen csoportjára sem alkalmazza.

Alkalmazott eljárások értékvesztés számítására

Értékvesztést kell elszámolni a tulajdoni részesedést jelentő befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteség jellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Lehetőség van a leértékelt részesedés visszaértékelésére a pénzügyi műveletek ráfordításaival szemben, de csak a beszerzési értékig. A mérlegkészítés időpontjában a befektetés könyv szerinti értéke jelentős összegben akkor haladja meg a befektetés piaci értékét – vagyis értékvesztést akkor kell elszámolni – ha a befektetés egyedenkénti értékelésekor a részesedés arányos saját tőke legalább 2%-kal kisebb a részesedés könyv szerinti értékénél. A különbözet értékvesztés meghatározásakor, akkor minősül tartósnak, ha legalább egy évig folyamatosan kimutatható, illetve várhatóan a jövőben is fenn fog állni. A Társaság a vásárolt és a saját termelésű készletek értékvesztésének elszámolását és visszaírását a Számviteli törvény 56. §-ában foglaltak szerint értelmezi, azzal a pontosítással, hogy egy adott készletcsoport piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti különbözet akkor jelentős, ha annak összege a könyv szerinti értéktől legalább 10 %-kal, de minimum 1 millió forinttal eltér, illetve akkor tartós, ha az legalább 1 éve fennáll. A követelések és követelés jellegű aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. §-ában foglalt szabályok szerint kell elvégezni. A Versenypiaci Engedélyes fogyasztóinak értékelése egyedi minősítés alapján történik. A Társaság az e fogyasztói körben keletkezett számlatartozásokat abból a szempontból vizsgálja, hogy a múltban milyen volt a vevők fizetési hajlandósága és a tapasztalatok alapján az esedékességhez viszonyítva a pénzügyi teljesítés hogyan fog alakulni. A Versenypiaci Engedélyes Üzleti fogyasztók irányadó értékvesztési kulcsai a következők: 31 - 60 nap

25 %


61 - 120 nap

50 %

121 - 180 nap

75 %

180 nap felett

100 %

14

A Versenypiaci Engedélyes Kisfogyasztói körében az irányadó értékvesztési kulcsok a következők: 61 - 90 nap

15 %

91 - 180 nap

50 %

181 - 360 nap

75 %

360 nap felett

100 %

Az Egyetemes Szolgáltatói Engedélyeshez kapcsolódó tartozásokra vonatkozóan

– annak

keletkezésének időpontjától függetlenül – 10-100 %-os mértékű értékvesztés elszámolására kerül sor, a vevő fizetési magatartása alapján. Ennek részletes számítási metodikáját az értékelési szabályzat tartalmazza. A Számviteli törvény 55. § (2) bekezdésében biztosított egyszerűsítés szerint, az egyetemes szolgáltatói

körhöz

kapcsolódó

vevőkövetelések

korosítás

szerinti

nyilvántartási

értékének

százalékában határozza meg az értékvesztés összegét: 91 - 120 nap

10 %

121 - 180 nap

50 %

181 - 360 nap

75 %

360 nap felett

100 %

Az egyéb vevő kategóriában – korosítás alapján – a követelés értékének 25-75 %-ra csoportos minősítés alapján kerül értékvesztés elszámolásra: 91 - 180 nap

25 %

181 - 360 nap

50 %

360 nap felett

75 %

A peresített követeléseknél a következő kulcsok alapján történik az értékvesztés számítása: Egyéb vevők

70%

Villamosenergia-vevők

100%

Felszámolás alá került vevők

100%

A behajthatatlan követelések meghatározásakor a Számviteli törvény 3. § (4) 10. pontjában részletezett szempontokat kell figyelembe venni. A behajthatatlan követelések elszámolására vonatkozó részletes előírásokat a Követelések Leírásának és Faktorálásának Szabályzata tartalmazza.

A behajthatatlan követelések körébe tartoznak azok a követelések:




15

amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet a követelést csak részben fedezi (amennyiben a végrehajtás közvetlenül nem vezetett eredményre és a végrehajtást szüneteltetik, az óvatosság elvéből következően a behajthatatlanság - nemleges foglalási jegyzőkönyv alapján - vélelmezhető),



amelyet a hitelező a csődeljárás, a felszámolási eljárás, az önkormányzatok adósságrendezési eljárása során egyezségi megállapodás keretében elengedett,



amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet,



amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet,



amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a fizetési meghagyásos eljárással, a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a fizetési meghagyásos eljárás, a végrehajtás veszteséget eredményez vagy növeli a veszteséget), amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel: 

lakossági és kisüzleti fogyasztók 58 EFt értékhatárig fennálló hátralékai,



versenypiaci üzleti fogyasztók 74 EFt értékhatárig,



a másodlagos számlázás (nem villamos energia) 49 EFt értékhatárig,



a felszámolás alá került gazdálkodó szervezetek és az adósságrendezési eljárás alá vont önkormányzatok hátralékai hitelezői igény benyújtása nélkül 70 EFt-ig;



amelyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet,



amely a hatályos jogszabályok alapján elévült.



peres eljárás esetében összeghatártól függetlenül behajthatatlan követelésként leírható az a követelés: 

amelyikre az ügyet eljáró jogi képviselő javaslatot tesz (valószínűleg nem nyerhető meg), és azt az indoklást az ügyvezetés elfogadja



amelyiknél a bíróság a követelés megfizetését nem ítélte meg a javunkra,



amelyiknél az adós igazoltan nem lelhető fel.

A “küszöbérték” többek között magában foglalja a felszólítások, adatkérések költségeit, a megbízási díjat, a fizetési meghagyás illetékét, végrehajtási illetéket, ügyvédi díjat, behajthatatlansági nyilatkozat költségeit.

A behajthatatlan követelések adótörvény által el nem fogadott, adóalapot növelő tételei körébe tartoznak azok a követelések:




amelyet a bíróság előtt érvényesíteni nem lehet,



amelyet ügyvédi javaslat, nyilatkozat alapján terjesztenek be,



amely leírási javaslat az adószám felfüggesztésére hivatkozik,



a bíróság a követelés megfizetését javunkra nem ítélte meg,



amelyek a hatályos jogszabályok alapján elévültek.

16

A mérlegbe állítás előtt a követeléseket egyeztetéssel ellenőrizni, majd értékelni kell, továbbá azokat az analitikus és szintetikus nyilvántartásokban szereplő értékekkel össze kell vetni.

A követelésekről fajtánként és azon belül egyedenként részletes kimutatást (mennyiségi felvételt nem igénylő leltárt) kell összeállítani. A részletes előírásokat a Leltárkészítési Szabályzat tartalmazza. A Társaság a Számviteli törvény 55. §-a szerint villamosenergia-értékesítés aktív időbeli elhatárolására is elszámol értékvesztést a tárgyidőszaki behajthatatlan követelés és az előző időszak harmadik félnek értékesített energiaadóval növelt nettó árbevétele arányában, ha ez az arány a 0,5%ot meghaladja.

Amortizációs politika A Társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál – hasznos élettartam meghatározásával – a lineáris elszámolási módszert alkalmazza. A 100 EFt alatti egyedi bekerülési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. Az amortizáció költségként való elszámolásának kezdete a használatba vételt (üzembe helyezést) követő hónap első napja. A tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenésének elszámolásánál és visszaírásánál a Számviteli törvény 53. és 57. § (1) és (2) bekezdésében megfogalmazott szabályok szerint kell eljárni, azzal a kiegészítéssel, hogy a piaci érték és a könyv szerinti érték különbsége jelentősnek minősül, ha annak értéke a könyv szerinti értéktől legalább 10 %-kal, de minimum 10 millió Ft-tal eltér. A különbség a terven felüli elszámolás és a visszaírás szempontjából akkor minősül tartósnak, ha legalább egy évig folyamatosan kimutatható, illetve várhatóan a jövőben is fenn fog állni.

Alkalmazott hasznos élettartam


17

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok (kivéve ingatlanhoz kapcsolódó jog), szoftverek Egyéb szellemi termékek

5 év 3-5 év

Tárgyi eszközök Ingatlanok - épületek, nem nyomvonalas jellegű építmények

16-50 év

- nyomvonalas jellegű építmények (lámpatestek)

12-13 év

Műszaki és egyéb berendezések, gépek, járművek - járművek

5 év

- műszerek, szerszámok

6-8 év

- számítástechnikai eszközök

3 év

- ügyviteltechnikai eszközök, hírközlés, egyéb gépek

6-8 év

- strukturált hálózat

10 év

- irányítástechnikai eszközök

3 év

Villamosenergia-vásárlás és értékesítés időbeli elhatárolása A villamosenergiával kapcsolatos ráfordítás és árbevétel időbeli elhatárolásának összege a következőkben leírt elv alapján kerül meghatározásra. A villamosenergia-forgalmat tükröző ráfordítás és árbevétel főkönyvek zárására legkésőbb az aktuális hónap utolsó munkanapján kerül sor. A beszámolási időszakra vonatkozó számlák – amelyek a villamosenergia-vásárlási értékeket tartalmazzák –, illetve a villamosenergia-értékesítésről kiállított számlák eddig az időpontig még nem állnak teljes egészében a Társaság rendelkezésére. A Társaság saját mérési adatok alapján mind mennyiségi, mind értékbeni vásárlási és értékesítési prognózist készít. A prognózis adatait az adott időszakra vonatkozó villamosenergia-mérleg is tartalmazza. Az árbevétel ki nem számlázott részét – számításokkal alátámasztott adatok alapján – időbeli elhatárolásként

a

Társaság

a

megfelelő

főkönyvekre

könyveli.

A

számlázott

érték

a

számlakészítéskor, a villamosenergia-vásárlás értéke a szállítói számla beérkezésekor kerül rögzítésre a főkönyvben, a korábbi időszakban elszámolt időbeli elhatárolás egyidejű feloldásával.

Céltartalék-képzés A Társaság a számviteli törvény alapján céltartalékot képez az adózás előtti eredmény terhére megállapodásos bérre, szabadságra, jövőbeni kötelezettségre és függő kötelezettségekre. A 64/2013. (X.30.) sz. NFM rendelet - a villamosenergia-piaci egyetemes szolgáltatás árképzéséről, valamint az egyetemes szolgáltatás keretében nyújtandó termékcsomagokról tartalmazza az egyetemes szolgáltatás által elérhető árrés mértékét, amelyet 0,986 Ft/kWh-ban határoz meg.


18

A 2014-es évben az elismert beszerzési költség és a tarifákban számlázott árbevétel közötti árrés a rendeletben, illetve a Határozatban meghatározottnál alacsonyabb fajlagos árrést tartalmazott, ezért nem került sor céltartalék képzésére. Amennyiben a Társaság a rendeletben, illetve határozatban meghatározott árrésnél magasabb fajlagos árrést ér el, a különbséget a Társaságnak meg kell fizetnie a fogyasztók felé egy később hozandó MEKH határozatnak megfelelő módon.

A Villamos Energia Törvény (VET) számvitelre vonatkozó előírásai Az Európai Unió 54/2003 EK direktívája, valamint a villamos energiáról szóló 2001. évi CX. tv (VET) 101. §-a és az ehhez kapcsolódó végrehajtási rendelet (Vh.r. 90. §) előírásainak megfelelően 2007. január 1. határidővel megtörtént az elosztói engedéllyel valamint a közüzemi engedéllyel összefüggő tevékenység társasági szétválasztása. Az elkülönült engedélyesi tevékenységet folytató gazdasági társaságok önálló mérleg és eredménykimutatása elkülönített, átlátható és ellenőrizhető módon biztosítja

az

egyes

engedélyesi

tevékenységhez

kapcsolódó

gazdálkodás

eredményének

megjelenítését. Derivatívák értékelésére vonatkozó előírások A fedezeti ügylet célja az árkockázat mérséklése, amikor egy, a jövőben esedékes eladási vagy vételi tranzakciót egy határidős eladási, illetve vételi ügylettel biztosítanak, mérsékelve ezzel az árkockázatot. Az ilyen ügylet eredménye biztosítja a fedezett ügylet kockázata miatt várható árfolyamveszteséget, illetve kamatveszteséget. Fedezeti ügylet köthető emellett a jövőben teljesítendő pénzügyi kötelezettség biztos teljesítése érdekében is. A Társaság valós értékelést és fedezeti elszámolást nem alkalmaz.


19

2. MÉRLEG ÉRTÉKELÉSE

2.1. ESZKÖZÖK 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása

MFt Eszköztípus Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Bruttó érték

2013.12.31

Műszaki berend., gépek, járművek

Beruházások, felújítások

Egyéb berend., felszer., járművek

Beruházásokra adott előlegek

Összesen

Immateriális javak

14 188

4 766

4 150

144

-

23 248

13 945

Időszaki növekedés

214

219

297

614

2

1 346

373

- üzembe helyezés

214

219

297

614

2

1 346

373

-

-

-

-

-

-

-

- térítés nélküli átvétel Időszaki csökkenés

-

62

-

906

- aktiválás

-

-

176

-

730

-

2

-

1 876

-

-

-

730

-

2

-

732

-

- selejtezés

-

45

-

10

-

26

-

-

-

81

-

- értékesítés

-

17

-

896

-

150

-

-

-

1 063

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7

-

-

-

-

-

4 072

4 271

28

-

22 718

14 318

- káresemény - térítés nélküli átadás

-

Átsorolás Bruttó érték

7 2014.12.31

-

14 347

MFt Eszköztípus Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Halmozott értékcsökkenés

2013.12.31

Műszaki berend., gépek, járművek

Egyéb berend., felszer., járművek

Beruházások, felújítások

Beruházásokra adott előlegek

Összesen

Immateriális javak

5 754

3 621

3 297

-

-

12 672

10 199

Növekedés

359

355

272

-

-

986

1 449

- költség

359

355

272

-

-

986

1 449

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

937

-

-

-

79

-

-

858

-

- terven felüli Csökkenés

-

61

-

722

-

154

- selejtezés

-

45

-

9

-

25

- értékesítés

-

16

-

713

-

129

-

-

-

-

-

-

-

6

-

-

-

-

-

3 248

3 415

-

-

12 721

11 648

- káresemény Átsorolás

6

-

Halmozott értékcsökkenés

2014.12.31

6 058

Nettó érték

2014.12.31

8 289

824

856

28

-

9 997

2 670

Nettó érték

2013.12.31

8 434

1 145

853

144

-

10 576

3 746

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2013. évhez viszonyítva 1 655 MFt-tal ( 11,56 %) alacsonyabb. Ezen belül az immateriális javak értéke 1 076 MFt-tal (28,72 %), a tárgyi eszközök értéke 579 MFt-tal (5,47 %) csökkent. Az immateriális javak bruttó beszerzési értékének időszaki növekedése 373 MFt, melynek jelentős részét egyrészről a számlázási rendszer fejlesztése (128 MFt), másrészről a tárgyidőszakban vásárolt befektetés goodwill-jének elszámolása (76 MFt) határozta meg. A tárgyi eszközöknél 2014-ben 614 MFt értékű beruházás történt, melynek meghatározó eleme az aktivált és nem aktivált ingatlan korszerűsítés (223 MFt).


20

Az immateriális javak és tárgyi eszközök csökkenését az elszámolt értékcsökkenés, valamint a korszerűsítés következtében elavult eszközök miatti selejtezés, illetve a feleslegessé vált eszközök értékesítése okozta. A Társaságcsoporton belüli értékesítés 201 MFt, a harmadikfélnek történő értékesítési 4 MFt, melyek ingatlan, gépjármű, valamint műszaki gép- és berendezés értékesítését foglalják magukba.

Immateriális javak állományváltozása 2014. december 31. 2013. december 31.

2 670 MFt 3 746 MFt MFt

Eszköztípus Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Bruttó érték

2013.12.31

Időszaki növekedés

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Üzleti éscégérték

Összesen

-

10 289

3 656

-

13 945

-

111

184

76

371

- beszerzés

-

111

184

76

371

- térítés nélküli átvétel

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- aktiválás

-

-

-

-

-

- selejtezés

-

-

-

-

-

- értékesítés

-

-

-

-

-

- káresemény

-

-

-

-

-

- térítés nélküli átadás

-

-

-

-

-

Év végi átértékelés

-

-

-

2

2

Átsorolás

-

26

26

-

-

-

10 426

3 814

78

14 318

Időszaki csökkenés

Bruttó érték

2014.12.31

-

MFt Eszköztípus Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Halmozott értékcsökkenés

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Üzleti éscégérték

Összesen

-

7 242

2 957

-

10 199

Növekedés

-

1 269

180

-

1 449

- költség

-

1 269

180

-

1 449

- terven felüli

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- selejtezés

-

-

-

-

-

- értékesítés

-

-

-

-

-

- káresemény

-

-

-

-

-

- térítés nélküli átadás

-

-

-

-

-

Átsorolás

-

-

-

-

-

-

8 511

3 137

-

11 648

2013.12.31

Csökkenés

Halmozott értékcsökkenés 2014.12.31 Nettó érték

2014.12.31

-

1 915

677

78

2 670

Nettó érték

2013.12.31

-

3 047

699

-

3 746


21

2.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök 2014. december 31. 2013. december 31.

226 026 MFt 226 087 MFt

MFt Megnevezés

2013.12.31

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Index (%)

226 080

226 022

99,97

7

4

57,14

226 087

226 026

99,97

Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen

2014.12.31

A befektetett pénzügyi eszközökön belül az egyéb tartósan adott kölcsönök között került kimutatásra, amely a dolgozói lakáskölcsön hosszú lejáratú része.

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban 2014. december 31. 226 022 MFt 2013. december 31. 226 080 MFt

Részesedések analitika szerint Társaság megnevezése, székhelye I. Többségi részesedések

2013.12.31

Növekedés

Csökkenés

2014.12.31

,

MFt Társasági szerződés alapján Jegyzett Tulajdonosi Szavazati tőke hányad (%) hányad (%)

ELMŰ Hálózati Elosztó Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

221 814

-

-

221 814

261 270

100,00

100,00

RWE Energie SRL Bucureşti Sectorul 1, Bulevardul AVIATORILOR 27, III/4

-

799

-

799

1 379

100,00

100,00

ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 1133 Budapest, Váci út 76.

2

-

-

2

3

70,00

50,00

ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

2

-

-

2

3

65,00

50,00

3 180

-

-

3 180

8 479

50,00

50,00

Sinergy Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

857

-

857

-

Magyar Áramszolgáltató Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

225

-

-

225

200

50,00

50,00

I.+II.+III. Tartós részesedések összesen

226 080

799

857

226 022

MINDÖSSZESEN

226 080

799

857

226 022

II. Jelentős részesedések BDK Kft. 1203 Budapest, Csepeli átjáró 1-3.

III. Kisebbségi részesedések

A Társaság 2014. december 31-én hat vállalkozásban rendelkezett tartós részesedéssel, összesen 226 022 MFt értékben. A 2013. december 31-i részesedésállományhoz viszonyítva 58 MFt-tal


22

csökkent a tartós részesedések értéke. A változást elsősorban Sinergy Kft. értékvesztésének elszámolása, majd az aláírt értékesítési szerződés következményeként a társaság könyv szerinti értéke átsorolásra került a forgóeszközök közé az egy éven belül értékesítendő részesedésekhez. Az elmúlt években szerzett piaci tapasztalatok alapozták meg, hogy a Társaság bukaresti központtal, RWE márkanév alatt még nagyobb területre terjessze ki tevékenységét . Az új piaci szereplő, neve ellenére az ELMŰ és a ÉMÁSZ leányvállalata. A tartós részesedések értékét az új befektetés értéke 799 MFt-tal növelte. Az RWE Energie SRL leányvállalattal kapcsolatban további 78 MFt üzleti és cégérték keletkezett. A Társaság leányvállalata, az ELMŰ Hálózati Kft. a tavalyi évhez hasonlóan megvizsgálta, hogy az eszközei piaci értéknél nem magasabb értéken szerepelnek-e a könyveiben. A leányvállalat tulajdonában lévő, elosztáshoz kapcsolódó, és a szabályozó által tarifaképzés során elismert eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke nem tette indokolttá további értékvesztés elszámolását, valamint a bázisévben elszámolt értékvesztés visszaírását sem. Az érték meghatározása a diszkontált cash-flow módszerrel történt, figyelembe véve a jelenlegi regulációs szabályozást és a jövőbeni várakozásokat. Az alkalmazott diszkontráta pénzügyi statisztikai adatokra épül.

Tartós részesedések bemutatása

A Társaság 100 %-os tulajdoni aránnyal megalapította az ELMŰ Hálózati Elosztó Kft.-t, melynek feladata a tulajdonában lévő elosztóhálózaton keresztül történő villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggő szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tőke értéke 261 270 MFt.

2014. december 31. auditált adatok (MFt)

Megnevezés Jegyzett tőke

261 270

Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tőke

-

39 456 6 320 228 134


23

Az újonnan alapított RWE Energie Srl. román leányvállalat célja – miután áprilisban megszerezte a szükséges kereskedelmi engedélyeket a Román Energia Hivataltól (ANRE) – hogy figyelemreméltó részesedést szerezzen a versenypiacon és Románia 10 legnagyobb villamosenergia-kereskedői közé tartozzon.

2014. december 31. adatok (EFt)


1 379 408

Tőketartalék Eredménytartalék

Értékelési tartalék Saját tőke

19 641 290

-

Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

2014.december 31. adatok (RON)

580 562

-

8 266 580

-

998 760

-

70 143 728 703

10 375 950

Az ELMŰ Nyrt. az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstőkéje 3 MFt, melyből a Társaság 70 %-os tulajdoni aránnyal részesül, melyhez 50 %-os szavazati arány kapcsolódik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtása.


2014. december 31. auditált adatok (EFt) 3 000


-

Lekötött tartalék

-

Mérleg szerinti eredmény

-

Értékelési tartalék

-

Saját tőke

3 000


24

Az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t a Társaság és az ÉMÁSZ Nyrt. közösen alapította, mely jelenleg 35 %-ban az ÉMÁSZ Nyrt., 65 %-ban az ELMŰ Nyrt. tulajdonában van, ahol az ELMŰ Nyrt. szavazati hányada 50 %. A társaság tevékenysége - a törvényi változások következményeként - aktív közvilágítás üzemeltetése.

Megnevezés

2014. december 31. auditált adatok (EFt)

Jegyzett tőke

3 000

Tőketartalék

-

Eredménytartalék

-


-

Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tőke

23 425 26 425

A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.-t a Társaság a Fővárosi Önkormányzattal közösen alapította 50-50 %-os szavazati aránnyal. A vállalat fő tevékenysége a főváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése, energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. 2004. év során a BDK Kft.-ben lévő üzletrészre (a valós érték figyelembevételével) 1 060 MFt értékvesztést számolt el a Társaság.

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék

2014. december 31. nem auditált adatok (EFt) 8 478 900 -

Eredménytartalék

684 877


145 000


401 270


9 710 047


25

A Társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és a villamosenergia beszerzése.

Megnevezés

2014. december 31. auditált adatok (EFt)

Jegyzett tőke

200 000

Tőketartalék

250 000

Eredménytartalék

-


-


-

Értékelési tartalék

-

Saját tőke

450 000

2.1.3. Készletek 2014. december 31. 2013. december 31.

1 035 MFt 1 018 MFt

MFt Megnevezés

Nyitó készlet

Záró készlet

Záró készlet megoszlása (%)

Alapanyagok

887

906

87,54

Segédanyagok

105

105

10,14

4

5

0,48

996

1 016

98,16

5

4

0,39

15

14

1,35

2

1

0,10

22

19

1,84

1 018

1 035

100,00

Egyéb anyagok Anyagok összesen Közvetített szolgáltatások Göngyölegek Kereskedelmi áruk Áruk összesen Összesen

A készletek záró állománya a 2013. december 31-i állapothoz képest 1,67 %-kal, azaz 17 MFt-tal magasabb, amely az anyagok értékének 20 MFt-os növekedésével magyarázható. 2014-ben a raktári készletek

havi alakulását vizsgálva megállapítható, hogy az értékek

összességében kiegyensúlyozottan, az egyes időszakokra tervezett készletszinteknek megfelelően alakultak. Az év végi záró készletszint is közel tervszinten alakult.


26

Az anyagértékesítéshez kapcsolódó raktári forgalom volumene összességében 37 %-kal emelkedett az előző évhez képest. A készletek forgási sebessége az üzembiztonsági tartalékkal (ÜBT) 5,42 fordulat (2013. januárdecember: 3,96). ÜBT nélkül a forgási sebesség értéke 14,36 fordulat, amely kisebb emelkedést jelent a 2013. évi értékhez viszonyítva (2013. január-december: 12,60 fordulat). Készletek megoszlása

MFt A beszámolási időszakban vásárolt készleteken belül

2013

importbeszerzés értéke közbeszerzés alá eső beszerzés A beszámlási időszakban az összes készletértéken belül

2014 120

240

1 327

1 522

2013

2014

nem mozgó készletek értéke

22

23

raktári készletek selejtezése

5

3

A 180 napon túl nem mozgó készletek értéke 23 MFt, az előző időszakhoz viszonyítva 1 MFt-tal emelkedett.

2.1.4. Követelések 2014. december 31. 2013. december 31.

21 535 MFt 19 697 MFt MFt

Megnevezés

2013.12.31

Villamosenergia-vevők

2014.12.31

Index (%)

12 390

13 230

106,78

79

366

463,29

7 139

6 895

96,58

8 179

92,62

10 777

12 312

114,24

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

7 866

8 387

106,62

Egyéb követelések

1 054

836

79,32

19 697

21 535

109,33

Egyéb vevők Peres követelések Értékvesztés Vevőkövetelés összesen

Összesen

-

8 831

-

Az előző évhez viszonyítva a követelések értéke együttesen 1 838 MFt-tal (9,33 %) nőtt.


27

Ezen belül a vevőkövetelések értéke – a 2013. december 31-i állományhoz képest – összességében 14,24 %-kal magasabb, mely elsősorban a villamosenergia-vevők záró értékének 840 MFt-os emelkedésével, másrészt a vevő követelésekre elszámolt értékvesztés záró értékének 652 MFt-os csökkenésével magyarázható. További növekedést eredményezett a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés növekedése. Ennek oka, hogy a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel szemben fennálló pénzügyi követelés növekedett. Az egyéb követelések értéke 218 MFt-tal alacsonyabb a bázis időszakhoz viszonyítva, mely a költségvetéssel szembeni követelések értékének csökkenésével magyarázható. Vevőkövetelésre elszámolt értékvesztés

2014. december 31. 2013. december 31.

8 179 MFt 8 831 MFt MFt

Megnevezés Vevőkövetelésre elszámolt értékvesztés Összesen

Tárgyidőszaki képzés

Tárgyidőszaki visszaírás

8 831

-

652

8 179

8 831

-

652

8 179

Nyitó érték

Záró érték

2.1.4.1. Vevőkövetelések lejárat szerinti megoszlása, értékvesztése MFt

Lejárat

Csoportos minősítés alapján Fizetési határidőn belüli Fizetési határidőn túli 1 - 90 napig 91 - 120 nap közötti 121 - 180 nap közötti 181 - 360 nap közötti 360 napon túli Összesen Egyedi minősítés alapján Üzleti egyedi fogyasztók (Versenypiac) Lakossági és kisfogyasztók (Versenypiac) Összesen Peresített vevőkövetelések Összesen Vevő kintlévőség és értékvesztés összesen

Értékvesztés csoportos Vevő kintlevőség minősítés %-a alapján számolva 4 611 2 330 102 144 379 866 8 432

10 72 284 865 1 231

4 222 942 5 164

40 23 63

6 895

6 885

20 491

8 179


28

A vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés a Számviteli politikában meghatározott irányelvek szerint történt. A vevőkörökre együttesen 8 179 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 652 MFt-tal alacsonyabb az előző beszámolási időszaknál. Ezt a változást döntően a peresített vevőkövetelésre elszámolt értékvesztés (238 MFt), valamint a csoportos minősítés alapján képzett értékvesztés csökkenése (396 MFt) eredményezi. A vevőkövetelések összes kintlévőségének összege (20 491 MFt) megegyezik a vevőkövetelések (12 312 MFt), valamint az értékvesztés (8 179 MFt) összegével.

2.1.4.2. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések


8 387 MFt 7 866 MFt

MFt Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

Index (%)

ÉMÁSZ Nyrt.

23

6

26,09

ÉMÁSZ Hálózati Kft

39

33

84,62

RWE IT GmbH

-

7

N/A

RWE Hrvatska d.o.c

-

2

N/A

RWE Service GmbH

3

6

200,00

RWE EAST s.r.o.

5

-

-

70

54

77,14

ELMŰ Hálózati Kft.

190

108

56,84

ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.

307

147

47,88

66

35

53,03

7 195

7 665

106,53

8

3

37,50

30

202

673,33

ELMŰ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. Sinergy Kft RWE Energie S.R.L

173

ELMŰ Nyrt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

7 796

8 333

106,89

Összesen

7 866

8 387

106,62

A Társaság a fölérendelt anyavállalat szempontjából minősíti a kapcsolt vállalkozásokat és ezen belül megkülönbözteti a saját befektetései alapján értékelt kapcsolt vállalkozásokat.


29

A kapcsolt vállalkozással kapcsolatos követelések értéke 8 387 MFt a beszámolási időszak végén, mely 521 MFt-tal (6,62 %) nőtt a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezője a Magyar Áramszolgáltató Kft-vel (470 MFt-os), valamint az RWE Energie S.R.L Kft-vel (173 MFt-os) szemben fennálló pénzügyi követelés növekedése. Kapcsolt vállalkozásokkal, valamint az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni követelésekre a Társaság nem számol el értékvesztést a számviteli politika elveinek megfelelően, mivel ezen követelések behajtása nem kétséges.

2.1.4.3. Egyéb követelések 2014. december 31. 2013. december 31.

836 MFt 1 054 MFt

MFt Megnevezés

2013.12.31

Munkavállalókkal szembeni követelések

2014.12.31

Index (%)

4

3

75,00

Költségvetéssel szembeni követelések

275

33

12,00

Szállítóknak adott előlegek, letét

694

684

98,56

Adott letét, ajánlati biztosíték

14

34

242,86

Egyéb követelések

67

82

122,39

1 054

836

79,32

Összesen

Az egyéb követelések értéke 836 MFt, mely 218 MFt-tal alacsonyabb a bázis időszakhoz viszonyítva. A változás egyik meghatározó tényezője a költségvetéssel szembeni követelések 242 MFt-os csökkenése, mely a jövedelemadóból keletkező követelés csökkenésével (246 MFt), illetve a helyi iparűzési adó követelés növekedésével (4 MFt) magyarázható. A változás másik oka az adott letét, ajánlati biztosíték értékének 20 MFt-os növekedése.

2.1.5. Értékpapírok 2014. december 31. 2013. december 31.

Részesedések analitika szerint Társaság megnevezése, székhelye Részesedés kapcsolt vállalkozásban Összesen

2013.12.31

Átkönyvelés

-

445

-

445

Csökkenés

2014.12.31 445

-

445

445 MFt 0 MFt

MFt Társasági szerződés alapján Szavazati Tulajdonosi Jegyzett tőke hányad (%) hányad (%) 1 708

50,00

50,00


30

A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre, hogy a tulajdonosok (ELMŰ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) fő tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak tíz leányvállalata (a KazincTherm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erőmű Kft., és a BC-Therm Kft., Tisza BioTerm Kft., Balassagyarmati Biogáz Erőmű Kft., Kazinc BioEnergy Kft., Tisza BioEnergy Kft., Sinergy Energiakereskedő Kft.) és egy társult vállalkozása (a Zugló-Therm Kft.) van.


2014. december 31. nem auditált adatok (EFt) 1 707 500


1 415 599


-


571 667


3 694 766

A Társaság megállapodást írt alá a Sinergy Kft. eladásáról. Az adásvételi szerződés aláírása a tranzakció első lépése, a Synergy Kft. tulajdonjoga a Gazdasági Versenyhivatal, a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal jóváhagyása, továbbá egyéb szerződésben meghatározott – feltétel teljesülése esetén száll át a Vevőre. Az adásvételi folyamat lezárására ezeket követően kerül majd sor, várhatóan 2015 első negyedévének végéig. A 2014. december 31-én meglévő részesedés a befektetett pénzügyi eszközökből átsorolásra került a forgóeszközök közé az egy éven belül értékesítendő részesedésekhez a várható értékesítési árral megegyező értéken (445 MFt). Az átsorolás előtt 412 MFt értékvesztés került elszámolásra a részesedés értékére. A Synergy Kft. megvásárlásának végleges jóváhagyása esetén a Vevő közvetett módon befolyást fog szerezni a Sinergy Csoporthoz tartozó leányvállalatokban is.


31

2.1.6. Pénzeszközök 2014. december 31. 2013. december 31.

779 MFt 3 017 MFt MFt

Megnevezés

2013.12.31

Pénztár

2014.12.31

Index (%)

1

-

2 036

103

5,06

1

4

400,00

Devizabetétszámla

977

672

68,78

Átvezetési számla

2

-

3 017

779

Elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla

Összesen

-

25,82

A pénzeszközök záró állománya 2014. december 31-én 779 MFt, mely 2 238 MFt-tal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva. A Társaság folyamatosan törekszik a bankszámlán és a pénztárakban lévő pénzkészleteinek minimális szinten tartására.

2.1.7. Aktív időbeli elhatárolás 2014. december 31.

8 144 MFt

2013. december 31.

9 033 MFt

MFt Megnevezés

2013.12.31

Villamosenergia-árbevétel

2014.12.31

Index (%)

8 852

7 303

82,50

82

738

900,00

Egyéb bevétel

-

13

Kamatbevétel

27

1

3,70

8 961

8 055

89,89

Igénybe vett szolgáltatások

2

33

1 650,00

Személyi jellegű költségek

70

56

80,00

72

89

123,61

9 033

8 144

90,16

Egyéb nettó árbevétel

Bevételek időbeli elhatárolása összesen

Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása összesen Összesen

N/A

Az aktív időbeli elhatárolások értéke 8 144 MFt, amely 889 MFt-tal csökkent a bázisidőszakhoz viszonyítva. A bevételek elhatárolása

a bázisidőszakhoz képest 906 MFt-tal alacsonyabb, ami több tényező

együttes hatásának eredménye. A változás meghatározó tényezője a 2014. évi villamosenergia-


32

árbevétel aktív időbeli elhatárolásának csökkenése (1 549 MFt). Az egyetemes szolgáltatás területén az értékesítési ár csökkenése valamint a versenypiaci mozgások hatására a december havi ki nem számlázott villamos energia-értékesítés mennyiségi növekedése együttesen magyarázza az időbeli elhatárolás csökkenését. A Társaság a számviteli politikája alapján 36 MFt értékvesztést számolt el a villamosenergia-árbevétel elhatárolására. Az egyéb árbevétel időbeli elhatárolásának növekedése az informatikai szolgáltatások időbeli elhatárolásának emelkedésével magyarázható. A költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása 17 MFt-tal magasabb az előző beszámolási időszakhoz képest, melynek oka az igénybe vett szolgáltatások– ezen belül elsődlegesen a tanácsadói költség – elhatárolásának növekedése.


33

2.2. FORRÁSOK

2.2.1. Saját tőke


197 603 MFt 201 090 MFt

MFt Jegyzett tőke

Tőketartalék

60 744

4 886

Átvezetés

-

-

Adózott eredmény

-

-

Felhasználás osztalékfizetésre

-

-

60 744

4 886

2013. december 31.

2014. december 31.

Eredménytartalék


165 340 -

-

Saját tőke

29 880

201 090

29 880

29 880

-

-

3 803

3 803

-

3 487

-

131 973

3 803 -

-

7 290 197 603

A saját tőke nagysága az előző év záró egyenlegéhez viszonyítva 3 487 MFt-tal csökkent, melyet az osztalékfizetésre felhasznált, eredménytartalék változása határoz meg. A Társaság visszavásárolt saját részvénnyel nem rendelkezik.

2.2.1.1. A tőkeszerkezet változását jellemző mutatók

(%) Megnevezés

Képlet

2013.12.31

2014.12.31

Saját tőke aránya

saját tőke / összes forrás

73,61

73,02

Kötelezettségek részaránya

kötelezettségek / források

19,68

20,04

Befektetett eszköz fedezettsége

saját tőke / befektetett eszközök

83,64

82,79

Befektetett eszköz finanszírozottsága

(saját tőke + hosszú lejáratú hitel) / befektetett eszközök

83,65

82,79

Eladósodottság mértéke

kötelezettségek / saját tőke

26,73

27,45

Nettó eladósodottság

(kötelezettség - követelések) / saját tőke

16,94

16,55

Saját tőke növekedési mutató

saját tőke / jegyzett tőke

331,05

325,30


34

A saját tőke aránya az összes forráshoz viszonyítva 73,02 %. Ez az arány az előző évhez képest 0,59 százalékponttal alacsonyabb. A kötelezettségek részaránya 0,36 százalékponttal nőtt, mely az eredménytartalék kötelezettségek

csökkenésével növekedése. A

magyarázható,

melyet

saját tőke értékének

mérsékelt

a

szállítókkal

szembeni

csökkenése a befektetett eszközök

fedezettségének csökkenését eredményezte. Az eladósodottság mértékének változása az előzőekben leírt tényezők együttes hatásaként alakult ki. A nettó eladósodottság mértéke 0,39 százalékponttal csökkent, mely a saját tőke csökkenésével magyarázható, amelyet mérsékelt a kötelezettségek kisebb mértékű csökkenése és a követelések növekedése.

A

saját

tőke növekedési

mutató

5,75 százalékponttal

csökkent,

mely

az

eredménytartalék 33 367 MFt-os változásával magyarázható. A saját tőke növekedési mutató közgazdasági értelemben akkor kedvező, ha nagysága 100 %-nál nagyobb.

2.2.2. Céltartalékok 2014. december 31. 2013. december 31.

60 MFt 125 MFt

MFt Megnevezés

Változás az előző évhez képest

2013.12.31

2014.12.31

Megállapodásos bérre képzett

8

10

2

125,00

Vezetői részvényopcióra képzett

9

10

1

111,11

Függő kötelezettségre képzett

25

17

-

8

68,00

Jövőbeni kötelezettségre képzett

83

23

-

60

27,71

125

60

-

65

48,00

Összesen

Index (%)

A Társaság adózás előtti eredménye terhére 65 MFt-tal (52,0 %) alacsonyabb céltartalékot képzett várható kötelezettségeire a bázis időszakhoz viszonyítva. A hatósági szabályozások meghatározzák az egyetemes szolgáltatás árképzését és maximalizálják az elérhető árrés mértékét. A Társaság 2013. évben a rendeletben meghatározottnál magasabb fajlagos árrést ért el, ezért a különbözet pénzbeli megtérítésére a bázis időszakban várható visszafizetési kötelezettségére céltartalékot képzett. A Társaság a bázis időszakban képzett értékét feloldotta, a tárgyidőszakban pedig nem képzett céltartalékot ilyen irányú várható kötelezettségére. A függő kötelezettségekre képzett céltartalékok értéke 17 MFt, mely a Társaság ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire nyújt fedezetet.


35

2.2.3. Hosszú lejáratú kötelezettségek


3 MFt 7 MFt

MFt Kötelezettségállomány 2013.12.31 2014.12.31 7 3 7 3

Megnevezés CIB Bank Zrt. Pénzügyi lízing Összesen

Fedezet pari passu, negative pledge

Megjegyzés: negative pledge = teheralapítási tilalom, pari passu = követelések azonos rangsorolása

Év 2016.

Egyéb hosszú lejáratú 3

Lejárat

Megnevezés

havi törlesztés

pénzügyi lízing

A bázisidőszakban fennálló 7 MFt-os pénzügyi lízing értékéből 4 MFt a rövid lejáratú kötelezettségek közé átsorolásra került, mert a folyósított lízing díj lejárata szerint, 2015 évben visszafizetésre kerül.

2.2.4. Rövid lejáratú kötelezettségek 2014. december 31. 2013. december 31.

54 244 MFt 53 748 MFt

A rövid lejáratú kötelezettségek értéke a tárgyidőszakban 54 244 MFt, mely 496 MFt-tal növekedett az előző időszakhoz képest.

2.2.4.1. Rövid lejáratú hitelek 2014. december 31. 2013. december 31.

1 919 8 578

MFt MFt

MFt Bank megnevezése

2014.12.31

Lejárat ideje

Fedezet

BNP Paribas Zrt.

128

2015.10.30

Negatív pledge, pari passu

CIB Hungária Bank Zrt. (rövidlejáratú)

509

2015.12.11


Deutsche Bank Zrt.

547

2015.04.03


MKB Zrt.

174

2015.05.27


OTP Nyrt.

561

2015.02.01


Rövid lejáratú hitelek összesen

1 919

Megjegyzés: negative pledge = teheralapítási tilalom, pari passu = követelések azonos rangsorolása


36

A Társaság rövid távú finanszírozási igényei – saját forrásain kívül – rövid lejáratú hitelek igénybevételét is szükségessé tették. Az egy éven belül lejáró hitelek záró állománya 1 919 MFt, amely az előző évi értékhez képest 6 659 MFt-tal (77,63 %) csökkent. A Társaság eszközeit zálogjog, vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli.

2.2.4.2. Vevőktől kapott előlegek


230 MFt 302 MFt

MFt Megnevezés

2013.12.31

Villamosenergia fogyasztás Egyéb szolgáltatás Összesen

2014.12.31

Index (%)

302

223

-

7

302

230

73,84 N/A 76,16

A vevőktől kapott előlegek záró értéke a 2013. december 31-i állományhoz viszonyítva 72 MFt-tal csökkent.

2.2.4.3. Szállítók, valamint kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek


47 178 MFt 39 163 MFt MFt

Megnevezés Beruházási szállítók Egyéb szállítók Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összesen Kapcsolt vállalkozással szembeni beruházási kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben összesen Összesen

2013.12.31

2014.12.31

Index (%)

39

303

776,92

225

1 103

490,22

264

1 406

532,58

490

82

16,73

38 409

45 690

118,96

38 899

45 772

117,67

39 163

47 178

120,47


37

A szállítók állománya – kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal együtt – 8 015 MFt-tal (20,47 %) nőtt a bázisidőszakhoz képest. A növekedés döntő tényezője a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyéb kötelezettségek növekedése (7 281 MFt). Az áruszállításból és szolgáltatásból keletkező kötelezettségeken belül az egyéb szállítók értéke 878 MFt–tal, a beruházási szállítók értéke 264 MFt-tal emelkedett. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek 2014. december 31. 2013. december 31.

45 772 MFt 38 899 MFt MFt

Megnevezés RWE Beteiligungsgesellschaft GmbH EnBW Energie Baden-Württemberg AG EnBW Trust e.V. RWE Deutschland AG RWE Group Business Services GmbH RWE Ceska Republika a.s. RWE IT Magyarországi Kft. Mátrai Erőmű Zrt ÉMÁSZ Nyrt.

2013.12.31

2014.12.31

Index (%) 45,29 45,43 45,28 63,77

8 894 372 4 015 207 732 1 1

4 028 169 1 818 132 20 33 336 1 39

14 222

6 576

46,24

20 571 3 216 890

37 598 1 598

182,77 179,55

ELMŰ Nyt. befektetésein keresztül kapcsolt vállalkozások összesen

24 677

39 196

158,84

Összesen

38 899

45 772

117,67

ELMŰ Nyrt. anyavállalatán keresztül kapcsolt vállalkozások összesen ELMŰ Hálózati Elosztó Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

N/A N/A 45,90 100,00 3 900,00

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség összege 45 772 MFt, mely 6 873 MFt-tal magasabb az előző időszakhoz viszonyítva. A változást befolyásolta az RWE anyavállalattal, az EnBW Energie AG-val és az EnBW Trust e.V.-vel szembeni osztalékfizetési kötelezettség előírása, valamint az ELMŰ Hálózati Kft-vel szemben fennálló pénzügyi kötelezettség növekedése.


38

2.2.4.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek


4 917 MFt 5 705 MFt MFt

Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

Index (%)

Munkavállalókkal szembeni kötelezettség

115

124

107,83

Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség

901

1 152

127,86

2 835

1 297

45,75

Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség

212

201

94,81

Követel egyenlegű vevők

943

1 122

118,98

Egyéb kötelezettség

699

1 021

146,07

5 705

4 917

86,19

Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség

Összesen

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 4 917 MFt, a bázis időszakhoz viszonyítva 788 MFt- tal alacsonyabb. A változás meghatározó tényezői a tulajdonosokkal szembeni osztalékfizetési kötelezettség 1 538 MFt-os csökkenése, valamint a költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek állományának 251 MFt-os, valamint az egyéb kötelezettségek 322 MFt-os emelkedése A Társaság 2004. december 13-tól átalakította a fizikailag kinyomtatott részvényeket dematerializált értékpapírokká. Azokkal a tulajdonosokkal szemben, akik nem alakították át értékpapírjaikat a Társaságnak 2014. december 31-én 201 MFt kötelezettsége áll fenn.


39

2.2.5. Passzív időbeli elhatárolás 2014. december 31. 2013. december 31.

18 721 MFt 18 204 MFt

MFt Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Bevételek időbeli elhatárolása összesen Anyagköltség

2013.12.31

2014.12.31

Index (%)

-

1

N/A

-

1

N/A

35

27

77,14

Igénybe vett szolgáltatások

518

526

101,54

Egyéb szolgáltatások

269

262

97,40

16 883

17 457

103,40

269

299

111,15

37

2

5,41

1

-

-

18 012

18 573

103,11

192

147

76,56

1

-

Térítés nélkül átvett eszközök nettó értéke

191

147

76,96

Halasztott bevételek időbeli elhatárolása összesen

192

147

76,56

18 204

18 721

102,84

Villamosenergia-vásárlás Személyi jellegű kifizetések Bankkamatok Árfolyamveszteség Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása összesen Halasztott bevételek ebből: Fejlesztési célra átvett, fel nem használt pénzeszköz, felhasznált pénzeszközből megvalósult eszköz nettó értéke

Összesen

-

A passzív időbeli elhatárolások 2014. évi záró értéke 18 721 MFt, amely 517 MFt-tal magasabb a bázis időszakinál. A költségek és ráfordítások elhatárolása összesen 561 MFt-tal (3,11 %) növekedett, melynek oka a december havi villamos-energia számlák időbeli elhatárolásának (574 MFt) növekedése. A változást a versenypiaci fogyasztók decemberi fogyasztásának mennyiségének növekedéséhez szükséges villamosenergia beszerzés eredményezte. A villamosenergia-fogyasztók által véglegesen átadott fejlesztési források és térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolása 44 MFt-tal alacsonyabb az előző évinél.


40

3. CASH FLOW

MFt 2013 1. 1/A

2014

Adózás előtti eredmény (+/- kompenzáló tételek)

-

29 880

Eredményt módosító tételek (+/-) (-16-20-24)

-

13 018

Változás (%) 3 803

-

2 860

112,73

5 985

54,03

2.

Elszámolt amortizáció (+)

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-)

4.

Részesedésekre elszámolt értékvesztés

5.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)

-

985

-

65

6.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+)

-

8

-

226

7.

Szállítói kötelezettség változása (+/-)

-

1 066

1 142

8.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-)

4 403

6 013

9.

Passzív időbeli elhatárolás változása (-/+)

6 885

517

-

92,49

-

133,28

349

-

39 456

2 435

-

14,86

616

-

276,50

412

-

98,96

-

2 725,00

93,40 207,13 36,57

10.

Vevőkövetelés változása (-/+)

2 653

-

883

11.

Forgóeszköz változás (vevő, pénzeszköz nélkül) (-/+)

-

606

-

320

47,19

12.

Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+)

-

597

853

242,88

13.

Fizetett adó (nyereség után) (-)

14.

Fizetendő osztalék

-

16 097

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési CF) 15.

Befektetett eszközök beszerzése (-)

16.

Befektetett eszközök eladása (+)

17.

Kapott osztalék (+)

-

-

5 651 -

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás

-

1 783

-

-

-

7 290

54,71

210

96,28

1 784

18

431

12 992

6 021

11 227

-

0,06 2 294,44

-

4 668

53,66 -58,42

18.

Részvénykibocsátás bevétele (+)

-

-

19.

Kötvénykibocsátás bevétele (+)

-

-

-

20.

Hitelfelvétel (+)

11 543

21 326

84,75

21.

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

73

-

22.

Részvénybevonás, tőkeleszállítás (-)

-

-

23.

Kötvényvisszafizetés (-)

-

-

24.

Hiteltörlesztés, visszafizetés (-)

-

15 539

-

27 989

25.

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

-

47

-

36

26.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás

4 -

-

-

100,00 -

-

80,12

3

-

25,00

23,40

3 966

-

6 696

-

68,84

IV. Pénzeszköz változása

1 610

-

2 238

-

239,01

Pénzállomány nyitó pénzkészlet

1 407

3 017

Pénzállomány záró pénzkészlet

3 017

779


41

3.1. PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

(%) Megnevezés

Képlet

2013.12.31

2014.12.31

Likviditási gyorsráta

(Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek

42,26

41,96

Likviditási mutató

Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

44,15

43,86

Követelések és rövid lejáratú kötelezettségek aránya

Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek

36,65

39,70

Saját tőke aránya

Saját tőke / (Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek)

100,00

100,00

Adósságállomány aránya

Összes kötelezettség / Összes forrás

19,68

20,04

A 2014. decemberi záró likviditási mutató az előző évhez képest 0,29 százalékponttal alacsonyabb. A változás az áruszállításból és szolgáltatásból adódó vevőkövetelések emelkedésével, a pénzeszközök, és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésével magyarázható. A követelések és rövid lejáratú kötelezettségek aránya 3,05 százalékponttal nőtt, melyet a követelésállomány 9,33 %-os emelkedése okozott, amit a rövid lejáratú kötelezettségek állományának 0,92 %-os növekedése mérsékelt. Az adósságállomány aránya 0,37 százalékponttal magasabb, mely az összes forrás csökkenésével magyarázható az összes kötelezettség kisebb arányú emelkedése mellett.


42

4. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉRTÉKELÉSE

4.1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA 2014. december 31. 2013. december 31.

195 341 MFt 191 597 MFt

MFt Megnevezés Villamosenergia-értékesítés ebből: kiszámlázott energiaadó Eladott áruk árbevétele Egyéb árbevétel Exportértékesítés árbevétele Összesen

2013

2014

Index (%)

177 255

177 316

100,03

903

1 158

128,24

3 501

5 083

145,19

10 841

12 913

119,11

-

29

191 597

195 341

N/A 101,95

Az értékesítés nettó árbevétele a beszámolási időszakban 195 341 MFt, mely 3 744 MFt-tal (1,95%) magasabb a 2013. évinél. A nettó árbevétel 90,77 %-át a villamosenergia-értékesítés teszi ki. A beszámolási időszakban a villamosenergia-értékesítés a bázishoz viszonyítva 61 MFt-tal, a kiszámlázott energiaadó 255 MFt-tal magasabb. Az eladott áruk árbevétele 5 083 MFt-ra emelkedett. Az időszaki forgalom meghatározó része a Társaság kulcsanyagainak a beruházási szállítók felé történő anyagértékesítése. A Társaságnak exportárbevétele 29 MFt a beszámolási időszakban. Az exportértékesítés nettó árbevételét a külföldi vevőknek nyújtott szolgáltatások értéke határozza meg. Az exportértékesítésből 15 MFt csehországi, 12 MFt németországi és 2 MFt horvátországi vevő felé történő szolgáltatásnyújtás eredménye.

4.1.1. Villamosenergia-beszerzés és –értékesítés alakulása 2014-ben az ELMŰ Nyrt. az egyetemes szolgáltatás, illetve a szabad piaci értékesítés együttese tekintetében az előző évhez képest összességében 803 GWh-val több villamos energiát értékesített (+13%). Ez a többlet tartalmazza az ELMŰ Elosztói engedélyes számára beszerzett hálózati veszteséget, valamint a rugalmasabb ügyfélkezelés érdekében a MÁSZ Kft-től átszerződött fogyasztók felhasználásait is.


43

Az egyes felhasználói csoportokat tekintve a háztartási villamosenergia-felhasználók fogyasztása kis mértékben csökkent (-2,75%), melynek hátterében a takarékosság, illetve a villamos berendezések korszerűsítése áll. Az üzleti felhasználók körében jelentkező felfutás hátterében szintén a már említett ügyfélkezelési hatások játszanak elsődleges szerepet. A közintézmények villamosenergia-felhasználása általában stabilizáló szerepet játszik az egyetemes szolgáltatói értékesítésben, ám a versenypiaci árak nivellálódása folytán ezeknél is tervezési bizonytalanságot okoz a szabad kereskedőválasztás lehetősége. Az egyetemes szolgáltatás részére vásárolt villamos energia kisebb hányada piaci kereskedőtől, nagyobb részben pedig az MVM Zrt-től származott. A versenypiaci portfolió beszerzését a MÁSZ Kft. bonyolította, a különféle források optimalizálásával.

4.2. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK


1 MFt 73 MFt

MFt Megnevezés

2013

2014

Index (%)

Saját termelésű készletek állományváltozása

63

-

-

Saját előállításű eszközök állományváltozása

10

1

10,00

73

1

1,37

Összesen

Aktivált saját teljesítmény elszámolása a beszámolási időszakban 1 MFt volt, mely 72 MFt-tal alacsonyabb a bázis évhez képest. A változást a saját termelésű készletek állományváltozása eredményezte.


44

4.3. EGYÉB BEVÉTELEK


1 772 MFt 2 676 MFt

MFt Megnevezés

2013

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése

2014

Index (%)

17

431

2 535,29

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

477

96

20,13

Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok

340

341

100,29

1 078

114

10,58

574

652

113,59

Behajthatatlan követelésekre befizetett összeg

99

40

40,40

Fejlesztési célra átvett eszközök feloldása

73

47

64,38

Egyéb eredményt növelő tételek

18

51

283,33

2 676

1 772

66,22

Céltartalék felhasználás, feloldás Belföldi követelések visszaírt értékvesztése

Összesen

Az egyéb bevételek értéke 1 772 MFt, a bázis időszakhoz viszonyítva 904 MFt csökkenést mutat. A változást elsősorban a céltartalék felhasználás, feloldás 964 MFt-os csökkenése magyarázza, mely a 2013. évben megképzett céltartalék változásának hatása. A változás további meghatározó tényezője. hogy a tárgyévben 414 MFt-tal magasabb az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének bevétele, illetve a káreseményekkel kapcsolatos bevételek a bázis időszakhoz viszonyított 381 MFt-tal csökkentek. Az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevétel a bázis időszakhoz viszonyítva 414 MFt-tal nőtt, döntően a Társaságcsoporton belüli (400 MFt) tárgyidőszaki értékesítés eredményeként.


45

4.4. ÜZEMI EREDMÉNYT BEFOLYÁSOLÓ KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK


198 390 MFt 196 655 MFt

MFt Megnevezés Anyagköltség

2013

2014

Index (%)

543

493

90,79

Igénybe vett szolgáltatás

8 705

8 906

102,31

Egyéb szolgáltatások

1 990

1 993

100,15

173 301

173 279

99,99

1 891

3 435

181,65

186 430

188 106

100,90

2 038

2 187

107,31

Személyi jellegű egyéb kifizetések

366

388

106,01

Bérjárulékok

638

691

108,31

Személyi jellegű ráfordítások összesen

3 042

3 266

107,36

Értékcsökkenési leírás

2 860

2 435

85,14

Egyéb ráfordítások

4 323

4 583

106,01

196 655

198 390

100,88

Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség

Összesen


46

4.4.1. Anyagjellegű ráfordítások 2014. december 31. 2013. december 31.

188 106 MFt 186 430 MFt

MFt Megnevezés Anyagköltség

2013

2014

Index (%)

543

493

90,79

8 705

8 906

102,31

4 343

4 329

99,68

39

50

128,21

1 465

2 316

158,09

617

429

69,53

Oktatás, továbbképzés

19

26

136,84

Utazási és szállásköltség

82

96

117,07

Telefonköltség, postaköltség

34

34

100,00

542

714

131,73

37

38

102,70

1 990

1 993

100,15

141

170

120,57

1 753

1 730

98,69

74

77

104,05

173 301

173 279

99,99

169 902

168 445

99,14

1 891

3 435

181,65

186 430

188 106

100,90

Igénybe vett szolgáltatások ebből: Kapcsolt vállalatoktól kapott központi szolgáltatás Bérleti díjak Javítás, karbantartás költségei Hirdetési díj, reklámköltség

Szakértői, tanácsadói díjak Könyvvizsgálati szolgáltatás költsége Egyéb szolgáltatások ebből: Hatósági díjak Bankköltség Biztosítási díjak Eladott áruk beszerzési értéke ebből: Villamosenergia-beszerzés értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

A Társaság tárgyévi anyagköltsége 493 MFt, mely 50 MFt-tal (9,21%) alacsonyabb a 2013. évi anyagfelhasználásnál. A tárgyidőszaki anyagköltségek döntő hányadát az üzemanyagköltség, a saját felhasználásra vásárolt villamosenergia, valamint a közvetlen felhasználásra vásárolt anyagok teszik ki. Az igénybe vett szolgáltatások költsége az előző év azonos időszakához képest 201 MFt-tal (2,31%) növekedett, amelyet elsősorban a javítás, karbantartás költségeinek – többek közt tartalmazza az IT szolgáltató váltással kapcsolatban felmerült egyszeri költséget (777 MFt) – növekedése okozott,


47

melyet az egyéb igénybe vett szolgáltatások költségeinek csökkenése mérsékelt, melynek meghatározó tényezője a hátralék miatti kikapcsolási költségek csökkenése. A kapcsolt vállalatok közötti igénybevett központi szolgáltatások tárgyidőszaki költségei 14 MFt-tal csökkentek. Ezen belül a fogyasztási igénybejelentéssel összefüggő költségek 7 MFt-tal, a humán erőforrás szolgáltatások 20 MFt-tal, a piac-termékfejlesztési szolgáltatások 77 MFt-tal növekedtek, míg az aktív közvilágítás üzemeltetése költségei 95 MFt-tal alacsonyabb az előző évhez képest. A környezetvédelmi költségek értéke 44 MFt, mely 16 MFt-tal csökkent bázis időszakhoz viszonyítva. 2014. évben elszámolt könyvvizsgálati díj összege 37 MFt, melyből 2013. év végi beszámoló készítéssel kapcsolatban felmerült könyvvizsgálói díj összege 11 MFt az anyavállalat felé készített csoportjelentés auditjának költsége 13 MFt, az éves konszolidált beszámoló könyvvizsgálati díja 5 MFt valamint az egyéb könyvvizsgálati díjak elszámolt költsége 8 MFt. Kutatás-fejlesztés költsége a tárgyidőszakban nem merült fel. Az eladott áruk beszerzési értéke 22 MFt-tal alacsonyabb a bázis időszaki értéknél. Az eladott áruk beszerzési értékét nagymértékben a villamosenergia beszerzési értéke (saját fogyasztás nélkül) határozza meg, amely 1 457 MFt-tal csökkent. Az eladott anyagkészletek tárgyévi beszerzési értéke 4 834 MFt, mely a bázis időszakhoz viszonyítva 1 435 MFt-tal emelkedett. Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 544 MFt-tal emelkedett.

4.4.2. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások 2014. évben összesen 224 MFt-tal növekedtek. A bérköltség 149 MFt-tal, bérjárulékok 53 MFt-tal, míg a személyi jellegű egyéb kifizetések 22 MFt-tal növekedtek a bázis időszak személyi jellegű ráfordításaihoz képest. Az előző évhez képest a 2014. évi átlaglétszám 7 fővel alacsonyabb, amelyet a természetes fluktuáció eredményezett. A bérköltség 7,3%-os növekedését alapvetően a bérfejlesztés, a megnövekedett túlórák száma és a munkaviszony megszűnéssel kapcsolatos költségek eredményezték. A személyi jellegű egyéb kifizetések 6,2%-os növekedését a magasabb reprezentációs költségek és a munkábajárás költségtérítései eredményezték.


48

4.4.2.1. Bérgazdálkodás MFt Állománycsoport

2014. évben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma (fő)

Fizikai


Bérköltség

41

140

25

Szellemi

289

2 047

363

Összesen

330

2 187

388

4.4.2.2. Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság 2014. évi járandósága

MFt Megnevezés

2014. évi járandóság összesen

Igazgatóság

302

Felügyelő Bizottság

22

Összesen

324

4.4.3. Értékcsökkenési leírás 2014. december 31. 2013. december 31.

2 435 MFt 2 860 MFt

MFt Megnevezés

2013

2014

Index (%)

Immateriális javak

1 742

1 449

83,18

Tárgyi eszközök

1 118

986

88,19

Ingatlanok

370

359

97,03

Műszaki gépek, berendezések, járművek

445

355

79,78

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

303

272

89,77

2 860

2 435

85,14

ebből:

Összesen

A leírás összege a beszámolási időszakban 2 435 MFt. A Társaság értékcsökkenési leírása az előző időszakhoz képest 425 MFt-tal csökkent.


49

4.4.4. Egyéb ráfordítások 2014. december 31. 2013. december 31.

4 583 MFt 4 323 MFt

MFt Megnevezés

2013

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Értékesített követelések könyv szerinti értéke

2014

Index (%)

10

205

2 050,00

171

187

109,36

Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

61

156

255,74

Céltartalékképzés

93

50

53,76

923

36

3,90

-

36

2 349

2 743

116,77

620

1 099

177,26

96

107

111,46

Tárgyi eszköz selejtezése

6

2

33,33

Vásárolt készletek selejtezése

5

3

60,00

4 323

4 583

106,01

Belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés ebből: Villamosenergia elhatárolásra képzett értékvesztés Adók, illetékek, hozzájárulások Behajthatatlan követelések leírt összege Egyéb eredményt csökkentő ráfordítás

N/A

ebből:

Összesen

Az üzemi eredményt befolyásoló ráfordítások közül 2,31 %-ot tesznek ki az egyéb ráfordítások, mely az előző évhez képest 260 MFt-tal (6,01 %) emelkedett. Ennek oka döntően a behajthatatlan követelések leírt összegének 479 MFt-os, az adók illetékek hozzájárulások 394 MFt-os, az értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értékének 195 MFt.os emelkedése, valamint a belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés 887 MFtos csökkenése. Az adók, illetékek, hozzájárulások értéke 394 MFt-tal magasabb, mely változás alapvetően a kiszámlázott

energiaadó

255 MFt-os,

és

az

innovációs

hozzájárulás

értékének

87 MFt-os

növekedésére vezethető vissza. Az értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értékének az egyéb ráfordításokon belüli növekedését a 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök fejezet részletezi.


50

4.5. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE


-1 276 MFt -2 309 MFt

MFt Tevékenység

2013

Értékesítés nettó árbevétele

2014

Index (%)

191 597

195 341

101,95

73

72

98,63

2 676

1 772

66,22

186 430

188 177

100,94

Személyi jellegű ráfordítások

3 042

3 266

107,36

Értékcsökkenési leírás

2 860

2 435

85,14

Egyéb ráfordítások

4 323

4 583

106,01

1 276

55,26

Aktivált saját teljesitmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

-

2 309

-

Az árbevételek, és az egyéb bevételek összességében 1,46 %-kal növekedtek, a költségek és egyéb ráfordítások emelkedése 0,92 %-os a bázisidőszakhoz képest, így a 2014. évi üzemi eredmény 1 033 MFt-tal magasabb a 2013. évi üzemi eredményénél. Az üzemi tevékenység eredményének változását elsősorban a nettó árbevétel (4.1. fejezet) és az anyagjellegű ráfordítások emelkedésének (4.4.1 fejezet), valamint az egyéb bevételek értékének csökkenésének (4.3 fejezet) összevont hatása eredményezte.

4.5.1. Jövedelmezőségi mutatók MFt Megnevezés

Képlet

2013

2014

Bruttó termelési érték

Nettó árbevétel + Aktivált teljesítmények értéke

191 670

195 342

Anyagmentes termelési érték

Bruttó termelési érték - Anyagjellegű ráfordítások

5 240

7 236

Nettó termelési érték

Anyagmentes termelési érték - Értékcsökkenési leírás

2 380

4 801

Egy főre jutó nettó árbevétel (MFt/fő)

Értékesítés nettó árbevétele / Átlagos áll.létszám

570,23

591,94 %

Árbevétel arányos eredmény

Üzleti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele

-

0,01

Saját tőke jövedelmezősége

Szokásos vállalkozási eredmény / Saját tőke

-

0,15

Tőkearányos eredmény

Üzleti eredmény / Saját tőke

-

0,01

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele / Összes eszköz

0,70

-

0,65 1,96

-

0,65 72,18


51

2014. évben a bruttó termelési érték 195 342 MFt, mely 3 672 MFt-tal magasabb a bázis időszakhoz viszonyítva. Az értékesítés nettó árbevétele 3 744 MFt-tal növekedett. A változás meghatározó tényezője az egyéb kiszámlázott bevételek 2 101 MFt-os, ezen belül a tagvállalatoknak nyújtott informatikai szolgáltatás 1 966 MFt-os emelkedése. Az anyagmentes termelési érték 1 996 MFt-tal emelkedett, mely a korábbiakban elemzett nettó árbevétel alakulásával és az anyagjellegű ráfordítások kisebb mértékű (1 747 MFt-os) növekedésével magyarázható.

4.6. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2014. december 31. 2013. december 31.

5 140 MFt -27 511 MFt

MFt Megnevezés

2013

Kapott (járó) osztalék és részesedés

2014

Index (%)

12 992

6 021

46,34

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

560

573

102,32

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

192

439

228,65

13 744

7 033

51,17

1 633

1 146

70,18

39 456

412

1,04

166

335

201,81

41 255

1 893

4,59

27 511

5 140

Pénzügyi műveletek bevételei összesen Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen Pénzügyi műveletek eredménye

-

-

A pénzügyi műveletek eredménye a bázis időszakhoz képest 32 651 MFt-tal magasabb.

18,68


52

A pénzügyi műveletek bevételei 6 711 MFt-tal, a ráfordítások 39 362 MFt-tal csökkentek a bázis időszakhoz képest. A pénzügyi bevételek változását a kapott, járó osztalékok csökkenése eredményezte. A 2014-as üzleti évben a Társaság a tartós pénzügyi befektetései után 6 021 MFt osztalékot kapott. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 978 MFt, ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 1 499 MFt Magyar Áramszolgáltató Kft. 918 MFt, a Sinergy Kft 2 400 MFt, a Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. 226 MFt osztalékot utalt át a 2013. évi eredménye után. A pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenését elsősorban az határozta meg, hogy a Társaság a beszámolás évben részesedéseire alacsonyabb értékvesztést számolt el. A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások értéke 487 MFt-tal (29,82 %) csökkent. A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások csökkenésének egyik meghatározó tényezője, hogy a Társaság szokásos tevékenységeiből származó pénzeszközének pozitív változása volt, másrészt a Magyar Nemzeti Bank alapkamat csökkentése, mely mérsékelte az adott év finanszírozási szükségletét, ezzel egyidejűleg csökkentve a fizetendő kamatokat is.

4.7. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY


-61 MFt -60 MFt

MFt Megnevezés

2013

Egyéb rendkívüli bevétel

2014

Index (%)

162

-

-

162

-

-

Részesedés kivezetésének könyv szerinti értéke

169

-

-

Más gazdálkodó szervnek, alapítványnak átadott pénzeszközök

31

34

109,68

2

2

100,00

16

17

106,25

4

8

200,00

222

61

27,48

61

101,67

Rendkívüli bevételek

Nyugdíjbiztosítási pénztár támogatása Egyéb támogatás (szakszervezet) Egyéb eredményt csökkentő tételek Rendkívüli ráfordítások összesen Rendkívüli eredmény

-

60

-

A rendkívüli eredmény -61 MFt, mely 1 MFt-tal alacsonyabb a bázisidőszaki értékhez képest.


53

A beszámolási időszakban a Társaság rendkívüli bevételt nem számolt el. A rendkívüli ráfordítások értékét jelentős mértékben a más gazdálkodó szervnek, alapítványoknak átadott pénzeszközök és az egyéb támogatások határozzák meg.

4.8. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG A társasági adó összegének megállapítása


54 M Ft

Adózás előtti eredmény

3 803

Adóalapot csökkentő tételek

9 602

Előző évek elhatárolt veszteségéből felhasznált összeg

-

Céltartalék-felhasználás, feloldás következtében adóévi bevételként elszámolt összeg

114

Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

2 634

Kapott osztalék, részesedés összege

6 021

Behajthatatlan követelésre visszaírt értékvesztés

652

365 napon túli követelés bekerülési értékének 20%-a

174

Közhasznú szervezet részére adott adomány 20%-a

7

Szakképző iskolai tanulók gyakorlati képzése Alapkutatás, alkalm.kutatás, kisérlet fejlesztés közvetlen költsége Egyéb címen csökkentő

-

Adóalapot növelő tételek

3 864

Várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék

50

Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

2 642

ebből: Terv szerinti értékcsökkenési leírás

2 435

Ráfordításként elszámolt értékesítés nettó + selejt

207

Jogerős határozatban megállapított bírság, büntetés

98

Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés

36

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás

-

Behajthatatlan és elengedett követelés

673

Előző évben csökkentő tételként figyelembe vett 365 napon túli követelés bekerülési értékének 20%-a Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek , ráfordítások

202 -

Adóellenőrzés során adóévi költségként, ráfordításként elszámolt összeg

84

Igénybe vett reklámszolgáltatás

79

Egyéb növelő

Társasági adóalap

-

-

1 935

Társasági adó 10 % Társasági adó 19 %

-

2013. évi energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettség

-

2014. évi adófizetési kötelezettség Előző éveket érintő társasági adó különbözet, ellenőrzés, önellenőrzés miatt 2014. évi társasági adó kötelezettség Adózott eredmény

Jövedelem-(nyereség-)minimum adó

3 803


55 M Ft 204 146

Összes bevétel Értékesítés nettó árbevétele

195 341

Egyéb bevételek

1 772

Pénzügyi műveletek bevételei

7 033

Rendkívüli bevételek

-

Bevételt csökkentő tételek

176 785

Eladott áruk beszerzési értéke

173 350

Eladott közvetített szolgáltatások értéke

3 435

Jövedelem minimum adóalap

547

Jövedelem minimum adó (10%) Jövedelem minimum adó (19%) 2014. évi adófizetési kötelezettség jövedelem minimum alapján Adózott eredmény

Normál adóalap

-


1 935 3 803

A társasági adóról szóló törvény előírása alapján a jövedelem, nyereség minimum adóalap után számított adót kell megfizetni, amennyiben az nagyobb, mint az általános szabályok szerint meghatározott adóalap vagy az adózás előtti eredmény közül a magasabb összeg. A Társaságnak 2014. évben a normál szabályok szerint számított adóalapja negatív 1 935 MFt, adózás előtti eredménye pozitív 3 803 MFt, míg a minimum adóalap 547 MFt. A jogszabályi előírások alapján Társaságot nem terheli a nyereség-minimum szerint meghatározott adóalap után számított adó megfizetésének kötelezettsége, így 2014. évben adófizetési kötelezettsége nem keletkezett.

Az energiaellátók jövedelem adójának megállapítása


56 M Ft


3 803

Adóalapot csökkentő tételek

6 022

Kapott osztalék

6 021

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz

1

Adóellenőrzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg

-

Önellenőrzés során megállapított, adóévben bevételként elszámolt összeg

-

Adóalapot növelő tételek

138

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz, térítés nélkül átadott eszközök KSZÉ

53

Ellenérték nélkül átvállalat kötelezettség ráfordításként elszámolt összege

-

Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás bekerülési értéke

1

Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított költségként, ráfordításként elszámolt összeg Adóalap

84 -

2 081

Arányszám (kereskedelmi engedélyes tev-ből származó bevétel alapján) Energiaellátók jövedelemadó arányosított, módosított adóalap Energiaellátók jövedelemadója 31 % 2014. évi energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettség

-

4.9. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A Társaság 2014. évi adózás utáni eredménye 3 803 MFt. A Társaság az időszaki eredmény, valamint a korábbi években felhalmozott eredménytartalék terhére 7 290 MFt osztalék kifizetését tervezi, melyet a beszámoló elkészítéséig a Társaság közgyűlése még nem hagyott jóvá.


57

5. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK

5.1. MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolta a Társaság 2014. december 31-i éves beszámolóját. A beszámolási időszakban a Társaság fizetőképessége folyamatosan biztosított volt. A Társaság 2015. január 13-án rendkívüli közgyűlést tartott. A határozati javaslat témája Hans-Günter Hogg úr, hálózatért felelős igazgatósági tag helyett új tag megválasztása volt. A közgyűlés 2015. február 1-től három évre igazgatósági taggá választotta Dr. Friedrich Wilhelm Knebel urat.

5.2. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALMA

MFt ELMŰ Nyrt.

-

ELMŰ Hálózati Kft.

2013

2014

Index (%)

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

16 859

24 514


16 859

24 514

145,41

8

391

4 887,50

Egyéb bevétel

145,41


517

188

36,36

Eladott áruk beszerzése

58 338

55 399

94,96

58 338

55 399

-

15

Anyagjellegű ráfordítások

58 855

55 602


12 149

-

19

22

-

8

Ebből: rendszerirányítási díj Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

Tárgyi eszköz növekedés Készlet növekedés

94,96 N/A 94,47 115,79 N/A

MFt ELMŰ Nyrt.

-

Magyar Áramszolgáltató Kft.

2013

2014

Index (%)


383

566

147,78


383

566

147,78


161

210

130,43


63 685

79 427

124,72


63 846

79 637

124,73

531

960

180,79

35

67

-

1

Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Készlet növekedés

191,43 N/A


58 MFt

ELMŰ Nyrt.

-

ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.

2013

2014

Index (%)


4 180

-

-


4 180

-

-


292

-

-


292

-

-

1 499


N/A

MFt ELMŰ Nyrt.

-

ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.

2013

2014

Index (%)


2 538

3 621

142,67


2 538

3 621

142,67


3 232

3 239

100,22


3 232

3 239

100,22


1

-

-


1

-

-

-

978

87

-

Pénzügyi műveletek bevételei Tárgyi eszköz növekedés

N/A -

MFt ELMŰ Nyrt.

-

Sinergy Kft.

2013

2014

Index (%)


362

349


362

349


-

2 400

N/A

Pénzügyi műveletek ráfordításai

-

412

N/A

96,41 96,41

MFt ELMŰ Nyrt.

-

BDK Kft.

2013

2014

Index (%)


154

133

86,36


154

133

86,36

MFt ELMŰ Nyrt.

-

ÉMÁSZ Nyrt.

2013

2014

Index (%)


373

581

155,76


373

581

155,76

Anyagköltség

204

186

91,18


668

719

107,63


872

905

103,78


2

1

50,00


2

1

50,00

Tárgyi eszköz növekedés Készlet növekedés

-

1

107

167

N/A 156,07


59 MFt

ELMŰ Nyrt.

-

Émász Hálózati Kft.

2013

2014

Index (%)


752

1 988


752

1 988

-

9


113

172

152,21


113

172

152,21

Egyéb bevétel

264,36 264,36 N/A

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE IT GmbH

2013


2014

Index (%)

73

52

71,23

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

411

449

109,25


484

501

103,51


3

2

66,67


4

3

75,00

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE IT Magyarország Kft.

2013

2014

Index (%)


37

31


37

31

83,78

1 030

1 981

192,33 347,98

Igénybe vett szolgáltatás Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

83,78

642

2 234

1 672

4 215


-

1

N/A


-

9

N/A


252,09

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE Service GmbH

2013

2014

Index (%)

Exportértékesítés nettó árbevétele

3

5

166,67


3

5

166,67

27

8

29,63

9

-

-

36

8

22,22

-

1

Igénybe vett szolgáltatás Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek bevételei

N/A

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE EnBW Magyarországi Energiaszolgáltató Kft.

2013

2014

Index (%)


1

2

200,00


1

2

200,00


342

346

101,17


342

346

101,17

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE Hungária Tanácsadó Kft.

2013

2014

Index (%)


10

10

100,00


10

10

100,00


21

-

Egyéb szolgáltatások értéke

-

25


21

25

N/A 119,05


60

MFt ELMŰ Nyrt.

-

Mátrai Erőmű Zrt.

2013

2014

Index (%)


1

1

100,00


1

1

100,00


1

1

100,00


3

3

100,00


4

4

100,00

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE East c.r.o.

2013

2014

Index (%)


39

15


39

15

-

13

Egyéb bevétel

38,46 38,46 N/A

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE Supply & Trading GmbH

2013


2014 13

Index (%) -

-

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE Group Business Services GmbH

2013

2014

Index (%)


-

23

N/A


-

9

N/A


-

32

N/A

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE Deutschland AG

2013


2014

Index (%)

56

34

60,71


156

94

60,26


212

128

Egyéb ráfordítás

-

4


5

3

60,38 N/A 60,00

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE Aktiengesellschaft

2013


2014

Index (%)

-

7

N/A


-

7

N/A


9

-

-


9

-

-


1

-

MFt

ELMŰ Nyrt.

-

RWE Hrvatska d.o.o.

2013

2014

Index (%)


-

2

N/A


-

2

N/A


61 MFt

ELMŰ Nyrt.

-

2013

RWE Energie S.R.L.


2014 -

Index (%) N/A

4

MFt ELMŰ Nyrt.

-

RWE Ceská republika a.s.

2013

Igénybe vett szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások

2014 -

Index (%) 59 59

N/A N/A

5.3. KÖRNYEZETVÉDELEM Az Társaság elkötelezett a környezet védelme érdekében. A hatósági előírásokat maradéktalanul betartva, azok szellemiségét is szem előtt tartva tevékenykedik. A Társaság igyekszik a környezeti erőforrások használatát a legszükségesebb mértékűre korlátozni, a környezetszennyezést megelőzni, amit környezetközpontú irányítási rendszer működtetésével követ nyomon. 2014-ben változás történt az előző évekhez képest, mivel a Társaság integrálttá tette az eddig önállóan működő környezet-, munka- és minőségirányítási rendszereit. A sikeres őszi, külső ellenőrző testület által végzett tanúsító audit után a Társaság vállalatai megkapták az integrált tanúsítványt. Az egyesített irányítási rendszert, mint ahogy ezelőtt is, éves rendszerességgel kell majd megújítani. A 2014. évi audit során is bizonyítást nyert, hogy az ISO 14001:2005 szabvány követelményei teljesülnek. A rendszer keretében folyamatosan figyelemmel kísérhetők, rendszerezhetők a Társaság által okozott környezeti terhelések, illetve veszélyforrások. Az üzleti folyamatok tartalmazzák a környezetvédelmi szempontokat, folyamatosan csökkentve a környezeti terheléseket. Rendszeres képzéssel fejleszti a Társaság munkatársainak környezettudatos szemléletét, a környezetvédelem iránti fogékonyságát, ez is az alkalmazott környezetvédelmi irányítási rendszer részét képezi. A Társaság felelősen jár el a hulladékok kezelése során is. Az irodaépületekben keletkezett hulladékot a Társaság munkatársai szelektíven gyűjtik. Az újrahasznosítással a Társaság hozzájárul a természeti erőforrások

felhasználásának

csökkentéséhez,

továbbá

a

képződő

kommunális

hulladék

mennyiségének csökkentését is elősegíti. A Társaságnál keletkező veszélyes hulladék tárolása a jogszabályi előírásoknak megfelelően történik. A nagyobb mennyiségben keletkező veszélyes hulladékokat az alábbi táblázat mutatja:


Veszélyes hulladék megnevezése

2013

2014

(kg/év)

(kg/év)

Kondenzátor

1 313

Akkumulátor

230

Izzók

62

Index (%) 29

-

70

2,21 -

46

65,71

Kátrányos Faoszlop

5 262

-

-

Olajos iszap, föld, kő

7 400

420 530

5 682,84

Fáradt olaj

3 170

1 785

56,31

Munkaszervezési-, raktározási és a hulladékkezelési folyamatban történt változások miatt, valamint bizonyos tevékenységek társaságok közötti átszerbezése miatt a hulladékok mennyiségének aránya az előző évhez képest bizonyos esetekben nagy mértékben változott. A Társaság 2014. évben környezetvédelmi bírságot nem fizetett.

5.4. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ JOGOK ÉS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Társaság a mérlegben nem szereplő jogait a peres vevőkövetelések tekintetében jelzálog jog bejegyzéssel biztosította. A peres behajtás végrehajtási szakaszában a földhivatalnál az ingatlanra végrehajtási jog bejegyzése történt meg a peresített tartozásokra vonatkozóan. A jelzálog jogok záró értéke 2014. december 31-én 971 MFt.

A Társaság a mérlegben nem szereplő jogait és kötelezettségvállalásait banki szerződéseken keresztül bankgarancia kibocsátásával, valamint anyavállalati garanciával biztosította.


63

Az ING Bank Zrt- nél 2014. december 31-én fennálló garanciák Dátum

Megnevezés

2015.01.30 2015.02.14 2015.08.16 2015.09.04

Teljesítési Teljesítési Teljesítési Teljesítési

Összeg (MFt)

garancia garancia garancia garancia

529 7 26 105

Összesen

667

Az OTP Bank Nyrt-nél 2014. december 31-én fennálló garanciák Dátum

Megnevezés

2015.01.31 2015.03.01 2016.01.31

Összeg (MFt)

Teljesítési garancia Teljesítési garancia Teljesítési garancia

55 27 50

Összesen

132

Az ELMŰ Nyrt. által vállalt, 2014. december 31-én fennálló garanciák Lejárat dátuma

2014.12.31 2015.01.31 2015.02.28 2015.12.31 2016.01.31

Megnevezés

Anyavállalati Anyavállalati Anyavállalati Anyavállalati Anyavállalati

Összeg (MFt)

garancia garancia garancia garancia garancia

12 5 444 315 12 340

Összesen

6 123

5.5. PERES ÜGYEK

A 2014. december 31-i állapot szerint a Társaság peres ügyeit az alábbi táblázat tartalmazza:

MFt Pertípus Aktív perek Passzív perek

Peresített összeg 6 902 177


64

Aktív perek esetében a bírósági eljárás már elkezdődött, de azok időtartama előre nem meghatározható. Aktív perek tárgya: -

áramdíjtartozás,

-

kártérítések.

A passzív perek közé a Társaság ellen indított pereket és kárigényeket soroljuk. Passzív perek tárgya: -

kártérítési igények

-

ingatlanok tulajdonjoga,

-

munkaügyi és egyéb perek.

Legjelentősebb passzív perek: 

Egy fogyasztó áramszolgáltatás megszüntetése miatt indított pert a Társaság ellen. Követelés értéke 15 477 531,- Ft.



Ingatlanon történt tűzesetet matt a károsult peres eljárást indított, melyben a Társaság I. rendű alperes. Követelés összege 30 609 752 Ft.

A Társaság a passzív perek fedezetére a számviteli törvénynek megfelelően céltartalékot képez.

5.6. HATÓSÁGI ELLENŐRZÉSEK A Társaságnál 2014. évben az alábbi hatósági vizsgálatok történtek: Az ELMŰ Nyrt-nél 2014. év során a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) tartott ellenőrzést. A NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatósága által 2013. évben indított, 2009-2010. éveket érintő, bevallások utólagos ellenőrzésére irányuló átfogó vizsgálat lezárult, arról a másodfokú határozat jogerőre emelkedett. A másodfokú határozat 83 MFt adóhiányt állapított meg, amely után 34 MFt bírság és 22 MFt késedelmi pótlék megfizetésére kötelezte Társaságot. A NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatósága két alkalommal folytatott le, egyes adókötelezettségek teljesítésére irányuló vizsgálatot, számlázás ellenőrzése témakörben. Az egyik esetben a vizsgált időszak 2012. január 1. - 2013. június 30., a másik esetben vizsgált időszak 2010. – 2012. évek. Mindkét vizsgálat megállapítás nélkül zárult. A NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatósága egy további, egyes adókötelezettségek teljesítésére irányuló, számlázásra vonatkozó ellenőrzés keretében vizsgálta a Sporttelepen működő számlázási


65

rendszert. Az ellenőrzés kifogásolta a szoftver működését és Társaságunkat 100 EFt mulasztási bírsággal sújtotta. A NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatósága egyes gazdasági események valódiságára irányuló kapcsolódó vizsgálatot folytatott le 2009. évre. Az ellenőrzés megállapítást nem tett. 2014. évben a Budapest Főváros Kormányhivatal Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság 8 alkalommal folytatott ellenőrzést az ELMŰ Nyrt-nél. A vizsgálat nyugdíjügyekre, jövedelem és távolléti adatok ellenőrzésére irányult. A vizsgálatok megállapításai három esetben adatmódosítást határoztak meg. A Budapest Főváros Kormányhivatala Egészségbiztosítási Pénztári Szakigazgatási szerve egy alkalommal folytatott egészségbiztosítási átfogó ellenőrzést 2009-2014 időszakra. A megállapítás 1 db jövedelemigazolás javítását, valamint a biztosítottak be- és kijelentésének egyeztetését írta elő. A

Budapest

Fővárosi

Kormányhivatal

Munkavédelmi

és

Munkaügyi

Szakigazgatási

szerv

Munkavédelmi Felügyelőség célellenőrzést végzett a Kunigunda úti gépjárműtelepen. A vizsgálat a gépkocsiemelők gépkönyvének vezetésére, időszakos biztonsági felülvizsgálatok elvégzésére terjedt ki. Büntetés kiszabása nem történt, egy kéziszerszámmal történő munkavégzés felfüggesztését rendelték el, Magyar

Energetikai

és

Közmű-szabályozási

Hatóság

(továbbiakban

MEKH)

személyes

ügyfélszolgálati irodák működésének helyszíni ellenőrzését végezte. Tényállásrögzítő lap felvétele készült. MEKH további eljárásban ellenőrizte a lakossági fogyasztók felszólítási, kikapcsolási és szerződés felmondási eljárását a jogszabályi előírások valamint az üzletszabályzat betartása szempontjából MEKH eljárást indított a lakossági felhasználók részére kibocsájtott részszámlák fizetési határidejével, esedékességével kapcsolatban a jogszabályi előírások valamint az üzletszabályzat betartásának ellenőrzésére. A határozat 4 000 000 Ft bírság megfizetésére kötelezett, valamint a jogszabályokban és az üzletszabályzatban meghatározott határidők és időszakok megadására a részszámlák kiküldése esetében is. MEKH eljárás keretében vizsgálat történt a személyes ügyfélszolgálatok nyitva tartása, a telefonos ügyfélszolgálat működése és az előre fizetős mérők feltöltésének biztosítására vonatkozó jogszabályi és üzletszabályzatban foglalt előírások betartására vonatkozóan: A határozat 15 000 000 Ft bírság megfizetésére kötelezett, valamint előírta, hogy kizárólag a hivatal előzetes jóváhagyását követően tartson zárva normál nyitvatartási időben fiók vagy állandó ügyfélszolgálati iroda.


66

A Nemzeti Fogyasztóvédelmi Hatóság (továbbiakban:NFH) eljárást folytatott a 2013. évi CLXXXVIII. Törvény előírásainak megfelelő számlakép vizsgálatára vonatkozóan. Számlakép módosítás kért, melyet a Társaság végrehajtott. A NFH közérdekű bejelentés alapján a kikapcsolási folyamatát vizsgálata. Helyszíni ellenőrzés utáni eljárás indított a Társaság ellen. Kötelezte a Társaságot 6 000 000 Ft fogyasztóvédelmi bírság megfizetésére, valamint jogszabályi előírások betartására. A kötelezés kiterjed: - a kikapcsolási folyamatok jogszerű kezdeményezésére, - a kikapcsolási folyamatokhoz kapcsolódó tájékoztatási kötelezettség jogszabály által előírt módon történő betartására, - a jogsértés megszüntetése érdekében tett intézkedéséről a hatóságot a határozat jogerőre emelkedését követő 15 napon belül értesítse.

Az Adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

Budapest, 2015. február 13.


Bernhard Lüschper

igazgatóság elnöke

igazgatósági tag


67

TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak

Saját Jelleg

1

Név

Beosztás

Megbízás

Megbízás

részvény

kezdete

Vége

tulajdon (db)

elnök

2005.10.01.

2017.09.30.

Dr. Kövesdi Zoltán Endre

Tag

2005.05.01.

2015.05.01.

IT

Koncz László

Tag

2015.05.01.

2018.05.01.

IT

Hans-Günter Hogg

Tag

2008.07.01.

2015.01.31.

Tag

2015.02.01.

2018.02.01.

IT


IT

IT

Dr.

Friedrich

Wilhelm

Knebel

IT

Bernhard Lüschper

Tag

2013.01.01.

2019.01.01.

FB

Emmerich Endresz

Elnök

2010.05.01.

2016.05.01.

FB

Dr. Székely Csaba

Tag

2015.03.25.

2018.03.25.

FB

Szurominé Máté Katalin

Tag

2015.03.25.

2018.03.25.

FB

Dénes József

Tag

2015.03.25.

2018.03.25.

FB

Kunzer Ferenc

Tag

2001.04.25.

2015.03.25.

FB

Marc Wolpensinger

Tag

2014.03.22.

2017.03.22.

FB

Martin Herrmann

Tag

2011.04.14.

2017.04.14.

FB

Dr. Martin Konermann

Tag

2008.04.23.

2017.04.25.

FB

Németh Lajos

Tag

2010.04.28.

2016.04.28.

FB

dr. Szörényi Gábor

Tag

2013.06.01.

2016.06.01.

1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

ÉVES BESZÁMOLÓ. Budapesti Elektromos Művek Nyrt Statisztikai számjel

Recommend Documents