Budapesti Elektromos M vek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Kiegészít melléklet a 2006. üzleti év éves beszámolójához
I.
A nyugdíjpénztár bemutatása
A nyugdíjpénztár alapismérvei Pénztár neve:
Budapesti Elektromos M vek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Székhelye:
1132 Budapest, Váci út 72-74.
Adószáma:
18068849-1-41
A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó területi alapon szervez d országos kiegészít nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan id re alakult. Alakulás id pontja:
1995. január 12.
Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/77/95. Bejegyzés helye:
F városi Bíróság
Felügyelete:
Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete
A pénztár szolgáltatásai: A pénztár f szolgáltatása az egyösszeg nyugdíjszolgáltatás, emellett kérhet járadék, illetve a kett kombinációjának formájában juttatott kifizetés. Ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gy jtésér l, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történ befektetésér l, a tagok egyéni számláján lév összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésér l.
A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár egy alkalmazottat foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerz dés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat az Optisoft Zrt látja ill. látta el – 2007.01.01-t l az új szolgáltató az AON Pénztárszolgáltató Zrt.
A pénztár küldöttközgy lése 3 f s Igazgatótanácsot és 3 f s Ellen rz
Bizottságot
választott. Kiegészít melléklet – 2006 .
2
Az Igazgatótanács elnöke:
Szabó István
tagjai:
Király Miklós Tóth István
Az Ellen rz Bizottság elnöke:
Borsos Imre
tagjai:
Gaál Emese Lengyel Gáborné
A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezet :
UniCredit Bank Zrt.
Vagyonkezel 1:
Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezel Zrt.
Vagyonkezel 2:
CIB Befektetési Alapkezel Zrt.
Letétkezel :
UniCredit Bank Zrt.
Adminisztráló szervezet:
Optisoft Zrt.; AON Pénztárszolgáltató Zrt. /2007-t l/
Könyvvizsgáló:
Robkat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló Bt. – Fehér Katalin
A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja:
2007. január 25.
II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis érték eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési érték tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési érték tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente.
Kiegészít melléklet – 2006 .
3
III./ Értékelési szabályok: A hitelviszonyt megtestesít kamatozó értékpapírok, tulajdoni részesedést jelent befektetések, diszkont értékpapírok esetében a számviteli törvény szerinti beszerzési érték, tartós befektetési célú ingatlanok esetében az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési érték képezi a könyv szerinti értéket. Az értékelési különbözet az eszközcsoportok mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott, a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet. A források között a m ködési, a fedezeti és a likviditási tartalékon belül értékelési különbözetb l képzett céltartalékként jelenik meg. Az értékelési különbözetb l képzett céltartalékon belül külön kerül kimutatásra az id arányos kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyamváltozás, valamint az egyéb piaci értékítéletb l adódó értékelési különbözet összegét. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. el írásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellen rizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: • Alapszabály • Számviteli politika • Számlarend, számlatükör • Pénzkezelési szabályzat • Leltározási és selejtezési szabályzat • Céltartalékképzési szabályzat • Szabályzat a pénzmosás megel zésére és megakadályozására • Befektetési politika Az Alapszabály függelékeként • A pénztár ügykezelési díjai • Szolgáltatási és kifizetési szabályzat • Elszámolási szabályzat • Hozamfelosztási szabályzat • A pénztár tartalékképzési elvei
A pénztárnál lefolytatott ellen rzések hatásai Az üzleti év folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete ellen rzést nem folytatott a pénztárnál. Állami adóhatóság által végzett ellen rzés az üzleti évben nem történt.
Kiegészít melléklet – 2006 .
4
II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát m ködési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelel en az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítend összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének f sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2006. december 31-i vagyona – mérlegf összege – 6 761 519 ezer Ft, mely az el z évi mérlegf összegnél 13,87%-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár m ködését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív id beli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív id beli elhatárolások Eszközök összesen
Összeg (ezer forint) 4 388 312 2 373 121 86 6 761 519
A mérlegf összeg %-ában 64,90% 35,10% 0,00% 100,00%
A) Befektetett eszközök (4 388 312 ezer forint) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel rendelkezik, melyek nettó értéke 132 ezer forint. Az üzleti év során nem történt tárgyi eszköz selejtezés. A pénztár többi befektetett eszköze (4 388 180 ezer forint) a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, melyek teljes egészében értékpapírokban (állampapírok, kötvények) testesülnek meg.
Kiegészít melléklet – 2006 .
5
A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének, valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök (2 373 121 ezer forint) A pénztár vagyonának 35,10%-át forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 80 679 ezer forint összegben (a forgóeszközök 3,4 %-a), melyb l a tagdíjkövetelések 80 516 ezer forintot tesznek ki. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 2 261 123 ezer forint, mely a forgóeszközök 95,28%-át adja. Az értékpapírok forgatási céllal történ vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák, pénztár) a forgóeszközök között 31 319 ezer forinttal (1,32%) szerepelnek. C) Aktív id beli elhatárolások (86 ezer forint) Újságel fizetések a 2007-es évre. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját t két, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív id beli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés D) Saját t ke E) Céltartalékok F) Kötelezettségek G) Passzív id beli elhatárolások Összes forrás:
Összeg (ezer forint) 9 003 6 736 919 9 919 5 678 6 761 519
A mérlegf összeg %-ában 0,13% 99,64% 0,15% 0,08% 100,00%
D) Saját t ke (9 003 ezer forint) A pénztár saját t kéje az elmúlt évek m ködési tevékenységb l származó eredményt, a nemfizet tagoktól levont m ködési költséghányadot tartalmazó tartalékt kéb l (6 677 ezer forint), a m ködés tárgyévi eredményéb l (2 326 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tev dik össze. Kiegészít melléklet – 2006 .
6
E) Céltartalékok (6 736 919 ezer forint) A pénztár várható jöv beni kötelezettségekre m ködési céltartalékot nem képez. M ködési céltartalékként mutatja ki a pénztár a m ködési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözeteként, 391 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 6 736 919 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a kés bbiekben kerül részletezésre. A likviditási céltartalék összege 63 413 ezer forint, melyb l a likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 2 320 ezer forint. A pénztár folyamatos fizet képességének biztosítására 61 043 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár 50 ezer forint értékben rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalékát 28 176 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek mérlegkészítés id pontjáig (2007. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok alakulása a II.sz. mellékletekben kerül részletezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegf összeg 99,64% -át teszik ki. F) Kötelezettségek (9 919 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben a tagsági viszonyukat megszüntet tagokkal szembeni – pénzügyileg még nem rendezett – elszámolásokból adódnak 9 ezer forint összegben. Szállítókkal szembeni kötelezettsége 1 420 ezer forint, egyéb rövid lejáratú kötelezettségeket 7777 ezer forint összegben mutat ki a pénztár. A rövid lejáratú kötelezettségek állományát növeli még 713 ezer forint értékben az azonosítatlan függ befizetések összege. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagok kedvezményezettjével szemben fennálló kötelezettség Szolgáltatási kifizetési kötelezettség Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás Költségvetési befizetési kötelezettségek Jövedelem elszámolás Kiegészít melléklet – 2006 .
4 5 1420 4146 15 2 7
Társadalombiztosítási kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettség bankszámla-tartozás miatt Pénztári alkalmazottak, tisztségvisel k nyugdíjpénztári tagsága miatti fizetési kötelezettség Vagyonkezel szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek Azonosítatlan függ befizetések
243 20 40 2812 499 713
Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munkáltatóhoz rendelhet azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhet azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhet azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen
Nyitóérték
I. név
II. név
III. név
IV. név Záróérték Záróállományból negyedéven túli
742
-325
0
110
146
673
517
37
-30
0
0
0
7
7
22
27
-41
9
16
33
8
801 -328 -41 119 162 713 A függ befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) 2006.
Összeg
Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December
Egyéni számlán jóváírt 51 325 5 41 0 0 0 0 51 37 0 0
532
Visszautalt
0 325 0 41
51 0 5 0
0 19
51 18
G) Passzív id beli elhatárolások (5 678 ezer forint)
Kiegészít melléklet – 2006 .
8
A mérleg fordulónapja el tti id szakot terhel azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerz désb l meghatározható, de számlázásra nem került. Jogcím
Szolgáltató neve Robkat Expert Számviteli és Könyvvizsgálói díj Könyvvizsgáló Bt. Vagyonkezelési díj CIB Befektetési Alapkezel Zrt.
Összeg (ezer forint) 600 5 078
III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvet en a tagdíjbevételekb l, tagok többletbefizetéseib l, rendszeres támogatásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi m veletek bevételeib l tev dik össze, míg költsége jellemz en m ködési jelleg kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelel en elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeib l, költségeib l, illetve ráfordításaiból. Az eredmény nagyságrendjét nem, de bels összetételét (mind a m ködési, mind a nyugdíjcélú, mind a likviditási tevékenységnél), illetve a tárgyévnek az elöz évvel való összehasonlítását jelent sen torzítja, hogy a tagok által fizetett tagdíj soron a befizetésekb l az esetek többségében csak az egységes tagdíj minimális összege (3 700 forint/hó 2005-ben, 4 000 forint/hó 2006-ban) került rögzítésre. Ennek két f oka van: egyrészt az Elm Zrt munkatársaitól levont egyéni részb l az adatfeldolgozás sajátossága miatt csak ez az összeg került egyéni tagdíjként el írásra 2005-ben – ez a probléma 2006-ban megsz nt; másrészt az egyéni tagok befizetéséb l, mégha az rendszeres is volt, az el bbi összeget meghaladó rész (írásbeli tagdíjvállalási nyilatkozat hiánya miatt) az eseti befizetésre került. Emiatt a tagok által fizetett tagdíj tényleges összege több millió forinntal több, a tagok egyéb befizetése ugyanennyivel kevesebb az eredménykimutatásokban s a következ oldalakon számszakilag kimutatottnál. A hiba konkrét nagyságrendje csak aránytalanul nagy id ráfordítással lenne számszer síthet . M ködési tevékenység A m ködés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgy lése által meghatározott hányada, a m ködési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a fel nem használt m ködési célú vagyon befektetéséb l származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészít vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység Kiegészít melléklet – 2006 .
9
A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét dönt en a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás, és a pénzügyi m veletek eredményéb l negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási id szakban lév tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesül tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár m köd képességének és a szolgáltatások nyújtásának zökken mentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételb l különböz célokra tartalékokat képez a pénztár. A bevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Egységes tagdíj 2006.06.30-ig Egységes tagdíj 2006.07.01-t l Többlettagdíj 2006.06.30-ig Többlettagdíj 2006.07.01-t l Évi 600 ezer forint feletti befizetés /2007.07.01-t l/ Támogatóktól befolyt összeg Befektetések hozama Belép tagok egyéni fedezete Egyéb bevételek Egységes tagdíj
Fedezeti 97,0 98,0 97,0 98,0 100.0
100,0 100,0 100,0
M ködési 2,5 1,6 2,5 1,6 0,0 szerz dést l függ 100,0 0,0 100,0 4000,- Ft
Likviditási 0,5 0,4 0,5 0,4 0,0
100,0 0,0 100,0
M ködési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár m ködési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos m ködési tevékenység eredményéb l – ami a pénztár m ködésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete – másrészt a befektetési tevékenység eredményéb l – ami a befektetésekb l származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tev dik össze.
Kiegészít melléklet – 2006 .
10
Tárgyévi m ködési eredmény megoszlása Megnevezés Szokásos m ködési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény M ködési eredmény
Összeg (ezer forint) 2 126 200 0 2 326
Aránya 91,40% 8,60% 0,00% 100,00%
A pénztár el z évi m ködési eredménye 560 ezer forint, melynél a tárgyévi m ködési eredmény 1 766 ezer forinttal több. M ködési tartalékot érint tagdíjbevételek az el z forint volt, tárgyévben 15 073 ezer forint.
évben összesen 10 143 ezer
A pénztár m ködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak Pénzügyi m veletek bevételei Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek M ködési összes bevétel
2005. évben 3 721 7 136 10 504 2 684 61 775 468 1 324 0 25 123
Változás (2006/2005) -28,89% 82,36% -1,75% -80,44% -18,03% -17,94% -65,81% -15,33% 8,26%
2006. évben 2 646 13 013 10 320 525 50 636 160 1 121 0 27 199
A m kösési támogatásból legnagyobb rész az Elm Rt. havonkénti rendszerességgel folyósított támogatása, ennek összege éves szinten 9 065 ezer forint. A m ködési célú eszközök befektetéséb l származó bevétele 160 ezer forint , ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, árfolyamnyereségekb l, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelent id arányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözetb l adódott. A m ködési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Változás Kiadások, ráfordítások jogcímei 2005. évben 2006. évben (2006/2005) Folyó m ködési költségek 21 617 2,91% 22 246 Egyéb ill. rendkivüli ráf. 2 769 -3,68% 2 667 Kiegészít melléklet – 2006 .
11
M ködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Pénzügyi m veletek ráf. Összesen
24 386 177 24 563
2,16% -122,60% 1,26%
M ködési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): 2005. 2006. Megnevezés Megoszlás évben évben anyagköltség 231 0,95% 207 személyi jelleg kifizetések 12 565 51,53% 13 235 adminisztrációs díj 5 488 22,50% 5 472 tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 könyvizsgálati díj 1 250 5,12% 1 380 aktuárius díj 0 0,00% 0 szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 marketing-, hirdetés-, prop.0,25% 97 reklám 60 felügyeleti díj 1 995 8,18% 1 939 egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 1 906 7,82% 1 761 egyéb ráfordítás és 3,65% 822 értékcsökkenési leírás 891 rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 Összesen: 24 386 100,00% 24 913
24 913 -40 24 873
Megoszlás 0,83% 53,12% 21,96% 0,00% 5,54% 0,00% 0,00% 0,39% 7,78% 7,07% 3,30% 0,00% 100,00%
Egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra 723 ezer forint összegben (2005: 768 ezer forint) a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történ leírása. A m ködési költségek, ráfordítások az el z évhez képest összességében 2,16%-kal növekedtek.
A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Kiegészít melléklet – 2006 .
2005. évben 130 322 250 577 320 164 95 461
Változás (2006/2005) -2,15% 149,67% -99,58% -64,07%
2006. évben 127 516 625 627 1 359 34 297 12
Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak(-) Pénzügyi m veletek bevételei Egyéb bevételek Fedezeti összes bevétel
2 027 27 147 356 312 24 574 1 152 290
4,09% 11,32% 49,81% 4,21% 14,56%
2 110 30 220 533 781 25 609 1 320 079
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A tagdíjbevételek dönt hányada a munkáltatók által fizetett hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 25 609 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ez teljes mértékben a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A szolgáltatási célú bevételek és kiadások egyenlege 760 689 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 533 781 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségb l, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelent id arányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözetb l származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai - az árfolyamveszteségek, vagyonkezel i és letétkezel i díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai – 36 934 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 496 847 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 760 689 ezer forint egyenlegének 496 847 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 1 257 536 ezer forint, melyb l a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak(-) Pénzügyi m veletek bevételei Kiegészít melléklet – 2006 .
2005. évben 1 003 1 940 0 700 18 208 5 875
Változás (2006/2005) -42,27% 46,96% -83,29% -38,89% -33,17% -63,56%
2006. évben 579 2 851 0 117 11 139 2 141
13
Egyéb bevételek Tagok által fizetett tagdíj
256 9 584
-25,39% -39,99%
191 5 751
Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú egyéb ráfordítást 191 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történ leírása miatt merült fel. A likviditási célú bevételek és kiadások egyenlege 3 419 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 2 141 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségb l, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelent id arányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözetb l származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai - az árfolyamveszteségek, vagyonkezel i és letétkezel i díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai - 200 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 1 941 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 3 419 ezer forint egyenlegének 1 941 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 5 360 ezer forint, melyb l a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Értékelési különbözetb l képzett likviditási céltartalék Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
Összeg (ezer forint)
Megoszlás
-1 026 6 386
-19,14% 119,14%
0
0,00%
IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása
M ködési céltartalék A pénztár m ködési céltartalékot a jöv beni kötlezettségekre nem képez. Kiegészít melléklet – 2006 .
14
A pénztár m ködési céltartalékot a m ködési portfolió értékelési különbözetéb l képez, melynek 462 ezer forint összeg nyitó állománya az üzleti év végéig 71 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 3941 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A szolgáltatási célú ráfordítások összege – a meg nem fizetett tagdíjak tartalékáak hitelezési veszteségként való leírásából ered en – 25 609 ezer forint volt. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehet ségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizet tagjaival szemben érvényesíti – a tagdíj nem fizetés kezd id pontjától – a tagok egyéni számlájának befektetéséb l származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj m ködési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 465 ezer forinttal csökkent, ebb l a t ketartalék növekedése 384 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 81 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év els napján 18 811 ezer forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényez k az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillet hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillet értékelési különbözet Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartalékt kéb l átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlép tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Kiegészít melléklet – 2006 .
növekedés csökkenés 18 811 214 829 0 0 0 0 0 0 214 442 0 0 163
15
Szolgáltatási számlát terhel egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-)
0 0 0
és járadék A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2006. évben egyösszeg szolgáltatásokat nyújtott, melyeket banki, illetve postai úton teljesített. A teljesítések a 2005. IV.-2006. III. negyedévben szolgáltatást igényl tagok részére történtek.
Szolgáltatás értéke Egyösszeg Járadék Kombinált szolgáltatás
F
Összeg (ezer forint)
74 11 0
209 702 4 740 0
Átlag (ezer forint/f ) 2833,81 430,91 0
A pénztár a tagokkal történ elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. Szolgáltatás költsége Egyösszeg Járadék Kombinált szolgáltatás
Bankköltség Postaköltség Egyéb költség (Ft) 0 144 15 3 1 0 0 0 0
A szolgáltatási tartalék záró állománya 19 035 ezer forint.
Likviditási tartalék alakulása
Megnevezés Értékelési különbözetre Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék
Nyitóállomány (ezer forint) 3 346
Változás (ezer forint) 2 320 -1 026
Záróállomány (ezer forint)
50
50
0
54 576
61 043
6 467
A céltartalékok alakulását bemutató táblázatot a II. számú melléklet képezi.
Kiegészít melléklet – 2006 .
16
V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényez k
A taglétszám alakulása A pénztár 2006. évi nyitó taglétszáma 3 184 f , míg a záró taglétszám 3 189 f . A pénztárban az év folyamán 113 f létesített új tagsági viszonyt. A pénztár éves átlagos taglétszáma 3 204 f , míg az átlagos tagdíjfizet létszám 2 585 f .
Megnevezés
I. negyedév
3 184 35 49 1 7 4 1 3 3 219 0 11 684
Id szak elején Id szak alatti változás Új belép Átlép más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlép más pénztárba Elhalálozott Egyéb megsz nés Id szak végén Ebb l:
II. negyedév
szüneteltet járadékot igénybe vev tagdíj nem fizet
III. negyedév
3 219 -12 23 0 30 3 2 0 3 207 0 15 675
3 207 -5 30 0 24 2 0 9 3 202 0 21 717
IV. negyedév
3 202 -13 10 0 13 1 2 7 3 189 0 27 765
A záró taglétszám alakulása - 2006. Záró taglétszám (f )
3 280 3 260 3 240 3 220
3 219 3 207
3 202
3 200
3 189
3 180 I. negyedév
II. negyedév
III. negyedév
IV. negyedév
Id szak
Kiegészít melléklet – 2006 .
17
Korcsoportonkénti megoszlás
Létszám
700 600 500 400 300 200 100 0 -19 20-24 25-30 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79
Korcsoport
A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét a 45-54 éves korosztály alkotja. A fiatalabb korosztály is kezdi felismerni a taggá válás el nyeit, ez örvendetes, hiszen a tagok felel s gondolkodása, hosszú távú megtakarítása, méltóképpen reprezentálja a nyugdíjpénztárak célkit zéseit.
Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntet k számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követ en 74 f lépett ki, más pénztárba 10 f lépett át, valamint 5 f elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár. 19 f pénztártag a várakozási id letelte miatt lépett ki. Megsz nés típusa Átlép más pénztárba Elhalálozott
Összeg (ezer forint) 16 080 8 815
F 10 5
Átlag (ezer forint/f ) 1 608 1 763
Alkalmazottak és választott tisztségvisel k Az alkalmazotti állománnyal összefügg elemzése:
bér- és létszámváltozás hatásának
2005 évben: Megnevezés Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségvisel k Megbízottak Kiegészít melléklet – 2006 .
Létszámadatok az el z évben
1 6 1
Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések
3 926 4 684 118
1 295 1 358 13
18
2006 évben: Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések
Létszámadatok a tárgy évben
Megnevezés
1 6 1
Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségvisel k Megbízottak
4 191 4 689 148
1 366 1 360 16
A bér- és járulékkifizetések emelkedése nem volt számottev . Az alkalmazott rendelkezik a munkakör betöltéséhez el írt végzettséggel. A pénztárnál 3 f s Igazgatótanács és 3 f s Ellen rz Bizottság m ködik. Pénzügyi m veletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása 2005. évben
Megnevezés Értékpapírok forgatásával kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
Ebb l vagyonkezel i díj letétkezel i díj Befektetési tevékenység különböz egyéb ráfordításai
Befektetési tevékenység ráfordításai összesen
Megoszlás
2006. évben
Megoszlás
12 434
52,02%
18 022
48,49%
11 468 6 006 5 008
47,98% 25,13% 20,95%
19 143 14 208 4 746
51,51% 38,23% 12,77%
454
1,90%
189
0,51%
23 902
100,00%
37 165
100,00%
A pénztár a pénzügyi m veletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. A pénztár taglétszámának alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2006. december 31-én 3 189 f , ami a pénzügyi tervben év végére tervezett 3 147 f záró létszámot 42 f vel meghaladta. A taglétszám kedvez bb alakulásának f okai: az új belép k száma több, a várakozási id letelte miatti kilép k száma kevesebb a tervezettnél:
2006. év
Új belép k
Terv adat (f ) Kiegészít melléklet – 2006 .
87
Kilép k 10 év után 40
Egyéb
Összesen
19
Tény adat (f ) Eltérés
113 +26
19 +21
-5
+42
A pénztár bevételeinek alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges bevételek (tagdíjbevételek, egyéb tagi befizetések, támogatások, egyéb bevételek, pénzügyi m veletek bevételei) a tervezett bevételeket 20,27%-kal meghaladták. A bevételek alakulására legjelent sebb hatást a tagdíjjelleg bevételek nagysága tesz. A következ táblázat a tervezett és tényleges, különböz jogcímeken teljesített befizetések tervt l való eltérését mutatja. Megnevezés
Tervezett (ezer forint)
Tagok által fizetett tagdíj, egyéb befizetés Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Adomány
Tényleges (ezer forint)
72 861 600 000 9 080 500
136 855 641 491 10 320 1 359
Tény/Terv 187,83% 106,92% 113,66% 271,80%
Tartalékok alakulása a pénzügyi terv tükrében A tartalékok tényleges záró állománya a záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult:
Tartalékok záró állománya Tartalékt ke + Tárgyévi eredmény M ködési céltartalék (értékelési különbözetb l képzett) Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka
Kiegészít melléklet – 2006 .
Tervezett Tényleges záróállomány záróállomány (ezer forint) (ezer forint) 6 014 9 003 699 6 709 466 63 253 32 100
391 6 644 939 63 413 28 176
Tény/Terv 149,70% 55,94% 99,04% 100,25% 87,78%
20
A pénztár gazdálkodására jelent s hatást kifejt események, tényez k A pénztár az év folyamán 3 határozatképes küldöttközgy lést tartott. Els küldöttközgy lés id pontja:
2006. március 30.
Határozatai:
Alapszabály módosításának elfogadása (új tagdíjfelosztás 2006.07.01-t l, egységes tagdíj mértéke) 2006 évi módosított pénzügyi terv elfogadása
Második küldöttközgy lés id pontja:
2006. május 25.
Határozatai:
IT beszámoló elfogadása a 2005-ös évr l A 2005. évi beszámoló elfogadása Alapszabály módosításának elfogadása (új munkáltatók, kifizetések elszámolási rendjének változása)
Harmadik küldöttközgy lés id pontja: 2006. december 20.
Határozatai:
2007 évi pénzügyi terv elfogadása 2007-2011 évi hosszútávú pénzügyi elfogadása
terv
A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelent s pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: • • • • • • •
a Budapesti Elektromos M vek Zrt. ELSTO Kft. TESSAG Kft. Hochtief Kft. Elm Észak-Budai Tervez , Szerel és Szolgáltató Kft. GA Magyarország Kft. Hispalex Kft.
Kiegészít melléklet – 2006 .
21
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Espan Kft. Guards Távközlési Szolgáltató Zrt. Infomount Kft. Bovill-Komplex Bt. Vilorg Bt. MKB Rt. Magyar Iparszövetség Oktatási Központja PD-TEAM Mérnöki Iroda Kft. ISC Kft. Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. UPC Magyarország Kft. Magyar Energia Hivatal Interkerám Kft. Budapesti Elektromos Sportegyesület Budapest Dísz- és Közvilágítás Kft. GYSGY REHAB Zrt. Pannon GSM Távközlési Zrt. Országgy lés Hivatala SINERGY Kft. Budapest F városi XV. Kerületi Polgármesteri Hivatal ESCORT Védelmi Szolgálat Kft. ELM -SZOLG Kft. ABB Mérnöki Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. F városi Területi Államháztartási Hivatal Invo-RÁCIÓ Zrt. JUKO Épít ipari és Szolgáltató Kft. Sportfolió Kht. Kábel Team Kft. ELSTER Méréstechnikai Kft. F városi Bíróság E.ON Energiakeresked Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. Budafok-Tétény Budapest XXII. Kerület Önkormányzata Polgármesteri Hivatala Budapesti M szaki és Gazdaságtudományi Egyetem NKÖV Nemzeti Kulturális Örökség Védelmi Kht. MÁV Informatika Kft. Gyermek- Ifjúsági és Sportminisztérium XX. Kerületi Önkormányzat Gyermekmosoly Óvoda Antenna Hungária Magyar M sorszóró és Rádióhírközlési Zrt. Díjbeszed Részvénytársaság Nemzeti Sportközpontok TANILA Cs sajtoló, Épít ipari és Szolgáltató Bt. HVB Bank Hungary Zrt. Budapest Airport Zrt. Mol Zrt. Ifjúsági, Családügyi, Szociális és Esélyegyenl ségi Minisztérium MVM Partner Zrt.
Kiegészít melléklet – 2006 .
22
• • • • • • • • •
Lufhansa Technik Budapest Kft. TESCO Globál Áruházak Zrt. Kerítésrendszerek Kft. Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium GA Magyarország Kft. Callidus Bt. Sarol-Pet Kft. GSM Vill Kft. Budapest Bank Nyrt.
A munkáltatók a szerz désben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették.
Kiegészít melléklet – 2006 .
23
A pénztár tényszer megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok
Egyéb mutatók Egy tagra jutó tényleges m ködési költség, ráfordítás (Ft) Egy tagdíjfizet tagra jutó tényleges m ködési költség (Ft) Folyó költségek aránya a m ködési és likviditási tartalékokba történ tagdíjbefizetésekhez (%) Folyó költségek aránya a m ködési és likviditási tartalékokba történ összbefizetésekhez (%) Személyi jelleg ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) Igénybe vett szolgáltatások aránya a m ködési költségekhez (%) Átlagos egyéni számla az év végén (eFt/f ) Átlagos havi befizetés (Ft/f )
VI.
2005. év
2006. év
Változás
7 296
7 550
3,48%
8 620
9 412
9,19%
182,19
131,11
-28,04%
87,72
82,12
-6,39%
53,20
54,71
2,84%
28,78
28,73
-0,19%
1 814 15 873
2 071 19 371
14,18% 22,04%
Biztosításmatematikai jelentés
A csatolt III. számú melléklet a következ tartalmazza:
biztosításmatematikai mellékleteket
Tagdíjfizet k létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevev k létszáma korévenként A tagdíjfizetés szüneteltetésére vonatkozó létszámadatok Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása A pénztár 2005-re készített biztosításmatematikai mérleget, így 2006. évre nem készít.
Kiegészít melléklet – 2006 .
24
VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének f célja, hogy a tagjaitól begy jtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján – a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett – nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A f cél a t ke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezel k közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határid s és opciós ügyletek nem voltak. Értékelési különbözet 2006. december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák, készpénz, értékpapírok, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban a IV. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként 2005. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (V. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány, a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyv szerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti nettó piaci érték alakulását mutatja. Hozamszámítás A pénztár a 2006. január 1. és 2006. december 31. között eltelt üzleti év során 8,54% bruttó hozamot ért el. A 2006. évi hozamráta az el z évihez képest csökkent. A pénztár teljes vagyonának bruttó hozamrátája a 2005. évi 11,52%-os hozamnál 2,98 százalékponttal kevesebb, míg a 8,22%-os nettó hozam 2,97 százalékponttal kevesebb a 2005. évi 11,19%-os nettó hozamnál. A tárgyid szak alatt termel dött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak id vel súlyozott átlagegyenlege alapján történik.
Kiegészít melléklet – 2006 .
25
Befektetési politika értékelése A pénztár 2006. évi vagyonkezelését a CIB Értékpapír Rt. (1027 Budapest, Medve u. 4-14.) és a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezel Rt. (1126 Budapest, Nagy Jen u. 12.) végezte. Megállapodás szerint a Pénztár a befolyó tagdíjakat és adományokat a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezel Rt. részére utalja át – mindaddig, amíg az átadott vagyon el nem éri a CIB Befektetési Alapkezel Rt. befektetési alszámlájára utalt összeget, vagy amíg az Igazgatótanács újra nem értékeli a vagyonkezel k tevékenységét. Az Igazgatótanács az el nyös likviditást és a kedvez kamatozást szem el tt tartva 2002 végén döntött az ELM Nyugdíjpénztár II. portfolió létrehozása mellett. A döntés hátterében a f számlán tartott készpénz er teljes kamatcsökkenése, valamint az egyre jelent sebb összeg kifizetések álltak. A CIB Befektetési Alapkezel vel 2003. február 13-án megkötött szerz dés alapján a befektetési jegyek portfoliójának kezelését továbbra is ELM Nyugdíjpénztár II. elnevezéssel a fent nevezett vagyonkezel végzi. A pénztár a befektetésre szánt vagyon portfolió-összetételét a Befektetési politikában határozta meg az alábbiak szerint:
Befektetési eszközök A pénztár vagyonkezelési alszámláján lév készpénz Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizet kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak min sített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei, az IT engedélyével Magyarországon bejegyzett alapkezel társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektet befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyezett, külföldi kötvényekbe fektet befektetési alap befektetési jegye Külföldi részvények, IT-vel egyeztetve Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek, IT-vel egyezetve továbbá a 2004. november 16-tól hatályos Befektetési politika alapján: Magyarországon vagy külföldön bejegyzett, közvetlenül vagy közvetve külföldi részvényekbe fektet befektetési alap befektetési jegye Magyarországon vagy külföldön bejegyzett, közvetlenül vagy közvetve külföldi kötvényekbe fektet befektetési alap befektetési jegye
Kiegészít melléklet – 2006 .
Min 0%
Max 10%
55%
90%
0%
20%
0%
15%
0%
10%
0%
10%
0%
5%
0%
5%
0% 0%
5% 10%
0%
5%
0%
5%
26
A fenti irányelvek mindkét vagyonkezel re külön-külön érvényesek. Ezen portfolió-összetételt l való eltérést a letétkezel és a pénztár nem észlelt. Viszonyhozamindex számítása: Referenciaindex BUX index MAX Composite Index
Súly 10-15% 85-90%
Amennyiben a péntár portfoliója 10%-nál kevesebb részvényt tartalmaz, az Igazgatótanács a 10% BUX indexet és a 90% MAX indexet veszi alapul; míg 10% feletti részvényarány esetén a BUX index fels és a MAX index alsó határa a mérvadó. Hozamráták a pénztár egészére:
Negyedév I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév
A Pénztár által A Pénztár által számolt számolt nominális Referenciahozam nominális bruttó nettó hozam hozam 2,32% 2,24% 2,08% -1,81% -1,89% -2,28% 2,54% 2,47% 2,49% 5,49% 5,40% 5,54%
Éves hozam (láncszorzat)
8,54%
8,22%
7,90%
Budapest, 2007
Szabó István sk. Az Igazgatótanács elnöke ELM Nyugdíjpénztár
Kiegészít melléklet – 2006 .
27
I. számú melléklet
ELM Nyugdíjpénztár
2006 Befektetett eszközök bemutatása
ezer forintban Beszerzési érték alakulása
Immateriális javak Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök M k.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények M k.ing.kapcs.vagy.é.jog. Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog Gépek, berend., felsz. Ügyviteli és számítástechn-i gépek Egyéb gépek, berendezések Személygépkocsik Egyéb járm vek Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcs. Hosszú lejáratú bankbetétek Forintban Devizában Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k Összesen
nyitó növekedés csökkenés 114 0 0 114 1 587 0
65 0
0 0
0
0
0
1 587 1 476 111
65 65 0
0
3 643 994
583 599
0
0
0
0
3 643 994 3 645 695
583 599 583 664
0 0
záró 114 0 114 1 652 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 652 1 541 111 0 0 4 227 593 0 0 0 0 0 0 4 227 593 4 229 359
Értékcsökkenés, értékvesztés alakulása Változás 0 0 0 65 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65 65 0 0 0 583 599 0 0 0 0 0 0 583 599 583 664
nyitó növekedés csökkenés visszaírás 114 0 0 0 114 1 426 0
94 0
0 0
0 0
0
0
0
0
1 426 1 315 111
94 94 0
0
0
záró 114 0 114 1 520 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 520 1 409 111 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 634
Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása Változás 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 94 94 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 94
nyitó 0
növekedés csökkenés 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
147 863
12 724
0
0
0
0
147 863 147 863
12 724 12 724
0 0
záró 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 160 587 0 0 0 0 0 0 160 587 160 587
Változás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 724 0 0 0 0 0 0 12 724 12 724
ELM
II. számú melléklet
Nyugdíjpénztár
ezer forintban
Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillet hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillet értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartalékt ke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlép tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhel szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhel befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillet hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megiilet értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartalékt kéb l átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlép tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhel egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya
2005. I. név
2005. II. név
2005. III. név
2005. IV. név
5 180 504 187 937 4 547 175 742 75 890
5 359 340 188 601 9 348 202 643 17 500
5 487 457 192 175 623 208 813 36 927
5 803 125 227 265 1 952 62 322 -171 225
115 461 139 213 3 545 283 6 546 -232 5 359 340
53 463 220 797 5 090 1 077 9 302 -246 5 487 457
57 251 53 772 4 922 671 6 040 -214 5 803 125
25 297 48 528 3 877 22 543 1 710 0 5 821 484
9 159 115 461
8 242 53 463
7 554 57 251
19 645 25 297
116 378
54 151
45 160
26 131
8 242
7 554
19 645
18 811
2005. év
5 180 504 795 978 16 470 649 520 -40 908 0 0 251 472 462 310 17 434 24 574 23 598 -692 5 821 484 9 159 251 472 0 0 0 0 0 0 241 820 0 0 0 0 0 0 18 811
2006. I. név
2006. II. név
2006. III. név
2006. IV. név
5 821 484 176 451 2 113 176 105 -46 478
5 998 752 194 663 3 332 162 740 -266 406
5 947 865 185 785 30 96 571 56 204
6 193 515 229 399 44 125 999 229 046
66 206 56 062 1 897 761 5 784 -213 5 998 752
60 373 68 411 6 403 736 9 241 -52 5 947 865
36 544 46 646 4 303 775 4 460 -212 6 193 515
51 706 55 967 3 477 23 337 17 449 -163 6 625 904
18 811 66 206
16 900 60 373
15 989 36 544
14 955 51 706
68 069
61 235
37 548
47 590
48
49
30
36
16 900
15 989
14 955
19 035
2006. év
5 821 484 786 298 5 519 561 415 -27 634 0 0 214 829 227 086 16 080 25 609 36 934 -640 6 625 904 18 811 214 829 0 0 0 0 0 0 214 442 0 0 163 0 0 0 19 035
ezer forintban
Likviditási és kockázati céltartalékok 2005 Megnevezés I. Likviditási portfolió értékelési különbözetéb l képzett céltartalék Nyitó állomány Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás m ködési céltartalékból (+) Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás m ködési célra (-) Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)
2005. I. név
2005. II. név
2005. III. név
2005. IV. név
2006. I. név
2005. év
1 276 743
2 019 1 692
3 711 684
4 395 -1 049
2 019
3 711
4 395
3 346
50
50
50
50
2006. II. név
2006. III. név
2006. IV. név
2006. év
1 276 2 070 0 0 0 0 0 0 0 0 3 346
3 346 -472
2 874 -2 146
728 463
1 191 1 129
2 874
728
1 191
2 320
50 0 0
50
50
50
50
3 346 -1 026 0 0 0 0 0 0 0 0 2 320 50 0 0
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)
0
0
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás m ködési céltartalékból (+)
0
0
Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)
0 0
0 0
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
0
0
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
0
0
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás m ködési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás m ködési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya * Tartalékképzés céljának megfelel elnevezést kell beírni.
50
50
50
50
42 437 1 817 58
49 312 2 045 61
51 418 2 089 54
53 561 1 015
51 418
53 561
54 576
5 000
49 312
0 50 42 437 6 966 173 0 5 000 0 0 0 0 0 54 576
50
50
50
50
54 576 2 020 28
56 624 2 540 0
59 164 875 30
60 069 951 23
56 624
59 164
60 069
61 043
0 50 54 576 6 386 81 0 0 0 0 0 0 0 61 043
Céltartalékok állománya 2005.
Megnevezés
M ködési céltartalék jöv beni kötelezettségekre m ködési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka m ködési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN:
ezer forintban 2005. évi nyitó állomány 298 0 298 5 189 663 5 180 504 9 159 43 763 1 276 42 437 50 25 359 761 24 344 254 5 259 083
I. névi változások 79 0 79 177 919 178 836 -917 7 618 743 6 875 0 6 480 194 6 222 64 192 096
I. névi záró/II. névi nyitó állomány 377 0 377 5 367 582 5 359 340 8 242 51 381 2 019 49 312 50 31 839 955 30 566 318 5 451 179
II. névi változások 122 0 122 127 429 128 117 -688 3 798 1 692 2 106 0 5 353 161 5 138 54 136 702
II. névi záró/III. névi nyitó állomány 499 0 499 5 495 011 5 487 457 7 554 55 179 3 711 51 418 50 37 192 1 116 35 704 372 5 587 881
III. névi változások 3 715 0 3 715 327 759 315 668 12 091 2 827 684 2 143 0 5 860 141 5 697 22 340 161
III. névi záró/IV. névi nyitó állomány 4 214 0 4 214 5 822 770 5 803 125 19 645 58 006 4 395 53 561 50 43 052 1 257 41 401 394 5 928 042
IV.évi változások -3 752 0 -3 752 17 525 18 359 -834 -34 -1 049 1 015 0 -17 266 -550 -16 510 -206 -3 527
Változások összesen 164 0 164 650 632 640 980 9 652 14 209 2 070 12 139 0 427 -54 547 -66 665 432
M ködési céltartalék jöv beni kötelezettségekre m ködési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka m ködési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN:
462 0 462 5 840 295 5 821 484 18 811 57 972 3 346 54 576 50 25 786 707 24 891 188 5 924 515
ezer forintban
Céltartalékok állománya 2006. Megnevezés
2005. évi záró állomány
2006. évi nyitó állomány 462 0 462 5 840 295 5 821 484 18 811 57 972 3 346 54 576 50 25 786 707 24 891 188 5 924 515
I. névi változások -11 0 -11 175 357 177 268 -1 911 1 576 -472 2 048 0 6 988 173 6 782 33 183 910
I. névi záró/II. névi nyitó állomány 451 0 451 6 015 652 5 998 752 16 900 59 548 2 874 56 624 50 32 774 880 31 673 221 6 108 425
II. névi változások -100 0 -100 -51 798 -50 887 -911 394 -2 146 2 540 0 6 321 157 6 134 30 -45 183
II. névi záró/III. névi nyitó állomány 351 0 351 5 963 854 5 947 865 15 989 59 942 728 59 164 50 39 095 1 037 37 807 251 6 063 242
III. névi változások -6 0 -6 244 616 245 650 -1 034 1 368 463 905 0 6 374 89 6 261 24 252 352
III. névi záró/IV. névi nyitó állomány 345 0 345 6 208 470 6 193 515 14 955 61 310 1 191 60 069 50 45 469 1 126 44 068 275 6 315 594
IV.évi változások 46 0 46 436 469 432 389 4 080 2 103 1 129 974 0 -17 293 -555 -16 589 -149 421 325
Változások összesen -71 0 -71 804 644 804 420 224 5 441 -1 026 6 467 0 2 390 -136 2 588 -62 812 404
2006. évi záró állomány 391 0 391 6 644 939 6 625 904 19 035 63 413 2 320 61 043 50 28 176 571 27 479 126 6 736 919
ELM
III. számú melléklet
Nyugdíjpénztár
Tagdíjfizet k létszáma korévenként 2006 Kor 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78
Év elején
0 0 1 2 7 12 13 15 31 31 56 67 69 90 121 77 85 86 97 82 77 81 85 91 83 76 69 68 76 97 96 94 105 134 157 139 103 118 118 108 79 53 33 21 19 12 17 12 6 3 6 1 3 1 0 0 0 1 0 0 0 3 184
Új belép
0 0 4 2 1 3 11 5 8 3 4 6 3 7 8 3 5 2 2 5 3 1 2 0 4 0 3 1 0 1 3 1 0 2 6 0 1 0 0 0 0 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 113
Átlép k
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10
Elhalálozás
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5
Szolgáltatás
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 3 1 1 1 2 12 29 4 3 9 2 2 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 74
Egyéb
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 2 0 0 0 0 1 1 2 0 2 1 0 0 0 1 1 3 1 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19
Záró
0 0 5 4 8 15 24 20 39 34 60 72 72 96 129 80 89 85 99 87 80 81 85 89 85 76 69 68 75 97 98 91 101 133 159 137 103 117 115 95 50 51 30 12 18 10 15 12 6 3 4 1 3 1 0 0 0 1 0 0 0 3 189
Szolgáltatást igénybevev k létszáma korévenként Kor (év)
Év elején
Új ig.vétel
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 Összesen
Kilépés
1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 3 1 1 1 2 12 29 4 3 9 2 2 2 0 0 0 1 74
0
Elhalálozás 0 0 0 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 5
Egyéb ok
0
A tagdíjfizetés szüneteltetésére vonatkozó létszámadatok Kor (év)
Év elején
Év közben keletkezett
kilépés
Összesen
0
0
0
Év közben megsz nt elhalálozás lejárt 0
0
Az egyéni számlák állása
Év elején 5 821 484
Évközi befizetések adomány, tagdíj másik hozam tartalékból 763 298 1 359 497 933
Évközi kifizetések átlépés,kilépés 234 514
elhalálozás 8 827
szolgáltatás 214 829
Év végén 6 625 904
Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Év közben keletkezett 537 20 386 041 73 455
Év elején Száma (db) Összege (eFt)
Év közben megsz nt
Év végén 0 0
557 459 496
A szolgáltatási számlák állása Évközi befizetések
Évközi kifizetések Év elején
18 811
szolgáltatásra
214 605
egyéb okból
0
egyéni számláról
214 829
adomány, másik tartalékból
Év végén
hozam
0
0
19 035
IV. számú melléklet
ELM Nyugdíjpénztár Befektetési portfolió alakulása Értékelési különbözet 2006. december 31-én
ezer forintban Nyitó
Megnevezés Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerz dés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizet kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizet kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
Id arányos kamatból járó osztalék adódó 164125 90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 164125 90 160102 0 160102 0
Változás
deviza 1703 0 0 0 0 0 1703 0 0
Piaci értékítéletb l Összesen adódó 276472 442 390 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 276472 442 390 6928 167 030 6928 167 030
Id arányos kamatból adódó 22 840 0 0 0 0 0 22 840 25 452 25 318
járó osztalék
Záró
deviza
-90 0 0 0 0 0 -90 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Piaci értékítéletb l adódó -51 481 0 0 0 0 0 -51 481 2 232 2 072
Összesen -28 731 0 0 0 0 0 -28 731 27 684 27 390
Id arányos járó kamatból osztalék adódó 186 965 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 186 965 0 185 554 0 185 420 0
deviza 1 703 0 0 0 0 0 1 703 0 0
Piaci értékítéletb l Összesen adódó 224 991 413 659 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 224 991 413 659 9 160 194 714 9 000 194 420
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értékt zsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely t zsdére vagy elismert értékpapír piacra történ bevezetésére és … T zsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely t zsdén vagy elismert értékpapír piacra történ bevezetésére és … Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határid s ügyletek T zsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön
0 0 0 0 0
0 0 0 0 90
0 0 0 0 0
0 0 0 0 225023
0 0 0 0 225 113
134 0 0 0 0
0 0 0 0 -90
0 0 0 0 0
160 0 0 0 -29 450
294 0 0 0 -29 540
134 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
160 0 0 0 195 573
294 0 0 0 195 573
0
90
0
225023
225 113
0
-90
0
-29 450
-29 540
0
0
0
195 573
195 573
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1703
41919
43 622
0
0
0
-24 582
-24 582
0
0
1 703
17 337
19 040 13 413
0
0
0
26588
26 588
0
0
0
-13 175
-13 175
0
0
0
13 413
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1703
15331
17 034
0
0
0
-11 407
-11 407
0
0
1 703
3 924
5 627
0 4023
0 0
0 0
0 2602
0 6 625
0 -2 612
0 0
0 0
0 319
0 -2 293
0 1 411
0 0
0 0
0 2 921
0 4 332 4 332
4023
0
0
2602
6 625
-2 612
0
0
319
-2 293
1 411
0
0
2 921
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
V. számú melléklet
ELM Nyugdíjpénztár Befektetések eszközcsoportonként 2006. december 31-én
ezer forintban Megnevezés
Könyv szerinti érték Nyitó
Változás
Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerz dés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizet kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizet kezességet vállal
5 430 889 8 597 59 8 395 143 0 5 422 292 4 576 294 4 576 294
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értékt zsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely t zsdére vagy elismert értékpapír piacra történ bevezetésére és … T zsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely t zsdén vagy elismert értékpapír piacra történ bevezetésére és … Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határid s ügyletek T zsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön
Értékelési különbözet Záró
836 074 22 722 53 19 880 2 789 0 813 352 653 715 589 679
Nyitó
6 266 963 31 319 112 28 275 2 932 0 6 235 644 5 230 009 5 165 973
Változás
442 390 0 0 0 0 0 442 390 167 030 167 030
Piaci érték Záró
-28 731 0 0 0 0 0 -28 731 27 684 27 390
Nyitó
413 659 0 0 0 0 0 413 659 194 714 194 420
Változás
5 873 279 8 597 59 8 395 143 0 5 864 682 4 743 324 4 743 324
Záró
807 343 22 722 53 19 880 2 789 0 784 621 681 399 617 069
6 680 622 31 319 112 28 275 2 932 0 6 649 303 5 424 723 5 360 393
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 432 329
64 036 0 0 0 76 952
64 036 0 0 0 509 281
0 0 0 0 225 113
294 0 0 0 -29 540
294 0 0 0 195 573
0 0 0 0 657 442
64 330 0 0 0 47 412
64 330 0 0 0 704 854
432 329
76 952
509 281
225 113
-29 540
195 573
657 442
47 412
704 854
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
366 748
111 721
478 469
43 622
-24 582
19 040
410 370
87 139
497 509
318 371
147 959
466 330
26 588
-13 175
13 413
344 959
134 784
479 743
0
0
0
0
0
0
0
0
0
48 377
-36 238
12 139
17 034
-11 407
5 627
65 411
-47 645
17 766
0 46 921
0 -29 036
0 17 885
0 6 625
0 -2 293
0 4 332
0 53 546
0 -31 329
0 22 217
46 921
-29 036
17 885
6 625
-2 293
4 332
53 546
-31 329
22 217
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
