Statisztikai számjel: 12096200 6499 114 01 Cégjegyzék száma: 01-10-043492 PHKB DELTA NYRT. 2015.12.31.MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok EFt-ban
Sorszám a
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév e
01.
A. Befektetett eszközök (02. + 10. + 18. sor)
1 157
14
02.
I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 09. sorok)
0
0
03.
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
04.
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
05.
Vagyoni értékű jogok
06.
Szellemi termékek
0
0
07.
Üzleti vagy cégérték
08.
Immeteriális javakra adott előlegek
09.
Immateriális javak értékhelyesbítése
10.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11. - 17. sorok)
158
14
11.
Ingatlanok és a kapcsolodó vagyoni értékű jogok
0
0
12.
Műszaki berendezések, gépek, járművek
13.
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
14
14
14.
Tenyészállatok
15.
Beruházások, felújítások
16.
Beruházásra adott előlegek
17.
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18.
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19. - 25. sorok)
999
19.
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
999
20.
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21.
Egyéb tartós részesedés
22.
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
23.
Egyéb tartósan adott kölcsön
24.
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
25.
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
144
Keltezés: Budapest, 2016.március 31. a vállalkozás vezetője
0
Statisztikai számjel: 12096200 6499 114 01 Cégjegyzék száma: 01-10-043492 PHKB DELTA NYRT. 2015.12.31.MÉRLEG Eszközök (aktívák) SorA tétel megnevezése Előző év szám a b c 26.
B. Forgóeszközök (27. + 34. + 40. + 45. sor)
27.
I. KÉSZLETEK (28. - 33. sorok)
28.
Anyagok
29.
Befejezetlen termelés és félkész termékek
30.
Növendék-,hízó- és egyéb állatok
31.
Késztermékek
32.
Áruk
33.
Készletekre adott előlegek
34.
II. KÖVETELÉSEK (35. - 39. sorok)
35.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)
36.
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
37.
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
38.
Váltókövetelések
39.
Egyéb követelések
40.
III. ÉRTÉKPAPÍROK (41. - 44. sorok)
41.
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
42.
Egyéb részesedés
43.
Saját részvények, saját üzletrészek
44.
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
45.
adatok Eft-ban
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév e
45 946
45 281
45 906
45 270
45 366
44 917
540
353
IV. PÉNZESZKÖZÖK (46. - 47. sorok)
40
11
46.
Pénztár, csekkek
40
9
47.
Bankbetétek
48.
C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51.sorok)
3 061
49.
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
3 061
2 847
50.
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
0
0
51.
Halasztott ráfordítások
52.
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01. + 26. + 48. sor)
50 164
48 142
2 0
Keltezés: Budapest, 2016.március 31. a vállalkozás vezetője
2 847
12096200 6499 114 01 Statisztikai számjel
01-10-043492 Cégjegyzék száma
PHKB DELTA NYRt. 2015.12.31 .MÉRLEG Források (passzívák)
Sorszám a
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
53.
D. Saját tőke (54. + 56. + 57. + 58. + 59. + 60. + 61.sor)
54. 55.
I. JEGYZETT TŐKE 54. sorból: a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
56.
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
57.
III. TŐKETARTALÉK
58.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
59.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
60..
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
61.
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
62.
E. Céltartalékok (63. - 65. sorok)
63.
Céltartalék a várható kötelezettségekre
64.
Céltartalék a jövőbeni költségekre
65. 66. 67.
Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (67.+71.+80.sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.sorok)
68.
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
69. 70.
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb.
adatok EFt-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e
49 753
47 500
152 674
152 674
489 160
489 160
-582 305
-592 081
-9 776
-2 253
411
642
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
Keltezés: Budapest, 2016.március 31. a vállalkozás vezetője
Statisztikai számjel: 12096200 6499 114 01 Cégjegyzék száma: 01-10-043492 PHKB DELTA NYRT. 2015.12.31.MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám a
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
71.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72. - 79. sorok)
72.
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
73.
Átváltoztatható kötvények
74.
Tartozások kötvénykibocsátásból
75.
Beruházási és fejlesztési hitelek
76.
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
77.
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
78.
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
79.
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
80.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.és 83. - 89.sorok)
81.
Rövid lejáratú kölcsönök
82.
81.sorból: az átváltoztatható kötvények
83.
Rövid lejáratú hitelek
84.
Vevőtől kapott előlegek
85.
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
86. 87.
Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
88.
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás. szemb.
89.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
90.
G. Passzív időbeli elhatárolások(91.-93.sorok)
91.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
92.
Költségek,ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
93.
Halasztott bevételek
94.
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53. + 62. + 66. + 90. sor)
adatok EFt-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e
411
642
153
154
258
488
0
0
0
0
50 164
48 142
Keltezés: Budapest, 2016.március 31. a vállalkozás vezetője
12096200 6499 114 01 Statisztikai számjel
01-10-043492 Cégjegyzék száma
PHKB DELTA NYRt. 2015.12.31."A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám a
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02.
Export értékesítés nettó árbevétele
I.
Értékesítés nettó árbevétele (01. + 02.)
03.
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
04.
Saját termelésű készletek állományozása
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke (03. +- 04.)
III.
Egyéb bevételek
05.
Anyagköltség
06.
adatok EFt-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e
34
33
34
33
50
3
0
0
Igénybevett szolgáltatások értéke
997
934
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
148
347
08.
Eladott áruk beszerzési értéke
0
0
09.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
27
0
IV.
Anyagjellegű ráfordítások (05. + 06. + 07. + 08. + 09.)
1 172
1 281
10.
Bérköltség
300
1 989
11.
Személyi jellegű egyéb kifizetések
451
0
12.
Bérjárulékok
184
667
V.
Személyi jellegű ráfordítások (10. + 11. + 12.)
935
2 656
VI.
Értékcsökkenési leírás
0
0
VII.
Egyéb ráfordítások
7 212
194
A.
ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE -9 235
-4 095
(I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Keltezés: Budapest, 2016.március 31.
a vállalkozás vezetője
Statisztikai számjel: 12096200 6499 114 01 Cégjegyzék száma: 01-10-043492 PHKB DLETA NYRT. 2015.12.31."A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)
Sorszám a 13.
adatok Eft-ban
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
Előző év(ek) módosításai d
Tárgyév e
Kapott (járó) osztalék és részesedés 13.sorból:: kapcsolt vállalkozástól kapott
14.
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
15.
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
16.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
3 061
2 847
0
0
3 061
2 847
0
0
3 499
999
0
0
16.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13. + 14. + 15. +16. +17.) 18.
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott
19.
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
20.
Részesedések , értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
21.
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai (18. + 19. +- 20. + 21.)
3 499
999
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
-438
1 848
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B)
-9 673
-2 247
X.
Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (XI.-XII.)
0
0
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.)
-9 673
-2 247
XII.
Adófizetési kötelezettség
103
6
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)
-9 776
-2 253
22.
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
23.
Fizetett(jóváhagyott)osztalék és részesedés
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F. + 22. - 23.)
-9 776
-2 253
Keltezés: Budapest, 2016.március 31. a vállalkozás vezetője
PHKB Delta NyRt.
Kiegészítő melléklet a 2015. évre (Üzleti jelentéssel megegyező tartalommal)
A Kiegészítő melléklet szerkezet és tartalma: Általános rész Tájékoztató rész Specifikus rész - mérleghez kapcsolódó - eredménykimutatáshoz kapcsolódó Fenti hármas egység tartalmazza az általános előírásokat a tételes előírásokat és a nem szabályozott kiegészítéseket is.
I. Általános rész 1. A társaság bemutatása 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.
Működési forma: Társaság székhelye: Alakulás időpontja: Adószám: Főbb tevékenységi köre:
Nyilvánosan működő részvénytársaság 1062 Budapest, Aradi u. 57. 1996. január 3. 12096200-2-42 Pénzügyi befektetések, tanácsadás
A társaság 2004. évi XCIX. tv. 25§(2)bek. értelmében könyvvizsgálati kötelezettségi körbe tartozik. A 2004. évi XCIX. tv. 25§(2)bek. szerint, könyvviteli szolgáltatást köteles regisztrált könyvelőnek végeznie, aki a Társaságnál Antal Gyöngyi, regisztrációs száma 150036. A 2004. évi XCIX. tv. 27.-28.§. szerinti adatközlés kapcsán a Társaság a gazdasági évben származékos ügyletet, illetve export és import tevékenységet EU-n belül és kívül nem végzett. A 2004. évi XCIX. tv. 29.§. szerinti adatközlés kapcsán a Társaság telephellyel nem rendelkezik, tevékenységét a székhelyén végzi, mely 1062 Budapest, Aradi utca 57.I./1. sz alatt található. A 2004. évi XCIX. tv. 30.§. alapján a Társaságnál az átlagos állományi létszám: 2 fő főállású alkalmazott volt, a további adminisztrációs és egyéb tevékenységet a tulajdonosi részesdés alapján, illetve megbízásos jogviszony alapján került ellátásra. A 2004. évi XCIX. tv. 30.§. alapján a Társaság környezetvédelmi intézkedéseket igénylő tevékenységet nem végzett. A Társaság könyvvizsgálója az A.D. Euro-Controll Kft., a Társaság éves könyvvizsgálói díjazása 525.000.,-Ft + áfa.
1
PHKB Delta NyRt.
II. Tájékoztató rész 1. Számviteli politika főbb vonásai 1.1.1. Eszközök Befektetett eszközök - Immateriális javak csoportján belül szellemi termékeket tartunk nyilván, amely leírása 6 év alatt történik meg. - Tárgyi eszközök Az eszközök nyilvántartásba vétele bruttó értéken történik. Az értékcsökkenést a TA tv-ben meghatározott leírási kulcsokkal, az üzembe helyezés napjától, lineáris módszerrel, évente kétszer számolunk el. Az egyedileg 100.000,-Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a társaság a rendeltetésszerű használatba vételkor, egy összegben, költségként számolja el. Befektetett pénzügyi eszközök között tartjuk nyilván a más vállalkozásban vásárolt részesedéseket. Forgóeszközök - Készletek A Társaság év közben a vásárolt készletekről folyamatos mennyiségben és értékbeni nyilvántartást vezet, saját termelésű készletek nincsenek. A vásárolt készletekről év végén kötelező leltárt készíteni. - Követelések A december 31-i fordulónapon a nyilvántartásban szereplő követelések egyedi minősítésre kerülnek, melyre a korosbításnak megfelelően értékvesztést kell elszámolni. - Értékpapírok Értékelésük egyedileg történik. Az eladásra vásárolt részvények és egyéb értékpapírok értékelésénél figyelembe vesszük az értékpapírok piaci értékét és így az 1 éven túli árfolyamcsökkenést. - Pénzeszközök A pénzeszközök között kerül kimutatásra a pénztári egyenleg, a csekkes állomány, illetve a banki egyenlegek, melyeket a tényleges értéken tartunk nyilván. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között kerül kimutatásra a bevételek és költségek, ráfordítások, illetve a halasztott ráfordítások időarányos részének kimutatása. 1.1.2. Források Saját tőke - Jegyzett tőke A társasági szerződésben rögzített névérték és a cégbíróságon bejegyzett érték Szvt. tv. előírásainak megfelelően. - Tőketartalék A társasági szerződésben rögzített, jegyzett tőkén felüli rész, amely a részvények névértéke és kibocsátási értéke közötti érték. 2
PHKB Delta NyRt.
-
Eredménytartalék Nyilvántartás szerint. Mérleg szerinti eredmény A saját tőkéhez való hozzájárulás, egyezően az eredménykimutatás összegével.
Céltartalék Az adózás előtti eredmény terhére képzett forrás, a várható kötelezettségekre, a jövőbeni költségekre, 2015. évben céltartalék képzés nem történt. Kötelezettségek A mérlegzárás időpontjában fennálló kötelezettségek, vállalkozásokkal, mint az állami költségvetéssel szemben.
mint
más
1.2. Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A társaság a tőkemozgásával kapcsolatos bevételeit és ráfordításait könyveli ide. 1.3. Nyitóállomány rendezése A mérleg és eredménykimutatás nyitó tételeit a 2000.C.Sztv.szerint rendeztük
III. Tájékoztató rész III/1. Mérleghez kapcsolódó rész
1. Vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának értékelése Eszközök értékének és összetételének alakulása
Megnevezés
2014.12.31.
A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás Összesen:
1.157 45.946 3.061 50.164
Megoszlás % 2 92 6 100
2015.12.31. 14 45.281 2.847 48.142
eFt Megoszlás % 0 94 6 100
A befektetett eszközök változása A befektetett eszközök változását az PH Alfa Kft. részesedésével kapcsolatos 100%-os értékvesztés elszámolása okozta. Értékvesztés elszámolása: PH Alfa Kft.-ben :
999 eFt,
3
PHKB Delta NyRt.
Az PH Alfa Kft-ben való vagyoni hozzájárulással kapcsolatban 100% értékvesztés került elszámolásra, mert a Társaság tartós és jelentős veszteségeket szenvedett el tárgyévben és a megelőző években egyaránt. A forgóeszközök változásai Követelések összesen: 45.270 eFt Kapcsolt vállalkozással a kölcsönök és kamatok összesen: 44.917 eFt Egyéb követelések összesen 353 e Ft, melyből 298 eFt az áfa egyenlege, 3 eFt társasági adó túlfizetés, 52 eFt EHO túlfizetés. Pénzeszközök: Pénztár 9 eFt Bankszámla 2 eFt A pénzeszközök a tavalyi évhez képest 29 eFt-tal csökkentek. Aktív időbeni elhatárolások összesen: 2.847 eFt Aktív időbeli elhatárolások összege 2.847 eFt, amelyből az Art-Nívó Kft. által tárgyévben meg nem fizetett kamatbevétel (935 eFt), és a PH ALFA Kft. által tárgyévben meg nem fizetett kamatbevétel (1.912 eFt) összegeiből tevődik össze. Források összetételének és értékének alakulása Megnevezés
2014.12.31.
D. Saját tőke E. Céltartalék F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Összesen:
49.753 411 0 50.164
Megoszlás 2015.12.31. % 99 47.500 1 642 0 0 100 48.142
eFt Megoszlás % 99 1 0 100
Saját tőke:
A saját tőke az előző éveihez képest 2.253 eFt-al csökkent.
Kötelezettségek:
A rövidlejáratú kötelezettségek a szállítói kötelezettségekből (154 eFt) és az egyéb rövidlejáratú kötelezettségből (488 eFt) adódik, melynek részletezést az alábbi táblázat tartalmazza.
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 642 eFt e.Ft. Főkönyvi szám megnevezése Szállítók SZJA Költségvetési bef. Köt.
Főkönyvi szám 4541 462 463-464 4
Nyilvántartott összeg 154 54 67
PHKB Delta NyRt.
Jövedelemadó elsz. TB kötelezettség Szakképzési jár. Bírói letiltás Bank Összesen:
4711 473 4742 4762 3841
195 130 7 32 3
-
642
Passzív időbeli elhatárolás: A passzív időbeli elhatárolás összege 0eFt.
4.Eredménykimutatás értékelése A társaság a 2015. üzleti évét – 2.253 e Ft negatív mérleg szerinti eredménnyel zárta. Az eredmény alakulását nagy mértékben befolyásolta,hogy az egyéb ráfordítások összeg 2014. évhez képest jelentősen csökkent, 7212 eFt-ról 194 eFt-ra. Jelentősen befolyásolta az eredményt továbbá a részesedések értékvesztése, mely 999 e Ft volt, illetve a személyi jellegű ráfordítások jelentős növekedése, mely az előző évhez képest 1.721 eFt-tal nőtt.
Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök értéke: Értékesítés nettó árbevétele: Egyéb Bevételek:
0 eFt 33 eFt 3 eFt
Költségek és ráfordítások értékelése •
Anyagjellegű ráfordítások: - anyagköltség - igénybevett szolgáltatások - egyéb szolgáltatások - közvetített szolg. Ell.é.
0 eFt 934 eFt 347 eFt 0 eFt
Összesen: •
1.281 eFt
Személyi jellegű ráfordítások: - bérköltség - személyi jellegű kifizetés - bérjárulék
1989 eFt 0 eFt 667 eFt
Összesen:
2656 eFt
Az eszközállomány után 2015. évben elszámolt értékcsökkenési leírás összege 0 eFt. •
Anyagköltség: - Áram, gáz, víz, rezsianyag - Nyomtatvány, irodaszer Összesen:
0 eFt 0 eFt 0 eFt
5
PHKB Delta NyRt.
•
Igénybevett szolgáltatások: - bérleti díj - karbantartási dij - könyvelés, könyvvizsgálat - irattározás - egyéb igénybevett szolgáltatás - szállítás - posta - telefon, internet Összesen:
5 eFt 18 eFt 489 eFt 180 eFt 59 eFt 0 eFt 10 eFt 173 eFt 934 eFt
•
Egyéb szolgáltatások: - bankköltség - hatósági díj - biztosítási díj - kamarai díj Összesen:
116 eFt 13 eFt 213 eFt 5eFt 347 eFt
•
Egyéb ráfordítások: - értékesített immat.javak és tárgyi eszk. - késedelmi pótlék, bírság - kerekítési kül. - értékvesztés - adók, illetékek Összesen: •
0 eFt 3 eFt 4eFt 144eFt 43 eFt 194 eFt
Elvárt adó
6 eFt
Üzemi eredmény (Nettó árbevétel-Költségek-Ráfordítások) •
-4.095 eFt
Pénzügyi műveletek eredménye: 1848 eFt = (bevétel) 2847 eFt -(ráfordítás)-999 eFt
Rendkívüli eredmény: 0 A társaságnak a 2015. évben rendkívüli bevétele és ráfordítása nem volt. Mérleg szerinti eredmény :
-2.253 eFt veszteség
Mérleg szerinti eredmény levezetése a mérlegben: Adózás előtti eredmény:
-2.247 eFt veszteség
6
PHKB Delta NyRt.
Növelő tételek: ÉCS terven felüli : Értékvesztés összege Követelésekre elszámolt értékvesztés T.év Bírság, kötbér Növelő tételek összesen : Csökkentő tételek: ÉCS IPA
144eFt 999eFt 0eF 3eFt +1.146 eFt
: :
-0 eFt -0 eFt
Csökkentő tételek összesen: Adóalap: Adó Elvárt TAO HIPA
-0 eFt
: : : :
+ 1.101 eFt 0eFt 6 eFt 0 e Ft
Előző évek elhatárolt vesztesége:
-592.081 eFt
7
PHKB Delta NyRt.
5. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete
Vagyoni helyzet mutatói Befektetett eszközök aránya: Befektetett eszközök / Összes eszköz Forgóeszközök aránya: Forgóeszközök / Összes eszköz Forgótőke: Forgóeszközök – Rövid lejáratú kötelezettségek
2014. év 1,18 %
2015. év 0,029 %
95,69 %
94,06 %
45.535
44.639
111,79
70,531
111,79
70,531
0,08
0,02
-9776
-2253
Adózott eredmény + ÉCS leírása + Céltartalék változás Követelések és kötelezettségek aránya: Követelések / Kötelezettségek
111,69
70,514
Jövedelmezőségi helyzet mutatói: Tőkeellátottság: Saját tőke / Összes forrás
99,18 %
98,67 %
0,83 %
1,35 %
-287,5
-68,27
Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási ráta: Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta: (Forgóeszközök – Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Készpénzlikviditás: Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Nettó cashflow:
Eladósodottsági mutató: Kötelezettségek / (Saját tőke + Céltartalék) Árbevétel arányos eredmény: Adózás előtti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele
8
PHKB Delta NyRt.
1. számú melléklet Beruházások állományváltozása 2015. évben
Adatok e Ft-ban
Főkönyvi szám Nyitó bruttó érték Nettó érték Záró bruttó érték a mérlegben megegyező összegben Nyitó értékcsökkenés Tárgyévben 2013. 12.31-ig elszámolt écs Záró értékcsökkenés Terven felüli écs Selejtezés Bruttó érték kivezetés
11
119
12
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek terv szerinti ÉCS
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
Ingatlanok terv szerinti ÉCS
Ingatlanok
Immaterális javak ÉCS
Immateriális javak
Az állományváltozások megnevezése
PHKB DELTA Nyrt.-Beruházások állományváltozásai (Ft) 2015.év
129
143
300 000 0
0 0
743 630 14 000
300 000
0
743 630
1493
300 000
0
729 630
0
0
0
300 000 0 0
0
729 630
0
0
0
9
0
0
PHKB Delta NyRt.
2. számú melléklet Részesedések értékvesztése
A Társaságnál 2015. évben értékvesztés került elszámolásra az alábbi számítások figyelembevételével a PH Alfa Kft. előzetes mérlegadatok alapján a vagyoni hozzájárulásánál 999eFt összegben, mert a Számvitelről szóló 2000.évi C. törvény 54.§.(1) bekezdése alapján a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél - függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és a piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak és jelentős összegűnek mutatkozik. Táblázat alján kiemelt számokkal került kimutatásra az elszámolt értékvesztés összege és %os formában. Adatok e Ft-ban
Arány számítás Jegyzett tőke + tőketartalék
2015.évi tény adatok
2014.évi várható adatok
PH Alfa Kft.
71 400
71 400
PH Alfa Kft. Piaci érték %: saját tőke / jegyzett tőke
-26 775
-19 664
PH Alfa Kft.
-525%
-386%
Részesedés mértéke
69 974
69 974
PH Alfa Kft.
5 000
5 000
PH Alfa Kft. Vagyonvesztés mértéke: 1 - piaci érték
50 249
54 814
PH Alfa Kft. ÉV mértéke ha a veszteség tartós és jelentős
625%
486%
PH Alfa Kft.
312 56
24 278
Saját tőke
Mérlegfőösszeg
10
PHKB Delta NyRt.
Mérlegfőösszeg 2%-a PH Alfa Kft. Értékvesztés elszámolt mértéke:
1 067
1 096
999 eFt
5%
Követelések értékvesztése
A Társaságnál a 2015.évben kölcsönnel kapcsolatban értékvesztés elszámolására nem került sor.
11
PHKB Delta NyRt.
3. számú melléklet A Társaság 2014. évi Chas-flow kimutatása PHKB DELTA Nyrt. Sor-
Megnevezés
szám 1
+
2
+
3 4
+ +
5 6 7 8
+ + + -
9
-
Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Egyéb bevételek (céltartalék felhasználása és a céltartaléktöbblet visszavezetésének kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalékbevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai
10
-
11
-
Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása
12 13
-
Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek
-
Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét)
14 15 16 17
17 18
-
MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAM LÁS ±
Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Tárgyévi elvárt adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék
Előző év
Tárgyév
2014-12-31 3 061
2015-12-31 2 847
84 0
36 0
0
0
-9 319
-4 131
0
0
-3 499
-999
0
0
-103
0
0
-6
(01. .. 16.)
-9 776
-2 253
Kötelezettség állományváltozása
(ha növekedés +, ha csökkenés -)
-300
231
6 211
636
3 498
999
19
±
Követelés állományváltozása
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
20
±
Készlet állományváltozása
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
±
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
22
±
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
12
PHKB Delta NyRt.
állományváltozása
±
Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
±
Immateriális javak állományának változása
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
0
0
25
±
Tárgyi eszközök állományváltozása
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
0
0
26
±
Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása
(ha növekedés -, ha csökkenés +)
-93
214
27
±
Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása
(ha növekedés +, ha csökkenés -)
0
0
28
+ +
Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Tőkeemelés
29
+
Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök
30
-
Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök
31
NETTÓ PÉNZÁRAM LÁS
(17. ... 31.)
9 316
2 224
460 -170 -290
29 -31 2
23 24
32 33 34
ebből:
144
Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke
pénztár bank
Budape st, 2016.03. 31
Budapest, 2016.03.31. ____________________________ Igazgatótanács elnöke
13
