1/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Beszámolási időszak 2014.01.01-2014.12.31 Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
1
A. Befektetett eszközök
2
I. IMMATERIÁLIS JAVAK
adatok E Ft-ban
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
c
d
e
3 379 480
0
3 373 134
85
0
85
3
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
0
4
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
5
Vagyoni értékű jogok
85
85
6
Szellemi termékek
0
0
7
Üzleti vagy cégérték
0
0
8
Immateriális javakra adott előlegek
0
0
9
Immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
10
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
280 223
11
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
12
Műszaki berendezések, gépek, járművek
13
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
14
0
271 527
280 189
271 495
0
0
34
32
Tenyészállatok
0
0
15
Beruházások, felújítások
0
0
16
Beruházásokra adott előlegek
0
0
17
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
18
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
19
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21 22
Egyéb tartós részesedés
3 099 172
0
3 101 522
2 889 662
2 892 012
0
0
209 510
209 510
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
0
0
23
Egyéb tartósan adott kölcsön
0
0
24
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
0
0
25
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
26
Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
0
0
Keltezés: Keszthely, 2015. február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
2/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Beszámolási időszak 2014.01.01-2014.12.31 Sorszám
A tétel megnevezése
a 27
B. Forgóeszközök
28 29 30 31 32 33 34
I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek
35 36 37 38 39 40 41 42
II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
43 44 45 46 47 48
III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete
49 50 51
IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek
52 53 54 55
C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások
56
b
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
Eszközök összesen
adatok E Ft-ban Előző év(ek) módosításai
Előző év
c 78 206
d 0
Tárgyév
e 88 781
0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0
8 140 182 7 896 0 0 62 0 0
0
8 255 290 7 945 0 0 20 0 0
0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0
70 066 338 69 728
0
80 526 401 80 125
364 283 81 0
0
784 704 80 0
3 458 050
0
3 462 699
Keltezés: Keszthely, 2015.február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
3/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Beszámolási időszak 2014.01.01-2014.12.31 Sorszám a 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
A tétel megnevezése
b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
Előző év(ek) módosításai
Előző év
c 3 456 600 3 368 620 0 0 0 86 273 0 0 0 0 1 707 0 0 0 0 371 0 0
d 0
0
0
0 0
Tárgyév
e 3 459 850 3 368 620 0 0 0 87 980 0 0 0 0 3 250 0 0 0 0 1 556 0 0
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
76 77 78 79 80 81 82
adatok E Ft-ban
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek
0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
83 84
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben vállalkozással szemben
85
0
0
0 0
0 0
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
Keltezés: Keszthely, 2015.február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
4/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Beszámolási időszak 2014.01.01-2014.12.31 Sorszám a 86 87
A tétel megnevezése
b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök
adatok E Ft-ban
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
c
d
e
371
0
1 556
0
0
88
ebből: az átváltoztatható kötvények
0
0
89
Rövid lejáratú hitelek
0
0
90
Vevőktől kapott előlegek
0
0
91
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
0
398
92
Váltótartozások
0
0
93 94
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
23
317
0
0
348
841
0
0
0
0
95
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
96
Kötelezettségek értékelési különbözete
97 98 99
Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása
100
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
101
Halasztott bevételek
102
Források összesen
Keltezés: Keszthely, 2015.február 16.
1 079
0
1 293
0
0
1 079
1 293
0
0
3 458 050
0
3 462 699
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
5/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Beszámolási időszak 2014.01.01-2014.12.31 Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
adatok E Ft-ban
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
c
d
e
1
1
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
2
2
Exportértékesítés nettó árbevétele
3
I.
Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
4
3
Saját termelésű készletek állományváltozása ±
0
0
5
4
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
0
0
6
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)
0
7
III. Egyéb bevételek
8
21 947
23 015
0
0
21 947
ebből: visszaírt értékvesztés
45
21
2
0
6 887
6 717
516
543
0
0 11 718
Anyagköltség
10
6
Igénybe vett szolgáltatások értéke
11
7
Egyéb szolgáltatások értéke
12
8
Eladott áruk beszerzési értéke
13
9
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
10 649
14
IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)
18 054
15
10
Bérköltség
16
11
Személyi jellegű egyéb kifizetések
17
12
Bérjárulékok
18
V.
Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)
19
VI. Értékcsökkenési leírás
20
VII. Egyéb ráfordítások A.
Keltezés:
0
0
1 033
981
0
0 0
981
8 790
8 695
751
802
44
46
-6 606
0
Keszthely, 2015. február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
18 978
0
1 033
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII)
0 43
5
ebből: értékvesztés
0
23 015
75
9
21 22
0
-6 398
6/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Beszámolási időszak 2014.01.01-2014.12.31 Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
A tétel megnevezése
13 14 15 16 17
b Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet
adatok E Ft-ban
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
c
d
e
6 072 6 072 0 0 0 0 2 241 0 0 0
8 219 8 219 0 0 0 0 1 429 0 0 0
8 313 0 0 0 0 0 0 0
0
9 648 0 0 0 0 0 0 0
41 42
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)
0 8 313
0 0
0 9 648
43 44 45
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások
1 707 0 0
0
3 250 0 0
46
D.
0
0
0
1 707 0
0
3 250 0
47 48
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)
E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség
49 50 51
F. 22 23
ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés
1 707 0 0
0
3 250 0 0
52
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)
1 707
0
3 250
Keltezés:
Keszthely, 2015. február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
1/1. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma CASH FLOW-KIMUTATÁS Beszámolási időszak 2014.01.01-2014.12.31 Sorszám a 1
I.
2
1
b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési flow, 1-13. Adózás előtticash eredmény ± sorok)
3
2
Elszámolt amortizáció +
4
3
5
A tétel megnevezése
adatok E Ft-ban 2013
2014
c
d 4 496
4 591
1 707
3 250
8 790
8 695
Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±
0
295
4
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±
0
0
6
5
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±
0
0
7
6
Szállítói kötelezettség változása ±
-8
398
8
7
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±
-351
493
9
8
Passzív időbeli elhatárolások változása ±
-149
214
10
9
Vevőkövetelés változása ±
-182
-108
11
10
188
-7
12
11
Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± elhatárolások változása ± Aktív időbeli
573
-420
13
12
Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -
0
0
14
13
Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -
0
0
15
14
Előző évekkel kapcsolatos saját tőke növekmény
0
0
16 17
-6 072
-8 219
6 072
5 869
18
15. Kapott osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás cash flow, 14-16. sorok) 16 (Befektetési Befektetett eszközök beszerzése -
0
-2 350
19
17
0
0
20 21
6 072
8 219
0
0
22
18 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cashtőkebevonás flow, 17-27.bevétele sorok) + 19 Részvénykibocsátás,
0
0
23
20
0
0
24 25
21 22
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának Hitel és kölcsönbevétele felvétele++
0
0
0
0
26
23
0
0
27
24
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, beváltása + Hosszú lejáratra nyújtottmegszüntetése, egyéb kötelezettségek bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz +
0
0
28
25
Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -
0
0
Befektetett eszközök eladása +
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - törlesztése, visszafizetése Hitel és kölcsön
0
0
0
0
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz -
0
0
0
0
0
0
10 568
10 460
29
26
30
27
31
28
32
29
33
Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (±I±II±III. ± sorok) ± IV. Pénzeszközök változása
34
30
Keltezés:
Keszthely, 2015. február 16. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
T.S. Apartman Club NYRt. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21.
Kiegészítő melléklet az 2014. évi éves beszámolóhoz
I. Általános rész
1. A cég elnevezése: T.S. Apartman Club NYRt. 2. Általános adatok: Alakulás időpontja: 1992. december 12. Székhelye: Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Alapítói vagyon: 106.820.000,- Ft Honlap: www.ts-apartman-club.hu 3. A cég rövid története, tevékenységének rövid bemutatása:
A T. S. Apartman Club NyRt. 1992. december 12-én alakult 106.820.000,- Ft jegyzett tőkével. A társaság 1994., 1995., 1996., 1997., 1998., 1999., 2000. és 2001. évben alaptőke-emelést hajtott végre, amelynek eredményeképpen jelenleg a jegyzett tőke nagysága 3.368.620.000,- Ft, amely 336.862 db, egyenként 10.000,- Ft-os névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. Az alaptőke emelések a következőképpen történtek: 1992. 12. 12. 1994. 01. 29. 1995. 05. 06. 1996. 01. 10. 1996. 06. 22. 1996. 12. 14. 1997. 08. 16. 1998. 02. 16. 1999. 03. 02. 1999. 08. 16. 2000. 10. 05. 2001. 10. 03.
106.820.000,- Ft 528.180.000,- Ft 215.140.000,- Ft 318.480.000,- Ft 300.000.000,- Ft 500.000.000,- Ft 300.000.000,- Ft 300.000.000,- Ft 200.000.000,- Ft 200.000.000,- Ft 150.000.000,- Ft 250.000.000,- Ft
106.820.000,- Ft 635.000.000,- Ft 850.140.000,- Ft 1.168.620.000,- Ft 1.468.620.000,- Ft 1.968.620.000,- Ft 2.268.620.000,- Ft 2.568.620.000,- Ft 2.768.620.000,- Ft 2.968.620.000,- Ft 3.118.620.000,- Ft 3.368.620.000,- Ft
A társaság létrehozásának alapvető célja az volt, hogy a tagjai részére bérleti díj ellenében üdülési lehetőséget biztosít. A társaság fő tevékenysége a tagok részére nyújtott szálláshely szolgáltatás, amelyért a tagok bérleti díjat fizetnek. A szálláshely értékesítése korlátozott, ezért jelentős árbevétel és nyereség elérésére nem lehet számítani. A társaság más tevékenységet nem folytat. A piaci helyzetet az üdülési jog cseréjének lehetősége minősíti, amely az alakulás óta eltelt időszakban jó volt, az elkövetkező években sem számolunk a cserejogok korlátozásával. Képviseletre jogosult személy: Dr. Koltai Péter, (an.:Görgey Márta) 8372 Cserszegtomaj, Hévízi út 1. Igazgatóság: Dr. Koltai Péter, (an.:Görgey Márta) 8373, Cserszegtomaj, Hévízi út 1. Sonja Jiricek (an:Crista Bauer) 8372 Cserszegtomaj, Hévízi út 1. Németh Krisztina (an: Vida Teréz) 8900 Zalaegerszeg, Síp u. 3. Felügyelő bizottság: Horváth Tibor (an.:Németh Erzsébet) 8360 Keszthely, Hunyadi u.1. Molnár Tibor (an.: Szabó Eszter) 1114 Budapest, Eszék u. 13-15. Berei Katalin (an: Magyari Katalin) 8360 Keszthely, Ruszek u. 48. Kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás: Abbázia Idegenforgalmi NyRt. 8360 Keszthely, Arany J. u. 1. Abbázia Apartman Club NyRt. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. SPRT Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. Abbázia Apartman Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. Helikoninvest Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Rentinvest Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Abbázia Country Club Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. HCH Invest Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Corner System Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Petneházy Nyrt. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. II. A számviteli politika rövid ismertetése: A társaság kettős könyvvezetésre kötelezett. Az éves könyvviteli zárlat időpontja január 31. Az éves beszámoló eredménykimutatása "A" típusú összköltség eljárással készül. Az értékcsökkenés lineáris módon, a bruttó érték alapján történik.
2
Jelentős összegű hiba Ha a hiba évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot akkor az 1 millió forint. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni.
A vevőként, adósként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot.
A rendkívüli tételek 2014. évben a beszámolóban rendkívüli tétel nem szerepelt.
Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel.
Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolható értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használatára, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megszervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételről, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni.
Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük.
3
Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Amennyiben a vállalkozó tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékű jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelentő befektetés piaci értéke jelentősen meghaladja az adott eszköznek a könyv szerinti értékét, a piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbözet az eszközök között „Értékhelyesbítés”-ként, a saját tőkén belül „Értékelési tartalék”-ként mutatjuk ki. 2013-ban a nyilvánosan működő részvénytársaság a számviteli politikában meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazta.
III. A nyilvánosan működő részvénytársaság vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzete
1.) A társaság vagyoni struktúrájának alakulása:
2013.
2014.
%
Befektetett eszközök immateriális javak tárgyi eszközök befektetett pü. eszközök
3.379.480 85 280.223 3.099.172
3.373.134 85 271.527 3.101.522
99,81 100,00 96,90 100,08
Forgóeszközök követelések értékpapírok pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások
78.206 8.140 0 70.066 364
88.781 8.255 0 80.526 784
113,52 101,41 114,93 215,38
3.456.600 3.368.620 86.273 1.707
3.459.850 3.368.620 87.980 3.250
100,09 100,00 101,98 190,32
371 1.079
1.556 1.293
419,41 119,83
Saját tőke jegyzett tőke jegyzett, de be nem fizetett eredménytartalék mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás
A társaság 1995 évtől kezdődően üzletrészvásárlásra fordította a jegyzett tőke nagy részét. A fel nem használt pénzeszközök a forgóeszközök között jelennek meg.
4
A mérleg alapján a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének elemzése: Vagyoni helyzet: 1.) befektetett eszközök aránya befektetett eszköz összes eszköz
2013.
2014.
3.379.480 3.458.050 = 97,73 %
2.) forgóeszközök aránya forgóeszk. + aktív idb. elhat. 78.570 összes eszköz 3.458.050 = 2,27 %
3.373.134 3.462.699 = 97,41 %
89.565 3.462.699 = 2,59 %
3.) saját tőke aránya saját tőke összes forrás
3.456.600 3.458.050 = 99,96 %
3.459.850 3.462.699 = 99,92 %
4.) eladósodási mutatók összes kötelezettség saját tőke
371 3.456.600 =
1.556 3.459.850 = 0,04 %
0,01 %
Pénzügyi helyzet Működő tőke és a forgótőke alakulása: jegyzett tőke jegyzett, be nem fizetett eredménytartalék mérl. szer. eredm. működő tőke
3.368.620 87.980 3.250 3.459.850
2013.
2014.
Működő tőke aránya a források között működő tőke összes forrás
3.456.600 3.458.050 = 99,96 %
3.459.850 3.462.699 = 99,92 %
Befektetett eszközök fedezettsége: működő tőke befektetett eszközök
3.456.600 3.379.480 = 102,28 %
3.459.850 3.373.134 = 102,57 %
5
2013.
2014.
70.066 371 = 18.885,71 %
80.526 841
Likviditási mutatók: likvid pénzeszközök rövid lej. kötelez. vevő állomány szállító állomány
0 8 =
---- %
= 9.575,03 %
290 398 = 72,86 %
IV. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő információk
Eszközök Társaság a jegyzett tőkéjét 1998. évig ingatlanvásárlásra, ettől kezdve közgyűlési felhatalmazással üzletrész vásárlásra használta fel. 1.)
Ingatlanok Keszthely, Vörösmarty u. 2. Keszthely, Vörösmarty u. 3. Keszthely, Vörösmarty u. 5. Keszthely, Erzsébet királyné u. 23. Egyéb építmények
Bruttó érték 65.804 e Ft 113.577 e Ft 140.103 e Ft 116.524 e Ft
Tul.hányad % 59,0 % 100,0 % 60,0 % 30,0 %
5.414 e Ft
A saját ingatlanok mellett az üzletrészvásárlással érintett társaságok tulajdonában lévő, valamint a cégcsoporthoz tartozó társaságok ingatlanaiban történik vendégeink kiszolgálása: Club Dobogómajorban (Cserszegtomaj) - Helikoninvest Kft. tulajdonában lévő 5 apartmanház, - Rentinvest Kft. tulajdonában lévő 6 bioház, a Szállás I., II., III., IV., V., VI., VII. a strand-büfé, lóistálló, lovarda, teniszcsarnok, - SPRT Kft tulajdonában lévő a H-0 apartmanház van. Hévízen - Helikoninvest Kft. tulajdonában az ApartHotel, - HCH Invest Kft. tulajdonában a 2004. évben átadott Hotel KALMA szálloda épület és a Kalma Villa Apartmanház van. Keszthelyen - Helikoninvest Kft. tulajdonában az Ezüst I., és Ezüst II., valamint a Zöld apartmanház, - Abbázia NyRt. tulajdonában a Sárga apartmanház, Fehér apartmanház 41 %-a és a PII. épület 40 %-a, a KÉK apartmanház 70 %-a.
6
Abbázia Country Club Nemesnépen - Abbázia Country Club Kft. tulajdonában lévő Fogadóépület és Hotelépület, konferenciaterem, valamint lovarda, lóistálló, strandmedence áll a vendégek rendelkezésére a szabadidő hasznos eltöltésére. Részvényeseinket ugyanazon jogok illetik meg fentieknél, mint saját épületeinkben. 2014. évben a tárgyi eszközök bruttó értéke a következőképpen alakult:
Megnevezés nyitó Immateriális javak Ingatlanok Berendez.felszer. Kis ért. eszk. Összesen
536 441.422 3.690 445.648
Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Berendez.felszer. Kis ért. eszk Összesen
Tárgyi eszköz változás e Ft növekedés csökkenés
nyitó 451 161.233 3.657 165.341
-
-
Értékcsökkenés változás e Ft növekedés csökkenés záró 451 8.694 - 169.926 1 3.658 8.695 - 174.036
2.) Befektetések: 3.101.522 e Ft, melyből a.) üzletrész vásárlás: Helikoninvest Kft. 2.070.912 e Ft Abbázia Country Club Kft. 210.000 e Ft Rentinvest Kft. 608.750 e Ft SPRT Kft. 48.500 e Ft HCH Inv.Kft. 161.000 e Ft Abbázia Invest Kft 2.350 e Ft b.) részvény vásárlások: Zala Hitel Szövetkezet 10 e Ft
záró 536 441.422 3.690 445.648
nettó érték 85 271.495 32 271.612
46,71 % 20,70 % 20,64 % 12,62 % 13,61 % 47,00 %
3.) Forgóeszközök 88.781 e Ft Forgóeszköz állományunk 78.206 e Ft-ról 88.781 e Ft-ra nőtt, mely növekedést pénz készleteink növekedése okozott.
7
Követelések 2014. december 31-én 8.255 e Ft
Vevők Szállító Társasági adó Összesen
Köv.kapcsolt Köv.egyéb Vevők váll. rész. 8.235 290 7.945 0 20 8.255 290 7.945
Egyéb követelés
0
20 20
Belföldi követelésekre képzett értékvesztés 2014. évben belföldi követelésekre 20 % értékvesztést számoltunk el éven túli kintlévőségeinkre. Ez 46 e Ft-os értéken szerepel eredmény kimutatásunkban az egyéb ráfordítások között.
Pénzeszközök záró állománya 80.526 e Ft. 3.) Aktív időbeli elhatárolás 784 e Ft, melyet vagyonbiztosítás ,közüzemi díjak és bankkamat elhatárolása képez.
Források értékelése
1.) Saját tőke: 3.459.850 e Ft A nyilvánosan működő részvénytársaság jegyzett tőkéje 3.368.620 e Ft. Az előző évi 1.707 e Ft mérleg szerinti eredmény az eredménytartalékba lett helyezve, melynek összege 87.980 e Ft-ra változott. A 2014. évi mérleg szerinti eredmény 3.250 e Ft. A saját tőke és a mérleg főösszeg aránya 99,92 % mutatja, hogy a nyilvánosan működő részvénytársaság majd nem teljes egészében saját forrásból gazdálkodik, az idegen forrás minimális szerepet játszik a vállalkozás gazdálkodásában.
8
Kötelezettségek 2014. december 31-én rövid lejáratú kötelezettségek, 1.556 e Ft, az alábbiak szerint:
Szállítók Innovációs jár. ÁFA Visszajött bérleti díj Idegen pénz Össesen
Egyéb Szállítók Köt.kapcsolt.váll. Köt.egyéb rész. kötelezetts. 715 398 317 9 779 1 52 1.556
398
317
0
9 779 1 52 841
4.) A passzív időbeli elhatárolások összege: 1.093 e Ft, melyből Könyvvizsgálói díj 167 e Ft Rendszer karbantartási díj 31 e Ft Közüzemi díjak 620 e Ft Hírdetés 463 e Ft Bank költség, sikerdíj 12 e Ft
V.) Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk
I.) Belföldi értékesítés árbevételei: 23.015 e Ft, melynek részei: Részvényesek által befizetett bérleti díj 2.963 e Ft Üzemi költségek tovább számlázás 9.052 e Ft Üzemeltetés bevétele 11.000 e Ft
A Szállodák üzemeltetését szerződés alapján a Helikoninvest Kft. végzi. Az üzemeltetési díj össszege 2014. évben 11 millió Ft. A magánszemélyek felé kiszámlázott bérleti díj 2.936 e Ft összegben a működési és fenntartási költségek fedezetére szolgál, mely átutalásra került a Helikoninvest Kft. részére.
II.) Egyéb bevételek: 43 e Ft Értékvesztés visszaírása Magánszemélyektől késedelmi .kamat Peres ügyek bevétele
21 e Ft 17 e Ft 5 e Ft
9
III.) Anyagjellegű ráfordítások: 18.978 e Ft Az anyagjellegű ráfordítások az előző évi 18 054 e Ft-ról 18.978 e Ft-ra nőttek. 2013. 1. Anyagköltség 2. Igénybe vett szolgáltatások Hirdetés Könyvvizsgálat Postadíj Telefon Jogi szolgáltatás Informatikai szolgáltatás Számviteli szolgáltatás Konferenciaterem bérlet Egyéb szolgáltatások Nyomdai munkák 3. Egyéb szolgáltatások értéke Bankköltség Hatósági díj Biztosítási díjak Illeték Egyéb költség 4. Eladott közvetített szolgáltatások értéke Bérleti díjak Üzemi költség továbbszámlázása IV. személyi jellegű ráfordítások 1. Tiszteletdíj 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések
2014.
2 e Ft 6.887 e Ft 1.619 e Ft 1.000 e Ft 63 e Ft 0 e Ft 5 e Ft 365 e Ft 3.780 e Ft 29 e Ft 2 e Ft 24 e Ft 516 e Ft 104 e Ft 89 e Ft 317 e Ft 0 e Ft 6 e Ft 10.649 e Ft
0 e Ft 6.717 e Ft 1.431 e Ft 1.017 e Ft 77 e Ft 0 e Ft 8 e Ft 364 e Ft 3.780 e Ft 34 e Ft 4 e Ft 2 e Ft 543 e Ft 165 e Ft 8 e Ft 317 e Ft 53 e Ft 0 e Ft 11.718 e Ft
2.638 e Ft 8.011 e Ft 1.033 e Ft 1.033 e Ft
2.666 e Ft 9.052 e Ft 981 e Ft 981 e Ft
1.033 e Ft -
981 e Ft -
-
-
V. Értékcsökkenési leírás VI. Egyéb ráfordítások Követelések értékvesztése Önkormányzati adók Innovációs járulék Behajthatatlan követelés Egyéb ráfordítás
8.790 e Ft 751 e Ft 44 e Ft 650 e Ft 34 e Ft 23 e Ft
8.695 e Ft 802 e Ft 46 e Ft 650 e Ft 34 e Ft 70 e Ft 2 e Ft
VII. Pénzügyi műveletek bevételei VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetett kamat
8.313 e Ft
9.648 e Ft
-
-
Gépkocsi költségtérítés Tiszteletdíj 3. Bérjárulékok
10
Adózás előtti eredmény Adóalap növelő korrekció Adóalap csökkentő korrekció Adóalap Nyereség minimum Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény
2013. 1.707 e Ft 8.834 e Ft -14.907 e Ft -4.366 e Ft 394 e Ft 0 e Ft 1.707 e Ft
2014. 3.250 e Ft 8.811 e Ft -16.958 e Ft - 4.897 e Ft 52 e Ft 0 e Ft 3.250 e Ft 2014.
Adóalap korrekció Adóalap növelő Számv. Tv. szerinti ÉCS leírás Elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelés
Adóalap csökkentő Adótörvény szerint figyelembe vett ÉCS leírás Kapott osztalék Elszámolt értékvesztés Visszaírt értékvesztés
8.811 e Ft 8.695 e Ft 46 e Ft 70 e Ft
16.958 e Ft 8.695 e Ft 8.219 e Ft 33 e Ft 21 e Ft
A követelések nagyságrendje nem indokolja a céltartalék képzését. A tárgyévben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma: 0 A részvénytársaság alkalmazottat nem foglalkoztatott, így bérköltség sem került elszámolásra. 2014. évben a társaság a környezetre veszélyes anyagot nem használt ezzel kapcsolatos költség nem merült fel. A nyilvánosan működő részvénytársaságnak kötelező független könyvvizsgáló foglalkoztatása, mely feladatok elvégzésére a KÓGENS Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft-vel kötött megállapodást. A KÓGENS Kft. – székhelye: Győr, Újvilág u.6. I/6 – cégjegyzékszáma: 08-09-006810 – könyvvizsgálatért személyében felelős Csémyné Virányi Éva okl. könyvvizsgáló 9021 Győr,Újvilág u. 6. I/6. A nyilvánosan működő részvénytársaság számviteli, adózási és ezzel kapcsolatos feladatait a Helikon Utazási Iroda Kft. (Keszthely, Erzsébet királyné u. 21., adósz.: 10242986-2-20) végzi, mely társaság felelős számviteli vezetője Berei Katalin főkönyvelő, aki rendelkezik a 2000. évi C tv. 151 § 1. bek. rendelkezésével.
Keszthely, 2015. február 16.
dr. Koltai Péter elnök-igazgató 11
