1/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel
20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Beszámolási időszak 2015.01.01-2015.12.31 Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
1
A. Befektetett eszközök
2
I. IMMATERIÁLIS JAVAK
adatok E Ft-ban
Előző év
Előző év(ek) módosításai
c
d
3 373 134
e 0
85
Tárgyév
0
3 473 994 85
3
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
0
4
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
0
0
5
Vagyoni értékű jogok
85
85
6
Szellemi termékek
0
0
7
Üzleti vagy cégérték
0
0
8
Immateriális javakra adott előlegek
0
0
9
Immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
10
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
271 527
11
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
12
Műszaki berendezések, gépek, járművek
13
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
14 15
0
0
271 495
262 902 262 872
0
0
32
30
Tenyészállatok
0
0
Beruházások, felújítások
0
0
16
Beruházásokra adott előlegek
0
0
17
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
18
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
3 101 522
0 0
2 892 012
3 211 007
19
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
2 073 262
21
Egyéb tartós részesedés
22
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
0
0
23
Egyéb tartósan adott kölcsön
0
0
24
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
0
0
25
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
26
Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
0
0
0 209 510
Keltezés: Keszthely, 2016. február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
0 1 137 745
2/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel
20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Beszámolási időszak 2015.01.01-2015.12.31 Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
27
B. Forgóeszközök
28
I. KÉSZLETEK
adatok E Ft-ban
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
c
d
e
88 781 0
0
99 600
0
0
29
Anyagok
0
30
Befejezetlen termelés és félkész termékek
0
0
31
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
0
0
32
Késztermékek
0
0
33
Áruk
0
0
34
Készletekre adott előlegek
0
35
II. KÖVETELÉSEK
8 255
36
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
37
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
38
0
0 0
1 209
290
238
7 945
959
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
39
Váltókövetelések
0
0
40
Egyéb követelések
20
12
41
Követelések értékelési különbözete
0
0
42
Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
0
0
43
III. ÉRTÉKPAPÍROK
0
0
0
44
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
0
0
45
Egyéb részesedés
0
0
46
Saját részvények, saját üzletrészek
0
0
47
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
0
0
48
Értékpapírok értékelési különbözete
49
IV. PÉNZESZKÖZÖK
50
Pénztár, csekkek
51
Bankbetétek
52
0 80 526
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
54
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
55
Halasztott ráfordítások
56
Eszközök összesen
401
346 98 045 0
642
704
558
80
84
0
0
3 462 699
Keltezés: Keszthely, 2016.február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
98 391
80 125 784
C. Aktív időbeli elhatárolások
53
0 0
0
3 574 236
3/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel
20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Beszámolási időszak 2015.01.01-2015.12.31
Sorszám
A tétel megnevezése
a
adatok E Ft-ban
Előző év
Előző év(ek) módosításai
c
d
b
57
D. Saját tőke
3 459 850
58
I. JEGYZETT TŐKE
3 368 620
Tárgyév
e 0
3 572 915 3 368 620
59
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
0
0
60
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
0
0
61
III. TŐKETARTALÉK
0
62
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
0
87 980
63
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
0
64
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
0
91 230 0 0
0
65
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
0
0
66
Valós értékelés értékelési tartaléka
0
0
67 VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 68
3 250 0
E. Céltartalékok
113 065 0
0
69
Céltartalék a várható kötelezettségekre
0
0
70
Céltartalék a jövőbeni költségekre
0
0
71
Egyéb céltartalék
0
72
F. Kötelezettségek
73
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
74
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt
75
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban
76 77
0
1 556
0
222
0
0
0
0
0
lévő vállalkozással szemben
0
0
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
0
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
0
0 0
0
78
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
0
79
Átváltoztatható kötvények
0
0
80
Tartozások kötvénykibocsátásból
0
0
81
Beruházási és fejlesztési hitelek
0
0
82
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
0
0
83
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
84
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
0
0
85
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
Keltezés: Keszthely, 2016. február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
0
4/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel
20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Beszámolási időszak 2015.01.01-2015.12.31 Sorszám
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
d
a 86
adatok E Ft-ban Előző év(ek) módosításai
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
1 556
0
Tárgyév
e 222
87
Rövid lejáratú kölcsönök
0
0
88
ebből: az átváltoztatható kötvények
0
0
89
Rövid lejáratú hitelek
0
0
90
Vevőktől kapott előlegek
0
0
91
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 398
0
92
Váltótartozások
93
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt
94
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
95
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
96
Kötelezettségek értékelési különbözete
0
0
97
Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
0
0
98
G. Passzív időbeli elhatárolások
0
0
317
9
0
0
841
213
1 293
99
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
100
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
101
Halasztott bevételek
102
Források összesen
1 099 0
1 293
1 099
0
0
3 462 699
Keltezés: Keszthely, 2016.február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
0
0
0
3 574 236
5/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Beszámolási időszak 2015.01.01-2015.12.31
adatok E Ft-ban
Sorszá
A tétel megnevezése
Előző év
m b a 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 5 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 7 III. Egyéb bevételek 8 ebből: visszaírt értékvesztés 9 5 Anyagköltség 10 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 11 7 Egyéb szolgáltatások értéke 12 8 Eladott áruk beszerzési értéke 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 15 10 Bérköltség 16 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 17 12 Bérjárulékok 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 19 VI. Értékcsökkenési leírás 20 VII. Egyéb ráfordítások 21 ebből: értékvesztés 22 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Keltezés:
c 23 015 0 23 015 0 0 0 43 21 0 6 717 543 0 11 718 18 978 0 981 0 981 8 695 802 46
Előző év(ek) módosí-tásai d
-6 398
Keszthely, 2016. február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
0
0
0
0
0
Tárgyév e 23 154 0 23 154 0 0 0 262 0 3 7 729 486 0 11 926 20 144 0 583 0 583 8 625 864 54 -6 800
6/6. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Beszámolási időszak 2015.01.01-2015.12.31
adatok E Ft-ban
Sorszá
A tétel megnevezése
Előző év
m b a 23 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 30 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 32 ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 34 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 37 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 40 ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 42 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 43 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 44 X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 47 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 48 XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 50 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 51 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) Keltezés:
c
Előző év(ek) módosí-tásai
Keszthely, 2016. február 16.
a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
e
d 8 219 8 219 0 0 0 0 1 429 0 0 0 9 648 0 0 0 0 0 0 0 0 9 648 3 250 0 0 0 3 250 0 3 250 0 0 3 250
Tárgyév
0
0 0 0
0 0 0
0
9 368 5 605 0 0 0 0 1 012 0 0 0 10 380 0 0 0 0 0 0 0 0 10 380 3 580 766 735 657 250 109 485 113 065 0 113 065 0 0 113 065
1/1. oldal
T.S.Apartman Club NyRt.
11342319-5510-114-20 Statisztikai számjel 20-10-040053 Cégjegyzék száma CASH FLOW-KIMUTATÁS Beszámolási időszak 2015.01.01-2015.12.31 A tétel megnevezése Sorb a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15.
17 18 19 20
II. 16 17 18
21 22 23 24
III. 19 20 21
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
22 23 24 25 26 27 28 29 30 IV.
Keltezés:
Szokásos tevékenységből származó pénzeszközAdózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Előző évekkel kapcsolatos saját tőke növekmény Kapott osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszközBefektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközRészvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett Hosszú lejáratra nyújtott egyéb kötelezettségek Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
adatok E Ft-ban 2014
c 4 591 3 250 8 695 295 0 0 398 493 214 -108 -7 -420 0 0 0 -8 219 5 869 -2 350 0 8 219 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 460
Keszthely, 2016. február 16. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
2015
d 117 982 113 065 8 625 54 0 0 -398 -936 -194 -2 6 994 142 0 0 0 -9 368 -100 117 -109 485 0 9 368 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 865
T.S. Apartman Club NYRt. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21.
Kiegészítő melléklet az 2015. évi éves beszámolóhoz
I. Általános rész
1. A cég elnevezése: T.S. Apartman Club NYRt. 2. Általános adatok: Alakulás időpontja: 1992. december 12. Székhelye: Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Alapítói vagyon: 106.820.000,- Ft Honlap: www.ts-apartman-club.hu 3. A cég rövid története, tevékenységének rövid bemutatása:
A T. S. Apartman Club NyRt. 1992. december 12-én alakult 106.820.000,- Ft jegyzett tőkével. A társaság 1994., 1995., 1996., 1997., 1998., 1999., 2000. és 2001. évben alaptőke-emelést hajtott végre, amelynek eredményeképpen jelenleg a jegyzett tőke nagysága 3.368.620.000,- Ft, amely 336.862 db, egyenként 10.000,- Ft-os névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. Az alaptőke emelések a következőképpen történtek: 1992. 12. 12. 1994. 01. 29. 1995. 05. 06. 1996. 01. 10. 1996. 06. 22. 1996. 12. 14. 1997. 08. 16. 1998. 02. 16. 1999. 03. 02. 1999. 08. 16. 2000. 10. 05. 2001. 10. 03.
106.820.000,- Ft 528.180.000,- Ft 215.140.000,- Ft 318.480.000,- Ft 300.000.000,- Ft 500.000.000,- Ft 300.000.000,- Ft 300.000.000,- Ft 200.000.000,- Ft 200.000.000,- Ft 150.000.000,- Ft 250.000.000,- Ft
106.820.000,- Ft 635.000.000,- Ft 850.140.000,- Ft 1.168.620.000,- Ft 1.468.620.000,- Ft 1.968.620.000,- Ft 2.268.620.000,- Ft 2.568.620.000,- Ft 2.768.620.000,- Ft 2.968.620.000,- Ft 3.118.620.000,- Ft 3.368.620.000,- Ft
A társaság létrehozásának alapvető célja az volt, hogy a tagjai részére bérleti díj ellenében üdülési lehetőséget biztosít. A társaság fő tevékenysége a tagok részére nyújtott szálláshely szolgáltatás, amelyért a tagok bérleti díjat fizetnek. A szálláshely értékesítése korlátozott, ezért jelentős árbevétel és nyereség elérésére nem lehet számítani. A társaság más tevékenységet nem folytat. A piaci helyzetet az üdülési jog cseréjének lehetősége minősíti, amely az alakulás óta eltelt időszakban jó volt, az elkövetkező években sem számolunk a cserejogok korlátozásával. Képviseletre jogosult személy: Dr. Koltai Péter, (an.:Görgey Márta) 8372 Cserszegtomaj, Hévízi út 1. Igazgatóság: Dr. Koltai Péter, (an.:Görgey Márta) 8373, Cserszegtomaj, Hévízi út 1. Sonja Jiricek (an:Crista Bauer) 8372 Cserszegtomaj, Hévízi út 1. Németh Krisztina (an: Vida Teréz) 8900 Zalaegerszeg, Síp u. 3. Felügyelő bizottság: Horváth Tibor (an.:Németh Erzsébet) 8360 Keszthely, Hunyadi u.1. Molnár Tibor (an.: Szabó Eszter) 1114 Budapest, Eszék u. 13-15. Berei Katalin (an: Magyari Katalin) 8360 Keszthely, Ruszek u. 48. Kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás: Abbázia Idegenforgalmi NyRt. 8360 Keszthely, Arany J. u. 1. Abbázia Apartman Club NyRt. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Abbázia Invest Kft 8360 Keszthely, Erzsébet k. u. 21. Abbázia Apartman Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. Helikoninvest Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Abbázia Country Club Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. HCH Invest Kft. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Club Dobogómajor Kft 8360 Keszthely, Erzsébet k. u. 21. Petneházy Nyrt. 8360 Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. II. A számviteli politika rövid ismertetése: A társaság kettős könyvvezetésre kötelezett. Az éves könyvviteli zárlat időpontja január 31. Az éves beszámoló eredménykimutatása "A" típusú összköltség eljárással készül. Az értékcsökkenés lineáris módon, a bruttó érték alapján történik.
Jelentős összegű hiba
2
Ha a hiba évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot akkor az 1 millió forint. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni.
A vevőként, adósként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot.
A rendkívüli tételek 2015. évben a beszámolóban a rendkívüli bevételek között 766.735 e Ft, a rendkívüli ráfordítások között 657.250 e Ft szerepel. 2014. július 31-én kelt taggyűlési jegyzőkönyvben rögzítették a tagok döntését , mely alapján a Rentinvest Kft az SPRT Kft valamint a Corner System Kft egyesülés formájában és ezen belül is összeolvadással jogutódként egy új Kft-t hoz létre. Az új Kft a Club Dobogómajor Kft 8360 Keszthely Erzsébet királyné u.21.Az átalakulás, valamint a végleges vagyonmérleg időpontja 2014. december 31. A Club Dobogómajor Kft-ben szerzett részesedés bekerülési értékeként a megszűnt részesedésre jutó – a jogelőd gazdasági társaság végleges vagyonmérlege –saját tőke összege került kimutatásra a rendkívüli bevételek között. Kivezetésre került a nyilvántartásból a Rentinvest Kft. 608.750 e Ft , a SPRT Kft 48.500 e Ft üzletrésze nyilvántartási áron, mely összegek a rendkívüli ráfordítások között szerepelnek.
Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel.
Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolható értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használatára, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megszervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételről, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni.
Maradványérték nagysága
3
Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük.
Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Amennyiben a vállalkozó tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni értékű jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelentő befektetés piaci értéke jelentősen meghaladja az adott eszköznek a könyv szerinti értékét, a piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbözet az eszközök között „Értékhelyesbítés”-ként, a saját tőkén belül „Értékelési tartalék”-ként mutatjuk ki. 2015-ben a nyilvánosan működő részvénytársaság a számviteli politikában meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazta.
III. A nyilvánosan működő részvénytársaság vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzete
1.) A társaság vagyoni struktúrájának alakulása:
2014.
2015.
%
Befektetett eszközök immateriális javak tárgyi eszközök befektetett pü. eszközök
3.373.134 85 271.527 3.101.522
3.473.994 85 262.902 3.211.007
102,99 100,00 96,82 103,53
Forgóeszközök követelések értékpapírok pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások
88.781 8.255 0 80.526 784
99.600 1.209 0 98.391 642
112,19 14,65 122,19 81,89
3.459.850 3.368.620 87.980 3.250
3.572.915 3.368.620 91.230 113.065
103,27 100,00 103,69 3.478,92
1.556 1.293
222 1.099
14,27 85,00
Saját tőke jegyzett tőke jegyzett, de be nem fizetett eredménytartalék mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás
4
A társaság 1995. évtől kezdődően üzletrészvásárlásra fordította a jegyzett tőke nagy részét. A fel nem használt pénzeszközök a forgóeszközök között jelennek meg.
A mérleg alapján a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének elemzése: Vagyoni helyzet: 1.) befektetett eszközök aránya befektetett eszköz összes eszköz
2014.
2015.
3.373.134 3.462.699 = 97,41 %
2.) forgóeszközök aránya forgóeszk. + aktív idb. elhat. 89.565 összes eszköz 3.462.699 = 2,59 %
3.473.994 3.574.236 = 97,20 %
100.242 3.574.236= 2,80 %
3.) saját tőke aránya saját tőke összes forrás
3.459.850 3.462.699 = 99,92 %
3.572.915 3.574.236 = 99,96 %
4.) eladósodási mutatók összes kötelezettség saját tőke
1.556 3.459.850 =
222 3.572.915 = 0,006 %
0,05 %
Pénzügyi helyzet Működő tőke és a forgótőke alakulása: jegyzett tőke jegyzett, be nem fizetett eredménytartalék mérl. szer. eredm. működő tőke
3.368.620 91.230 113.065 3.572.915
2014.
2015.
Működő tőke aránya a források között működő tőke összes forrás
3.459.850 3.462.699 = 99,92 %
3.572.915 3.574.236 = 99,96 %
5
Befektetett eszközök fedezettsége: működő tőke befektetett eszközök
3.459.850 3.373.134 = 102,57 %
3.572.915 3.473.994 = 102,85 %
2014.
2015.
80.526 1.556 = 5.175,19 %
98.391 222 = 44.320,27 %
290 398 = 72,86 %
238 0 = ------ %
Likviditási mutatók: likvid pénzeszközök rövid lej. kötelez. vevő állomány szállító állomány
IV. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő információk
Eszközök Társaság a jegyzett tőkéjét 1998. évig ingatlanvásárlásra, ettől kezdve közgyűlési felhatalmazással üzletrész vásárlásra használta fel. 1.)
Ingatlanok Keszthely, Vörösmarty u. 2. Keszthely, Vörösmarty u. 3. Keszthely, Vörösmarty u. 5. Keszthely, Erzsébet királyné u. 23. Egyéb építmények
Bruttó érték 65.804 e Ft 113.577 e Ft 140.103 e Ft 116.524 e Ft
Tul.hányad % 59,0 % 100,0 % 60,0 % 30,0 %
5.414 e Ft
A saját ingatlanok mellett az üzletrészvásárlással érintett társaságok tulajdonában lévő, valamint a cégcsoporthoz tartozó társaságok ingatlanaiban történik vendégeink kiszolgálása: Club Dobogómajorban (Cserszegtomaj) - Helikoninvest Kft. tulajdonában lévő 5 apartmanház, - Club Dobogómajor Kft. tulajdonában lévő 6 bioház, a Szállás I., II., III., IV., V., VI., VII. a strand-büfé, lóistálló, lovarda, teniszcsarnok, H-0 apartmanház van. Hévízen - Helikoninvest Kft. tulajdonában az ApartHotel,
6
- HCH Invest Kft. tulajdonában a 2004. évben átadott Hotel KALMA szálloda épület és a Kalma Villa Apartmanház van. Keszthelyen - Helikoninvest Kft. tulajdonában az Ezüst I., és Ezüst II., valamint a Zöld apartmanház, - Abbázia NyRt. tulajdonában a Sárga apartmanház, Fehér apartmanház 41 %-a és a PII. épület 40 %-a, a KÉK apartmanház 70 %-a.
Abbázia Country Club Nemesnépen - Abbázia Country Club Kft. tulajdonában lévő Fogadóépület és Hotelépület, konferenciaterem, valamint lovarda, lóistálló, strandmedence áll a vendégek rendelkezésére a szabadidő hasznos eltöltésére. Részvényeseinket ugyanazon jogok illetik meg fentieknél, mint saját épületeinkben. 2015. évben a tárgyi eszközök bruttó értéke a következőképpen alakult:
Megnevezés nyitó Immateriális javak Ingatlanok Berendez.felszer. Kis ért. eszk. Összesen
536 441.422 3.690 445.648
Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Berendez.felszer. Kis ért. eszk Összesen
Tárgyi eszköz változás e Ft növekedés csökkenés
nyitó 451 169.927 3.658 174.036
-
-
Értékcsökkenés változás e Ft növekedés csökkenés záró 451 8.623 - 178.550 2 3.660 8.625 - 182.661
2.) Befektetések: 3.211.007 e Ft, melyből a.) üzletrész vásárlás: Helikoninvest Kft. 2.070.912 e Ft Abbázia Country Club Kft. 210.000 e Ft Club Dobogómajor Kft. 766.735 e Ft HCH Inv.Kft. 161.000 e Ft Abbázia Invest Kft 2.350 e Ft b.) részvény vásárlások: Zala Hitel Szövetkezet 10 e Ft
záró 536 441.422 3.690 445.648
nettó érték 85 262.872 30 262.987
46,71 % 20,70 % 12,96 % 6,88 % 47,00 %
7
3.) Forgóeszközök 99.600 e Ft Forgóeszköz állományunk 88.781 e Ft-ról 99.600 e Ft-ra nőtt, mely növekedést pénz készleteink növekedése okozott.
Követelések 2015. december 31-én 1.208.697 Ft
Vevők Innováció Iparűzési adó Szállító Összesen
Köv.kapcsolt Köv.egyéb Vevők váll. rész. 1.196.328 237.730 958.598 9.000 1.400 1.969 1.208.697 237.730 958.598
Egyéb követelés
0
9.000 1.400 1.969 12.369
Belföldi követelésekre képzett értékvesztés 2015. évben belföldi követelésekre 15 % értékvesztést számoltunk el éven túli kintlévőségeinkre. Ez 54 e Ft-os értéken szerepel eredmény kimutatásunkban az egyéb ráfordítások között.
Pénzeszközök záró állománya 98.391 e Ft. 3.) Aktív időbeli elhatárolás 642 e Ft, melyet vagyonbiztosítás ,közüzemi díjak és bankkamat elhatárolása képez.
Források értékelése
1.) Saját tőke: 3.572.915 e Ft A nyilvánosan működő részvénytársaság jegyzett tőkéje 3.368.620 e Ft. Az előző évi 3.250 e Ft mérleg szerinti eredmény az eredménytartalékba lett helyezve, melynek összege 91.230 e Ft-ra változott. A 2015. évi mérleg szerinti eredmény 113.065 e Ft. A saját tőke és a mérleg főösszeg aránya 99,96 % mutatja, hogy a nyilvánosan működő részvénytársaság majd nem teljes egészében saját forrásból gazdálkodik, az idegen forrás minimális szerepet játszik a vállalkozás gazdálkodásában. 8
Kötelezettségek 2015. december 31-én rövid lejáratú kötelezettségek, 221.787 Ft, az alábbiak szerint:
Szállítók ÁFA visszajött bérleti túlfiz. Idegen pénzek Össesen
Egyéb Szállítók Köt.kapcsolt.váll. Köt.egyéb rész. kötelezetts. 8.510 0 8.510 0 160.000 160.000 562 52.715 221.787
0
8.510
0
562 52.715 213.277
4.) A passzív időbeli elhatárolások összege: 1.099 e Ft, melyből Könyvvizsgálói díj 167 e Ft Rendszer karbantartási díj 31 e Ft Közüzemi díjak 547 e Ft Hírdetés 347 e Ft Bank költség, sikerdíj 7 e Ft
V.) Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk
I.) Belföldi értékesítés árbevételei: 23.154 e Ft, melynek részei: Részvényesek által befizetett bérleti díj 2.892 e Ft Üzemi költségek tovább számlázás 9.262 e Ft Üzemeltetés bevétele 11.000 e Ft
A Szállodák üzemeltetését szerződés alapján a Helikoninvest Kft. végzi. Az üzemeltetési díj össszege 2015. évben 11 millió Ft. A magánszemélyek felé kiszámlázott bérleti díj 2.892 e Ft összegben a működési és fenntartási költségek fedezetére szolgál, mely átutalásra került a Helikoninvest Kft. részére.
9
II.) Egyéb bevételek: 262 e Ft Kártalanítás Magánszemélyektől késedelmi .kamat Peres ügyek bevétele Behajtási költség általány Értékvesztés visszaírása
37 e Ft 35 e Ft 21 e Ft 161 e Ft 8 e Ft
III.) Anyagjellegű ráfordítások: 20.144 e Ft Az anyagjellegű ráfordítások az előző évi 18.978 e Ft-ról 20.144 e Ft-ra nőttek. 2014. 1. Anyagköltség 2. Igénybe vett szolgáltatások Hirdetés Könyvvizsgálat Postadíj Egyéb szolgáltatás Behajtási sikerdíj Informatikai szolgáltatás Számviteli szolgáltatás Konferenciaterem bérlet Jogi szolgáltatás Nyomdai munkák 3. Egyéb szolgáltatások értéke Bankköltség Hatósági díj Biztosítási díjak Illeték Egyéb költség 4. Eladott közvetített szolgáltatások értéke Bérleti díjak Üzemi költség továbbszámlázása IV. személyi jellegű ráfordítások 1. Tiszteletdíj 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések Gépkocsi költségtérítés Tiszteletdíj 3. Bérjárulékok
2015.
0 e Ft 6.717 e Ft 1.431 e Ft 1.017 e Ft 77 e Ft 4 e Ft 0 e Ft 364 e Ft 3.780 e Ft 34 e Ft 8 e Ft 2 e Ft 543 e Ft 165 e Ft 8 e Ft 317 e Ft 53 e Ft 0 e Ft 11.718 e Ft
486 e Ft 145 e Ft 8 e Ft 320 e Ft 0 e Ft 13 e Ft 11.926 e Ft
2.666 e Ft 9.052 e Ft 981 e Ft 981 e Ft
2.664 e Ft 9.262 e Ft 583 e Ft 583 e Ft
981 e Ft -
583 e Ft -
-
-
3 e Ft 7.729 e Ft 1.357 e Ft 1.017 e Ft 59 e Ft 86 e Ft 5 e Ft 371 e Ft 4.800 e Ft 34 e Ft
10
V. Értékcsökkenési leírás VI. Egyéb ráfordítások Követelések értékvesztése Önkormányzati adók Innovációs járulék Behajthatatlan követelés Egyéb ráfordítás Behajtási költségáltalány
8.695 e Ft 802 e Ft 46 e Ft 650 e Ft 34 e Ft 70 e Ft 2 e Ft
8.625 e Ft 864 e Ft 54 e Ft 649 e Ft 0 e Ft 0 e Ft 0 e Ft 161 e Ft
VII. Pénzügyi műveletek bevételei VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetett kamat X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások
9.648 e Ft
10.380 e Ft
Adózás előtti eredmény Adóalap növelő korrekció Adóalap csökkentő korrekció Adóalap Nyereség minimum Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény
2014. 3.250 e Ft 8.811 e Ft -16.958 e Ft -4.897 e Ft 52 e Ft 0 e Ft 3.250 e Ft
-
766.735 e Ft 657.250 e Ft 2015. 113.065 e Ft 665.929 e Ft -784.773 e Ft - 5.779 e Ft 1.601 e Ft 0 e Ft 113.065 e Ft 2015.
Adóalap korrekció Adóalap növelő Számv. Tv. szerinti ÉCS leírás Elszámolt értékvesztés Kedvezményezett átalakulás
665.929 e Ft 8.625 e Ft 54 e Ft 657.250 e Ft
Adóalap csökkentő Adótörvény szerint figyelembe vett ÉCS leírás Kapott osztalék Elszámolt értékvesztés Visszaírt értékvesztés Kedvezményezett átalakulás
784.773 e Ft 8.625 e Ft 9.368 e Ft 37 e Ft 8 e Ft 766.735 e Ft
A követelések nagyságrendje nem indokolja a céltartalék képzését. A tárgyévben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma: 0 A részvénytársaság alkalmazottat nem foglalkoztatott, így bérköltség sem került elszámolásra. 2015. évben a társaság a környezetre veszélyes anyagot nem használt ezzel kapcsolatos költség nem merült fel.
11
A nyilvánosan működő részvénytársaságnak kötelező független könyvvizsgáló foglalkoztatása, mely feladatok elvégzésére a KÓGENS Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft-vel kötött megállapodást. A KÓGENS Kft. – székhelye: Győr, Újvilág u.6. I/6 – cégjegyzékszáma: 08-09-006810 – könyvvizsgálatért személyében felelős Csémyné Virányi Éva okl. könyvvizsgáló 9021 Győr,Újvilág u. 6. I/6. A nyilvánosan működő részvénytársaság számviteli, adózási és ezzel kapcsolatos feladatait a Helikon Utazási Iroda Kft. (Keszthely, Erzsébet királyné u. 21., adósz.: 10242986-2-20) végzi, mely társaság felelős számviteli vezetője Berei Katalin főkönyvelő, aki rendelkezik a 2000. évi C tv. 151 § 1. bek. rendelkezésével.
Keszthely, 2016. február 16.
dr. Koltai Péter elnök-igazgató
12
