Modul ke:
12 Fakultas
Ekonomi
Program Studi
Paska Sarjana www.mercubuana.ac.id
Entrepreneurship and Inovation Management PERENCANAAN KEUANGAN
Dr. Tukhas Shilul Imaroh,MM
Pengertian Financial Plan Financial Planning merupakan proses mengantisipasi masalahmasalah yang mungkin timbul di masa yang akan datang yang berkaitan dengan pengaturan keuangan sehingga diharapkan kita tidak mempunyai masalah keuangan di masa yang akan datang karena telah mempersiapkan strategi-strategi dalam mengantisipasi masalahmasalah tersebut.
Pengertian Financial Plan Perencanaan keuangan (Financial Planning) menurut Senduk (2001) adalah sebuah proses merencanakan tujuantujuan keuangan jangka pendek maupun jangka panjang. Yang dimaksud dengan tujuan keuangan itu adalah keinginan keuangan yang ingin direalisasikan.
Pengertian Financial Plan Perencanaan keuangan (Financial Planning) adalah sebuah proses dimana seorang individu berusaha untuk memenuhi tujuantujuan finansialnya melalui pengembangan dan implementasi dari sebuah rencana keuangan (financial plan) yang komprehensif.
Pengertian Financial Plan Perencanaan keuangan (Financial Planning) menurut Dorimulu (2003) merupakan “Proses mencapai tujuan hidup, yakni masa depan yang sejahtera dan bahagia melalui penataan keuangan
Pengertian Financial Plan Perencanaan keuangan adalah tugas seseorang yang ahli di bidang ekonomi dalam mengurus aliran kas masuk dan keluar untuk mencapai tujuantujuan tertentu. Fungsinya tentu mempersiapkan masa tua yang terbebas dari utang, hidup sejahtera, serta memiliki pengelolaan keuangan yang baik.
Pengertian Financial Plan Menurut Megginson (2000) Business plan adalah suatu rencana tertulis yang memuat mini dan tujuan bisnis, cara kerja dan rincian keuangan/permodalan susunan para pemilik dan manajemen dan bagaimana cara mencapai tujuan bisnisnya.
Financial Plan Perencanaan Keuangan: • Merupakan pembuatan & implementasi rencana keuangan untuk mencapai keberhasilan keuangan. • Unik untuk setiap individu atau keluarga.
• Pertanyaan: Apa saja yang menjadi komponen dari perencanaan keuangan?
Financial Plan
Sub Bahasan 2: Kegunaan pembuatan Financial Plan Entrepreneurship and Inovation Management Dalam Sub Bahasan ini dibahas hal-hal yang berkaitan dengan Kegunaan pembuatan Financial Plan dan Penjelasannya
Kenapa Perlu Financial Plan ?
• Kebutuhan dan keinginan sering tidak sesuai dengan pendapatan • Bagi kebanyakan orang, lebih mudah membelanjakan uang daripada menabungkannya • Situasi ekonomi tidak mendukung kesejahteraan individu
Manfaat Financial Plan Keberhasilan finansial – pencapaian terhadap keinginan finansial. Keamanan finansial – menjadi mampu untuk memenuhi semua kebutuhan dan banyak keinginan. Kekayaan – pemilikan uang dan sumberdaya finansial lainnya yang banyak. Kebahagiaan finansial – kepuasan yang dirasakan berkenaan dengan masalah uang.
Sub Bahasan 3: Membuat perencanaan Keuangan Entrepreneurship and Inovation Management Dalam Sub Bahasan ini dibahas hal-hal yang berkaitan dengan Membuat perencanaan Keuangan dan Penjelasannya
MENGENAL CATATAN KEUANGAN ANDA Kemana uang dibelanjakan? Catatan Arus Kas Anda Berapa Kekayaan Anda Sekarang? Catatan Kekayaan Anda
Isi dari Financial Plan
a). Neraca b). Laporan Rugi Laba c). Aliran Uang Masuk dan Keluar d). Sumber Dana e). Penggunaan f). Analisis BEP (Perencanaan Profit) g). Kelayakan h). Harga Batas
Proses Perencanaan Keuangan
Proses Perencanaan Keuangan Mengumpulkan informasi yang relevan
Menetapkan tujuan keuangan dan prioritas
Analisis informasi yang ada
Financial Planning Process Menyajikan rekomendasi perencanaan keuangan
Mengawasi Perencanaan Keuangan
Melakukan implementasi perencanaan keuangan
Golden Rules dalam Financial Plan 1. Buat a balance sheet; perbaharui setiap tahun 2. Buat laporan cash-flow bulanan atau tiga bulanan dan satukan menjadi laporan tahunan 3. Hitung rasio keuangan secara periodik dan pergunakan untuk menilai kemajuan keuangan 4. Buat daftar tujuan keuangan. Perbaharui dan sempurnakan tujuan setiap tahun 5. Mulai dengan sistem pencatatan yang sederhana guna memenuhi kebutuhan anda 6. Memproyeksikan laporan keuangan, dan menganalisis dampak rencana operasi terhadap proyeksi laba dan rasio keuangan 7. Menentukan dana yang dibutuhkan 8. Meramalkan ketersediaan dana
Sumber Dana dan Penggunaan 1. Sumber Dana a. Pinjaman jangka menengah b. Dana pribadi c. Laba operasi d. Akumulasi depresiasi
2. Penggunaan a. Membeli peralatan b. Persediaan c. Pengembalian pinjaman d. Kenaikan modal kerja
Financial Plan
yANGGARAN OPERASI DAN MODAL Jika menjadi pemilik tunggal, pengusaha harus bertanggung jawab atas berbagai keputusan anggaran. Jika dalam perusahaan rekanan / terdapat karyawan-karyawan, proses penganggaran awal mungkin dimulai oleh salah satu dari individuindividu tersebut, bergantung pada peran mereka dalam perusahaan
Laporan Keuangan Pro Forma (Proyeksi)
Laporan keuangan yang meramalkan posisi keuangan perusahaan dan kinerjanya selama periode tahun tertentu
Kegunaan Lap Keuangan Pro Forma
• Menilai apakah kinerja perusahaan sesuai dengan target umum perusahaan itu sendiri dan harapan investor • Mengestimasi dampak dari perubahan-perubahan operasi • Mengantisipasi kebutuhan pendanaan perusahaan di masa depan • Menentukan rencana yang memaksimalkan nilai pemegang saham
Kegunaan Lap Keuangan Pro Forma
• Rencana Strategis : misi, lini bisnis & geografis, tujuan, strategi • Rencana Operasi : pedoman implementasi dari rencana strategis • Rencana Keuangan
Penyiapan Laporan Dalam menyiapkan laporan laba rugi pro forma (proyeksi), sebelum pengusaha harus mengembangkan sebuah anggaran penjualan yang merupakan perkiraan dari volume penjualan yang diharapkan perbulan.
Laporan Laba Rugi Pro Forma • Laporan laba rugi pro forma (proyeksi) memberikan sebuah perkiraan penjualan pada tahun pertama (berdasarkan bulan) dan memproyeksikan beban operasi setiap bulan. • Arus kas tidak sama dengan keuntungan. • Arus kas mencerminkan perbedaan antara kas yang diterima secara aktual dan pengeluaranpengeluaran kas.
Laporan Laba Rugi Pro Forma Dalam menyiapkan laporan laba rugi proforma, pertama-tama penjualan per bulan harus dihitung. Riset pemasaran, penjualan industri, dan sejumlah pengalaman percobaan dapat memberikan dasar untuk angka-angka ini.
Rasio keuangan menilai kekuatan dan kemajuan situasi keuangan anda Rasio keuangan: – Penghitungan berdasarkan informasi yang didapat dari laporan keuangan – Penilaian yang mudah berkenaan dengan kondisi dan kekuatan keuangan • Kecukupan dana untuk keadaan darurat • Jumlah hutang yang menjadi kewajiban
– Sering dipergunakan oleh pemberi pinjaman & penasihat keuangan
Rasio Likuiditas Dasar (Basic Liquidity Ratio) Likuiditas: Kecepatan & kemudahan kekayaan yang dimilikinya diubah menjadi uang tunai.
Pertanyaan: Aset apa saja yang likuid & yang tidak likuid?
Basic Liquidity Ratio (lanjutan) monetary (liquid) assets Basic liquidity ratio = monthly expenses
• Menyatakan berapa lama aset likuid bisa memenuhi kebutuhan bulanan setelah mengalami kehilangan penghasilan (PHK). • Nilai rasio yang tinggi menunjukkan kondisi yang lebih baik…mengapa? • Tiga bulan merupakan batas minimal (emergency fund). • Rasio yang lebih tinggi diperlukan jika pendapatan bervariasi dari bulan ke bulan.
Rasio Aset-hutang (Asset-to-Debt Ratio) total assets Asset - to - debt Ratio = total debt • Membandingkan total aset dengan total kewajibannya (hutang). • Semakin besar rasio, semakin baik…Mengapa? • Rasio > 1.0 jika net worth-nya positif • Harusnya menjadi semakin tinggi dengan semakin tingginya usia kita
Rasio kewajiban pendapatan (Debt Service-to-Income Ratio) annual debt repayments Debt service - to - income ratio = gross income • • • •
Memperlihatkan gambaran tentang beban cicilan hutang total Harusnya ≤ 0.36 Rasio yang lebih kecil, lebih baik…Mengapa? Menunjukkan kemampuan untuk membayar kewajiban hutang, serta cicilan & sewa rumah
Debt Payments-to-Disposable Income Ratio Pendapatan bersih (Disposable Personal Income): jumlah pendapatan yang diterima setelah dikurangi semua kewajiban (a.k.a., “net income”)
Pertanyaan: Apa yang biasa menjadi pengurang dari gaji kita?
Debt Payments-to-Disposable Income Ratio (lanjutan) Debt payments - to - disposable income ratio =
monthly nonmortgage debt repayments disposable income
• Menunjukkan kemampuan untuk membayar kewajiban bulanan selain mortgage. • Rasio ≥ 20% dinilai sangat tinggi. • Rasio > 15% dapat menyebabkan masalah – (untuk keluarga tertentu, rasio =10% bisa menimbulkan masalah!)
• Semakin rendah rasio, semakin baik…Mengapa?
Investment Assets-to-Total Assets Ratio Investment assets - to - assets ratio = • • •
total investment assets total assets
Menunjukkan perbandingan nilai aset investasi terhadap total aset. Semakin tinggi rasio, semakin baik…Mengapa? Harus meningkat dengan semakin tuanya usia kita. o < 20% pada umur 20-an o ≥ 50% pada usia lebih dari 30
Savings Ratio annual savings Savings ratio = after - tax income • Membandingkan jumlah uang yang ditabungkan terhadap pendapatan setelah pajak. • Semakin tinggi rasio, semakin baik…Mengapa?
Pencatatan keuangan akan menghemat waktu & uang • Beberapa bukti akan berbentuk asli dan menjadi bukti sah, seperti bukti pembelian barang (receipts), polis asuransi, laporan bank, dll. • Catatan lainnya bisa berupa sesuatu yang dibuat untuk perencanaan keuangan, seperti balance sheets and budgets.
(Lanjutan) • Beberapa catatan dapat disimpan dalam secara aman dalam kotak/lemari yang tahan api di rumah. – Contohnya?
• Catatan lainnya bisa disimpan dalam kotak deposit di bank. – Contohnya?
• Buat daftar barang yang ada di kotak atau lemari
Bagaimana mencari nasihat perencanaan keuangan profesional • Perencana keuangan yang sebenarnya harus dapat menganalisis kebutuhan keluarga dalam – – – – – –
Investasi Pajak Asuransi Tujuan pendidikan Perencanaan pensiun Perencanaan Estate
• Membuat rencana yang kohesif (padu)
Proyeksi Arus Kas
Sebaliknya pembayaranpembayaran kas untuk mengurangi pokok sebuah pinjaman bukan merupakan Biaya Bisnis, melainkan tetap merupakan pengurangan kas.
Arus Kas Proforma
Arus Kas Proforma : Kas yang diproyeksikan dihitung dari akumulasi kas yang diproyeksikan dikurangi pembayaran kas yang diproyeksikan
Paket Piranti Lunak Paket-paket piranti lunak untuk membantu pengusaha dalam akuntansi, daftar gaji, persediaan, tagihan, dan seterusnya telah siap tersedia. Misalnya Software Spreadsheet/Microsoft Excel dan lain-lain
Paket Piranti Lunak •
•
Biaya dari paket-paket tersebut akan bervariasi bergantung dari ukuran dan jenis dari bisnis Pada tahap berdirinya, karena masih memiliki waktu dan sumber-sumber daya yang terbatas, perusahaan disarankan untuk menggunakaan piranti lunak yang sangat sederhana dan mudah
